最终用户操作手册-FI11 流程
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第十一章-FI11_顾客预收款清帐流程
1. 流程说明
此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于 SAP 系统中相应进行的核算帐务处
理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。
在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等于、小于），
以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额，则由责任中心营业人员确认是否需要退
还差额，如果需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部
财务主管及权责主管核准后，由区会计完成预收款清帐处理，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资
金支付作业；如果不需要退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样，由责任中心助
理直接填制记帐凭证，进行清帐处理。
注意事项： ①预收款清帐会计凭证抬头文本，仍需输入相对应之销售合同号码
①禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略；
①SAP 系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行
①顾客支付尾款时，若因重复付款等原因，需退回余额者，亦可参考本流程之相应作业模式进
行 SAP 操作。
相关附件：货款退回申请单
2. 流程图
顾客预收款清帐流程FI11
责任中心
助理
总部财务
营业人员
核准
填制记帐凭证
清帐处理
Tcode：F-30
银行付款流程
预收款开票
比较预收款与
发票金额的
大小
填制记帐凭证
清帐处理
Tcode：F-39
是否需要退
还余额
填制货款退回
申请单
Yes
No
预收款金额>
发票金额
预收款金额=发票金额
或预收款金额<发票金额
货款退回
申请单
1/ 1
区会计
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3. 系统操作
. 操作范例
1)预收款金额=发票金额，预收款金额 45000，发票金额 45000
2)预收款金额>发票金额，预收款金额 45000，发票金额 40000
3)预收款金额<发票金额，预收款金额 45000，发票金额 50000
. 系统菜单及交易代码
1）预收款清帐及帐户清帐
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①预收定金①清算
交易代码：F-39
路径：会计①财务会计①应收帐款①帐户①清算
交易代码：F-32
2）预收款清帐及帐户清帐
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①预收定金①清算
交易代码：F-39
a)若客户要求退还多付款项，则：
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①其他①内部转帐①带清帐
交易代码：F-30
路径：会计①财务会计①应收帐款①帐户①清算
交易代码：F-32
b)若客户要求将多付款项转作另一订单的预收定金，则
路径：会计①财务会计①应收帐款①帐户①清帐
交易代码：F-32
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. 系统屏幕及栏位解释
1）预收款金额=发票金额
预收定金清帐
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①预收定金①清算
交易代码：F-39
栏位名称 栏位说明 资料范例
凭证日期 会计凭证日期 2001/04/17
凭证类型 以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐
凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种
记帐凭证编号连续
DA：顾客预付款
公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负
债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码
设定为自“F001”至“F999”
F001：震旦总部
记帐日期 预付款入帐日期。 2001/04/17
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记帐期间 记帐期间 4
货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民
币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
凭证抬头文本 会计凭证摘要：针对预收定金清帐会计凭证需填写对应的
销售合同编号，且应与“YSD01”中的号码一致
A4005-010421001
客户：帐户 指定总帐科目。对于客户应收款，指定顾客 2110050009：预
收帐款-亚洲纸浆
会计年度 预付定金所在会计年度 2001
文本 会计凭证项目摘要 APP 亚洲纸浆预
收款清帐
按<处理预收定金>键进入下一个画面。
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选择需要进行处理的预收款相关行项目。
选择<模拟>进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
项 行项次 2
PK 指定行项目的借贷方和科目 09A：预收帐款借
方
帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号 2110050009：预收
货款-国内顾客
科目简短说明 科目短描述 亚洲纸浆
金额 凭证金额 45000
文本 会计凭证摘要
按<保存>生成过帐凭证。
Dr：预收货款-国内顾客 45000
Cr：应收帐款-国内顾客 45000
帐户清帐
路径：会计①财务会计①应收帐款①帐户①清算
交易代码：F-32
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栏位名称 栏位说明 资料范例
帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009：APP
亚洲纸浆
清帐日期 进行帐户清帐的日期 2001/04/17
期间 进行帐户清帐的日期 4
特别总帐标志 如果需要进行清帐操作的项目含有特别总帐，则应填写相
应的特别总帐标志。如对预开发票项目清帐，填写特别总
帐标志“V”
标准未清项 未清项列表包括不含特别总帐标志的行项目 √
按“处理未清项”进入下一画面
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选择需要进行清帐操作的行项目，且未分配的和簿记差异均为 0 时，按“模拟”进入下一画面
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本步操作只是结清动作，并不产生会计分录。
按“保存”完成。
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2）预收款清帐及帐户清帐
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①预收定金①清算
交易代码：F-39
此步操作同 1）
若客户要求退回多付之定金款项，则操作如下：
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①其他①内部转帐①带清帐
交易代码：F-30
栏位名称 栏位说明 资料范例
凭证日期 会计凭证日期 2001/04/17
凭证类型 以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐
凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种
记帐凭证编号连续
DA：客户凭证
公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负
债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码
设定为自“F001”至“F999”
F011：震旦浦西
分公司
记帐日期 预付款入帐日期。 2001/04/17
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记帐期间 记帐期间 4
货币 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民
币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
凭证抬头文本 会计凭证摘要 亚洲纸浆退款
PK 指定行项目的借贷方和科目 11：客户贷方
帐户 指定总帐科目。对于应收帐款科目，指定顾客编号 9941000001：内
部往来-AR
按“Enter”进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
金额 开票金额与预收款金额差异数 5000
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和
损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002
文本 会计凭证项目摘要 亚洲纸浆退款
记帐码 指定行项目的借贷方和科目 01：客户借方
按“选择未清项”进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负
债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码
设定为自“F001”至“F999”
F011：震旦浦西分
公司
帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009：APP
亚洲纸浆
帐户类型 未清项列表的类型 D：客户
标准未清项 未清项列表包括不含特别总帐标志的行项目 √
按“Enter”进入下一画面
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选择需要进行清帐的行项目，按“费用差异”进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
记帐码 指定行项目的借贷方 01：客户借方
帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009：APP
亚洲纸浆
按<Enter>进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
金额 开票金额与预收款金额差异数 5000
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和
损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002
文本 会计凭证项目摘要 APP 亚洲纸浆预
收款清帐
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栏位名称 栏位说明 资料范例
项 行项次 1
PK 指定行项目的借贷方和科目 11：客户贷方
帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号 9941000001：震旦
总部
科目简短说明 科目短描述：对于客户为客户名称 震旦家具上海总部
金额 凭证金额 5000
按<保存>生成过帐凭证。
Dr：应收帐款-国内顾客 5000
Cr：内部往来-AR 5000
路径：会计①财务会计①应收帐款①凭证输入①预收定金①清算
交易代码：F-39
操作同 1)第一步骤
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若客户要求多付之定金款项转作其他订单之定金，则操作如下：
栏位名称 栏位说明 资料范例
帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009：APP
亚洲纸浆
清帐日期 进行帐户清帐的日期 2001/04/17
期间 进行帐户清帐的日期 4
特别总帐标志 如果需要进行清帐操作的项目含有特别总帐，则应填写相
应的特别总帐标志。如对预开发票项目清帐，填写特别总
帐标志“V”
标准未清项 未清项列表包括不含特别总帐标志的行项目 √
按“处理未清项”进入下一画面
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选择需要处理的未清项，按<费用差异>进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
记帐码 指定行项目的借贷方 19：客户借方
帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009
特别 G/L
抬头文本 会计凭证摘要。此处填写新订单的合同号 A4005-010421002
特别总帐 行项目过帐到非统驭科目，指定过帐科目的标志 A：预收款
按<Enter>进入下一画面
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栏位名称 栏位说明 资料范例
金额 开票金额与预收款金额差异数 5000
业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和
损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002
文本 会计凭证项目摘要 A4005-010421002
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栏位名称 栏位说明 资料范例
项 行项次 1
PK 指定行项目的借贷方和科目 19A：客户预收款
帐户 指定总帐科目。对于预收款，指定顾客编号 2110050009
科目简短说明 科目短描述：对于客户为客户名称 APP 亚洲纸浆
金额 凭证金额 5000
按<保存>生成过帐凭证。
Dr：应收帐款-国内顾客 5000
Cr：预收帐款-国内顾客 5000
