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学习目标
熟悉K/3财务系统的业务流程
掌握K/3财务系统的基本操作方法
灵活运用K/3财务系统操作日常业务
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系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
目录
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注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表
示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。
系统管理课程内容
账套管理
用户权限管理
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系统管理-账套管理操作步骤
1，初次使用时，用户名：Admin，无密码
2，添加机构代码和名称
3，建立新账套，并且设置账套属性
4，启用新账套
5，备份账套
6，恢复账套
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系统管理-账套管理练习数据
（一）新建公司机构及账套
1、公司机构代码：01
2、公司名称：深圳绿色原野有限公司
3、账套号：
4、账套名：非凡工业
5、账套类型：标准供应链解决方案
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\
（二）设置账套参数
1、公司名称：深圳绿色原野有限公司
2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB
3、账套启用期间：2006年07月01日
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系统管理-用户管理课程内容
用户组和用户
功能授权
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系统管理-用户管理操作步骤
1，增加用户组
2，授予用户组功能权限
3，增加用户，选择所属用户组
4，授予用户功能权限
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系统管理-用户管理练习数据
用户组
用户组名 说明 组权限
财务组 负责财务管理 基础资料、总账系统、报表系统、
应收应付、财务分析、现金管理、
现金流量表
办公室组 负责固定资产管理 固定资产系统
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系统管理-用户管理练习数据
用户
姓名 密码认证 组别 权限介绍
冯塞 财务组
宋超 办公室
贾全 123 财务组 除拥有财务组的权限外，
并有固定资产系统的查
询权、固定资产系统权
限中的凭证管理的权限
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系统管理课程回顾
系统管理主要讲了哪些内容
新建账套需要注意哪些事情
用户授权有哪些简易方法
下面我们将进入总账系统的讲解
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
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财务系统的系统结构
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总账-与其它系统集成结构图
总账
应付管理
存货核算
工资
固定资产
应收管理 凭证凭证
现金管理
报表
财务分析
取数取数
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总账-总体应用流程
系统资料
系统参数
初始余额
凭证过账
凭证查询
凭证录入
凭证审核
期末调汇
结转损益
期末结账
设置 日常处理 期末处理
报表查询
核销管理
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总账-初始化的业务流程
核算参数核算参数
基础资料基础资料
初始数据录入初始数据录入
结束初始化结束初始化
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1，总账参数设置
系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，
用户在设置前要慎重考虑。
2，基础资料设置
基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他系统
所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。
3，初始数据录入
总账-初始化设置
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总账-系统参数设置步骤
以内设的系统管理员administrator登录
设置“系统”、“总账”、“会计期间”三类系统参数
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总账-参数设置应注意的事项
对于没有购买应收、应付账款管理的单位想要借助于总账系统来进行往
来业务核销必须选择启用往来业务核销。
想要通过系统每月自动进行结转损益必须设置本年利润科目321，并选
择结账要求损益类科目余额为零。
在实际应用过程当中最好选择凭证过账前必须审核以保证财务数据的正
确性。若采用单一记字凭证的单位最好选择新增凭证自动添补断号。但
选择收、付、转字的单位就不要选择此项，以免出现各种凭证在一起统
一编号的情况。
选择显示科目的最新余额及预算额。可以在录入凭证时随时了解最新余
额。
“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间
相同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改）
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总账-参数设置练习数据
深圳绿色原野公司的总账参数如下：
1．深圳绿色原野公司使用“股份制企业会计科目”；
2. 企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业 务编号;
3、企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零；
4、凭证过账前必须进行审核；
5．现金银行存款赤字报警；
6．新增凭证自动填补断号；
7．银行存款科目必须录入结算方式和结算号；
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总账-基础资料的设置
增加公共基础资料：科目、币别、凭证字、计量单位
增加核算项目：部门、职员、客户
核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目设置
过多不利于系统运行等缺陷
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总账-基础数据操作步骤
客户资料
供应商资料
结算方式
计量单位
凭证字
币别 部门
仓库资料
物料资料
辅助资料
会计科目
职员资料
备注资料
白色：代表公共基础资料
黄色：代表非必要资料
绿色：代表重要资料
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总账-公共基础数据练习数据1
币别
币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型
HKD 港币 原币*汇率=本位币 浮动
USD 美元 原币*汇率=本位币 浮动
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总账-公共基础数据练习数据2
凭证字
凭证字 限制类型 科目范围
收 借方必有 1001，，
付 贷方必有 1001，，
转 借和贷必无 1001，，
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总账-公共基础数据练习数据3
引入股份制会计科目
修改以下科目资料
科目代码 修改属性
1001 现金科目，出日记账
1002 银行科目，出日记账
1131 受控应收应付，辅助核算项目为：客
户
1151 受控应收应付，辅助核算项目为：供
应商
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总账-重要基础资料练习数据
客户
客户分类代码 客户分类名称 客户代码 客户名称
01 华北区 华北电子公司
北京绿色原野公司
02 东北区 辽宁电子厂
抚顺电线电缆厂
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总账-初始数据概述
科目初始数据录入分为两种情况：
账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目
的初始余额；
账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套
启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生
额、各科目的初始余额。
现金流量数据录入：
如果账套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总
账系统计算全年的现金流量表
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总账-科目初始数据录入
灰色：不可以录入
白色：可以录入
数量金额科目：需要录入数量
外币业务科目：需要分币别录入余额
辅助核算的科目：需要在核算项目处录入余额
损益类科目：如年中启用，需要录入本年累计损益金额
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总账-初始数据录入步骤
初始科目数据录入
现金流量数据录入：若需要在总账中出具现金流量表
试算平衡
结束初始化
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总账-结束初始化的平衡公式
科目初始余额：
综合本位币的期初余额借方=综合本位币期初余额贷方
综合本位币的本年累计借方=综合本位币本年累计贷方
现金流量初始余额平衡公式：
主表“经营活动产生的现金流量净额”＝附表“经营活动产生的现金流
量净额”
主表“现金及现金等价物的净增加额”＝附表“现金及现金等价物的净
增加额”
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总账-初始化回顾
本节主要讲解了哪些内容
参数设置中需要注意哪些问题
基础资料录入的先后顺序
科目设置的技巧
初始数据录入操作
结束初始化的平衡公式
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总账-凭证处理
凭证录入凭证录入
审核审核 过账过账
凭证正常处理流程
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总账-凭证处理主要功能
凭证录入
凭证审核
凭证过账
凭证查询
凭证汇总
模式凭证
双敲审核
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凭证录入操作步骤
输入摘要
输入科目
输入核算项目
输入金额
输入现金流量项目
检查凭证是否正确
保存
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凭证审核
选择没有审核的凭证
检查凭证是否正确
审核
注意：
审核方式包括单张审核和成批审核
注意审核人与制单人不能为同一人
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凭证过账操作步骤
凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相
关的明细账簿中的过程。
选择本期未过账的凭证
过账
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凭证查询
凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改
和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。
设置查询方案
查询凭证
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模式凭证
模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保
存常用凭证后在录入凭证时调用
录入凭证
保存为模式凭证
下次录入重复
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凭证汇总操作步骤
凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目
的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需
的会计信息。
设置汇总方案
汇总
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双敲审核
双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭
证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。
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总账-凭证反向处理
凭证录入凭证录入 出纳复核出纳复核
审核审核 过账过账
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总账-凭证处理练习数据
1，1日，提取现金10,000元备用，现金支票号123
2，5日，杨峥偿还欠款3000元，编码0001001
3，10日，新购入空白光盘一批备用2元*100片，转账支票号901
4，15日，收到某外商投资款20,000美元，汇率 ，电汇；编号456
5，20日，报销本月1名管理人员通讯费
6，25日，为客户提供服务收入100000元 ，建行转账；结算号876
7，26日，计提工资20000元
8，27日，修理设备；结算方式： 建行转账，结算编号： 902
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总账-凭证处理回顾
凭证处理流程
凭证输入错误的处理
凭证录入中的快捷方式
凭证过账的影响
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总账-常用账簿
K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总账和明细账、
数量金额总账和明细账等。
总账、明细账、凭证可以实现一体化查询。
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账簿查询操作步骤
设置查询方案
保存查询方案
查询账簿
连查其他账簿
连查凭证
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财务报表
总账系统提供十几种日常使用的财务报表：
科目余额表
试算平衡表
日报表
核算项目余额表
摘要汇总表
核算项目组合表
…………….
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账簿报表练习数据
查询多栏账
查询科目余额表
查询核算项目余额表
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账簿报表课程回顾
系统提供了哪些常用账簿
系统提供了哪些报表
账簿报表的查询技巧，以及各自的功能
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往来业务核算的流程
设置参数设置参数
录入初始数据录入初始数据
日常往来业务日常往来业务
核销核销
报表查询报表查询
1 1，必须在系统参数中选中，必须在系统参数中选中<<启用往来业务核销启用往来业务核销>>这个选项，否则这个选项，否则““核销管理核销管理””这这
个功能不可用个功能不可用 在科目设置时必须选择在科目设置时必须选择<<往来业务核算往来业务核算>>这一个选项这一个选项
2 2，科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别，科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别
11，，系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在
录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有
多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业
务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对
于组合核算项目录入数据也是一样。于组合核算项目录入数据也是一样。
22，， 在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业
务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。
注意录入往来业务编号注意录入往来业务编号
11，在，在““往来业务核销往来业务核销””界面上，是按照核算项目、业界面上，是按照核算项目、业
务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的；务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的；
22，相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先，相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先
后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、
凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核
销期初余额）进行核销。销期初余额）进行核销。
在往来对账单中可以确认坏账在往来对账单中可以确认坏账
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往来业务核算的设置要点
1. 系统参数： 启用往来业务核销；往来业务必须录入业务编号；
2. 科目设置： 科目属性中选择“往来业务核算”；
3. 业务初始化：在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额情况，发生
时间，业务编号。
4.凭证中与核销处理相关的部分：在凭证中可以录入业务发生时间和业
务编号。
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往来业务处理练习数据
1，20日，杨峥借款5000元
2，28日，杨峥借款8000元
3，30日，杨峥归还借款5000元
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往来业务课程回顾
往来业务的设置流程
日常往来业务的处理中需要注意哪些事情
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现金流量的应用流程图
初始设置初始设置
凭证中录入现金流量凭证中录入现金流量
现金流量查询现金流量查询
1 1，在，在““系统参数系统参数””中提供了对现金流量科目必须指中提供了对现金流量科目必须指
定现金流量项目和附表项目的控制定现金流量项目和附表项目的控制
22，把科目设置成现金科目，银行科目或者现金类科目，把科目设置成现金科目，银行科目或者现金类科目
凭证录入时指定现金流量表凭证录入时指定现金流量表
主表项目和附表项目主表项目和附表项目
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现金流量的练习数据
1，20日，杨峥借款5000元
2，28日，杨峥借款8000元
3，30日，杨峥归还借款5000元
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现金流量课程回顾
现金流量的处理流程
现金流量应该注意的事情
P55
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自动转账
自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、
“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。例如
结转制造费用、计提福利费、计提营业税金等都可以使用自动转账完成。
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自动转账操作步骤
增加自动转账凭证
增加自动转账方案
自动转账不需要人工处理
执行转账方案
审核凭证
过账凭证
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自动转账练习数据
名称/摘要 结转制造费用
机制凭证 自动转账
转账期间 1-12
科目/方向/转账方式 制造费用/自动判定/按比例转出余
额（明细全部转出）
生产成本-费用/自动判定/转入
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期末调汇概述
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生
成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在
会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的
科目才会进行期末调汇处理。
期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证
或汇兑损益凭证。
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期末调汇应用流程图
11
科目属性设置科目属性设置
22 期末调汇期末调汇
33 调汇凭证处理调汇凭证处理
会计科目中设定为期末调汇的科目会计科目中设定为期末调汇的科目
分别生成汇兑收益凭证、汇兑分别生成汇兑收益凭证、汇兑
损失凭证或汇兑损益凭证损失凭证或汇兑损益凭证
凭证审核以及过账凭证审核以及过账
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期末调汇练习数据
美元期末汇率为，港币期末汇率
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结转损益概述
使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，
自动生成结转损益记账凭证。
在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额
（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，
必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行
的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。
在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的
数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义
“损益结转”的凭证模板。
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结转损益应用流程图
参数设置参数设置
科目设置科目设置
结转损益结转损益
损益凭证处理损益凭证处理
11
22
33
44
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凭证摊销和预提概述
该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费
用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。
凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，
将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。也可以用
于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊
销等 。
凭证预提，帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理
费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。
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凭证摊销和预提操作步骤
设置摊销和预提的方案
执行该方案
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结账概述
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。
系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本
期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
结账结账
反结账反结账
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结账的注意事情
系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会
计凭证及业务资料全部输入了系统并且过账之后才能结账。如果系统发
现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。
在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一
个会计期间，并返回到主界面。
由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据
都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别。
如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。
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期末处理课程回顾
期末处理包括哪些主要功能
期末调汇的处理流程
结转损益应该做哪些设置
结账应该注意哪些问题
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
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报表系统整体描述
K/3报表系统是自定义报表系统，提供报表编制工具，通过取数函数，
从K/3的各业务系统自主取数，生成有固定样式的报表，如财务报表、
管理报表等。
总账系统
固定资产系统
应收应付系统
其他K/3业务系统
报表系统
财务报表
管理报表
……
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报表系统应用流程图
设置报表模版设置报表模版
编制报表编制报表
审核报表审核报表
归档报表归档报表
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报表模版设置操作步骤
格式设置
公式设置
表页设置
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报表常用操作-批量填充
金蝶报表提供了批量填充功能，用于进行快速报表的编制。特别
用于编制按核算项目类别编制报表时的自动公式定义或是定义一些费用
明细表方面，大大减少了编制报表工作量：如编制部门分析表，项目分
析表，个人销售业绩报表、管理费用明细表等
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表页管理
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。
表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。
一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。
使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。
报表常用操作-表页管理
P74
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舍位平衡
在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通
常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以
需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需
求。
定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转
换。
报表常用操作-舍位平衡
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报表重算
可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案。
重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表
是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打
开报表才会更新
报表常用操作-报表重算方案
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报表权限管理
报表联查账簿
报表管理功能
其他常用操作
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报表练习数据
项目
科目
期初余额 本期发生额 期末余额
借方发生额 贷方发生额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合 计
货币资金表货币资金表
单位名称单位名称::深圳绿色原野公司深圳绿色原野公司 日期日期 单位：元单位：元
单位负责人单位负责人:: 会计主管会计主管:: 制表人制表人::
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报表课程回顾
报表跟哪些模块有集成
报表的有哪些主要功能
资产负债表如何编制
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
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现金流量表与其他系统的集成
总账系统总账系统 现金流量表系统现金流量表系统
取数取数
现金流量表系统提取总账系统凭证分录中有“现金类科
目”的数据，再根据指定现金流量项目生成现金流量表。
P81
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现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映
企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流
量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关
现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过
将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收
入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负
债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的
财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。
现金流量基本概念
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1、现金：可立即用于支付的货币。
手中持有的现钞
存入银行的存款
银行汇票、银行本票、银行支票
2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知
金额、价值变动风险很小的投资。具体来说，一般是指企业拥有
的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上
流通的短期债券投资等。）
现金流量
P83
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经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
汇率变动产生是现金流量
现金流量的内容
P84
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直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）
工作底稿法
T形账户法(目前K3系统采用)
间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）
现金流量的编制方法
P85
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指定报表时间
指定现金及现
金等价物科目新建报表方案
报表项目维护(指
明细项目的增加、
修改、删除)
提取凭证（系
统自动）
T型账户（进行
主表项目指定）
附表二（进行附
表项目指定）
编制补充资料
（报表项目中录
入锁定值）
报表输出
现金流量表应用流程
P86
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直接法-T形账户法的编制原理
现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所
有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关
系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可
以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定
了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
T型账户的编制
P87
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“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目
“贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目
“对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。
“现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目
如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企
业现金存放形式的转换。
“非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方
科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。
所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；
T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。
产品演示及讲解
P88
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经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的
现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。
（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导
致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表
中“所有科目金额合计”栏＋报表“净利润”栏=主表“经营活动
产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。
）
附表二的取数
P89
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净利润的计算
P90
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现金流量表练习数据
编制现金流量表
主表
附表
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现金流量表回顾
现金流量表涉及的概念
现金流量的编制
P92
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
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固定资产系统结构
P94
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固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产
系统取数。
成本系统
固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产
系统取数。
报表系统
固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资
产初始余额可以传递到总账初始余额。
总账系统
固定资产系统结构
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新增卡片： 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受
投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。
变动处理： 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资
产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。
凭证管理： 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭
证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭
证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。
报表输出： 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定
资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费
用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。
计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折
旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用
的记账凭证。
功能介绍
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固定资产初始化操作步骤
设置参数设置参数
基础资料基础资料
初始数据初始数据
结束初始化结束初始化
包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率
变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等
初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形
式录入到系统中去。式录入到系统中去。
初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。
P97
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基础资料
变动方式——固定资产发生新增、变动或减少的方式；
使用状态——固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不
需用、出租等等；
折旧方法——系统预设九种折旧法，以实现自动计提和折旧费用分配，
同时支持用户自定义折旧方法；
卡片类别——用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡
片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，用户可按卡
片类别进行分级汇总查询；
存放地点——便于对固定资产的查询和盘点管理。
P98
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固定资产初始化操作应注意的几个问题1
参数设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企
业的管理制度和要求全面考虑
使用状态的类别/变动方式类别：支持类别多级管理，并可以在生成报
表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据
折旧方法：自定义每期折旧率法，用户自行设置每期折旧率，系统将按
用户自定义的折旧率来计提每期折旧。如：季节性生产企业的折旧合理
分配
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固定资产初始化操作应注意的几个问题2
在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期
前的一天的日期，无须修改。
“计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可
以不录入。
“附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信
息，其中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。
资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改
编码。
P100
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固定资产初始化练习数据1
企业根据固定资产管理和工作流程的需要，选择如下系统选项功能：
1．启用期间为2006年7月份；
2．与总账系统连接；
3．允许改变基础资料编码；
4．期末结账前先进行自动对账；
5．变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集
6．折旧率小数位4位
P101
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固定资产初始化练习数据2
增加一种变动方式：增加一种变动方式：
代码 名称 凭证字 摘要 对方科目
报废 记 报废固定资产 固定资产清理
使用状态类别：修改使用状态类别：修改是否折旧为计提折旧是否折旧为计提折旧
自定义一种折旧方法自定义一种折旧方法
卡片类别设置卡片类别设置
代码 名称 年
限
净残
值率
单位 预设折旧方法 资产
科目
折旧
科目
减值
准备
编码规
则
是否计提折
旧
001 房屋及
建筑物
50 5 % 栋 平均年限法
（基于原值）
1501 1502 1505 FW- 不管使用状
态如何一定
提折旧
P102
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固定资产初始数据练习数据3
6月1日，自建的办公室投入使用， 合计投入1，000，元
人民币，采用平均年限法计提折旧，预计使用50年，目前已经使用
20年，预计净残值是50，元
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固定资产初始化课程回顾
初始化主要讲解了哪些内容
基础资料录入中需要注意哪些事情
P104
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固定资产的日常业务描述
固定资产的增加
固定资产的减少
固定资产的变动
凭证处理
计提折旧
固定资产业务的处理都是以固定资产卡片为核心，通过卡片的操作来实
现不同的业务。
P105
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固定资产增加的操作步骤
增加卡片
录入原值和折旧，使用部门和保管部门等信息
本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提折旧。
建议一个固定资产对应一张卡片
审核卡片
审核卡片要求制单人与审核人不能为同一人；反审核卡片要求：必
须由审核人进行反审核。
P106
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固定资产减少的业务处理
查询已经减少的固定资产卡片
执行清理操作，减少该固定资产
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固定资产变动
关于固定资产变动：
一是对价值信息的变更，包括对固定资产折旧方法、预计使用寿命、
预计净残值等折旧要素进行变更，系统从下期开始将按变动后的折
旧要素计提折旧；
二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放
地点等发生变动，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产
数据的正确性，便于以后的跟踪管理。
相关功能：
变动
批量变动
固定资产减值准备利用变动来处理
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固定资产变动的处理
查找需要变动的固定资产卡片
执行变动操作，修改相关信息，生成变动固定资产卡片
注意事项
1，系统设置的“批量变动卡片”功能可以提高工作效率。即：多张卡
片发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。
2， 涉及到折旧要素的变动，一定要将折旧方法改为动态的折旧方法，
否则计提折旧时不会变动。本期固定资产变动，本期折旧不变，下一期
按变动后要素计提折旧。
3，资产编码不允许变动。
4， 卡片变动，并不会影响到固定资产卡片的历史数据，在进行固定资
产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每
期变动时的数据。
5，在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是
在原变动记录上的修改，最终在同一期间只产生一条变动记录。
6，固定资产卡片可以执行拆分，方便今后的部分变动处理。
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凭证管理
凭证方案设置凭证方案设置
生成凭证生成凭证
凭证审核凭证审核
P110
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账簿报表
除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供
了丰富的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，
进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定
资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括：
卡片查询
固定资产清单
固定资产变动情况表
固定资产数量统计表
固定资产到期提示表
固定资产处理情况表
附属设备明细表
修购基金计提情况表
固定资产增减表
折旧费用分配表
固定资产明细账
折旧明细表
折旧汇总表
资产构成表
变动历史记录表
工作总量查询
mk:@MSITStore:C:%5CProgram%20Files%5CKingdee%5CK3ERP%::/
mk:@MSITStore:C:%5CProgram%20Files%5CKingdee%5CK3ERP%::/
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P111
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账簿报表操作步骤
选择要查询的报表
根据查询的需要，进行过滤条件设置
根据用户查看数据的习惯和查询要求，进行必要的页面设置，形成个性
化的报表格式；
根据需要，进行打印
根据需要，引出当前查询数据
完成查询，退出当前报表
P112
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计提折旧的操作步骤
登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，
设置折旧凭证的摘要和凭证字；
选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始
进行折旧的计算工作；
如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【
是】，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭
证字号等信息； 单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧
”界面。
注意：
为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统
P113
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结账处理
期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产
的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行
修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。
P114
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结账处理操作步骤
结账前对账
设置对账方案
进行对账
结账
结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管理系统。结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管理系统。
注意：注意：
系统提供了反结账功能，只有系统提供了反结账功能，只有K/3K/3系统管理员才能进行反结账。系统管理员才能进行反结账。
P115
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课程回顾
固定资产日常业务处理
固定资产结账业务处理
P116
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练习题
增加固定资产
P117
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练习题
1，减少固定资产
注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
2，固定资产其他变动：
将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，
折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
P118
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练习题
期末处理
输入本月工作量2000公里。
计提固定资产折旧。
利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。
期末结账。
P119
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
P120
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现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、
银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该
系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。
现金管理概述
P121
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系统结构
P122
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在现金管理系统中，应付票据（通常指商业
承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系
统中应付票据实现完全共享。用户可选择在
现金管理或应付款管理系统录入外来票据，
同时在另一个系统出现，修改和删除也是如
此。
与应付款管理系统的集成
在现金管理系统中，应收票据（通常指商业
承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管
理系统中应收票据实现完全共享。用户可选
择在现金管理或应收款管理系统录入外来票
据，则同时在另一系统出现，修改和删除也
如此。
与应收款管理系统的集成
现金管理系统的现金日记账和银行存款日记
账除了进行手工录入外，我们还提供了从总
账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人
员录入的收付款信息生成总账凭证。
与总账系统的集成
系统结构
P123
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应用流程
P124
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初始设置步骤
科目设置科目设置
录入现金余额录入现金余额 录入银行余额录入银行余额 期初未达账项期初未达账项
结束初始化结束初始化平衡检查平衡检查
P125
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日记账的录入（三种方法）
可根据需要单行录入和多行录入。直接逐笔新增日记账
能选择按对方科目或现金类科目进行登
账。
通过复核记账的方式逐笔或
选择批量登记日记账
可按日或期间引入日记账；能选择按对
方科目或现金类科目进行引入。
直接从总账引入现金类科目
和银行类科目的凭证记录
记账方法
P126
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现金盘点单
盘点单可及时显示盘点结果与现金日记帐余额是否一致。
步骤:
现金盘点单的增加
修改现金盘点单
删除现金盘点单
查询现金盘点单
账实核对
P127
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现金对账
现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，
现金余额进行核对，并生成对账表。
步骤：
设置对账方式
对账
查找原因
P128
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银行存款处理流程
录入银行日记账 录入或导入银行对账单
银行存款对账
输出余额调节表
银行存款对账
P129
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银行对账单
手工直接录入
直接引入（招行）
定义引入方案进行引入
银行存款对账
P130
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银行存款对账
银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间
的核对。
对账方式：
自动对账
手工对账（包含内部冲销）
步骤：
设置对账方案
执行对账
查询对账结果
P131
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银行存款对账
银行余额调节表
银行存款对账将输出银行余额调节表
步骤：
余额调节表查询
若不平衡，则查找原因
P132
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报表
资金头寸表
到期预警表
P133
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资金头寸表
资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额。
资金头寸表是根据现金日记账和银行存款日记账自动生成。
步骤：
设置查询方案
查询
P134
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到期预警表
到期预警表主要是提供应收商业票据及应付商业票据的到期预警功能。
步骤：
设置查询方案
查询
P135
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往来结算－与应收应付系统集成
主要处理与结算中心、应收应付系统集成使用，如果现金系统
只是做为一个独立的资金管理模块，则不需要使用这部分功能。
具体如下：
应收应付系统的承兑票据信息，与现金管理系统完全共享。
应付系统的付款申请单审核后，在现金管理系统可进行后续操作。
现金管理系统的收、付款单可直接发送至应收应付系统，发送后
单据只能通过应收应付系统生成凭证。
P136
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与应付系统集成
应付管理系统
现金管理系统
合同、
发票
审批
AP
出纳
现金日记帐
银行日记帐
银行
结算
付款申请单
付款申请单
付款单 付款单（现金系统）
彻底实现物流与资金流的贯通
P137
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与应付系统集成
付款流程：
付款单（现金系统）—付款单（应付系统）调汇查看：调汇记录表、单
据序时簿
付款申请单（现金系统）—付款单（现金系统）—付款单（应付系统）
付款申请单（应付系统）—付款申请单（现金系统）—付款单（现金系
统）—付款单（应付系统）
P138
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与应收系统集成
信息传递流程
银行
现金管理系统
应收管理系统
现金日记账
银行日记账
收款凭证
银行
AR
出纳
结算
收款单（现金系统） 收款单
合同发票
减少重复工作以及数据错误，明确角色责任。
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收款单功能---与现金系统集成
K/3系统的收款支持以下2种流程：
1、收款通知单（现金系统） —收款单（结算中心）—收款
单（现金系统）—收款单（应收系统）
2、收款单（现金系统）—收款单（应收系统）
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重大功能控制－与结算中心系统集成
现金管理票据信息可直接发送至结算中心系统，在集团票据备查
簿中查看。
现金管理系统收款通知单和付款申请单可直接发送到网上结算系
统，经审核审批后进入结算中心。
现金管理系统可直接下载结算中心审核审批后的的收、付款单信
息。
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期末处理
执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存
款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确
保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。
结转未达账的选项必须打上标志，否则将造成下期余额调节表不能平
衡。
系统同时提供反结账功能，但只有系统管理员组的成员才有权力进行此
操作。
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课程回顾
录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账
录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行
存款余额调节表；
进行现金管理系统期末扎账
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练习题
5日，从建行提取现金10000万，用于发放工资。7日，发放工资
10日，收回欠款70000元，存入建行
20日，支付购买原材料支出10000元
编制银行存款余额调节表编制银行存款余额调节表
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
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现金管理系统
总账系统
应付系统采购系统
应收系统
销售发票
应收票据
采购发票 采购发票、其它应收单
核销
凭证
销售系统
应收系统结构
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销售系统 销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统
进行应收账款的核算。
采购系统 采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进
行应收冲应付的核算。
应付系统 应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收
款管理系统进行应收冲应付的核算。
总账系统 应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账
系统。
现金管理系统 与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。
应收系统结构
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现金管理系统
总账系统
应收系统销售系统
应付系统
采购发票
应付票据
销售发票 销售发票、其它应收单
核销
凭证
采购系统
应付系统结构
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采购系统 采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统
进行应付账款的核算。
销售系统 销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进
行应付冲应收的核算。
应收系统 应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付
款管理系统进行应付冲应收的核算。
总账系统 应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账
系统。
现金管理系统 与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。
应付系统结构
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系统设置
基础资料录入
初始余额录入
收款单
退款单
销售发票
应收票据
其它应收单
期末结账生成凭证 总账系统核销
初始设置 日常处理 期末处理
报表
坏账处理
审核
应收系统应用流程
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系统设置
基础资料录入
初始余额录入
付款单 退款单
采购发票
应付票据
其它应付单
期末结账生成凭证 总账系统核销
初始设置 日常处理 期末处理
报表
审核
应付系统应用流程
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坏账处理
坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账
而产生的损失，称为坏账损失。
坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度
规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）
直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时
注销该笔应收账款。
备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者
部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应
收账款金额。
坏账处理
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例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，
则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录：
借：管理费用---坏账损失 6000
贷：应收账款---某公司 6000
如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录：
借：应收账款---某公司 6000
贷：管理费用---坏账损失 6000
同时，借：银行存款 6000
贷：应收账款---某公司 6000
直接转销法
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备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方
法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。
余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为
当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。
账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的
方法。
销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。
备抵法
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例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3‰
，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，
年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元
又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下：
第一年提坏账准备
借：管理费用 3000 （ 100万×3‰ ）
贷：坏账准备 3000
第二年坏账损失
借：坏账准备 6000（不管准备够不够，年底调整）
贷：应收账款---甲单位 1000
---乙单位 5000
第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备
坏账准备余额应为3600元（120万×3‰ ）
应提的坏账准备为6600元（3600+3000）
注： “坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏
账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的
坏账准备为6600元。
余额百分比法
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第二年提坏账准备
借：管理费用 6600
贷：坏账准备 6600
第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账
借：应收账款---乙单位 5000
贷：坏账准备 5000
同时，借：银行存款 5000
贷：应收账款---乙单位 5000
第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备
坏账准备余额应为3900元（130万×3‰ ）
应提的坏账准备为-4700元（3900 -8600） 注： “坏账准备”科目
余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有
贷方余额 8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏
账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备
4700元。
余额百分比法
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其它应收单
销售发票
发生坏账
坏账损失
凭证处理
坏账
损失
初始化销售
发票、应收
单
发生坏账的
销售发票
发生坏账的
应收单
期初坏账
已审核的
收款单
匹配
坏账
收回
坏账收回
坏账处理流程
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系统设置
选择估计坏账
损失的方法
设置相应的计提
科目及计提比率
录入坏账损
失和坏账准
备科目代码
11
22
33
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初始数据录入
数据录入
应收账款录入
应收票据录入
期初坏账录入
从总账引入
注意：
从总账系统转出到应收款管理系统时，相应的会计科目必须下设核算项
目。
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期初数据对账
用于核对应收账款的余额和总账系统的科目余额。
步骤：
设置对账条件
执行对账处理
只有对账平衡才可以结束初始化
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结束初始化
对账平衡后才可以结束初始化。
结束初始化后不可以修改期初单据。
若需要修改，须先反初始化。
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日常主要业务
日常单据处理
凭证处理
核销处理
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日常单据处理
日常单据包括以下内容：
发票
其他应收应付单
收款单
付款单
退款单
应收票据
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单据操作步骤
增加单据
审核单据
单据钩稽
单据生成凭证
系统提供了反向操作
系统提供了关联生成功能
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在单据上可以及时生成凭证
在序时簿中可以生成凭证
在凭证处理中生成凭证
使用凭证模板生成凭证
凭证处理
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使用凭证模板操作步骤
定义正确的凭证模版
定义使用凭证模版生成凭证
生成凭证
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核销管理
主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的
录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明
细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析
表，到期债权列表，应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以
收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。
只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做
为计算账龄分析的重要依据。
核销管理
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1、到款结算：包括收款
单、退款单与销售发票、
应收单核销。或收款单
与退款单互冲、红字销
售发票、应收单与蓝字
销售发票、应收单互冲。
2、预收冲应收：包括预
收款与销售发票、应收
单核销，或预收单与退
款单互冲。
3、应收冲应付：指销售
发票、应收单与采购发
票、应付单核销。
4、应收款转销：属于单
边核销，即从一个客户
转为另一个客户，实际
应收款的总额并不减少。
5、预收款转销：也是属
于单边核销 。
6、预收款冲预付款：解
决的是预收单与预付单
的核销问题。
7、收款冲付款：解决的
是收款单与付款单的核
销问题。
收款单
销售发票
应收款
其它应收单
核销
应付款
采购发票
其它应付单
退款单
预收单
预收
冲应
收
互冲
互冲
其它应收单
应收款转
销
预收冲
预付
付款单
预付单
应收冲
应付
自动产生
收款冲
付款
预收款
转销
核销方式
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七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。
到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或
收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其
它应收单互冲，不包括预收单。
预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、
其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。
预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销
记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。
应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应付
单的核销问题。
应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际
应收款的总额并不减少。
核销类型
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付款单
销售发票 其它应收单
核销
采购发票 其它应付单
自动产生
收款单
应收款余额>核销金额
应付款余额<核销金额
应收款余额>核销金额
应付款余额>核销金额
应收款余额<核销金额
应付款余额>核销金额
自动产生
按核销
金额核
销
注意：
1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。
2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额
为0的往来单位名称等信息。
应收冲应付
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坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计
提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，
并产生相应的凭证。
计提坏账准备
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日常坏账业务
坏账准备计提
确认坏账
坏账收回
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坏账准备计提
设置坏账准备计提参数
计提坏账准备
生成凭证
坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以
随时更改。
系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。
计提坏账准备时根据系统设置中的<坏账准备科目代码>生成凭证。
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坏账损失
设置查询方案
选择发生坏账的单据，录入坏账金额
生成凭证
1，已经生成凭证的销售发票、其它应收单
2，初始化的销售发票、其它应收单
以下两种单据才能进行坏账损失处理：
P174
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坏账收回
设置查询条件
选择坏账收回的单据、录入坏账收回金额
选择收款单
生成凭证
1，已经进行了坏账损失处理的销售发票、其它应
收单
2，已经审核没有生成凭证的收款单
以下两种单据才能进行坏账损失处理：
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分析
应收款管理系统提供的分析管理主要是提供各种分析的查询 。分析内容
包括账龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下账龄分析。
设置账龄分析的条件
输出查询结果
分析
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期末处理
对账检查：
包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证
业务、各系统的期间是否一致等。
期末调汇：
往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调汇。
期末与总账对账：
与总账系统数据进行核对
结账
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课程回顾
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练习题
1、系统设置：
坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法
坏账损失科目：管理费用-坏账损失
坏账准备科目：坏账准备
计提坏账科目：应收账款计提比例：%
2、其他参数：
单据审核人与制单人可同为一人。
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练习题
5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单
价200元/件，增值税率17%，发票号256430，预计收款日期1月15日。
10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，
不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率
17%，发票号325641，计划1月20日收回货款。
15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。
20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账
款，到期日4月20日，票面金额50,000元。票据编号002
9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴
现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。
15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。
（按应收单号生成收款单）
20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售
二部。
25日，职员张华还来上年个人借款5000元。
26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。结
算方式为现金。
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目录
系统管理
总账
报表
现金流量表
固定资产管理
现金管理
应收/应付
工资管理
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系统应用流程图
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系统功能组织图
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在K/3工资系统中，将工资分类别进行核算，方便了有些运用多
套工资方案进行核算的企业和集团。其类别的划分可按部门、人员
类别、人员等任意选择。如退休职工工资方案和在职职工的工资核
算方案是不同的，再次可以将职员定义两个人员类别，然后分两个
工资类别分开设置核算公式分开计算。(注意：即使用户只有一套工
资核算方案，也要进行工资类别的设置，不过只要设置一个类别即
可。)
工资类别维护
打开工资系统后系统自动弹出“打开工资类别”对话框，如果其中
已有类别可以选择类别后按“选择”键，如果没有类别则点击“类
别向导”通过向导来新建工资类别。
根据用户的需求选择项目，其中：“是否多类别”不要选择，因为
每个类别是单独核算的，一旦选择了将无法录入数据。此选项只有
在汇总工资类别中才能选择。
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将三个工资类别选择设置完毕后，任意选择一个工资（不可以是汇总
工资类别）类别进入工资系统。
工资类别维护
注意：
如果在进入工资管理系统时未选择任何类别，进入工资系统后的所有
的模块不能使用。此时选择“选择类别”，可以进入类别的选择，选
取某一类别后进入工资操作。如果选取的类别为汇总类别，此时不可
以设置工资核算的公式。（因为汇总类别的工资等于其他的各个类别
的相加，无须另外设置公式）。
如果用户要更改工资类别的设置，可以到“类别管理”中操作，在此
可进行类别的阅览、修改、新增、删除及类别属性的自定义。
工资系统的类别新建以后，如果发生了业务数据，就不能在类别管理
中删除，需要在〖设置〗→〖初始数据删除〗中删除。
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系统参数设置
步骤：
设置系统参数
设置工资参数
保存
以下两个参数需要启用人力资源系统：
我的薪资查看数据必须审核
我的薪资查看数据必须复核
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基础资料设置
基础资料设置是工资系统核算的基础，其设置关系到工资类别
的分类、费用的分配。主要有“部门”、“币别”、“职员”和“
银行”的管理。
步骤:
导入：从总账中导入，也可以从其他工资类别导入
新增基础资料
保存基础资料
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项目设置
在项目设置中可以定义工资核算项目的全部信息，如：职员
代码、职员姓名、部门名称、应发合计、实发合计、代扣税等。
步骤：
增加工资项目
填写项目名称
定义数据类型
定义数据长度、小数位数
选取项目属性
保存
只有定义了的工资项目才能在公式设置时被引用，否则系统会提示某某
变量未定义。
注意：
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公式设置
公式设置即建立工资计算公式，计算公式是建立在工资项目的
基础上，可以通过判断条件或者简单的加、减、乘、除运算方法来
计算某工资项目的值来实现工资算计自动化
建立公式前应在项目管理中定义好工资项目，这样工资项目才能在定义
公式时被引用，否则，在进行公式检查时，系统将提示“工资项目或变
量未定义”
注意：
P189
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工资录入
步骤：
点击【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【工资录入】
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工资录入注意点
面中的灰色部分是表示该工资项目数据是由计算公式计算得来的，数据
内容不允许修改，白色部分可以进行数据的录入。
在录入过程中，可以利用【计算器】功能，进行批量快速录入：可录入
一个固定数值，也可定义计算公式进行简单计算并将结果回填。
在录入过程中可以双击职员姓名列后可以弹出出独立编辑页面，输入数
据后保存，点下一条继续录入。
在下拉式菜单中选项有【区域选择】、【自动计算合计行】、【自动应
用公式计算】三个功能，其中：【自动计算合计行】，系统默认不选择，
如果选择，则所有工具栏目按钮【引入】、【计算】、【计算器】、【
保存】、【复制】、【扣零】、【发放扣零】、【基金引入】，【所得
税引入】、【计件工资引入】引起数据变化的操作，所有数据变化反映
到合计行；重新计算、刷新和第一次加载数据时候会重算合计行。
在薪资项目比较多，需要从外部导入EXECL等文件到系统中的时候，
建议不选择【自动计算合计行】、【自动应用公式计算】功能以便提高
速度性能。
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工资计算
增加工资计算方案
选择方案进行计算
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所得税设置
工资系统提供了单独的个人所得税计算与申报功能。
步骤：
所得税设置：税率，所得额，计算方法
计算
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引入所得税
在工资录入引入所得税
P194
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工资审核
工资审核可对工资数据修改的权限进行控制，已进行审核的工资
数据则不能进行修改，保证了工资数据的保密性。自金蝶K/3工资系统
版本中新增了工资复审的功能，将工资系统的审核加多了一层，
可以通过人为控制保证工资数据的严密性，在版本中继续保持此
功能。
步骤：
点击【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【工资审核
】
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费用分配
费用分配包括工资费用分配、计提福利费、计提工会经费、自定
义计提等分配。单击“费用分配”进入费用分配窗口。在此对生成凭
证的会计期间有两个选项，选择“按总账会计期间生成凭证”表示分
配工资生成的凭证的会计期间为总账系统所在的会计期间。选择“按
工资会计期间生成凭证”表示分配工资生成的凭证的会计期间为工资
管理系统所在的会计期间。
步骤：
【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→ 【费用分配
】
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人员变动
在企业的人员部门间的流动、人员的职称变动、职位异动等人事
变动都会造成工资需要重新区分计算，本节主要针对变动进行处理，
本模块可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处
理，方便财务人员根据人员变动情况制定工资计算标准。
步骤：
点击【人力资源】→【工资管理】→【人员变动】→【人员变动处理
】
P197
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报表查询
工资报表主要是提供薪资管理所需用的一些基本报表，通过这些
报表，可以全面的掌握企业工资总额、分部门水平构成，人员工龄、
年龄结构等，为制定合理的薪资管理提供详细的报表。
步骤：
点击【人力资源】→【工资管理】→【工资报表】
P198
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报表查询
工资系统提供其它的报表，如工资条，工资配额表。
P199
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期末处理
每月工资管理系统需进行期末处理，结转当前会计期间，同时其它
相关系统（如成本管理系统与工资联用时）方能进行期末处理。单击
〈开始〉按钮，期末处理即完成了。
步骤：
点击【人力资源】→【工资管理】→【工资业务】→【期末结
账】
P200
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基金管理
基金也叫社会保障基金（包括养老、失业、医疗、工伤、女工生育等
各项社会保障基金以及住房公积金、残疾人就业保障金、社会福利基金
等），是为了保障社会保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，
由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳，以及通过其他
合法方式筹集的专项资金。
基金设置
基金计算
基金报表
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课程回顾
系统设置内容
工资业务日常操作
基金的设置方法和计算
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练习题
注：张华，李萍是管理人员注：张华，李萍是管理人员
孙晴是生产管理人员孙晴是生产管理人员
王林，赵立是管理人员王林，赵立是管理人员
刘红是生产人员刘红是生产人员
