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    MBA智库文档 综合 研究报告 国新能源：山西省国新能源股份有限公司2021年半年度报告.pdf

    国新能源：山西省国新能源股份有限公司2021年半年度报告.pdf

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    2021 年半年度报告 1 / 198 公司代码：600617 公司简称：国新能源 山西省国新能源股份有限公司 2021 年半年度报告 2021 年半年度报告 2 / 198 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人刘军、主管会计工作负责人毋建冰及会计机构负责人（会计主管人员）高云霞声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬 请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅报告中提示的可能面对的风险因 素的内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 3 / 198 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 7 第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 13 第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 14 第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 17 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 29 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 36 备查文件目录 有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 报告期内公司在《上海证券报》《证券时报》《证券日报》《香港商报》公 开披露过的所有文件正本及公告原稿。 2021 年半年度报告 4 / 198 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 控股股东、华新燃气集团 指 华新燃气集团有限公司 宏展房产 指 太原市宏展房地产开发有限公司 田森物流 指 山西田森集团物流配送有限公司 山西天然气 指 山西天然气有限公司 联海房产 指 上海联海房产有限公司 国新城燃 指 山西国新城市燃气有限公司 龙元建设 指 龙元建设集团股份有限公司 国新楼俊 指 山西国新楼俊新能源有限公司 国新矿产 指 山西国新矿产资源利用有限公司 太原美运 指 太原美运天然气有限公司 燃气产业集团 指 山西燃气产业集团有限公司 太原燃气 指 太原燃气集团有限公司 国新正泰 指 山西国新正泰新能源有限公司 压缩天然气 指 山西压缩天然气集团有限公司 国新利用 指 山西国新天然气利用有限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 山西省国新能源股份有限公司 公司的中文简称 国新能源 公司的外文名称 SHANXI GUOXIN ENERGYCORPORATION LIMITED 公司的外文名称缩写 GXED 公司的法定代表人 刘军 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张帆 张载锡 联系地址 山西示范区中心街 6号 山西示范区中心街 6号 电话 0351—2981617 0351—2981617 传真 0351—2981616 0351—2981616 电子信箱 zhangfan600617@ zhangzaixi600617@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 山西示范区中心街6号 公司办公地址 山西示范区中心街6号 公司办公地址的邮政编码 030032 电子信箱 zhangfan600617@ 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和《香港商报》 登载半年度报告的网站地址 2021 年半年度报告 5 / 198 公司半年度报告备置地点 山西示范区中心街6号 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 国新能源 600617 B股 上海证券交易所 国新B股 900913 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上 年同期增减 (%) 营业收入 4,661,371, 4,377,034, 归属于上市公司股东的净利润 31,287, -278,515, 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 -186,440, -431,394, 经营活动产生的现金流量净额 1,094,650, 364,809, 本报告期末 上年度末 本报告期末比 上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 4,102,239, 3,018,147, 总资产 27,821,556, 27,865,309, (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 基本每股收益（元／股） 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） 加权平均净资产收益率（%） 增加个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） 增加个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 报告期营业收入增加主要原因是本报告期天然气销气量增加所致。 报告期归属于上市公司股东的净利润增加的主要原因是本报告期营业毛利增加所致。 报告期归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润增加的主要原因是本报告期归属于上 市公司股东的净利润增加所致。 报告期经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本报告期销售商品、提供劳务收到的 现金增加所致。 报告期基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益增加的主要原因 是本报告期归属于上市公司股东的净利润增加所致。 2021 年半年度报告 6 / 198 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 45,916, 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但 与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 203,643, 计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损 益 因不可抗力因素，如遭受自然 灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 26, 企业重组费用，如安置职工的 支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生 的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或 有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的 有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款 项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计 2021 年半年度报告 7 / 198 量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外 收入和支出 186, 其他符合非经常性损益定义的 损益项目 少数股东权益影响额 -11,560, 所得税影响额 -20,483, 合计 217,728, 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）主要业务 新能源企业的经营管理及相关咨询；天然气开发利用与咨询服务；燃气经营：天然气、乙醇 的销售、管道输送服务；储气设施租赁服务；集中供热项目的开发、建设、经营、管理、供热系 统技术咨询及维修；天然气灶具、仪器仪表设备的生产、加工、销售；信息技术开发与咨询服务； 进出口：上述经营项目的进出口业务。 （二）主要经营模式 天然气板块：公司从上游采购气源，经公司长输管网输送，一方面销售给下游城市燃气管网， 一方面销售给大型工业用户、液化工厂及热电厂。在供销链条中，供气按照“日指定，周平衡， 月计划”的方式进行，即在确定每月供气计划的基础上，每周进行供气量平衡分配。同时，下游 用户或经销商根据用气需求每日上报上一级供应商，上一级供应商根据用气量实际需要进行调度， 从而确保各级管道平稳运行。 城市燃气板块：通过长输气源下载，建设经营城市配气管网。统一采购资源后，销售给下游 所属用户，科学规划、互联互通，合理分配气源和资金，实现在不增加各管理企业原有购气成本 的前提下，增强现金流的统一管理和利用。 （三）行业状况 2021年 7月 8日，由国际能源署、北京大学能源研究院、中美能源合作项目、上海石油天然 气交易中心联合发布的《天然气分析及展望 2021-2024》在北京举行发布会。报告显示，由于北 半球异常暖冬和新冠肺炎大流行的影响，2020年全球天然气需求下降了 %，预测 2021 年全球 需求将反弹 %，到 2024 年天然气需求将达到近 万亿立方米，较新冠肺炎大流行前水平增 长 7%。 我国天然气发展已进入宽松机遇期，海外资源可获得性增强，中国进口气源多元化格局进一 步巩固。在国民经济运行总体平稳、经济结构持续优化以及夏季高温天气减少和环保整治力度持 续加大等因素共同影响下，我国能源消费稳定增长，供给保障能力不断提升，清洁低碳转型进程 加快，节能降耗稳步推进。同时，中央重视、政策引导、企业响应，共同驱动国产气供应创历史 新高。 国家油气体制改革持续深化，将分步推进国有大型油气企业干线管道独立，实现管输和销售 分开；燃气行业市场化趋势日益凸显，上游环节，资源勘采主体呈多元化发展态势；中游环节， 国家管网公司迈入实质运营阶段，部分省份已开展省级管网改革部署；下游环节，市场销售更加 灵活开放，以资源换市场、以价格换市场的新型交易模式逐步展开。 2021 年半年度报告 8 / 198 山西省能源综合改革全面展开。为深入贯彻习近平总书记“四个革命、一个合作”能源安全 新战略、加快推进能源革命综合改革试点打响的重大战役，根据《山西省煤成气增储上产三年行 动计划（2020-2022年）》工作要求，到 2022 年，我省要实现煤成气产量 200 亿立方米的目标， 建设成为国家非常规天然气基地。山西省委、省政府围绕燃气产业改革思路，在重组省属燃气企 业的基础上，组建了全产业链的华新燃气集团，标志着省内燃气资源整合全面启动，我省燃气产 业发展步入新的阶段。 （四）市场地位 天然气板块：子公司山西天然气有限公司是经山西省人民政府批准设立、授权经营山西省范 围内国家天然气资源项目的国有专业化公司。公司自成立以来，充分发挥自身优势，按照省委、 省政府“气化山西”总体部署，对全省的天然气综合利用工作实行统一规划、统一建设、统一管 理。截至目前，公司已建成北起大同、南至运城、贯通全省南北、沟通境内气源的省级燃气管网 5000余公里，实现了国家级气源在省内的联通，全省管网架构基本成型，不仅满足了全省城镇及 工业用户的用气需求，而且推动了全省传统及新兴产业集群的发展，在我省的燃气市场中游环节 占据主导地位。 城市燃气板块：累计建设城市中压、次高压、高压管网 2900余公里，居民用户 52万余户， 非居民用户 2600余户。已逐步形成专业化城市燃气公司，专业的城市燃气投资运营管理平台，供 气规模在山西省占主要地位。 二、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、长输管网全省覆盖优势 公司已建成纵贯南北、横跨东西、连接国家级气源的省级天然气管网 5000余公里，年管输设 计能力达 200多亿立方米，管网覆盖全省 11市 104县（市、区），“两纵、十一横”的全省网络 化供气格局已形成。公司可借助强大的管网输送能力和灵活的资源调运能力，为市场拓展提供有 力支撑。同时，按照全省燃气产业整合思路，公司被授予山西省内天然气管网特许经营权，负责 全省天然气管网的统一建设、运营，管网竞争优势进一步巩固。 2、城市燃气省内规模优势 公司城市燃气管网已累计建设城市中压、次高压、高压管网 2900余公里，实现了省会地级市 及市县不同层级、不同体量的城燃全覆盖。覆盖太原、晋中、临汾、忻州、运城、晋城、吕梁、 长治等 8市、20县区。通过搭建专业化的城市燃气管理平台，终端市场培育开发能力显著增强。 3、多元化气源配置优势 公司已形成多条国家级过境天然气干线、多个省内煤成气区块资源为主，焦炉煤气制天然气、 海气、周边 LNG及国家天然气交易中心等资源为辅的多气源供应格局。同时，公司地处全国煤层 气资源最为富集的地区，与中石油煤层气公司、中石油华北油田煤层气公司及中海油中联煤层气 公司等多个供气单位的合作不断深化，公司的气源保障能力不断增强。 4、专业化团队建设优势 公司作为山西省内最大的天然气管网运营企业，拥有专业化的生产运行团队、市场营销团队、 安全应急保障团队，并在多年实践中积累了丰富的运营管理经验，为公司的长远发展奠定了坚实 的基础。公司致力于培养专业技术人才 ，实行“引进一批、校招一批、培育一批、退出一批”的 人才机制，推进员工薪酬双通道晋升方案，增加专业技术人员晋级、晋升机会，支持专业技术人 员参与各类技能比武，通过网络学习平台向员工提供多种类课程，内容涵盖党务知识、企业管理、 专业技术等，打造学习型企业。 5、特许经营权方面 为促进经营效率的提高，促进公司在燃气行业产业链中的持续发展，在特许经营权方面，公 司及所属企业在地方从事燃气经营时，优先取得燃气特许经营权，保证公司合法化经营，保障民 生用气，积极开拓市场份额，在山西省内形成良好的品牌效应和市场规模。 三、 经营情况的讨论与分析 2021年是“十四五”发展规划的开局、发力之年，公司面对全新的局面，精准研判、沉着应 对、砥砺前行，积极采取各类措施降本增效，在保证重点工作任务加快推进、按期完成的同时， 注重国资国企改革，进一步提高国有资产质量和经营效益，为“十四五”规划开好局、起好步奠 定了良好基础。 2021 年半年度报告 9 / 198 抓好顶层设计，强化“十四五”战略实施。为抢抓国家油气体制改革、我省能源革命及国资 国企改革的历史机遇，做好当下跟长远、现实跟未来的有机统一。公司站在顶层设计的眼界和高 度，抓住对于全局工作中具有根本影响力的本质问题，编制了《“十四五”发展规划》，系统梳 理公司发展定位及发展路径，明确了“十四五”期间公司的发展方向。未来，公司将致力推动内 部业务板块化整合，从“长输、销售、城燃、调峰、新能源”五大业务板块出发，下大力气理顺 业务流程，不断将主营业务做强、做精、做优、做大，实现公司持续、稳定、健康发展。 围绕增强活力，助推国资国企改革走深走实。为深入贯彻习近平总书记关于国有企业改革发 展和党的建设的重要论述，进一步推动国企改革走深走实，提升改革综合成效，公司结合实际， 遵循市场经济改革方向的基本规律，适应市场化、现代化、国际化新形势，制定公司深化改革 2021 年行动实施方案。通过销售体制建设、省内“一张网”格局建设、拓展新能源转型业务、开展对 外合作业务、加强市值管理等工作，进一步夯实公司业务改革，进一步落实公司机构改革。进一 步明确了主体业务板块化运营，大力拓展新能源业务，加强资本运作能力，积极打造一流的上市 公司。 积极推动燃气销售体制改革。在国家油气体制改革、全省能源革命和我省燃气领域专业化重 组等多重背景下，公司紧扣“专业化重组、板块化运营、效益化发展、市场化推进”的发展战略。 同时，公司不断完善燃气销售体制改革方案，积极为全面推进实施销售体制改革建言献策。 加强对外合作，构建互利共赢新格局。公司积极拓展外部合作，持续对接延长石油、河北新 天公司、意大利 Snam公司，考虑在油气资源勘探开发、基础设施建设、储备调峰、销售利用、能 源转型、能源交易平台、咨询与技术服务上市公司资本运作等方面开展全方位合作。 加强市值管理，进一步提升资本运作水平。2021年上半年，公司通过多渠道手段，加强公司 治理和内控水平，调整市场竞争战略和布局，优化公司资本市场形象，助推公司实现更好更快的 发展战略目标；制定市值管理综合方案，在依据 2021 年及未来数年盈利预测的基础上设定市值管 理目标，努力提升上市公司市值，保障国有资本保值增值。 加强资金精细化管理，提升资金管控与风险防范能力。一是密切关注国家宏观政策的调整， 抓住重组整合的有利机遇期，加强同各大金融机构的沟通力度，多渠道融资，确保公司资金链的 平稳运转；二是面对上半年贷款资金集中到期的巨大压力，公司充分发挥资金集中管理的储架优 势，提前储备资金，为公司后期经营周转和置换高成本贷款储备了足额的授信资金。 加强成本管控，提升降本增效水平。一是推进集中采购工作，降低工程建设成本；二是按照 “大库存调配、动态库存管理”的供应链管理理念，结合库存情况及各项目工期计划，灵活调配 物资，推进降库存工作；三是着力降低资金成本，发挥平台公司金融优势，有效降低资金成本。 采用科学管控方式，达到提效增效效果。一是持续提升标准化管理，坚持从管理中要效益， 大力推行以标准化为基础的，不断夯实符合城燃发展的“安全标准化、施工标准化、生产运行标 准化”三个管理体系，规范管理企业的生产经营活动；二是不断加强购销差管控，对计算模型、 数据统计、计量交接、盗气稽查、第三方破坏管理等多方面进行再细化、再规范，做到排查全覆 盖、技改全覆盖，综合购销差率稳步下降；三是扩大下游市场份额，结合用户结构，合理分配资 源气量，紧抓用户开发黄金机遇期，深挖终端市场。 报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来 会有重大影响的事项 □适用 √不适用 四、报告期内主要经营情况 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 4,661,371, 4,377,034, 营业成本 3,702,780, 3,757,986, 销售费用 450,375, 418,635, 管理费用 292,428, 245,762, 财务费用 414,257, 463,348, 2021 年半年度报告 10 / 198 研发费用 4,334, 3,731, 经营活动产生的现金流量净额 1,094,650, 364,809, 投资活动产生的现金流量净额 -334,053, -240,868, 筹资活动产生的现金流量净额 -189,470, 1,014,269, 营业收入变动原因说明：主要原因是天然气销气量增加所致 营业成本变动原因说明：主要原因是天然气采购单价降低所致 销售费用变动原因说明：主要原因是职工薪酬、折旧费、安全费增加所致 管理费用变动原因说明：主要原因是职工薪酬、折旧费增加所致 财务费用变动原因说明：主要原因是利息支出减少所致 研发费用变动原因说明：主要原因是人工费用增加所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金增加所 致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额及收到的其他与投资活动有关的现金减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是取得借款收到的现金及收到的其他与筹 资活动有关的现金减少 2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上年期末数 上年期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末 金额较上 年期末变 动比例 （%） 情况说明 应收款项 1,583,731, 1,174,239, 报告期内应收 款项增加 应收款项融资 52,310, 46,575, 报告期内应收 承兑汇票增加 预付款项 264,010, 676,257, 报告期内预付 款项减少 其他流动资产 356,754, 405,685, 报告期内留抵 进项税减少 无形资产 736,579, 620,741, 报告期内土地 使用权增加 其他非流动资产 531,110, 726,495, 报告期内预付 土地购置款、 工程款及工程 物资款减少 短期借款 4,780,220, 6,486,401, 报告期内信用 借款、抵押借 款等短期借款 减少 应付票据 241,508, 288,868, 报告期内票据 2021 年半年度报告 11 / 198 付款减少 应付账款 902,715, 219,458, 报告期内应付 款项增加 合同负债 575,103, 660,525, 报告期内预收 款项减少 应付职工薪酬 77,269, 108,733, 报告期内应付 职工工资减少 应交税费 109,579, 51,634, 报告期内应交 增值税、所得 税等税费增加 其他应付款 1,235,958, 1,443,559, 报告期内应付 工程及设备款 减少 一年内到期的非 流动负债 2,813,754, 3,346,223, 报告期内一年 内到期的长期 借款、应付债 券减少 其他流动负债 57,359, 65,047, 报告期内待转 销项税减少 长期应付款 528,947, 669,096, 报告期内山西 天然气供气合 同债权资产支 持专项计划融 资减少 递延收益 285,998, 347,167, 报告期内摊销 与资产相关的 政府补助 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用 详见财务报告附注 4. 其他说明 □适用√不适用 (四) 投资状况分析 1. 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用 单位：元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 2021 年半年度报告 12 / 198 交易性金融资产 衍生金融资产 应收款项融资 46,575, 52,310, 5,735, 其他权益工具投资 4,500, 4,500, 合计 51,075, 56,810, 5,735, (五) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 为进一步捋顺公司业务板块，优化产业结构，提升盈利能力。2021年 3月，公司旗下山西煤 层气（天然气）集输有限公司将所持山西国新液化煤层气有限公司 100%股权以非公开协议转让方 式转让至控股股东华新燃气集团。股权转让完成后,华新燃气集团持有山西国新液化煤层气有限公 司 100%股权。通过本次转让，公司可有效剥离长期亏损企业，使企业负担进一步减轻，经营业绩 进一步好转，资源配置向公司主业进一步集中，公司长期竞争能力得到有效提升。 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 子公司 类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 山西天然气有 限公司 子公司 燃气生产和 供应业 302, 2,713, 446, 482, -10, 上海联海房产 有限公司 子公司 在受让地块 内从事房产 开发经营 800万美元 3, 3, 山西国新城市 燃气有限公司 子公司 燃气生产和 供应业 50, 199, 47, 41, 山西华新燃气 销售有限公司 子公司 燃气生产和 供应业 2, 99, 2, (七) 公司控制的结构化主体情况 √适用□不适用 详见财务报告附注 五、其他披露事项 (一) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、产业政策风险。近年来，我国清洁能源的使用比例不断提升，但传统化石能源仍在能源结 构中占据主体地位。在国家“3060”双碳发展目标指引下，光伏、风电、核电等其他清洁能源推 广力度逐步加大，这不仅重塑了当前的能源总体格局，还对传统能源企业的发展提出了更高要求。 同时，山西省一次能源消费煤炭占比仍达 90%以上，省内产业对传统能源的路径依赖，在短期内 难以发生较大改变。如相关产业支持性政策不及预期，将影响天然气行业的长远发展。 2、市场竞争风险 在国家油气体制改革持续推进的背景下，越来越多的燃气企业通过股权、资本等合作方式， 加速向终端市场布局。地方城市燃气企业利用自身经营、管理、区位等优势，加快与上游单位对 接，通过优势互补、资源共享，不断巩固和拓展自身的市场份额，加剧了全省燃气市场竞争。 3、同质化竞争严重 2021 年半年度报告 13 / 198 省内目前同一区域多家燃气经营主体现象凸显，在政策协调、市场开发等方面存在不同程度 的同质化竞争。公司将适时整合城市燃气板块，逐步形成“一城一网一主体”的经营格局，实现 规模效益，提高省内燃气市场影响力。 4、安全运行风险 随着管网里程的不断延伸，市场规模的不断扩大，公司面临的管理压力日益提高，尤其是面 对突发性自然灾害，对管道的安全平稳运行带来一定的挑战。在现有安全应急保障体系的基础上， 需要进一步加强日常运行监测，完善应急管理机制，做好本质安全。 5、疫情防控风险 突然爆发的新冠疫情对国内国际经济带来巨大的冲击。随着国家防控措施到位，各产业逐渐 复苏，但存在一定区域间歇复发的风险。如果没有做好相关防疫工作，不但可能会给企业员工的 生命健康造成损害，还可能会给企业造成不可估量的经济损失。因此，公司要在现有疫情防控经 验基础上，持续保持常态化疫情防控意识和措施，保障各项生产经营的稳步进行。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第四节 公司治理 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查 询索引 决议刊登的披露 日期 会议决议 山西省国新能源股份有 限公司 2021年第一次临 时股东大会 2021年 4月 15日 2021年 4月 16日 2021-026 山西省国新能源股份有 限公司 2020年年度股东 大会 2021年 5月 18日 2021年 5月 19日 2021-047 山西省国新能源股份有 限公司 2021年第二次临 时股东大会 2021年 6月 16日 2021年 6月 17日 2021-054 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 杨广玉 董事 选举 贾晨菲 董事 选举 张帆 副总经理 聘任 凌人枫 副董事长、董事 离任 陈勇明 董事 离任 丁宝山 独立董事 离任 许瑞斌 副总经理 离任 高伟 副总经理 离任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 14 / 198 三、利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10股送红股数（股） 0 每 10股派息数(元)（含税） 0 每 10股转增数（股） 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 第五节 环境与社会责任 一、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明 √适用 □不适用 1. 因环境问题受到行政处罚的情况 □适用 √不适用 2. 参照重点排污单位披露其他环境信息 √适用 □不适用 报告期内，公司积极贯彻执行国家各项政策方针，坚持把绿色发展融入日常生产经营。各项 目主体单位设立安全环保部门，贯彻执行国家的各项方针政策，认真做好环境保护宣传和教育工 作，加大环境保护资金投入，满足环境保护管理需要，淘汰落后产能，使环境保护管理工作得到 有力物质保证。坚持节能减排、发展低碳经济，努力打造资源节约型和环境友好型企业。 （一）污染防治措施 1.落实大气污染防治措施。加强合规化管理，作业面和土堆适当喷水、土堆和建筑材料遮盖、 大风天停止作业等措施，降低施工扬尘对周围保护目标的影响；采用道路定时洒水抑尘、车辆保 持合理装载量并采取密闭或遮盖等措施减少运输扬尘对周围环境空气的影响；具备条件的输气站 综合用房使用燃气空调采暖，燃用天然气等措施。 2.落实水污染防治措施。穿越河道施工时，合理安排施工进度，选择枯水期施工，避开雨季 和汛期，以减少洪水的侵蚀；施工完毕后，恢复河道原状，并及时运走废弃的施工材料和多余土 石方，避免阻塞沟渠、河道。严格工程环境管理，落实水污染防治措施，不对河流和地下水造成 污染。输气站清管及检修废水排入站内排污池内，然后转存至输气站内危废暂存间暂存，由公司 统一交由有相应危废处置资质的单位进行处置。严格按照危险废物的有关规定进行规范收集、暂 存、转运，不擅自处置、污染环境、破坏生态。 2021 年半年度报告 15 / 198 3.落实噪声污染防治措施。合理安排施工时间，做到夜间不施工；选用低噪声设备、基础减 振等措施，避免噪音扰民。 4.落实固体废物污染防治措施。管道施工弃土在施工作业带附近就地挖填调配、摊铺，各输 气站及阀室施工过程中，土方挖方量全部回用于施工场地的填平，不产生弃土；站场运行中清管 和分离时产生的废渣经收集后定期送至生活垃圾填埋场处置，清管球由清管公司回收处理；各集 气处理站在增设设备和维修时，产生的含油废棉纱暂存于危废暂存间内，统一交由有相应危废处 置资质的单位进行处置等措施。严格按照危险废物的有关规定进行规范收集、暂存、转运，不得 随意擅自处置、污染环境、破坏生态。 （二）资源节约措施 1.采取新工艺、新设备，优化工艺方案，同时采用高效节能的设备设施，降低各输气站场的 能耗； 2.设置清管装置，及时清管，减小燃气输送压力损耗，保证天然气的输送效率，达到节能的 目的； 3.清管施工作业中实行不停气原则，减少天然气空放损耗，避免浪费资源，减小能源消耗。 （三）生态保护措施 1.践行生态优先原则。将生态优先理念贯穿于项目工程建设施工全过程，加强水土保持措施， 在采用工程措施的同时，采用植物措施，与周围环境协调。 2.践行防治并重原则。施工作业中，先采取临时性水土保持措施，同时依法治理防治责任范 围内的水土流失，建成完整的水土流失防治体系。 3.践行保护植被原则。管道通过林区、草滩等植被密集地时，限制施工作业带，降低对植被 的破坏。在布设水土保持措施时，注重对耕地、林地、草地的恢复。 （四）突发环境事件应急预案 1.提高重视程度。常态化宣传环境事件应急知识，提高员工的应急处置能力，定时开展应急 演练，保障处置及时得力。 2.增强应急保驾力量。配备齐全各类应急抢险车辆、相关机具设备和相关应急物资，并定期 进行盘库、检查和补充。严格落实 24小时值班和领导干部带班制度，确保从业人员具备本岗位相 关突发情况应急处置能力，一旦遇到紧急情况和突发事件，能够迅速响应。 3. 未披露其他环境信息的原因 □适用 √不适用 (三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 □适用 √不适用 (五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √适用 □不适用 1.积极参与行业和政府减排放政策研究，积极参与行业碳减排标准的制定，全面构建负责任 能源公司的社会形象，争取低碳经济环境下的发展主动权，为企业自身发展创造有利的政策环境 和公共环境。 2.从源头上减少碳排放，要求所有供应商必须经由其所在地法规及社会环保标准的认证，包 括减少不必要的包装，减少水和能源的消耗、提高物流配送和运输效率。 3.注重低碳经济发展的规划，抓住低碳经济重点发展领域。做好企业低碳经济发展规划，提 出明确的战略目标、计划进度和实现路径。将重点放在节能技术推广、新能源技术开发等领域。 二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 √适用 □不适用 2021年上半年，公司继续保持在乡村一线帮扶力度，稳定在政策支持、人员配置、资金保障 等方面的投入，立足乡村产业发展基础，夯实脱贫攻坚取得的成果，为乡村振兴做好各项支撑工 作。按照统一安排部署，紧跟乡村振兴目标任务，2021年各级党委选派第一书记和驻村工作队员 2021 年半年度报告 16 / 198 12人到静乐县、永和县驻村帮扶，激励广大驻村帮扶干部投身乡村振兴的伟大事业，为全面推进 乡村振兴展现国企担当。 2021 年半年度报告 17 / 198 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺 背景 承诺 类型 承诺 方 承诺 内容 承诺时 间及期 限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及时履行应说 明未完成履行的具体 原因 如未能及时履行应说明下 一步计划 与重 大资 产重 组相 关的 承诺 其他 华新 燃气 集团 为保护上市公司及其中小股东的利益，并确保 上市公司的独立性及持续经营能力，华新燃气 集团出具了关于保证公司独立性的承诺，保证 上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等 方面的独立性。 承诺之 日起 否 是 其他 宏展 房产 若山西天然气需要向东山煤矿承担赔偿责任， 且山西天然气完成借壳上市，按其对山西天然 气的出资比例代山西天然气向东山煤矿承担 赔偿责任。 2013年 7 月 2日 是 否 公司及山西天然气多 次与承诺方沟通并出 具相关文件，由公司副 总经理送达并督促其 完成承诺。截止到本报 告期披露日，承诺方尚 未履行承诺。 公司将继续督促相关承诺 方履行承诺。 其他 田森 物流 若山西天然气需要向东山煤矿承担赔偿责任， 且山西天然气完成借壳上市，按其对山西天然 气的出资比例代山西天然气向东山煤矿承担 赔偿责任。 2013年 7 月 2日 是 否 公司及山西天然气多 次与承诺方沟通并出 具相关文件，由公司副 总经理送达并督促其 完成承诺。截止到本报 告期披露日，承诺方尚 未履行承诺 公司将继续督促相关承诺 方履行承诺 解决 土地 华新 燃气 若山西天然气及其合并报表范围内的子公司 未能在交割日前办理完成该等资产权属手续 承诺之 日起 否 是 2021 年半年度报告 18 / 198 等产 权瑕 疵 集团 及经营资质，且本公司在交割日后因该等资产 权属手续及经营资质问题受到损失，华新燃气 集团将按照其对山西天然气的出资比例以现 金方式补偿本公司因此受到的实际损失。 解决 土地 等产 权瑕 疵 宏展 房产 若山西天然气及其合并报表范围内的子公司 未能在交割日前办理完成该等资产权属手续 及经营资质，且本公司在交割日后因该等资产 权属手续及经营资质问题受到损失宏展房产 将按照其对山西天然气的出资比例以现金方 式补偿本公司因此受到的实际损失。 承诺之 日起 否 是 解决 土地 等产 权瑕 疵 田森 物流 若山西天然气及其合并报表范围内的子公司 未能在交割日前办理完成该等资产权属手续 及经营资质，且本公司在交割日后因该等资产 权属手续及经营资质问题受到损失田森物流 将按照其对山西天然气的出资比例以现金方 式补偿本公司因此受到的实际损失。 承诺之 日起 否 是 与再 融资 相关 的承 诺 解决 同业 竞争 华新 燃气 集团 1.国新楼俊、国新矿产、美运天然气经营范围 涉及天然气相关业务，但目前均处于停止经营 状态，华新燃气集团承诺将继续保持该等公司 停止经营的状态直至该等公司完成注销。 2.国新正泰、压缩天然气及下属公司目前尚未 盈利，资产状况较差，不具备注入上市公司的 条件，华新燃气集团承诺在其恢复盈利后的 6 个月内将其注入上市公司。 3.国新利用已与上市公司签署《委托管理协 议》约定所有运营资产以及直接持有的公司股 权托管给上市公司，华新燃气集团承诺在有其 它更为有效的解决同业竞争的方式代替前， 《委托管理协议》将持续有效；燃气产业集团 已整体托管给太原燃气，托管期限自《委托管 理协议书》签署之日起至燃气产业集团划转至 承诺之 日起 否 是 2021 年半年度报告 19 / 198 太原燃气之日止，华新燃气集团承诺切实履行 托管协议内容，并将尽快推进燃气产业集团的 划转事宜。 4.除前述事项外，作为上市公司控股股东期 间，承诺避免从事任何与上市公司相同或相似 且构成或可能构成竞争的业务，亦不从事任何 可能导致上市公司利益受损的活动。如华新燃 气集团及其控制的其他企业遇到上市公司及 其控股企业主要业务范围内的业务机会，华新 燃气集团将促成该等机会让与上市公司及其 控制的其他企业。 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 股东或关 联方名称 关联关系 占用时间 发生原因 期初金额 报告期新增占用金 额 报告期偿还总金额 期末余额 截至半年报披露 日余额 预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间 阳泉华润 燃气有限 公司 其他关联 方 1年以内 代垫员工 保险 11, 145, 80, 76, 105, 银行转账 105, 2021年 12月 31 日 朔州京朔 天然气管 道有限公 司 其他关联 方 1年以内 代垫员工 保险 97, 42, 54, 银行转账 2021年 12月 31 日 山西中油 压缩天然 气有限公 司 其他关联 方 1-5年 代垫员工 保险 1,756, 112, 528, 1,340, 1,356, 银行转账 1,356, 2021年 12月 31 日 山西原平 国新压缩 天然气有 限公司 其他关联 方 1-5年 借款及代 垫员工保 险 20,953, 70, 21,024, 21,033, 银行转账 645, 代垫员工保险于 2021年12月31日前 偿还，借款正在催收 中 山西三晋 新能源发 展有限公 司 其他关联 方 1-3年 代垫员工 保险 866, 131, 997, 1,009, 银行转账 1,009, 2021年 12月 31 日 山西普华 其他关联 1年以内 代垫员工 1,469, 853, 1,512, 810, 933, 银行转账 933, 2021年 12月 31 日 2021 年半年度报告 20 / 198 燃气有限 公司 方 保险 临汾市城 燃天然气 有限公司 其他关联 方 1-3年 代垫员工 保险 655, 392, 1,048, 1,210, 银行转账 1,210, 2021年 12月 31 日 霍州华润 燃气有限 公司 其他关联 方 1-3年 代垫员工 保险 311, 82, 250, 143, 189, 银行转账 189, 2021年 12月 31 日 古交市国 新煤层气 综合利用 有限公司 其他关联 方 1-5年 代垫员工 保险 1,279, 67, 1,346, 1,356, 银行转账 1,356, 2021年 12月 31 日 大同华润 燃气有限 公司 其他关联 方 1年以内 代垫员工 保险 289, 289, 419, 银行转账 419, 2021年 12月 31 日 合计 / / / 27,400, 2,144, 2,414, 27,130, 27,614, / 7,226, / 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 % 控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事 会拟定采取措施的情况说明 我公司委派至各参股单位的员工，劳动人事关系仍隶属于我公司，与我公司签订正式劳动合同。根据社会保险相关规定，社保关系 与合同关系相一致。我公司委派员工社会保险应由我公司向当地社保机构依法缴纳，委派服务期间所发生的费用与各参股单位结算。 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施 说明 注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） 三、违规担保情况 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 21 / 198 四、半年报审计情况 □适用 √不适用 五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 □适用√不适用 六、破产重整相关事项 □适用√不适用 七、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用 事项概述及类型 查询索引 2012年 6月 4日，公司控股子公司联海房产之少数股东龙 元建设向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，要求本公司偿还联 海房产欠款 1872 万元并支付相应的利息。2012年 7月 16日， 上海市黄浦区人民法院作出（2012）黄浦民二（商）初字第 434 号《民事判决书》，要求本公司于判决生效之日起 10日内偿付 联海房产欠款人民币 1872 万元及逾期还款利息。2012 年 8 月 20日，公司向上海市第二中级人民法院递交了《民事上诉状》， 提起上诉。2013 年 1 月 11 日，上海市第二中级人民法院作出 （2012）沪二中民四（商）终字第 1121号《民事判决书》，驳 回上诉，维持原判。2014 年 1 月 27 日，经公司律师与黄浦区 人民法院沟通，公司已将欠款本金 1872万元及利息400万元(包 括延迟履行期间的债务利息)汇入法院指定账户，目前等待法院 办理相关执行和解程序。2020 年 7 月 29 日公司向上海市铁路 法院申请强制清算联海房产事宜，上海市铁路运输法院于 2020 年 9 月 2 日作出（2020）沪 7101 强清 71 号民事裁定书，受理 联海房产强制清算申请，并于 2020年 11月 26作出（2020）沪 7101 强清 71 号决定书，指定安永华明会计师事务所（特殊普 通合伙）上海分所为联海房产强制清算清算组，至此联海房产 已经进入强制清算事项阶段。 该案件刊登在《上海证券报》、 香港《文汇报》及上海证券交易 所网站的（临 2012-041）（临 2012-047）（临 2012-056） （2013-004）（2014-025）相关 公告。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚 及整改情况 □适用 √不适用 九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 22 / 198 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 公司第九届董事会第十六次会议、2020 年年度股东大会审议通过了《关于 2021 年度日常关 联交易预计的议案》，详见公司 2021 年 4 月 27 日、2021 年 5 月 18 日在上海证券交易所网站披 露的（2021-031）（2021-047）号公告。截止本报告披露日，公司第九届董事会第十九次会议审 议通过了《关于调整 2021年度日常关联交易预计额度的议案》，详见公司于 2021 年 8月 26日在 上海证券交易所网站披露的（2021-067）号公告，该事项尚需提交公司股东大会审议。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司旗下山西煤层气（天然气）集输有限公 司将所持山西国新液化煤层气有限公司 100%股 权转让至控股股东华新燃气集团。 详见公司于 2021年 3月 31 日、4月 16日披露 的相关公告（2021-023）（2021-024）（2021-026） 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 □适用 √不适用 (六) 其他重大关联交易 □适用√不适用 (七) 其他 □适用√不适用 2021 年半年度报告 23 / 198 十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 24 / 198 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 √适用 □不适用 单位： 万元币种： 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方与上 市公司的关 系 被担保方 担保金额 担保发生日期 (协议签署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保类型 主债务 情况 担保物 （如有） 担保是否已经 履行完毕 担保是否 逾期 担保逾期 金额 反担保情况 是否为关 联方担保 关联 关系 山西天然气有限公司 全资子公司 山西三晋新能源发展 有限公司 7, 2017年1月22日 2017年1月22日 2024年12月21日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 联营公司 山西天然气有限公司 全资子公司 山西普华燃气有限公 司 2, 2017年9月29日 2017年9月30日 2024年9月29日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 合营公司 山西天然气有限公司 全资子公司 临汾市城燃天然气有 限公司 5, 2019年7月31日 2019年7月31日 2024年7月15日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 联营公司 山西天然气有限公司 全资子公司 山西普华燃气有限公 司 7, 2019年11月2日 2019年12月6日 2024年12月24日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 合营公司 山西天然气有限公司 全资子公司 临汾市城燃天然气有 限公司 5, 2020年9月21日 2020年9月21日 2021年9月16日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 联营公司 山西天然气有限公司 全资子公司 山西普华燃气有限公 司 4, 2020年11月26日 2020年11月26日 2021年11月26日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 合营公司 山西天然气有限公司 全资子公司 临汾市城燃天然气有 限公司 5, 2021年4月30日 2021年4月30日 2022年4月15日 连带责任担保 正常 无 否 否 已提供 是 联营公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 5, 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 36, 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 41, 报告期末对子公司担保余额合计（B） 238, 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 274, 担保总额占公司净资产的比例(%) % 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 226, 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 47, 2021 年半年度报告 25 / 198 上述三项担保金额合计（C+D+E） 274, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2021 年半年度报告 26 / 198 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 第七节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售 条件股份 0 0 +293,330,434 0 0 0 +293,330,434 293,330,434 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人 持股 0 0 +293,330,434 0 0 0 +293,330,434 293,330,434 3、其他内资 持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境内 非国有法人 持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境内自然人 持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外 法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人 持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售 条件流通股 份 1,084,663,692 100 0 0 0 0 0 1,084,663,692 1、人民币普 通股 974,914,344 0 0 0 0 0 974,914,344 2、境内上市 的外资股 109,749,348 0 0 0 0 0 109,749,348 3、境外上市 的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总 1,084,663,692 100 +293,330,434 0 0 0 +293,330,434 1,377,994,126 100 2021 年半年度报告 27 / 198 数 2、 股份变动情况说明 √适用 □不适用 2020年 8月 19日，公司召开 2020年第二次临时股东大会，审议并通过《关于公司非公开发 行 A股股票方案的议案》，本次非公开发行的发行对象共 1名，为公司控股股东华新燃气集团有 限公司，发行数量 293,330,434股。华新燃气集团通过本次非公开发行认购的股份自本次发行结 束之日起 36个月内不得转让。本次发行的新增股份已于 2021年 3月 4日在中国证券结算有限责 任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） √适用□不适用 报告期内，公司非公开发行股份 293,330,434股。本次非公开发行完成后，按公司最新股本 重新计算，公司 2020 年基本每股收益由元变更为元，稀释每股收益由元变更 为元，每股净资产由 元变更为 元。 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位： 股 股东名称 期初限 售股数 报告期 解除限 售股数 报告期增加 限售股数 报告期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 华新燃气集团有限公司 0 0 293,330,434 293,330,434 非公开发行股份 2024年 3月 4日 合计 0 0 293,330,434 293,330,434 / / 二、股东情况 (一) 股东总数： 截止报告期末普通股股东总数(户) 37,550 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增减 期末持股数 量 比例 (%) 持有有限售条 件股份数量 质押、标记或冻结情 况 股东性质 股份 状态 数量 华新燃气集团有 限公司 293,330,434 636,526,026 293,330,434 无 0 国有法人 2021 年半年度报告 28 / 198 太原市宏展房地 产开发有限公司 0 144,868,470 0 质押 130,200,000 境内非国 有法人 山西田森集团物 流配送有限公司 -21,373,938 143,494,532 0 质押 117,126,000 境内非国 有法人 招商证券香港有 限公司 -429,300 15,229,590 0 无 0 未知 肖荣英 10,117,700 10,117,700 0 无 0 境内自然 人 卢文星 510 10,011,000 0 无 0 境内自然 人 郭紫艳 0 10,000,000 0 无 0 境内自然 人 程兆福 0 10,000,000 0 无 0 境内自然 人 李金琛 0 7,930,000 0 无 0 境内自然 人 上海诚鼎德同股 权投资基金有限 公司 0 7,430,000 0 无 0 境内非国 有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 华新燃气集团有限公司 343,195,592 人民币普通股 343,195,592 太原市宏展房地产开发有限公司 144,868,470 人民币普通股 144,868,470 山西田森集团物流配送有限公司 143,494,532 人民币普通股 143,494,532 招商证券香港有限公司 15,229,590 境内上市外资股 15,229,590 肖荣英 10,117,700 人民币普通股 10,117,700 卢文星 10,011,000 人民币普通股 10,011,000 郭紫艳 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 程兆福 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 李金琛 7,930,000 人民币普通股 7,930,000 上海诚鼎德同股权投资基金有限 公司 7,430,000 人民币普通股 7,430,000 前十名股东中回购专户情况说明 无 上述股东委托表决权、受托表决 权、放弃表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 无 表决权恢复的优先股股东及持股 数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 2021 年半年度报告 29 / 198 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 1 华新燃气集团有限公司 293,330,434 2024年 3月 4日 0 非公开发行 上述股东关联关系或一致行动的 说明 无 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 □适用 √不适用 三、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 四、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第八节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第九节 债券相关情况 一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 √适用 □不适用 (一) 企业债券 □适用√不适用 2021 年半年度报告 30 / 198 (二) 公司债券 √适用 □不适用 1. 公司债券基本情况 单位：元 币种：人民币 债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率（%） 还本付息方式 交易场 所 投资者 适当性 安排（如 有） 交易机 制 是否存 在终止 上市交 易的风 险 山西天然 气有限公 司公开发 行 2016 年 公司 债券 （第二期） 16 晋然 02 2016-9-7 2016-9-8 2021-9-8 380,000, % 采用单利按年计息， 不计复利,每年付息 一次，到期一次还 本，最后一次利息随 本金的兑付一起支 付 上海证 券交易 所 面向合 格投资 者 上海证 券交易 所集中 竞价系 统挂牌 交易 否 山西 天然气有 限公司公 开发行 2017年公 司债 17 晋然债 2017-7-31 2017-8-2 2022-8-2 25,000, % 采用单利按年计息， 不计复利,每年付息 一次，到期一次还 本，最后一次利息随 本金的兑付一起支 付 上海证 券交易 所 面向合 格投资 者 上海证 券交易 所集中 竞价系 统挂牌 交易 否 2021 年半年度报告 31 / 198 公司对债券终止上市交易风险的应对措施 □适用 √不适用 逾期未偿还债券 □适用√不适用 关于逾期债项的说明 □适用√不适用 2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 √适用 □不适用 2020年 7月 29日，公司发布了《山西天然气有限公司公开发行 2017年公司债券 2020年债券回售 实施结果的公告》，“17晋然债”回售金额为 亿元，剩余 亿元的债券票面利率由原 5%调整 为 %。 2019年 9月 4日，公司发布了《山西天然气有限公司公开发行 2016年公司债券（第二期） 回售实施结果公告》，“16晋然 02”回售金额为 亿元，剩余 亿元的债券票面利率由原 % 调整为 5%。 3. 信用评级结果调整情况 √适用□不适用 根据评级行业惯例以及中诚信国际信用评级有限责任公司评级制度相关规定，中诚信国际信 用评级有限责任公司于 2021年 6 月 25日对公司已发行的“山西天然气有限公司 2019年度第一期 中期票据”和“山西天然气有限公司 2019年度第二期中期票据”的信用状况进行了跟踪分析。维 持公司上述债券信用等级 AA+，维持上述发债主体信用评级为 AA+，评级展望为稳定。评级报告 所示信用等级自上述评级报告出具之日起至上述债券到期兑付日有效；同时，在上述债券存续期 内，中诚信国际信用评级有限责任公司将根据《跟踪评级安排》，定期或不定期对公司进行跟踪 评级，根据跟踪评级情况决定是否调整信用等级，并按照相关法律、法规对外公布。 4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响 √适用 □不适用 公司目前资信状况良好，银行授信储备充足，可完全满足公司债券到期的兑付需要。 5. 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 32 / 198 (三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具 √适用□不适用 1. 非金融企业债务融资工具基本情况 单位：元 币种：人民币 债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率（%） 还本付息方式 交易场所 投资者适 当性安排 （如有） 交易机制 是否存在 终止上市 交易的风 险 山西天然气 有限公司 2020年度第 二期定向债 务融资工具 20 晋天然气 PPN002 2020-04-20 2020-04-20 2023-04-20 500,000, % 按年付息，到 期还本 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 山西天然气 有限公司 2020年度第 一期定向债 务融资工具 20 晋天然气 PPN001 2020-03-12 2020-03-12 2023-03-12 500,000, % 按年付息，到 期还本 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 山西天然气 有限公司 2019年度第 二期中期票 据 19 晋天然气 MTN002 2019-10-23 2019-10-23 2024-10-23 500,000, % 按年付息，到 期还本 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 山西天然气 有限公司 19 晋天然气 MTN001 2019-09-05 2019-09-05 2022-09-05 500,000, % 按年付息，到 期还本 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 2021 年半年度报告 33 / 198 2019年度第 一期中期票 据 山西天然气 有限公司 2019年度第 一期资产支 持票据 19 晋天然气 ABN001 优先 02 2020-01-06 2020-01-06 2021-11-15 50,000, % 每年 5月 15 日和 11月 15 日付息,节假 日顺延;到期 一次还本付息 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 山西天然气 有限公司 2019年度第 一期资产支 持票据 19 晋天然气 ABN001 优先 03 2020-01-06 2020-01-06 2024-11-15 670,000, % 每年 5月 15 日和 11月 15 日付息,节假 日顺延;到期 一次还本付息 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 山西天然气 有限公司 2019年度第 一期资产支 持票据 19 晋天然气 ABN001 次 2020-01-06 2020-01-06 2024-11-15 10,000, - 每年 5月 15 日和 11月 15 日付息,节假 日顺延;到期 一次还本付息 银行间债券 无 簿记建档， 余额包销 否 公司对债券终止上市交易风险的应对措施 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 34 / 198 逾期未偿还债券 □适用√不适用 关于逾期债项的说明 □适用√不适用 2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □适用 √不适用 3. 信用评级结果调整情况 √适用□不适用 根据评级行业惯例以及中诚信国际信用评级有限责任公司评级制度相关规定，中诚信国际信 用评级有限责任公司于 2021年 6 月 25日对公司已发行的“山西天然气有限公司 2019年度第一期 中期票据”和“山西天然气有限公司 2019年度第二期中期票据”的信用状况进行了跟踪分析。维 持公司上述债券信用等级 AA+，维持上述发债主体信用评级为 AA+，评级展望为稳定。评级报告 所示信用等级自上述评级报告出具之日起至上述债券到期兑付日有效；同时，在上述债券存续期 内，中诚信国际信用评级有限责任公司将根据《跟踪评级安排》，定期或不定期对公司进行跟踪 评级，根据跟踪评级情况决定是否调整信用等级，并按照相关法律、法规对外公布。 4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响 √适用 □不适用 公司目前资信状况良好，银行授信储备充足，可完全满足公司债券到期的兑付需要。 5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明 □适用 √不适用 (四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □适用 √不适用 (五) 主要会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减（%） 变动 原因 流动比率 % % 增加 个百分点 速动比率 % % 增加 个百分点 资产负债率（%） 减少 个百分点 本报告期 （1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 变动 原因 扣除非经常性损益 后净利润 -186,440, -431,394, EBITDA全部债务比 % % 增加 个百分点 利息保障倍数 % 现金利息保障倍数 % EBITDA利息保障倍 数 % 贷款偿还率（%） 100 100 利息偿付率（%） 100 100 2021 年半年度报告 35 / 198 二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 2021 年半年度报告 36 / 198 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2021年 6月 30日 编制单位： 山西省国新能源股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 3,591,618, 2,947,291, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,583,731, 1,174,239, 应收款项融资 52,310, 46,575, 预付款项 264,010, 676,257, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 276,966, 291,132, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 324,729, 348,831, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 356,754, 405,685, 流动资产合计 6,450,121, 5,890,013, 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 941,680, 947,153, 其他权益工具投资 4,500, 4,500, 其他非流动金融资产 投资性房地产 181,782, 185,421, 固定资产 13,167,593, 13,843,040, 在建工程 5,658,324, 5,559,888, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 63,320, 2021 年半年度报告 37 / 198 无形资产 736,579, 620,741, 开发支出 商誉 18,053, 18,053, 长期待摊费用 2,232, 2,679, 递延所得税资产 66,258, 67,323, 其他非流动资产 531,110, 726,495, 非流动资产合计 21,371,434, 21,975,296, 资产总计 27,821,556, 27,865,309, 流动负债： 短期借款 4,780,220, 6,486,401, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 241,508, 288,868, 应付账款 902,715, 219,458, 预收款项 294, 294, 合同负债 575,103, 660,525, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 77,269, 108,733, 应交税费 109,579, 51,634, 其他应付款 1,235,958, 1,443,559, 其中：应付利息 应付股利 12,352, 12,352, 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,813,754, 3,346,223, 其他流动负债 57,359, 65,047, 流动负债合计 10,793,763, 12,670,748, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 9,603,441, 8,937,245, 应付债券 2,020,719, 2,020,101, 其中：优先股 永续债 租赁负债 50,662, 长期应付款 528,947, 669,096, 长期应付职工薪酬 预计负债 326, 递延收益 285,998, 347,167, 递延所得税负债 2,616, 2,673, 其他非流动负债 非流动负债合计 12,492,386, 11,976,610, 负债合计 23,286,150, 24,647,359, 2021 年半年度报告 38 / 198 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,377,994, 1,084,663, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,682,384, 930,192, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 24,073, 16,791, 盈余公积 223,298, 223,298, 一般风险准备 未分配利润 794,489, 763,201, 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 4,102,239, 3,018,147, 少数股东权益 433,165, 199,803, 所有者权益（或股东权 益）合计 4,535,405, 3,217,950, 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 27,821,556, 27,865,309, 公司负责人：刘军主管会计工作负责人：毋建冰会计机构负责人：高云霞 母公司资产负债表 2021年 6月 30日 编制单位：山西省国新能源股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 1,158,600, 467,482, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 104,026, 150,625, 应收款项融资 3,000, 预付款项 44,213, 282,968, 其他应收款 25,838, 30,916, 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 200,000, 其他流动资产 17,924, 7, 流动资产合计 1,550,605, 935,001, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 992,620, 2021 年半年度报告 39 / 198 长期应收款 长期股权投资 6,728,868, 5,355,005, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 627, 556, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 4,076, 3,658, 非流动资产合计 7,726,192, 5,359,220, 资产总计 9,276,797, 6,294,221, 流动负债： 短期借款 561,122, 158,706, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 229,967, 160,438, 预收款项 294, 294, 合同负债 9,167, 529,806, 应付职工薪酬 2,800, 2,848, 应交税费 319, 5,080, 其他应付款 1,921,768, 157,962, 其中：应付利息 应付股利 608, 608, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,997, 其他流动负债 825, 47,682, 流动负债合计 2,730,263, 1,062,819, 非流动负债： 长期借款 297,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 297,000, 2021 年半年度报告 40 / 198 负债合计 3,027,263, 1,062,819, 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,377,994, 1,084,663, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,819,848, 4,110,584, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 69,182, 69,182, 未分配利润 -17,491, -33,029, 所有者权益（或股东权 益）合计 6,249,534, 5,231,402, 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 9,276,797, 6,294,221, 公司负责人：刘军主管会计工作负责人：毋建冰会计机构负责人：高云霞 合并利润表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、营业总收入 4,661,371, 4,377,034, 其中：营业收入 4,661,371, 4,377,034, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,883,504, 4,905,959, 其中：营业成本 3,702,780, 3,757,986, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 19,328, 16,494, 销售费用 450,375, 418,635, 管理费用 292,428, 245,762, 研发费用 4,334, 3,731, 财务费用 414,257, 463,348, 其中：利息费用 428,463, 467,837, 利息收入 14,355, 8,451, 加：其他收益 203,670, 159,989, 投资收益（损失以“－”号填 列） 40,333, 7,363, 2021 年半年度报告 41 / 198 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -5,472, -23,171, 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 2,974, 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -5,266, -898, 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 109, 21, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,714, -359,474, 加：营业外收入 2,849, 1,566, 减：营业外支出 2,662, 6,133, 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,901, -364,041, 减：所得税费用 78,162, 29,539, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -61,260, -393,580, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -61,260, -393,580, 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列） 31,287, -278,515, 2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） -92,548, -115,065, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 2.将重分类进损益的其他综合 收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 2021 年半年度报告 42 / 198 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 -61,260, -393,580, （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 31,287, -278,515, （二）归属于少数股东的综合收益 总额 -92,548, -115,065, 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 280, 元。 公司负责人：刘军主管会计工作负责人：毋建冰会计机构负责人：高云霞 母公司利润表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、营业收入 32,479, 减：营业成本 税金及附加 3,091, 1, 销售费用 351, 管理费用 10,594, 8,926, 研发费用 财务费用 2,887, 1,576, 其中：利息费用 6,798, 1,733, 利息收入 3,955, 158, 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） -67,394, 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 2021 年半年度报告 43 / 198 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,553, -77,899, 加：营业外收入 5, 减：营业外支出 16, 99, 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 15,537, -77,993, 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,537, -77,993, （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 15,537, -77,993, （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,537, -77,993, 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 公司负责人：刘军主管会计工作负责人：毋建冰会计机构负责人：高云霞 2021 年半年度报告 44 / 198 合并现金流量表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 4,950,310, 4,385,776, 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 9,011, 10,918, 收到其他与经营活动有关的 现金 178,679, 117,324, 经营活动现金流入小计 5,138,002, 4,514,019, 购买商品、接受劳务支付的现 金 3,574,916, 3,648,123, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的 现金 239,876, 193,081, 支付的各项税费 139,639, 225,621, 支付其他与经营活动有关的 现金 88,919, 82,384, 经营活动现金流出小计 4,043,351, 4,149,210, 经营活动产生的现金流 量净额 1,094,650, 364,809, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2021 年半年度报告 45 / 198 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 5,479, 343, 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 164,471, 收到其他与投资活动有关的 现金 97,717, 投资活动现金流入小计 5,479, 262,532, 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 319,866, 434,921, 投资支付的现金 7,431, 1,539, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 12,234, 66,939, 投资活动现金流出小计 339,532, 503,400, 投资活动产生的现金流 量净额 -334,053, -240,868, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,314,689, 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 310,700, 取得借款收到的现金 5,398,846, 7,207,194, 收到其他与筹资活动有关的 现金 27,950, 1,740,004, 筹资活动现金流入小计 6,741,486, 8,947,198, 偿还债务支付的现金 6,118,808, 6,817,670, 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 366,079, 425,417, 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 2,450, 22,060, 支付其他与筹资活动有关的 现金 446,069, 689,841, 筹资活动现金流出小计 6,930,957, 7,932,929, 筹资活动产生的现金流 量净额 -189,470, 1,014,269, 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 571,126, 1,138,209, 加：期初现金及现金等价物余 额 2,747,525, 2,300,468, 六、期末现金及现金等价物余额 3,318,652, 3,438,677, 公司负责人：刘军主管会计工作负责人：毋建冰会计机构负责人：高云霞 母公司现金流量表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 2021年半年度 2020年半年度 2021 年半年度报告 46 / 198 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 1,205,180, 2,000, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 1,751,414, 163, 经营活动现金流入小计 2,956,595, 2,163, 购买商品、接受劳务支付的现 金 1,385,145, 180, 支付给职工及为职工支付的 现金 6,362, 3,562, 支付的各项税费 22,992, 23, 支付其他与经营活动有关的 现金 4,807, 4,523, 经营活动现金流出小计 1,419,307, 8,289, 经营活动产生的现金流量净 额 1,537,287, -6,125, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 368,435, 收到其他与投资活动有关的 现金 7,169, 101,252, 投资活动现金流入小计 7,169, 469,688, 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 272, 投资支付的现金 1,352,343, 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 435,829, 支付其他与投资活动有关的 现金 1,192,620, 100,005, 投资活动现金流出小计 2,545,236, 535,835, 投资活动产生的现金流 量净额 -2,538,066, -66,147, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,003,989, 取得借款收到的现金 800,000, 100,000, 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 1,803,989, 100,000, 偿还债务支付的现金 100,000, 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 10,148, 1,123, 支付其他与筹资活动有关的 现金 1,944, 筹资活动现金流出小计 112,092, 1,123, 2021 年半年度报告 47 / 198 筹资活动产生的现金流 量净额 1,691,897, 98,876, 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 691,117, 26,602, 加：期初现金及现金等价物余 额 467,482, 24,444, 六、期末现金及现金等价物余额 1,158,600, 51,047, 公司负责人：刘军主管会计工作负责人：毋建冰会计机构负责人：高云霞 2021 年半年度报告 48 / 198 合并所有者权益变动表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 项目 2021年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股 本) 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 1,084,663, 930,192, 16,791, 223,298, 763,201, 3,018,147, 199,803, 3,217,950, 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 1,084,663, 930,192, 16,791, 223,298, 763,201, 3,018,147, 199,803, 3,217,950, 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 293,330, 752,191, 7,282, 31,287, 1,084,092, 233,362, 1,317,455, （一）综合收 益总额 31,287, 31,287, -92,548, -61,260, （二）所有者 投入和减少资 本 293,330, 683,507, 976,838, 321,593, 1,298,431, 1．所有者投入 的普通股 293,330, 709,264, 1,002,594, 310,700, 1,313,294, 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 2021 年半年度报告 49 / 198 4．其他 -25,756, -25,756, 10,893, -14,862, （三）利润分 配 -4,003, -4,003, 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -4,003, -4,003, 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 7,282, 7,282, 2,158, 9,440, 1．本期提取 25,983, 25,983, 4,420, 30,404, 2．本期使用 18,701, 18,701, 2,261, 20,963, （六）其他 68,684, 68,684, 6,162, 74,846, 四、本期期末 余额 1,377,994, 1,682,384, 24,073, 223,298, 794,489, 4,102,239, 433,165, 4,535,405, 2021 年半年度报告 50 / 198 项目 2020年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 1,084,663, 940,305, 13,516, 217,338, 1,531,049, 3,786,874, 538,364, 4,325,238, 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 5,100, 993, 6,093, 5,854, 11,947, 其他 二、本年期初 余额 1,084,663, 945,405, 13,516, 217,338, 1,532,043, 3,792,967, 544,218, 4,337,186, 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -13,290, 4,857, -278,515, -286,947, -244,396, -531,344, （一）综合收 益总额 -278,515, -278,515, -115,065, -393,580, （二）所有者 投入和减少资 本 -16,368, -16,368, -131,249, -147,618, 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -16,368, -16,368, -131,249, -147,618, （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2021 年半年度报告 51 / 198 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 4,857, 4,857, 1,918, 6,776, 1．本期提取 20,704, 20,704, 3,631, 24,335, 2．本期使用 15,846, 15,846, 1,712, 17,559, （六）其他 3,077, 3,077, 3,077, 四、本期期末 余额 1,084,663, 932,114, 18,374, 217,338, 1,253,527, 3,506,019, 299,822, 3,805,842, 公司负责人：刘军 主管会计工作负责人：毋建冰 会计机构负责人：高云霞 母公司所有者权益变动表 2021年 1—6月 单位：元 币种：人民币 2021 年半年度报告 52 / 198 项目 2021年半年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,084,663, 4,110,584, 69,182, -33,029, 5,231,402, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,084,663, 4,110,584, 69,182, -33,029, 5,231,402, 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 293,330, 709,264, 15,537, 1,018,131, （一）综合收益总额 15,537, 15,537, （二）所有者投入和减少资本 293,330, 709,264, 1,002,594, 1．所有者投入的普通股 293,330, 709,264, 1,002,594, 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,377,994, 4,819,848, 69,182, -17,491, 6,249,534, 项目 2020年半年度 实收资本 (或股 本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 2021 年半年度报告 53 / 198 一、上年期末余额 1,084,663, 4,110,584, 69,182, 51,644, 5,316,075, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,084,663, 4,110,584, 69,182, 51,644, 5,316,075, 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -77,993, -77,993, （一）综合收益总额 -77,993, -77,993, （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,084,663, 4,110,584, 69,182, -26,349, 5,238,082, 公司负责人：刘军 主管会计工作负责人：毋建冰 会计机构负责人：高云霞 2021 年半年度报告 54 / 198 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山西省国新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为上海联华合纤股份有限 公司,于 1992 年 4 月经上海市经济委员会(92)292 号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企 业改制设立的股份有限公司。公司于 1992 年 10 月 13 日在上海证券交易所上市，现持有统一社会 信用代码为 91140000607220384L 的营业执照。 根据公司 2013 年 7 月 2 日与山西天然气股份有限公司（现更名为“山西天然气有限公司”，以 下简称“天然气公司”）全部 3 名股东签署的《上海联华合纤股份有限公司发行股份购买资产协议》， 经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1545 号文批准，公司以 元/股的价格，向天然气 公司全体 3 名股东发行股份 395,842,666 股，于 2013 年 12 月 20 日收购了天然气公司 100%股权，公 司股本由人民币 167,194, 元变更为人民币 563,037, 元，注册资本由人民币 167,194, 元变更为人民币 563,037, 元。 2013 年 12 月 16 日，各方签订了资产交割确认书。 2013 年 12 月 20 日，天然气公司在山西省工商行政管理局办理完毕工商变更手续，其 100%的 股权过户至本公司名下。 2013 年 12 月 20 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行股份购买资产进 行了验资，并出具信会师报字（2013）第 114198 号《验资报告》。 2013 年 12 月 23 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》。 根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议，申请增加注册资本 30,000, 元。经中国证券 监督管理委员会证监许可字[2013]1545 号文批准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，募集发行股份购买资产的配套资金，每股面值 元，发行价格 元/股，变更后的注册 资本为人民币 593,037, 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 信会师报字（2014）第 110039 号验资报告。 根据公司 2014年度股东大会决议，公司以 2014年 12月 31日公司总股本 593,037,466股为基数， 以资本公积每 10 股转增 7 股，变更后注册资本为人民币 1,008,163, 元。本次增资业经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第 115673 号验资报告。 根据公司 2014 年第三次临时股东大会决议，申请增加注册资本 76,500, 元。经中国证券 监督管理委员会证监许可[2015]2087 号文批准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）76,500,000 股，每股面值 元，发行价格 元/股，变更后的注册资本为人民币 1,084,663, 元。本 次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第 115625 号验资报 告。 2014 年 7 月 8 日，公司名称由“上海联华合纤股份有限公司”变更为“山西省国新能源股份有限 2021 年半年度报告 55 / 198 公司”，公司注册地址由上海市陆家浜路 1378 号变更为山西示范区中心街 6 号。 根据公司 2020 年 7 月 20 召开的第九届董事会第八次会议、2020 年 11 月 20 日召开的第九届董 事会第十二次会议、2020 年 8 月 19 日召开的 2020 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监 督管理委员会证监许可[2021]104 号文《关于核准山西省国新能源股份有限公司非公开发行股票的 批复》的核准，公司非公开发行股份 293,330,434 股，每股面值 元，发行价格 元/股，变更 后的注册资本为人民币 1,377,994, 元。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并出具大华验字[2021]000115 号验资报告。 截止 2021 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,377,994,126 股，注册资本为 1,377,994, 元。 本公司的母公司为华新燃气集团有限公司（原名：山西省国新能源发展集团有限公司，以下 简称“华新燃气”），集团最终实际控制人为山西省国有资产监督管理委员会。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属燃气生产和供应业，主要产品和服务为天然气、煤层气及液化、压缩天然气。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021年 8月 25日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 51户，具体包括： 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 1 上海联海房产有限公司 控股子公司 一级 2 山西天然气有限公司 全资子公司 一级 2-1 山西煤层气（天然气）集输有限公司 （以下简称“煤层气公司”） 全资子公司 二级 2-1-1 沁源县煤层气（天然气）集输有限公 司（以下简称“沁源公司”） 控股子公司 三级 2-1-2 襄垣县漳江煤层气（天然气）集输有 限公司（以下简称“襄垣煤层气”） 控股子公司 三级 2-1-3 长子县森众燃气有限公司（以下简称 “长子森众公司”） 控股子公司 三级 2-1-4 襄垣县国新液化天然气有限公司（以 下简称“襄垣国新液化”） 全资子公司 三级 2-1-5 长治市国新远东燃气有限公司（以下 简称“长治远东”） 控股子公司 三级 2-1-5-1 沁县国新远东燃气有限公司（以下简 称“沁县远东”） 全资子公司 四级 2-1-6 长子县远东燃气有限公司（以下简称 “长子远东”） 控股子公司 三级 2021 年半年度报告 56 / 198 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 2-1-7 山西国新晋高天然气有限公司（以下 简称“国新晋高”） 控股子公司 三级 2-1-8 山西国新下孔天然气有限公司（以下 简称“国新下孔”） 控股子公司 三级 2-1-9 山西国新中昊盛天然气有限公司（以 下简称“国新中昊盛”） 控股子公司 三级 2-1-9-1 阳城县中泰燃气有限公司（以下简称 “阳城中泰”） 全资子公司 四级 2-1-9-2 阳城县森众燃气有限公司（以下简称 “阳城森众”） 全资子公司 四级 2-1-9-3 阳城县晋能能源有限公司（以下简称 “阳城晋能”） 全资子公司 四级 2-1-10 山西国新远东燃气有限公司（以下简 称“山西远东”） 控股子公司 三级 2-1-11 山西沁水国新煤层气综合利用有限公 司（以下简称“沁水国新”） 控股子公司 三级 2-2 山西临县国新燃气有限公司（以下简 称“临县燃气公司”） 控股子公司 二级 2-2-1 临县新源管输有限公司（以下简称“新 源管输公司”） 控股子公司 三级 2-3 永和国新燃销售有限公司（以下简称 “永和国新”） 全资子公司 二级 2-4 山西晋西北天然气有限责任公司（以 下简称“晋西北公司”） 控股子公司 二级 2-5 忻州市燃气有限公司（以下简称“忻州 燃气公司”） 控股子公司 二级 2-5-1 忻州市燃气慕山加气站有限公司（以 下简称“慕山加气站”） 控股子公司 三级 2-5-2 忻州市宏业管道工程有限公司（以下 简称“宏业管道公司”） 全资子公司 三级 2-6 清徐县凯通天然气有限公司（以下简 称“清徐天然气公司”） 控股子公司 二级 2-7 晋中国新液化天然气有限公司（以下 简称“晋中液化”） 全资子公司 二级 2-8 山西平遥液化天然气有限责任公司 （以下简称“平遥液化公司”） 控股子公司 二级 2-9 灵石县通义天然气有限责任公司（以 下简称“灵石通义公司”） 参股子公司 二级 2-10 山西晋西南天然气有限责任公司（以 下简称“晋西南公司”） 控股子公司 二级 2-11 山西众能天然气有限公司（以下简称 “众能公司”） 控股子公司 二级 2-11-1 阳曲县众凯天然气有限公司（以下简 称“众凯公司”） 控股子公司 三级 2-12 山西寿阳国新热电综合利用有限公司 （以下简称“寿阳热电公司”） 控股子公司 二级 2-13 山西天然气供气合同债权资产支持专 项计划 全资子公司 二级 2-14 山西天然气有限公司第一期资产支持 票据 全资子公司 二级 2-15 上海国新能源贸易有限公司（以下简 称“上海国新公司”） 控股子公司 二级 2021 年半年度报告 57 / 198 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 2-15-1 山西霍州国新液化天然气有限公司 （以下简称“霍州液化公司”） 全资子公司 二级 2-16 洪洞县通达物流有限公司（以下简称 “通达物流”） 控股子公司 三级 2-17 山西中液互联能源有限公司（以下简 称“中液互联公司”） 控股子公司 二级 2-18 山西国新交通服务有限公司（以下简 称“国新交通”） 全资子公司 二级 2-19 山西保德国新热电有限公司（以下简 称“保德热电”） 全资子公司 二级 2-20 山西昔阳国新热电有限公司（以下简 称“昔阳热电”） 全资子公司 二级 2-21 平遥远东燃气有限公司（以下简称“平 遥远东”） 控股子公司 二级 2-22 大同国新液化天然气有限公司（以下 简称“大同液化”） 全资子公司 二级 2-23 临汾国新液化天然气有限公司（以下 简称“临汾液化”） 全资子公司 二级 3 山西国新城市燃气有限公司（以下简 称“国新城市燃气”） 全资子公司 一级 3-1 太谷国新城市燃气有限公司（以下简 称“太谷国新”） 控股子公司 二级 3-2 忻州五台山风景名胜区国新能源天然 气有限公司（以下简称“五台山公司”） 控股子公司 二级 3-3 山西国际电力天然气有限公司（以下 简称“国际电力天然气”） 全资子公司 二级 3-4 晋中市中心城区洁源天然气有限公司 （以下简称“晋中洁源公司”） 控股子公司 二级 4 山西华新燃气销售有限公司（原山西 国新电力销售有限公司，以下简称“华 新销售”） 全资子公司 一级 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单 位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 5户，减少 13户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 变更原因 大同液化 新设 临汾液化 新设 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制 权的经营实体 序号 变更原因 1 山西国新液化煤层气有限公司（以下简称“国新液化公司”） 处置子公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 2021 年半年度报告 58 / 198 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具 体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2021 年半年度报告 59 / 198 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算 金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权 益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策 的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风 险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权 益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合 2021 年半年度报告 60 / 198 并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价 值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中 扣减。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报 表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予 以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 2021 年半年度报告 61 / 198 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 2021 年半年度报告 62 / 198 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划 分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分 为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 2021 年半年度报告 63 / 198 定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售 给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的 资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认 该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 确认为其他综合收益。 10. 金融工具 √适用□不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 2021 年半年度报告 64 / 198 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各 会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资 产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负 债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量， 但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为 以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应 收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对 所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融 资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、 应收票据及应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、应收企业借款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减 值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产 账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后 续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余 2021 年半年度报告 65 / 198 额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确 认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他 此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为 一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持 有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入 本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产 在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组 合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同 定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、 亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及 与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地 将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将 2021 年半年度报告 66 / 198 其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生 工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该 提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及 与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融 负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合 同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤 销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公 2021 年半年度报告 67 / 198 允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利 率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要 求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣 除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转 销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原 金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改 的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值 占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别 下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 2021 年半年度报告 68 / 198 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金 融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融 资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继 续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资 产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除 市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后 确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监 管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 2021 年半年度报告 69 / 198 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流 量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融 资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用 损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预 期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有 利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每 个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分 别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利 率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照 账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率 计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确 认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损 失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形 的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的 2021 年半年度报告 70 / 198 损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺 的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其 合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必 一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标 准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 2021 年半年度报告 71 / 198 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额 的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的 预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损 失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 由于应收票据期限较短，违约风险较低，债务人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能 力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确 认后未显著增加的假定。在考虑应收票据历史实际损失率以及对应收票据未来回收风险的判断和 信用风险特征分析的基础上，本公司确定应收票据的预期损失率为零。 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金 融工具减值。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 2021 年半年度报告 72 / 198 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 华新燃气合并范围内关联方客户应收款项及联 营、合营企业应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况计提 其他无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收 政府部门的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况计提 信用风险组合 包括除上述组合之外的应收款项，参考应收款项 的账龄进行信用风险组合分类 按预期损失率计提 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值 损失计量，比照本附注“四、（十一）金融工具 6.金融工具减值”处理。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定 其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干 组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 华新燃气合并范围内关联方客户应收款项及联营、 合营企业应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况计提 其他无风险组 合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政 府部门的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况计提 押金、保证金组 合 应收供气保证金、金融租赁保证金及各类押金等款 项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况计提 信用风险组合 包括除上述组合之外的应收款项，参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类 按预期损失率计提 15. 存货 √适用 □不适用 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程 施工及委托加工物资等。 2021 年半年度报告 73 / 198 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品天然 气发出时按先进先出法计价，煤层气、CNG 及 LNG 发出时按移动加权平均法计价；原材料、周转 材料、工程施工及委托加工物资等发出时按个别计价法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项单独列示。 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金 融工具减值。 2021 年半年度报告 74 / 198 17. 持有待售资产 √适用□不适用 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易 价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、 采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、 由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权 利。 18. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同 2021 年半年度报告 75 / 198 一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计 价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公 司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投 资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 2021 年半年度报告 76 / 198 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资 单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计 入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等 原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 2021 年半年度报告 77 / 198 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期 损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期 股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投 2021 年半年度报告 78 / 198 资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的 净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 22. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经 营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不 再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 30 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 2021 年半年度报告 79 / 198 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 10-30 2-10 输气管线 平均年限法 30 0-5 专用设备 平均年限法 5-20 2-5 通用设备 平均年限法 3-20 2-10 运输设备 平均年限法 5-10 2-10 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 2021 年半年度报告 80 / 198 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 24. 在建工程 √适用□不适用 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 25. 借款费用 √适用□不适用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 2021 年半年度报告 81 / 198 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的每月月末资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 26. 生物资产 □适用√不适用 27. 油气资产 □适用√不适用 28. 使用权资产 □适用 √不适用 29. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 2021 年半年度报告 82 / 198 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有 限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2-10 年 预计受益年限 土地使用权 -50 年 土地使用权期限 特许经营权 30 年 特许经营期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 2021 年半年度报告 83 / 198 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 30. 长期资产减值 √适用□不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值 迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 31. 长期待摊费用 √适用□不适用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2021 年半年度报告 84 / 198 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 租赁费 2-30 年 装修费 2-5 年 32. 合同负债 合同负债的确认方法 √适用 □不适用 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 33. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期 薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保 险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本 公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停 2021 年半年度报告 85 / 198 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 34. 租赁负债 □适用 √不适用 35. 预计负债 √适用□不适用 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 36. 股份支付 √适用□不适用 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4） 2021 年半年度报告 86 / 198 股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件 中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数 量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 37. 优先股、永续债等其他金融工具 √适用□不适用 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所 反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工 具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交 付可变数量的自身权益工具； 2021 年半年度报告 87 / 198 （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益 工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交 换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不 包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数 量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配， 其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其 回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始 计量金额。 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该 项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段 内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时 即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定 时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利； 2021 年半年度报告 88 / 198 （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户； （3）本公司已将该商品的实物转移给客户； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户； （5）客户已接受该商品或服务等。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该 交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计 客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成 分。 2． 收入确认的具体方法 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司主要销售收入为天然气及煤层气销售收入。下游客户包括城市燃气运营商、直供工业用 户及公福用户等。公司对下游客户的供气量，双方每日进行交接确认，并在计量单上签字盖章； 天然气及煤层气的销售价格实行政府指导价，公司与下游客户在政府指导价的基础上协商并签订 销售合同；业务部门根据供气计量单与销售合同所约定价格出具气款结算单，财务部收到气款结 算单并复核无误后开具销售发票，确认销售收入。 公司 LNG 及 CNG 用户分为充值用户及零散用户。在公司提供加气业务后，用户根据流量计显 示的加气量和加气金额结算，公司向用户开具销售小票，确认销售收入。 公司发电收入为向电网公司销售电力产品收入。电力产品上网销售后，电网公司按月出具电 量结算报表；公司对电量结算核对无误后，根据物价局核定的上网电价开具销售发票，确认销售 收入。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 √适用 □不适用 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 2021 年半年度报告 89 / 198 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列 报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增 量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的， 在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约 义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得 剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确 认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价 值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定 的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府 补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入 项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 2021 年半年度报告 90 / 198 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计 处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运 用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的 政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性 优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递 延收益的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列 特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业 合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 2021 年半年度报告 91 / 198 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。 42. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (2). 融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 (3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化， 本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 1. 本公司作为承租人 （1）租赁的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行 分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 （2）使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开 始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2021 年半年度报告 92 / 198 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关 金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值， 并对已识别的减值损失进行会计处理。 （3）租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的 现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现 率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选 择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产， 若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损 益： 1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团 按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。 （4）短期租赁和低价值资产租赁 2021 年半年度报告 93 / 198 本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是 指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他 系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。 （5）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后 合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量 的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2. 本公司作为出租人 （1）租赁的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于 交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。 （2）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资 产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁 是指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确 认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认 相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租 赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （4）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁 内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 2021 年半年度报告 94 / 198 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租 赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供 的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租 赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 (一) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独 区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (二) 资产证券化业务 本公司将部分应收款项证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级 资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿 付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、 制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司 作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补 足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持 证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。 本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司 对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转 移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度： （1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资 产； （2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产； 2021 年半年度报告 95 / 198 （3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金 融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中 产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继 续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。 (三) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项 储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲

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