附表六 保險商品利潤分析
一、商品名稱
二、精算假設
三、利潤指標
※下列三項指標均須填報，但於下述之「目標之訂定及獲利性分析」處，除邊際利潤指標必須做
分析外，可由公司自行依實際需要另作分析。
※年齡部分，需包含最低及最高投保年齡及以 10 歲為基準之每間隔 10 歲之年齡。
例：某商品投保年齡為 0~75 歲，則下表需列出 0，10，20，30，40，50，60，70，75 等年齡。
１、預測期間之淨利（損）現值總和對保費現值總和之比率（邊際利潤）
（折現率部分，請使用「資產配置計畫書」之「預期投資報酬率」。）
年期
年齡＼性別 男性 女性 男性 女性 男性 女性
２、預測期間之淨利（損）現值總和對第一年度保費之比率
（折現率部分，請使用「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」之獲利能力指標中之「業主
權益報酬率」；但公司之「業主權益報酬率」為負值時，請改用「資產配置計畫書」之
「預期投資報酬率」。）
年期
年齡＼性別 男性 女性 男性 女性 男性 女性
３、預測期間之淨利（損）未來值總和
（折現率部分，請使用「資產配置計畫書」之「預期投資報酬率」。）
年期
年齡＼性別 男性 女性 男性 女性 男性 女性
四、目標之訂定及獲利性分析
１、請說明本險所選用之指標（至少須包含邊際利潤指標）及此指標之目標值，並就其結果
作合理性分析。
２、本險之損益兩平業務量為何？
３、若本險以邊際利潤為指標之分析中有出現負值時，需敘明理由及其對公司財務之影響程
度及因應方式。
保險商品敏感度測試
一、商品名稱
二、精算假設
（１、同利潤分析之精算假設。
２、該商品之年齡、性別、繳費年期、保險金額等之分布假設及分析。）
三、測試結果
（本表以 5 個精算假設為例，A：同上述二之精算假設，若精算假設非為下表所列範圍，請說明
精算假設測試幅度之訂定理由）
項目 利率註一 脫退率 死亡率 罹病率 費用率
邊際
利潤
邊際利潤
增減幅註二
1 A A A A A -
2 A+1% A A A A
3 A-1% A A A A
4 A A* A A A
5 A A* A A A
6 A A A* A A
7 A A A* A A
8 A A A A* A
9 A A A A* A
10 A A A A A*
11 A A A A A*
最差註三
狀況
A+1%
（或 A-1%）
A*
（或 A*）
A*
（或 A*）
A*
（或 A*）
A*
（或 A*）
註：
一：此變數包含投資報酬率、宣告利率、……等利率相關變數。
二：增減幅是以項目 1 為比較基準。
三：請由精算人員判斷相關變數在何種條件下，將使邊際利潤達最差狀況。
四、各精算假設敏感度測試分析
（應包含除各精算假設測試結果之比較分析外，另須對最敏感之精算假設縮小測試幅
度做更深入之分析，並說明各狀況下公司之因應方式。）
