地税局税收教育发展计划
2009年，受国际、国内经济增速放缓的影响，全市地税收入面临前所未有的困难和挑战。各级、各部门
要牢固树立大局意识，切实增强责任感和紧迫感，积极克服困难应对各种挑战，大力组织税收收入，促
进经济与税收平稳、协调、可持续发展。全市地税工作总的指导思想是：坚持以邓小平理论和“三个代
表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，正确分析和把握当前和今后一个时期的经济税收形势
，围绕组织收入这个中心，以开展2009“深入学习实践科学发展观活动年”为主线，牢牢把握“重实践
、稳税基、严征管、强稽查、上水平”这一总体目标，紧紧抓住预警式税源管理模式推广、信息化软件
深度应用“两项重点”，精心打造以地控税、查管互动、网上地税“三个品牌”，着力把基层领导班子
建设成为学习型、实干型、管理型、创新型“四型班子”，努力推动地税各项工作迎难而上、科学发展
，为保持青岛市经济社会平稳较快发展做出新的更大贡献。实现上述任务，关键要通过深入学习实践科
学发展观，不断增强服务大局、科学管理、开拓创新、风险防范、有效执行“五种能力”。全市地税工
作总体可以概括为“12345”：即把握“一个目标”、抓住“两项重点”、打造“三个品牌”、创建“
四型班子”、增强“五种能力”。
（一）深入学习实践科学发展观，不断增强服务大局能力，坚定做好税收工作信心。自3月份开始，按
照市委、市政府的统一部署和要求，组织开展深入学习实践科学发展观活动。通过学习，着力提高做好
税收工作、促进经济社会又好又快发展的能力，确保学习实践活动的成果转化为推动地税事业科学发展
的强大动力。
第一，未雨绸缪，准确把握目前形势。当前，受国际金融危机蔓延的影响，国内经济发展遭遇“寒冬”
，必然波及税收工作。各级、各部门要统一思想、认清形势，充分认识促进经济平稳较快发展的重要性
、紧迫性，自觉主动地做好税收各项工作。一要切实增强服务大局的危机感。去年下半年国家陆续出台
的政策性措施，特别是一些减收因素，将在今年集中显现，给组织收入工作带来困难和压力。初步测算
，今年仅政策性减收约亿元，将拉低收入增幅个百分点。各级、各部门既要充分认识面临的困
难，认真算好账、算细账，做到心中有数，又要争取主动，积极采取应对措施迎接挑战，在攻坚克难中
充分展示青岛地税敢打硬仗的良好风貌。二要切实增强服务大局的紧迫感。一段时间以来，各级、各地
都快速启动和实施了扩大内需的政策措施，这既为经济平稳较快发展奠定了坚实基础，也为地税部门征
税聚财创造了有利条件。要真正把这些税源转化为国库的“真金白银”，还需要在管理上下“真功夫”
。各级、各部门要抓住机遇，进一步强化税收征管，努力把经济发展的成果转化为税收，促进地方税收
可持续增长。三要切实增强服务大局的责任感。税收是国家财政收入的主要来源和宏观调控的重要杠杆
，在保持经济平稳较快发展中责任重大、使命光荣。各级、各部门要统一思想、振奋精神，按照上级的
部署和要求，既要依法组织收入，为改善民生提供充足的财力保证，又要大力培植壮大税源，促进地税
事业全面协调发展。
第二，立足大局，充分发挥税收职能。要按照“保增长、扩内需、调结构”的目标要求，充分发挥税收
职能作用，为地方经济社会又好又快发展服好务。一要助推经济健康发展。当前经济形势变化快，新情
况、新问题较多，要注意多从税收收入、征管、政策等方面分析把握税收和经济运行情况。加强对市委
、市政府重大决策部署特别是关于启动投资、拉动内需一系列政策措施落实情况的税收效应分析，通过
税收“晴雨表”及时反映经济运行态势。认真落实市政府招商引资项目税收评估制度，为党委政府发展
经济、拓展税源、增加收入、优化结构提供税收服务。二要履行征税聚财职责。要正确处理组织收入与
依法治税的关系，始终坚持依法征收的组织收入原则和市局“两严规定”，切实提高收入质量。探索开
展分税种、分行业纳税能力测算，为纳税评估提供数据支持。遵循经济税收发展的客观规律，准确判断
税收形势，最大限度地利用积极因素、化解不利矛盾，确保实现又好又快发展。根据省局要求，全年的
收入目标是，组织各项收入2009年比20*年力争增长8%左右，其中地方级税收175亿元，同比增长5%左右
，确保一季度各月不出现负增长，并尽量多收。这既是地税部门义不容辞的责任，也是市委、市政府和
省局党组交给我们的一项艰巨任务。三要助力和谐社会建设。要认真贯彻我局促进全市经济平稳较快增
长的34条意见，着力落实促进中小企业发展、扩大内需、结构性调整、城乡统筹发展、就业再就业等方
面的税收优惠政策，为和谐社会建设助力。加强对高收入行业、群体的税收监管，发挥好税收，特别是
个人所得税调节收入分配的重要作用，促进社会公平。同时，认真做好文化、教育、残疾人就业等收费
项目的征收工作，支持各项社会事业发展。
第三，攻坚破难，不断加快发展步伐。要围绕组织收入这个中心，突出重点不偏颇，咬住难点不放松，
有效应对收入任务与税源增长相对不足的矛盾，不断增创税收工作新优势。一要抓深化促发展。要按照
“评估计价、先税后证”的二手房交易税收征管模式，应用评税技术核定最低计税价格，推行属地化征
管，逐步扩大二手房交易税款直征范围。完善土地增值税征管模式，抓好已售商品房项目的土地增值税
清算，最大限度消化房地产市场低迷带来的不利影响。二要破难题促发展。要在去年餐饮业专项调研、
检查的基础上，摸清行业收入、成本构成，完善管理办法，切实解决经营收入难掌握、经营成本难核算
的问题，提高税负水平。强化对行政事业单位等管理薄弱环节的个人所得税征管，继续加大年所得12万
元以上纳税人自行纳税申报力度，特别要不断扩大高校群体、股权转让个人的申报范围。三要建机制促
发展。要在税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”互动机制的基础上，拓展和延伸管
理的链条，着力构建纳税辅导→税收分析→税源预警→纳税评估→税源监控→企业自查→税务稽查“七
位一体”的新机制，不断提升税收管理水平。
（二）深入学习实践科学发展观，不断增强科学管理能力，推进地方税收持续增长。要运用现代管理方
法和信息化手段，不断提高税收管理的质量和效率，确保地税收入随经济发展平稳较快增长。
第一，抓牢重点税源。重点税源是组织收入的“牛鼻子”。只有牢牢抓在手上，才能把握主动权。一要
突出重点企业。各级、各部门要按照重点税源控管标准，不断完善税源数据库，对重点企业的生产经营
、财务状况、税收增减，要做到心中有数。通过对税收总量增减变化、税负水平及变动趋势、税收增长
弹性的分析，全面掌握税源基本情况，提高对收入运行态势的预测水平。二要突出重点税种。要认真落
实新的营业税条例及实施细则，切实做好新增税源的测算分析。强化所得税与流转税的比对分析，设立
12项预警指标，加大日常评估力度，不断减少亏损面和低税负面。加强律师、会计事务所等中介机构、
电信和石化行业、年薪制企业、两处以上所得、个体工商大户等高收入行业、个人的个人所得税管理，
提高控管水平。三要突出重点项目。目前各级正在抓紧立项，加大对基础设施、民生工程、生态环保等
的投资力度，以拉动经济增长。要牢牢抓住这一机遇，把重大项目税收管理作为保障增收的重要措施。
依托重大项目税收管理软件，持续加强对甲方供料、分包转包、发票开具等重点环节的税收管理，深化
收入分析，完善考评体系，不断提高管理实效。四要突出重点行业。要不断增强建筑业税收管理的深度
，特别是做好外地施工企业的所得税管理，使建筑业成为既拉动经济增长又拉动地方税收增长的重要“
引擎”。抓住国家加大金融支持力度，实施适度宽松货币政策，扩大金融机构贷款规模的有利时机，全
面提高金融业税收专业化管理水平，使其成为拉动地税收入增长的重要“基石”。
第二，稳固基础税源。要采取切实可行的征管措施，有效核实和控管税基，不断增强组织收入工作的预
见性和主动性。一要以户籍控税基。要加强与工商、技术监督等部门的日常信息交换，着力解决税务登
记信息与各类法人及非法人登记信息不对称问题。落实总局关于企业所得税征管范围的界定要求，巩固
所得税税基。加大对企业改组、改制、清算、注销等行为的税收管理力度，认真落实清算环节所得税管
理办法，确保不因非正常因素减少存量纳税人。二要以发票控税基。推行税务登记法人身份验证办法，
控制发票流失和非正常户数量。稳步推广应用税控装置，重点在服务、文化体育、娱乐等行业推广应用
。严格发票稽核，突出内部领用、缴销等薄弱环节和外部餐饮娱乐、广告、中介服务等重点行业的发票
检查，有效利用发票保护税基。三要以财产控税基。要更新涉地税源数据库，推进土地、房产的明细申
报，实现对房产税、土地使用税缴纳情况的全面比对。不断完善车船税“见费出单”管理办法，逐步建
立“政府主导、地税主管、保险代收、公安把关、财政保障”的工作新格局。
第三，挖掘潜力税源。要积极探索税源管理的有效途径，堵塞征管漏洞，挖掘潜力，确保实现管理增收
。一要抓好税源清查。年前，市局已经制定下发了“五清查”工作的具体实施方案。各级、各部门要充
分认识清查工作的重要作用，自觉把思想统一到省局、市局的部署和要求上来。法规处、一处、二处、
征管处、稽查局五个牵头单位，要切实履行职责、周密组织，严把清查政策关、进度关和质量关。各基
层局要明确每项清查的对象范围、时间安排和方法步骤，挑选骨干力量靠上抓清查，确保取得实效。二
要抓好欠税清理。要不断完善欠税管理档案，主动开展清缴能力测算，督促落实清欠计划。对总、分机
构涉及欠税的，要建立联动机制，多方协助清理。加强对欠税户的动态管理，掌握企业的生产经营、资
金运行及纳税申报状况，及时采取相应措施。要采取以票控欠、以欠抵退的方式，努力实现“新欠不增
、旧欠逐减”的目标。三要抓好综合治税。要继续强化与综合治税各部门的配合，特别在资格准入、欠
税清理等方面强化源头控管。加快启用新版综合治税管理系统，实现与市财源办信息共享平台、征管数
据库的上下对接。加强对公路、交通、水利、园林等基本建设形成的临时性税源的管理，把更多经济活
动纳入监控。
第四，控管新兴税源。随着市场经济的不断发展，以金融、物流、租赁等为代表的现代服务业异军突起
，给税务部门强化税源管理提出了新课题。一要做好“股东”文章。经济成分的多元化，应运而生各类
股权所有人。要加强对这些“股东”的监管，通过工商、产权交易市场等部门及时了解股权转让、投资
、增资扩股和分红派息等信息，在深化自然人股东股权转让个人所得税征管的同时，强化对法人、非居
民企业等股权转让所得的税收征管，提高对资本市场控管水平。二要做好“户主”文章。当前，尽管整
个房地产市场低迷，但个人房屋租赁却始终处于平稳发展状态。由于个人房产大多分散在居民区，分布
面广，较为零散，且隐蔽性大，地税部门控管难度较大。要充分发挥街道、社区的作用，积极推广个体
税收进社区、集约评税等管理办法，通过代征、直征等方式，重点在房屋出租、家庭装修税收管理上实
现新突破。三要做好“物流”文章。青岛具有良好的交通口岸优势，不仅聚集了大量的零散物流税源和
外贸税源，也为交通运输业的迅猛发展创造了条件。要切实加强物流业的税收征管，完善税负警戒线指
标，定期开展运输企业的比对分析，不断规范经营行为，真正使现代物流业税收成为地税增收的生力军
。四要做好“居民”文章。对在税收上已构成我国居民的自然人或法人，通过国际情报交换等多种途径
，掌握“居民”取得的境外支付所得，及时进行控管。同时，继续加强非居民纳税人税收管理，突出服
务贸易等项目对外支付提交税务证明，不断加大外国企业承包工程、提供劳务的税收监管力度。
（三）深入学习实践科学发展观，不断增强开拓创新能力，构建科学高效征管体系。创新是地税事业科
学发展、率先发展的不竭动力，也是我们破解税收管理难题的有效途径，必须坚持不懈地贯穿税收各项
工作始终。
第一，在改革税收征管机制上实现新突破。要加快预警式税源管理模式推广应用的步伐，3月份扩大试
点范围，二季度在全系统推广。通过新模式的推广，一要实现管户理念的转变。要按照预警式税源管理
模式的要求，修改完善征管规程，制定管理员工作规范，明确下户数据采集、调查核实的职责范围。管
事与管户结合，管理员下户须经审批并统筹安排。搭建管理员工作平台，及时反馈下户结果，并利用分
析、管理及考核功能，科学评价管理员工作质效。二要实现预警手段的转变。市局成立税源管理办公室
，作为非常设机构，各区（市）局有关科（处）职能相应调整，主要负责税源分析、纳税评估和数据处
理。尽快开发市局、基层局两级税源预警系统，完善行业税负、耗能控制、财务分析等指标，深化警戒
线分析，不断增强税收管理的针对性。三要实现评估方式的转变。要加强纳税评估与税收分析、税务稽
查的业务关联，充分发挥其在强化税收征管和增强稽查选案准确性的作用。深入开展行业典型调查，编
制行业纳税评估指南，力争在建筑、餐饮和货运等行业管理上实现突破。
第二，在创新税源控管模式上实现新突破。要在“以房源控税源”管理模式的基础上，延伸和拓展管理
思路，不断完善“以地为基、全程跟踪、分类监控、一体管理”为主要内容的“以地控税”的税源管理
新模式。一要摸清地籍信息。充分利用国土资源、房管部门地籍调查、土地详查和测绘的电子数据，以
及房地产税收一体化管理和税收检查中获取的数据，按区域、分地段，与税源库或纳税人申报的占地面
积等数据进行比对分析，核实纳税人实际占用与应税、免税土地面积，查找“漏报地”。二要完善户籍
档案。把控管的每宗土地作为管理对象，对纳税人税务登记的户籍进行对应管理。通过比对分析，查找
“漏管户”。依托地理信息税收管理系统，建立集电子地图、地类、面积、权属及其他土地调查信息为
一体、统一规范的土地税源数据库，实现地籍和户籍信息的覆盖式管理。三是推进税基管理。按照涉税
土地的使用状态，进行科学、合理分类。以地为链，深入探讨与“地”有关的税种（房产税、土地增值
税等）和行业（房地产、建筑业等）的延伸联动管理，提高税源监控水平和管理能力。四是搭建税源平
台。整合各类信息资源，搭建一个以大集中管理系统为依托，以电子地理地图为载体、以土地信息流为
核心、以城镇土地使用税及土地衍生税源为主要管理对象的“以地控税”管理平台。
第三，在发挥税务稽查职能上实现新突破。要切实转变稽查理念，改进检查方式，加大稽查力度，推进
查管互动，为区域经济可持续发展营造良好的执法环境。一要着力查办大案要案。继续抓好对五市四区
重点税源大户的分级分类稽查，在按照上级部署开展专项检查的基础上，把总分机构、大型企业集团、
重大建设项目、重点税源大户等作为检查对象，集中力量实施重点突破。对建筑、运输等重点行业开展
解剖式稽查，发现和梳理行业性、普遍性的税收问题，及时堵塞漏洞。二要着力内外密切配合。探索国
地税联合稽查方式，特别在共同开展税收检查、合作办理案件协查等方面加强配合。密切税警协作，积
极开展联合办案，力争年内查办3-
5起有影响的大案要案。对部分重大案件、专项稽查案件，市局组织各区（市）之间开展异地互查。三
要着力查管互动协作。加强查管配合，征管部门在清理漏管、核查发票等日常检查工作中发现的重大案
件，或因案情复杂、涉及面广等特殊原因造成日常检查无法进行的，可移交稽查部门立案查处；稽查部
门查处案件两年内无法追缴或强制执行的，或因取证困难，造成证据不足无法定案的，可移交征管部门
进行税源监控。四要着力优化管理机制。要不断完善“四分离”运行机制，环节之间职责分离，环节之
外目标统一，促进相互的协调配合和监督制约。完善稽查考评体系，侧重于选案准确率、查案正确率、
违法处罚率、结案入库率等案件质量指标，切实提高执法质量。
（四）深入学习实践科学发展观，不断增强风险防范能力，树立良好地税队伍形象。要牢固树立风险意
识和自我保护意识，以规范的执法、高效的服务，自律的行为，让纳税人满意、各级党委政府满意、社
会各界满意。
第一，提高税收执法的准确度。要通过建立有效的执法考核机制、严密的内外监督机制，把税收执法各
环节，全都置于制度的监督约束下，切实降低执法风险。一要确保政策到位。认真搞好全国第18个税收
宣传月，通过各种有效载体，不断营造良好的税收舆论环境。要完善规范性文件执行情况的跟踪问效、
分析评估和定期清理制度，特别要加强政策调研和反馈，为上级决策提供参考。二要确保执法到位。要
严格落实行政处罚、行政许可案卷标准，10月份组织开展稽查案卷、案例评选，不断规范执法行为。结
合《刑法》修改，出台《偷税行为理解认定若干指导意见》，为基层执法提供参考。加强对执法案例的
通报分析，增强执法的针对性。三要确保监督到位。要深入落实税收执法责任制，逐步扩大网上执法检
查和监督范围，不断增强自我纠错能力，最大限度地减少执法上的缺位、错位和越位现象。建立健全执
法风险内控机制，重点围绕税收征管的核心管理环节、税收减免缓欠的关键执法部位、违法犯罪案件易
发的管理薄弱区间，严查细管，促其规范。
第二，提高纳税服务的满意率。要贴近纳税人需求，坚持依法、公正、文明服务，不断提高纳税人的税
法遵从度。一要完善制度建体系。要按照总局纳税服务规划确定的目标和要求，不断完善各项规范和标
准。延伸纳税服务领域，重点探讨预警式税源管理模式下税收管理员的服务事项和指标，积极推行税务
检查查前告知和公示制度。不断完善纳税服务质量考评体系，探索建立征纳双方之外的第三方评价机制
。二要改进方式提质效。在“一桌全能”办税服务模式的基础上，在全系统基层局办税服务厅推广“一
窗多能”服务。深化纳税信用A级企业和大企业直通车服务，开设专门办税窗口，畅通“绿色通道”。
积极推行提醒、辅导、延时、预约、援助等深层次、个性化服务，定期举办公益性讲座和培训。在黄岛
局试点的基础上，逐步在全系统办税服务厅引入安装银联POS机，划卡交税，方便纳税人。三要拓展渠
道搭平台。升级改造12366热线系统，完善咨询问题库建设，提高热线服务水平。在地税网站、电子申
报、税库银一体化、电子公告的基础上，4月份前上线运行网上预登记和涉税审批等事项，逐步实现“
网上地税”。开通视频新闻和网上新闻通报会，增设税收知识游戏和动漫板块，打造网站精品栏目。
第三，提高廉洁勤政的自觉性。要扎实推进惩防体系建设，标本兼治，更加注重预防，推进平安地税建
设。春节后，我们还要专题召开党风廉政建设会进行部署。下面，我先重点强调三点。一要抓教育，构
筑思想防线。不断拓宽廉政教育渠道，积极创建网上电子展馆，不断增强吸引力、感召力和渗透力。深
入开展行风建设示范窗口、廉政文化示范点创建活动，因地制宜地开展有影响、有效果的廉政文化活动
。从思想道德教育基础抓起，认真贯彻依法行政的基本要求，不断夯实廉洁从税意识。二要抓规范，构
筑制度防线。认真落实总局党风廉政建设和反腐败工作的各项部署，建立健全各项规章制度。春节前后
，是党风廉政建设的一个重要时期。从中央到省、市，都专门下发通知、提出要求，各级一定要认真贯
彻、严格执行，坚决杜绝各种不廉行为，确保度过一个廉洁、祥和的新春佳节。三要抓监督，构筑问责
防线。要积极推行党务公开、政务公开，逐级明确岗位的职权行使范围、工作评价标准，能量化的尽量
予以量化，不能量化的要细化、严格。强化“两权监督”，特别是进一步规范自由裁量权和自主决定权
，防止个别干部因权力过大、管辖范围过宽而出现问题。同时，对“两权”运行查找到的风险点，积极
采取预防措施，完善制度堵塞漏洞。
（五）深入学习实践科学发展观，不断增强有效执行能力，推进各项工作全面开展。各级、各部门要围
绕中心、服务大局，以信息化应用为依托，以干部素质为保障，以行政效能为目标，全面推进税收各项
工作顺利展开。
第一，加大信息支撑力度。要把应用放到更加突出的位置，用信息化带动、服务、支撑地税各项工作。
一是开发要提速。要在做好“金税三期”过渡期各项准备工作的同时，依托省局大集中系统，尽快完成
我局外围系统全部模块的开发、上线工作。同时，通过对各个应用系统的资源整合，不断优化功能。二
是应用要提效。对已开发上线的应用软件，市局按业务职能分解到责任处室，信息中心主要负责对软件
推广应用情况进行技术评价；责任部门主要负责软件的推广、应用、培训和考核，研究推进措施和办法
；基层局重点是深化数据比对分析，不断提高分税种、分行业信息化管理水平。三是数据要提质。要强
化数据的日常管理和监控，并定期对涉税电子数据进行分析、检测。不断扩大数据采集面，提高资源的
利用率和共享度。同时，提高数据比对的层次和效率，充分利用分析成果更好地指导基层一线。四是安
全要提高。要进一步细化运维管理制度，搭建平稳高效平台。不断完善网络安全监控预警系统，认真开
展安全风险评估，尽快完成容灾系统建设，确保数据安全。
第二，加大队伍保障力度。要以能力建设为重点，围绕提高素质、优化使用、增强活力等目标，加强和
改进队伍管理。一要提升思想政治素质。要认真贯彻全国税务系统思想政治工作条例，深入开展“思想
教育突出案例”讲评活动，不断改进思想政治工作的方式方法，促进工作落实。结合深入学习实践科学
发展观活动，不断深化税务文化建设，积极开展“服务科学发展，共建和谐地税”主题实践活动。二要
提升干部业务素质。要以骨干人才、特别是省、市局业务骨干和基层一线干部为重点，分级分类组织开
展集中培训。根据岗位需要，以政策法规、征收管理、税收分析等为主要内容，有针对性开展更新知识
培训。同时，按照省局统一部署，在征管查等业务岗位人员中，开展财会知识达标培训，不达标不上岗
。三要提升班子整体素质。要在全系统深入开展“四型班子”创建活动，建立科学的基层领导班子和领
导干部考评机制，推进高素质基层领导班子建设。抓好基层党支部建设，建立任职培训制度，选好配强
党支部书记。同时，进一步做好巡视检查工作，对近两年被巡视单位要开展“回头看”。
第三，加大行政管理力度。要以高绩效机关建设为目标，不断提升政务、财务和服务管理水平。一要强
政务。要完善议事工作规则，建设行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效机关。加大目标管理考核
的力度，全面推行网上在线考核。要认真贯彻省局关于进一步加强督促检查的工作意见，建立督查督办
跟踪问效反馈机制，促进各项重点工作顺利实施。二要严财务。要认真落实新修订的财务管理办法，推
行预算编制“两上两下”办法，强化预算编制刚性。依托固定资产管理软件，规范资产购置、调拨、记
账、领用、维修和报损。不断完善系统内审通报制度，推行内审外联办法，探索实施效益审计。三要细
服务。加快两级视频会议系统改造步伐，不断提高会议、培训的使用效率。建立机关资源消耗检查和定
期通报制度，推进“节约型”机关建设。认真办好全市地税系统第八届运动会及其它球类比赛，积极组
织7个业余文体小组开展活动。加强退休干部的服务和离岗干部的管理，定期组织走访慰问，发挥他们
的作用，切实体现组织关怀。
