商业银行经营管理学
爱岗敬业，乐于奉献——员工职业道德的核心内容————构建事业型团队
热爱他人、以人为本——”爱”——是中国传统文化的最终归属——是职业道德的
根本基调——我爱人人、人人爱我——构建友爱型团队
持续学习、勇于探索——是员工的高贵品质——构建学习创新型团队
成己为人、成人达己——是员工职业发展的核心理念与宗旨——构建服务型团队
志存高远、努力打拼——是员工职业可持续发展的保证——构建希望型团队
相尊相勉、良性竞争——是员工队伍不断有效壮大的必然之路——构建和谐型团队
学习是第一持续推动力 学道还是学术
一 切 从 新 （心） 开 始
序言、学习是第一推动力
学习本课程的重要意义
本课程的研究对象与研究内容
如何学好《商业银行经营管理学》
一、现代金融体系下的商业银行
现代金融体系（financial system）是一个包
某省市场（financial market）某省市场的参与者
(market participants)、参与者交融工具
（financial instruments）的内在系统， 其功能
是为资金的需求方（赤字单位，又称借款人或融资
单位）和资金的供给方（盈余单位，又称贷款人或
投资单位）提供交换媒介、交和交，完成储蓄向投
资的转化。
盈余单位
市场专家
金融中介
赤字单位
资金 资金
提供证券发行
与销售服务
资金
间接证券
提供证券
买卖服务
直接证券
直接证券
现代金融体系
金融机构体系
某省市场体系
金融调控与监管体系
（一）现代金融体系的构成
我国目前的金融机构体系是以中央银行为核心，以政
策性银行、国有商业银行为主体，同时包括一批以公
有股为主的股份制商业银行、非银行金融机构，以及
港澳地区和外国金融机构在中国的分支机构和代理处
等，多种金融机构并存、分工协作的金融机构体系。
(一）现代金融体系的构成
（二）商业银行的性质
以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融
资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，
全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的
金融服务企业。
信用中介与支付中介
信用创造与货币供给
资产转换中介
信息与风险管理中介
货币政策传导中介
金某著名企业新的先行者
（三）商业银行的功能
★货币——金融体系 经济体系的血液
★商业银行（金融中介）——金融体系 经济体系的
主 动 脉
某省市场——金融体系 经济体系的循环系统
★中央银行（监管当局）——金融体系 经济体系的
心脏
(四）商业银行在现代金融体系中的地位
（五）商业银行在国民经济中的地位
整个国民经济的中枢
对全社会的货币供给具有重要影响
社会经济活动的信息中心
国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
社会资本运动的中心
（六）商业银行与现实生活的关系
生活处处皆金融，生活处处皆银行
银行与投融资
银行与个人发展
商业银行是
——可 以 操 控 经 济 的
金 蜘 蛛 ！
二、本课程的研究对象与研究内容
商业银行经营的基本理论
商业银行的业务经营
商业银行的管理
三、如何学好本课
★正确的理论指导
★科学的思维方式
★良好的学习方法
★严格的教学要求
参考文献
参考期刊
参考网站
法律法规
第一章 导 论
商业银行的起源和发展
商业银行的定义、特征和职能
商业银行的组织结构
现代商业银行的发展
趋向
商业银行为什么会出现（起源问题）
商业银行是如何出现的（演变问题）
商业银行为什么会存在（经济学悖论与思
考）
商业银行是怎样存在的（形式、业务、原
则、监管）
商业银行未来向何处去（是否会消失、会
以怎样的面目出现、银行再造）
一、商业银行的产生与发展
（一）商业银行的起源
词源
经济史的观点
经济学理论的观点
1、词源
BANK
——BANCA（ITALIAN）交易
——BANQUE（FRENCH）安全
——BAKKI（SCANDINIAN）集中
货币经营业
——/铺/店/庄
——银铺/局/号
近代银行业
——帐局
银行：中国通商银行
清道光二十七年（1847年），英商丽如银行率先在上海设立代理处，这是在上海设立
的第一家外商银行。
从道光二十七年英商丽如银行在沪设立机构起，到同治四年（1865年）英商汇丰银行
在沪设立分行止，共有11家外商银行在沪设立机构。它们是：丽如银行（1847）、汇
隆银行（1854）阿加剌银行（1854）、有利银行（1854）、麦加利银行（1858）、汇
川银行（1861）、法兰西银行（1860）、利升银行（1864）、利华银行（1864）、利
生银行（1864）、汇丰银行（1865）。
19世纪末至20世纪初（1890～1911年）是外商银行的扩，在此期间新开设的外资银行
有：德华银行（1890）、大东惠通银行（1891）、中华汇理银行（1891）、横滨正金
银行（1893）、华俄道胜银行（1896）、宝兴银行（1897）、东方汇理银行（1899）、
花旗银行（1902）、华比银行（1902）、汇源银行〔英商〕（1902）、荷兰银行
（1903）、义丰银行（1905）、银行（1911）。
德国的德华银行、日本的横滨正金银行、俄国的华俄道胜银行、法国的东方汇理银行、
美国的花旗银行，加上英国的汇丰银行形成六强竞争的局面。
中国金融史 “三姊妹”
当铺以抵押放贷为主
信用贷款当家
票号以货币汇兑称王。
生命力和数量：当铺居首，之，票号为三。
实有资本：票号第一，二，当铺第三。
经营对象：当铺面向穷苦大众，范围最广；系小型
商某省市场较大；票号紧贴官府、、巨富，收益匪
浅。
机构设置：票号有总号分号之分，广设分号，见分
号，当铺独立经营，各自为战。
资本构成看：三业均为股份制。
山西票号的民间银行
梦
我国第一家商业银行
我国第一家发行纸币的银行
创始於清光绪二十三年
四月二十六日
(1897年5月27日)
总行设于上海黄浦路
（今中山东一路76号）
官商性质——权归总董，利归股商
1905年户部银行（大清银行）
银行仿于泰西，其大旨在流通一国之货财，以应上下之求
给。立法既善于中国之票号、，而国家任保护，权利无旁
扰，故能维护不敝。各国通商以来，华人不知务此，英、
法、德、俄、日本之银行乃推行来华，攘我大利。近年中
外士大夫灼见本末，亦多建开银行之议。商务枢机所系，
现又举办铁路，造端宏大，非急设某著名企业，无以通华
商之气脉，之挟持……
议者谓国家银行，当全发帑本，简畀大官，通行钞票，由
部造发，如英法等国，财赋皆出入于银行，是户部之外府
也。然中外风气不同，部钞殷鉴未远，执官府之制度，运
贸纶，恐窒碍滋多，流弊斯集；或致委重西人，取资洋款，
数千万金，咄嗟立办，其词甚甘，其权在彼，利害之数未
……。
——盛宣怀“奉呈自强大计折附片”《皇朝经世文编》卷二
2、经济史的观点
——货币兑换商-货币兑换业-国际贸易
——高利贷者-货币信贷业
——股份制银行家-近代银行业
第一家近代银行：英格兰银行
H:/WINDOWS/Temporary Internet Files/ a n k o f E n g l a n
3、商业银行的发展
传统的商业银行
发放基于商业行为的自偿性贷款。
综合的商业银行
不仅为工商企业提供短期、长期资金融
通，还直接参与证券投资与信托业务。
商业银行是不断发展的行业
某省市场经济条件下商业银行存在原因的
基本理论（经济学理论的观点）
（1）银行的本质——信用
信用媒介
信用创造
信用调节
银行信用
（2）银行的存在——交
金融中介创造特殊金融产品，金融机构之
所以存在的根本原因在于交的存在
金融中介的种类
交的种类
（3）信息不对称（Information symmetry)在
经济学中泛指买卖双方对交质量掌握的情况不
对等，卖者处于信息的优势地位的状况
在信用交名企业息不对称的两种表现：
逆向选择（Adverse Selection) 出现在金融
交以前某省市场上那些最具信用风险的借款
人往往最为积极地寻求贷款
道德风险（Moral Hazard)发生在金融交，指
借款人在借款后倾向于从事更具风险的投资
和业务
信息揭示优势
信息监督优势
风险控制管理优势
信息某省市场————用心调研
市场需要实时、可靠的信息才能作出正确的决定，尤
其对高度某省市场环境下的风险管理
高质量的信息需要：
-良好的会计准则
-可靠和及时的统计资料及申报程序
-具备处理、分析对竞争成功最重要的信息的能力，并根据这
些信息作出决策
低劣的会计 = 低劣的信息 = 低劣的决策 = 低劣的风
险管理 = 金融危机
（4）业务分销和支付系统优势
银行有强大的业务分销和支付体系，它
基于银行庞大和昂贵的分支机构系统上，形
成有效的进入壁垒
（5）风险转移优势
流动性风险转移
信用风险转移
（6）金融管制的保护优势
金融管理当局对银行实行保护性金融管制，限制竞
争，从而使银行，可以维持较高的成本，甚至产生“寻
租”行为
保护性金融管制基于两个假设：
垄断性银行可以产生网络系统优势
过度竞争会导致银行业出现系统性风险
二、商业银行的定义
以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融
资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，
全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的
金融服务企业。
商业银行的定义
《商业银行法》第二条：“本法所称的商业银行
是指依照本法和《公司法》设立的吸收公众存款、
发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”
是企业
是金融企业
是特殊的金融企业
第二十八条 任何单位和个人购买商业银行股份总
额百分之五以上的，应当事先经银监会批准。
1、具有一般的企业特征：
具有经营业务所需要的自有资本，以利润最大化作为经营
目标。
2、是经营货币资金的特殊企业：
活动范围是货币信用领域；创造的是信用货币。
3、不同于其他金融机构：
不同于中央银行；不同于中央银行之外的其他金融机构。
★ 商业银行是金融体系的主体
1、综合性、多功能性，成为国民经济融资的主体。
2、是中央银行宏观调控的主要环节。
三、商业银行的性质
名称
项目
中 央 银 行 商 业 银 行
相
同
点
1、都是一国经济、金融的主体；
2、都在一个经济、金融中发展中起着重要的作用；
3、央银行是由商业银行演变而来的；
4、央银行的早期都兼营商业银行业务。
不
同
点
1，调控者、监管者 被调控者、被监管者
2，货币信用与金融业的核心 金融业的主体
3，不能以盈利为目的 要以盈利为目的
4，对其存款不支付利息 对其存款要支付利息
5，资产应具有最大清偿性 资产应是“三性”的最佳均衡
6，不在国外设立分支机构
要在国外设立分支机构，条件成熟时应是国内金融与国际金融
对接的桥梁
7，与政府是相对独立关系 与政府是“自主经营、依法纳税”关系
8，资本主要归国家所有 实行股份制
9，政策性运作 商业性运作
10，分支机构有限适度 分支机构众多
11，创造基础货币 创造派生存款
12，总裁由国会、皇室或总统任命 总裁由董事会聘请
四、 商业银行的功能
（一）信用中介
1、内涵：商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的
中介人的角色。
2、作用：在资金所有权不发生转移的情况下，使闲置的资金得到最大限度地利
用。
(1)将闲散货币转化为资本。
(2)使闲置资本得到充分利用。
(3)将短期资金转化为长期资金。
（4）集中资金，优化资源配置。
（二）支付中介
1、内涵：商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资
金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。
2、主要方式是帐户间的划拨和转移。
经济活动所产生的债权债务关系，要通过货币的支付来清偿，由以银行为
中心的非现金支付手段来完成。
3、作用：
（1）成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳和支付代
理人。
(2)节约流通费用。
(3)降低银行筹资成本，扩大银行的资金来源。
（三）信用创造
1、内涵：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而
增加银行的资金来源，扩大社会货币供应量。
2、作用：
(1)创造存款货币。
(2)节约现金使用，减少社会流通费用。
3、信用创造的影响因素
1、商业银行和其它金融机构的一个重要区别在于法律允收各
类存款。
2、商业银行的信用创造不是无限制的。
以原始存款为基础
受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率以及贷款付
现率的制约。
足够的贷款需求。
银行经营中的派生存款——三个办法一个指引——实贷实
放
（四）金融服务
内涵：商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特
殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过
程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进工具为客户
提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融
服务。
2、背景：
经济和社会的发展
行业竞争
电子技术在银行业务的应用
3、作用：
(1某省市场份额。
(2)提高盈利水平。
五、商业银行的主要业务
银行基本业务
传统的中间业务
新型表外业务
网络银行业务
金某著名企业新
商业银行
负债业务 资产业务 中间业务
个人/企业
存款、同
业拆借、
资本金等
企事业单
位、个人、
政府等
利息、股息支出 手续费收入利息收入
银行收入＝(利息收入－利息、股息支出)＋手续费收入
商业银行的业务（第三条）
1、吸收公众存款；
2、发放短期、中期和长期贷款；
3、办理国内外结算；
4、办理票据承兑与贴现；
5、发行金融债券；
6、代理发行、代理兑付、承销政府债券；
7、买卖政府债券、金融债券
8、从事同业拆借；
9、买卖、代理买卖外汇；
10、从事银行卡业务
11、提供信用证服务及担保；
12、代理收付款项及代理保险业务；
13、提供保管箱服务；
14、经银监会批准的其他业务。
（一)银行基本业务:表内业务
负债业务（资金来源）
交（活期存款等）
非交（定、储等）
非存款借款 (同业拆借等）
资产业务（资金运用）
现金资产
信贷资产
证券资产
其它资产
负债
支
票
存
款
非
交
向
中
央
银
行
借
款
银
行
同
业
借
款
某
省
市
场
借
款
存款负债 借入负债 应
付
款
项
资产
现金 贷款 固
定
资
产
证券投资
中
央
政
府
债
券
地
方
政
府
债
券
政
府
机
构
债
券
公
司
债
券
其
他
证
券
短
期
贷
款
中
期
贷
款
长
期
贷
款
信
用
贷
款
担
保
贷
款
抵
押
贷
款
库
存
现
金
存
放
央
行
存
款
存
放
同
业
存
款
应
收
款
项
(二）传统的中间业务
结算业务；
租赁业务；
信托业务；
银行卡服务；
咨询服务；
保管箱服务
（三）新型表外业务
新型表外业务主要指的是20世纪60-70年代以后出现的可
能导致银行形成大量“或有负债”的表外业务，
表外业务的主要类型
担保和类似的或有负债
承诺
外汇、利率和与股票指数相关的交易
咨询、管理与承购包销职能
（四）网络银行业务
含义：不是仅指internet
在互联网被广泛使用前，银行业就致力于建立“
网络”，如通过电话线或行内专线。
在互联网作用日益重要后，“传统”的网络仍然
发挥着作用。
互联网与银行业务的结合模式也并不单一，粗略
地可以分为：银行上网与网上银行
银行上网可以理解为现有银行将现有业务搬上互
联网，传统业务的开展有了新的渠道。
网上银行可以理解为“纯粹”在互联网上开展业
务的“新型”银行。可以没有传统银行的营业大
厅，无须与“柜员”面对面办理业务
第二节 商业银行的组织形式
商业银行的设立
商业银行制度
商业银行组织结构
商业银行公司治理
我国商业银行改革问题
一、设立商业银行的经济条件和金融环境
生产力发展水平
人口状况
工商企业经营状况
地理位置
某省市场发育状况
金融业竞争状况
当地有关政策
二、设立商业银行的一般程序
特
申请登记：符合《公司法》、《银行法》要求→递
交申请登记书→金融部门审核
招募股份：发行股票、招募股份
验资开业：资本规模达到最低额度
设立商业银行的条件
第十二条 设立商业银行，应当具备下列条件：
有符合本法和《公司法》规定的章程；
有符合本法规定的注册资本最低限额；
第十三条：全国性商业银行10某省市商业银行1亿；
农村商业银行5000万。
注册资本应当是实缴资本。
有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；
有健全的组织机构和管理制度；
有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。
设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。
分支机构
第十九条 商业银行根据业务需要可以在境内外设
立分支机构。设立分支机构必须经银监会审查批
准。在境内的分支机构，不按行政区划设立。
第二十二条 商业银行对其分支机构实行全行统一
核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。商
业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范
围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
三、商业银行的外部组织形式
商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的
该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则
的总合。
建立原则
有利于银行业竞争
有利于保护银行体系的安全
使银行保持适当的规模
三、商业银行的外部组织形式
单一银行制
1、内涵：银行业务完全由一个营业机构来办理，不
设立或不分支机构的一种银行组织形式。
2、优点：(1)限制银行业的兼并和垄断。(2)有利于
协调银行与地方政府的关系。(3)业务灵活，管理
容易。
3、缺点： (1)规模较小，经营成本高。(2)与经济
的外向发展存在矛盾，削弱竞争力。(3)业务集中，
风险较大。
单一银行制
商业银行
A
商业银行
B
商业银行
C
分支银行制：
1、内涵：法律允行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，
分支银行各项业务统一遵照总行指示办理，形成以总行为中
心的、庞大的银行网络。的一种银行组织形式。
2、分类：总行制；总管理处制。
3、优点：(1)规模巨大，分支机构较多，降低经营风险。(2)
实行专业化分工，提高工作效率。(3)用计算机设备，取得
规模效应。
4、缺点： 容垄断的形成；增加管理难度。
总分行制
总行A
分行A1 分行A2 分行A3 分行A4
分支行制普遍存在的经济根源
内部体制
效应
范围经济
科技发展
规模经济
总分行制
银行控股公司制：
1、内涵：由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公
司控制或收购若干家商业银行。
2、分类：非银行型控股公司；银行型控股公司。
3、优点：有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵
御风险的能力。
4、缺点： 容金融权力过度集中，在一定程度上影响了银行的
经营活力。
持股公司制
大银行
持股公司
银行A 银行B 银行C
四、全能银行制和银行分业制
全能银行制
又称综合性银行制，是指商业银行在业务领域内没有什么限制，可以经
营所有的金融业务，包括存放款业务和诸如公司债券的承销、包销，对企
业投资等投资银行业务。
优点：1、能向客户提供全面综合的服务。
2、增强与客户的联系。
3、有利于银行体系的稳定。
缺点：容垄断
银行分业制
把银行业务分为商业银行业务和投资银行业务，商业银行和投资银行不
得进入彼此的业务领域。
我国目前实行银行分业制。
现代全能银行承担的职能
现代银行
投资银行业
或承销职能 现金管理职能 储蓄职能
中介职能
保险职能
支付职能
信托职能 信用职能
投资/策划
职能
全能银行的组织形式
德国式 – 德雷斯顿银行
银行业务和证券业务
保险业务 其它业务
全能银行
子公司 子公司
H:/../../../WINDOWS/Temporary Internet Files/ Bank Corporate
H:/../../../WINDOWS/Temporary Internet Files/ Bank Corporate
全能银行的组织形式
英国式-汇丰银行
银行 业务
证券业务 保险业务 其它业务
全能银行
子公司 子公司 子公司
全能银行的组织形式
美国式-花旗银行
银行业务 证券业务 保险业务
持股公司
子公司 子公司 子公司
五、商业银行的组织结构
（一）决策系统：股东大会、董事会、各专业委员会
（二）执行系统：总经理、部门经理、分支行
（三）监督系统：监事会、稽核部门
现代商业银行公司治理结构
我国国有商业银行组织结构改革问题
商业银行组织结构示意图
股东大会
各种委员会
总经理
监事会董事会
总稽核
各级分支行
投
资
部
公
司
业
务
部
个
人
业
务
部
国
际
业
务
部
信
托
部
会
计
部
人
力
资
源
部
培
训
部
计
财
部
公
关
部
决策机构
监督机构
执行机构
中国某著名企业
工行公司治理结构图
中行公司治理结构图
建行公司治理结构图
现代商业银行公司治理结构
我国国有商业银行改革问题
狭义概念指的是所有者对经营者的一种监督与制衡机制，实
质是通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成的公司治
理结构的治理，保证股东利益的最大化。
广义的概念指的是通过一套制度或机制来协调公司与所有
利益相关者之间的关系。不仅限于股东的利益，而且涉及到广
泛的相关者利益，包括股东、债权人、雇员、政府和社区等。
公司治理有狭义和广义两种理解。
银行良好的公司治理机制应该包括：
一、清晰的发展战略；
二、科学的决策系统；
三、审慎的会计原则和信息披露；
四、有效的激励约束机制；
五、开发和培育人力资源；
六、健康负责的董事会。
从世界范围来看，目前主要有三种典型模式
：
国际商业银行公司治理的基本模式
随着经济金融全球化进程的加速，不同模式也在不断互动、不断融合
英美模式
优点：可以产生更专
业的经理人员和投资
者，提高银行的运作
某省市场退出更为有
效，减少银行业风险
缺点：可能导致董事
会只顾短期利益而不
是长期发展，加某省
市场动荡
德日模式
优点：有利于产业资
本与金融资本的结合，
彼此都可获得快速发展，
相比于英美模式，德日
模式更注重银行的长期
利益
缺陷：流动性较差，
容人控制
亚洲家族模式
优点：家族控股，公
司利益与家族利益趋于
一致，降低了交，最大
限度地提高了管理水平
缺陷：容家族之外其
他股东的利益，管理者
更替缺乏效率等方面
比较
公司治理的三种典型模式各有优缺点。
英美模式强调股权分散化，以及股票某省市场上的流动性，美英某省市比较某省市场对
董事会形成强有力的制衡与影响力。这种模式使得经理人员和投资者更专业，银行效率得到
某省市场退出有效，减少银行业风险。不足在于董事会只顾短期利益而不是长期发展，加某
省市场动荡。危机中反映明显。
德日模式下，银行由投资人、企业及相关利益集团之间交叉持股控制，政府对银行有强
大影响力。因此有利于产业资本与金融资本的结合，获得快速发展，更注重银行的长期利益。
其缺陷是流动性较差，并很容人控制问题。
亚洲家族模式下，由家族控制的董事会掌握实权。其优点是稳定，使得公司利益与家族
利益趋于一致，实现双重激励，降低交。不足在于忽视家族之外其他股东的利益，家族中经
济管理人才有限以及家族的继承方式使得管理者更替缺乏效率等。
模式的融合表现在：英美模式中，机构投资者开始成为主导性的投资者，并且更为积极
地参与公司事务，监督公司管理层。德日模式中来自外部的监督也在增强，养老基金、共同
基金等机构投资者在稳步发展，信息披露在不断加强，中小股东的合法权利不断增多。
长期以来，国有商业银行存在产权边界模糊、产权约束弱化的现象，直
接导致所有权与经营权不分、监督约束机制弱化的银行治理状况
公司治理对国有商业银行的重要作用
“所有者缺位”
政府常常以行政性目标直接干预银行的正常经营，银行
也常常将满足政府的政策偏好作为其经营目标
“人控制”
银行管理者拥有大事项的决策权，利润最大化的动力机
制和激励机制严重缺失
公司治理的作用
权力制衡 责任约束 利益激励机制
深化公司治理改革，有利于国有商业银行正确确立战略发展目标和实现
目标途径，有效执行经营决策；有利于降低委托代理成本，保持利益相关者
利益均衡，建立有效制衡机制，降低金融风险，提高银行运行效率；有利于
提高银行信用评价等级，获得更加稳定、长期的资金流入，赢得更好的发展
空间；有利于银行集约化经营和银行再造，建立现代商业银行制度某省市场
竞争力；有利于提高银行监管有效性。
银监会对国有商业银行按照三大类（经营绩效类、资产质量类和审慎经
营类）七项指标进行监管和评估，经营绩效类指标包括总资产净回报率、股
本净回报率、成本收入比；资产质量类指标指不良贷款比例；审慎经营类指
标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。中国银监会对
国有商业银行股份制改革情况进行监测。
财政部也设置了相应的考核指标，以加强对金融企业的财务监管。具体
包括盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力四个方面20个指标。（资本
利润率、资产利润率、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净
资产收益率等6个指标；国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等3
个指标；不良贷款率、拨备覆盖率、认可资产率、应收账款比率、净资本与
风险准备比率、净资本与净资产比率等6个指标；资本充足率、核心资本充足
率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率等5个指标。
公司治理对国有商业银行的重要作用
某著名企业业改革发展的主要历程
1979年10月，同志某省市、市、自治区党委第一书记座谈会上指出：“银行要
成为发展经济、革新技术的杠杆，要把银行真正办成银行。”由此，某著名企业业
开始了改革发展的新历程。
第一阶段
（1978－
1993）
国家专业
银行向商业
银行过渡时
期
第二阶段
（1994－
2003）
国有独资
商业银行阶
段
第三阶段
（2003年至今）
国家控股
的股份制商
业银行阶段
十一届三中全
会以前，“大
一统”银行体
制特征的形成：
A.承继性。国
民党时期某著
名企业体系起
义部分。B.解
放区华北银行、
北海银行等合
并成立银行。
C.解放后银行
体系调整，“
大一统”银行
格局形成。
年央行成
立，二元银行
体系形成。(承
继历史，开辟
新页）
届三中全
会关于金融体
制改革的决定
年《商
业银行法》颁
布
年11
月第一次银行
工作会议、央
行大区行、银
行注资、剥离
不良贷款、成
立资产管理公
司
4.严格的分业
监管
1.“一行三会
”体制形成
年全
国金融工作
会议
3.中国加入
WTO
4.中行建行
股改
5.工、中、
建行某省市
年第
三次全国金
融工作会议：
A农行股改，
B国开行商业
化
某著名企业于1912年1月24
日由总统下令批准成立，
由1905年清政府成立的
户部银行(1908年起改称
大清银行 ）改组而来。
国有银行改革模式的演变
我国银行业股份制改革具有明显的渐进性特征
2003年以前，国有商业银行改革发展是“统一模式”，同时，在整
个银行业推进“增量搞活”改革。2004年之后，国有商业银行改革实行
“一行一策”，“存量改制”和完善公司治理成为这一阶段的核心工作。
财务重组
国有商业银行股份制改革基本步骤
完善公司治理 公开某省市
建成具有国际竞
争力的一流商业
银行。
一、普通模式
二、“一行一策”模式。1.建行分拆模式（H---A模式）。2.中行某省市到某省市模式。（H---A)
3.某著名企业A+H模式 4.农行模式
国有商业银行改革发展取得的主要成效
某省市场金融体制模式
从“大一统”格局转变为多
元现代化银行体系
“中资银行国际化、外资银
行本土化”取得显著成果
银行业的管
理水平切实
提高
初步建设成
为资本充足、
内控严密、
运营安全、
服务和效益
良好、具有
国际竞争力
的现代化股
份制商业银
行
6月末，机构近8700家，境内资产和负债万亿元、万亿元，五家行占比52%;网点万个，占比35%。
从经营绩效看，2008年末，银行业资本充足率达到12%，不良贷款率%，拨备覆盖率%，
实现税后利润5834 亿元，资本利润率%，资产利润率%。
总体目标
1、某省市场金融体制模式。银行转变为自主经
营、自负盈亏、自我发展、自我约束的现代金
融企业。同时，法律法规体系完善，创建具有
竞某省市场金融体系。
2、从“大一统”格局转变为多元现代化银行体系。
有14家银行在某省市，一批银行实现了A股和H股
某省市某省市。
3、实力不断增强的某著名企业积极尝试“走出去”
，
探索全球化生存与发展之路。引进国外战略投资者，
增强了资本实力、改善了股权结构、提高了业务管理
水平。
外资银行本土化方面，在华外资银行本外币
资产总额某省市场占比约2%。4、银行业的管理水平提高。基本建立起现代公司治理结构，董事的专业性不断增强，
董事会的咨询和决策作用得到进一步发挥。各行稳步推动业务经营转型，
基本树立起资本经营、资本与风险相匹配的现代商业银行管理理念，管理水平和赢利能力不断提升
国有商业银行在完善公司治理方面取得一定的成效。
一 初步建立了规范的公司治理构架
二 股权结构不断合理化
三
信息披露不断优某省市场的沟通
不断加强
• •董事长 •执行董事 •非执行董
事
•独立董事 •总计
•工行 •1 •3 •7 •3 •14
•农行 •1 •3 •6 •3 •13
•中行 •1 •3 •8 •4 •16
•建行 •1 •3 •7 •4 •15
设立股东大会、董事会、监事会，聘任了高级管理层，
初步建立了规范的公司治理构架；
通过引进战略投资者和某省市，实现投资主体多元化，
股权结构不断合理化；
通过国际审计，不断优化信息披露，
某省市场透明某省市场的沟通不断加强。
国有商业银行公司治理取得的主要成效
国有银行公司治理需关注的问题
与国际银行相比，某著名企业业新的公司治理体制还面临着不少的难题
一
公司治理“形似”到“神似”还有很长的路要走：董事会核心作用如何发挥，专
业委员会职能如何落实，“三会一层” 制衡机制如何建立，董事会、监事会和高管层职责边界等等，
都有待探索。
二
大股东和小股东利益需要更好的协调：小股东缺乏专业的知识、精力和时间，参与公司
治理的成本和收益不对称，参与积极性不高。大股东出于自身财产和利益最大化考虑，会积极对经营
者加以监督和约束，同时存在损害中小股东利益的可能性。
三
党委会和“三会一层”的关系如何协调问题：发挥党委会政治领导核心作用原则是：党的领
导是政治领导、思想领导，党委按照党章设立，在重大问题上把关定向，不干预正常的经营管理。但实践中
还有问题待明确，如党委与董事会的基本分工、党委参与公司重大经营决策程度、党委分工与董事会专门委
员会的关系、 “党管干部”某省市场化的高管聘用制度如何协调的问题，等等。
四
企业利益和社会责任如何平衡问题：企业追求盈利和股东价值最大化，仍需要妥善处理好经
济效益与社会责任的关系。
全国性商业银行
某著名企业实
业
国有控股大商业银行
中国某著名企业【ICBC，1984年成立，承接中国人民银行
原先办理的工商信贷和储蓄业务；2005某著名企业，2006
年10月在上海和香港某省市】
中国某著名企业【ABC，1979年恢复，2010年7月15、16日
在上海和香港某省市】
某著名企业【BOC，1912年成立，2004年8 某著名企业，
2006年6月在某省市，同年7月在某省市】
中国某著名企业【CCB，1954年成立，2004年9某著名企业，
2005年10月在某省市】
交通银行【B，1987年重建，第一家全国性股份制商业银
行；2005年6 月，某省市，2007年5月某省市】
中小商业银行-股份制商业银行
某著名企业银行【CITIC，1987年创立，2007 年4月，沪港两地某省市，总部设在北京】
招商银行【CMB，1987年创建，第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，国内第一家采用
国际会计标某省市公司。2002年在某省市，总部设在深圳】
深圳发展银行【SDB，1987年创建，2004年引进战略投资者，成为国内首家外资作为第一大股东
的股份制商业银行，总部设在深圳】
广东发展银行【GDB，1988年创建，2006年11月，花旗集团、 IBM信贷、中国人寿、某著名企业、
某著名企业信托、普华投资6家机构组成的投资者团队认购广发85%的股份，其中花旗、中国人
寿、某著名企业分别持股20%，某著名企业信托%，普华投资8%，IBM信贷%；总部设在广
州】
某著名企业【CIB，1988年创建，2007年在上海证券交省市，总部设在福建福州】
中国某著名企业【CEB，1992年创建，1997年完成股份制改造，国内第一家国有控股并有国际金
融组织参股的全国性股份制商业银行。总部设在北京。】
华夏银行【HXB，1992年创建，2003年在上海证券交省市，总部设在北京】
上海浦东发展银行【SPDB，1992年创建，1999年在上海证券交省市，总部设在上海。】
中国民生银行【CMB，1996年创建，我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，
2000年在上交所某省市。总部设在北京。】
恒丰银行【EGB，成立于1987年，前身是烟台住房储蓄银行，2003年股份制改造某著名企业，总
部设在烟台】
浙商银行【CZB，1993年创建，前身是浙江商业银行，由某著名企业、南洋商业银行、交通银行
某省市国际信托公司共同组建的中外合资银行。2004年，银监会同意浙江商业银行从外资银行
重组为一家以浙江民营资本为主体的中资股份制商业银行并更某著名企业，总行从宁波迁址到
杭州，民营资本占85%以上】
渤海银行【BHB，2005年创建，第一家在发起设立阶段就引入境外战略投资者的中资商业银行。
总部设在天津。】
中小商业银某省市商业银行某省市信用社发展而来】
第某省市信用社是在河南驻（1979年）
2006年6月，上海银行宁波分行开业，打某省市商
业银行跨区域经营的第一枪。
2005年11月某省市内六家6家商业银行和某省市信
用社合并重组，成立徽商银行，拉某省市商业银
行合并重组的序幕。
外资银行
1979年，日本输出银行在北京设立代表处，这是第一家外
资银行代表处。
2001年12月，中国加入世界贸。
2006年12月，过渡期结束，某著名企业业全面开放。
外资独资银行【可经营部分或全部外汇业务和人民币业务，
经PBC审批，也可经营结汇和售汇业务】
中外合资银行【同上】
外国银行分行【可经营部分或全部外汇业务，人民币业务
不能针对中国境内的公民；经PBC批准，也可经营结汇和
售汇业务】
外国银行代表处【只能从事非经营性活动，比如某省市场
调查和咨询等】
农村金融机构-农村信用社、农村商业银行和农村合作银行
2001年11 月，某省市农村商业银行成立，全国第
一家农村股份制商业银行。
2003年4月，宁波谨（那个字不知道怎么念，左首
是“谨”的右部，右首是个右耳朵）州农村合作
银行成立，这是全国第一家农村合作银行。
农村金融机构-村镇银行和农村资金互助社【
2007年，银监会特别下发文件对此做规范】
中国某著名企业储蓄银行【2007年挂牌】
第三节 商业银行经营原则
商业银行经营目标及经营特点
商业银行经营管理的一般原则
商业银行各目标之间的协调与平衡
一、商业银行经营目标及经营特点
1、商业银行经营目标：
经济人假设
股东财富最大化
利润最大化
2、商业银行经营特点
高负债率(高财务杠杆率）
银行资金80%----90%是从客户手中借来的；
公众的信心的重要性。
高风险
信用风险
市场风险
操作风险
盈利性差
和其它行业相比，银行业的盈利性是较差的。
资产收益率较低；
利差空间较小；
经营成本大；
银行业对经济的波动非常敏感。
盈利性:经营管理的目标
流动性:经营管理的前提
安全性:经营管理的保障
二、商业银行经营管理的普遍原则
二、商业银行经营管理的普遍原则
安全性
抗风险能力：避免各种不确定因素对其资产、负
债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健
经营与发展。
创新发展与风险控制的关系
坚持安全性目标的原因-----商业银行经营的特殊性
高负债经营
负债的硬性约束与资
产的软约束
面临各种风险
1、信用风险
2、汇率风险
3、利率风险
4、流动性风险
5、操作风险
某省市场风险
7、政治或政策风险
8、同业风险
对 策
合理安排资产结构与规模，注重资产质量
多渠道筹资，提高自有资本比重
加强对宏观经济形势、利率某省市场的分析和预
测，严格的资信评估，强化管理、谨防金融犯罪。
流动性
是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力
清偿能力、变现能力：变现速度（随时）
变现成本（适当价格）
资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。
1. 一级准备：现金准备，库存现金、中央银行存款、同业存款；
2. 二级准备：短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借。
3. 负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。
流动性管理策略
资产转换（出售理论）
主动负债（购买理论）
适度存量控制
适时流量调节
成本与安全
预测与缺口管理
盈利性目标
银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应
商业银行的利润是收入与经营成本的差额
外部因素影响银行的利润
银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应
充实资本、增强实力、增强自身积累能力和竞争能力
提高信誉某省市场
增强抵御和消化风险的能力
拓展业务、形成规模经济的内在动力和物质基础
股东财富最大化
商业银行的利润是收入与经营成本的差额
业务收入：利息收入
投资收入
劳务收入
业务支出：负债利息支出
贷款与投资损失
营业支出
实现盈利的途径
扩大盈利资产比重
业务多元化
加强成本控制
减少投资损失
完善经济结算与控制
商业银行竞争力评价指标体系--CAMEL(S)
资本充足率（capital adequacy）
资产质量（asset quality）
管理水平（management）
盈利能力（earnings）
流动性（liquidity）
风险敏感性指标（sensitivity）
三、商业银行经营目标之间的协调与平衡
银行收益的高低与其承受的风险的大小成正比;
金融管理当局限制商业银行一味追求高额利润的行为；
在既定的风险水平实现最高的盈利，或者是在既定的盈利
水平上使银行所承受的风险最低;
商业银行经营管理的核心内容就是在盈利和风险之间寻求
一种平衡。
三性之间的矛盾与协调
盈利性 增加贷款利息收入
提高贷款利率 扩大贷款规模
风险高 企业成 管理难 高风险
的表现 本增加 度加大 项目增多
安全性 风险增加
流动性 期限长、流动性降低
三性之间的矛盾与协调
O
期限
盈利性
流动性
安全性
盈利性
流动性、安全性
“三性”中哪一个最重要？
短期：流动性
中期：安全性
长期：盈利性
原则：在确保安全性的前提下，
通过灵活调节流动性，
致力于盈利性的提高。
四、现代商业银行发展要素
成 功 的 银行
企业文化
客户
满意
社会
责任
全行
努力
银行
利润
以人为本、人本营销
金融企业文化：
员工第一、唯一的第一生产力
客户第二
员工营销文化：
客户第一、唯一的第一生利军
企业第二
银行发展要素之一：客户
客户导向原则：把客户需求和利益作为工作核心，产品设计、流程调整都
以增加客户价值，提高客户满意度为目标；从维护客户利益的角度出发设
计规章制度
从“满足客户需求”到“引导客户需求”
银行的概念更新必某省市场前面，产品设计必须先于客户的需求变化
为客户提供“六适”服务：在适当的时机，用适当的方式，以适当的价
格，向适当的客户，销售适当的产品和服务，收到适当的效果”
强调创新，以新客户、新业务、新技术促银行发展
提供“一站式”、全方位服务，通过行内各业务部门和职能部门的配合来
满足客户的各种需求
客户某省市场细分，客户细分
个人 公司 同业 政府
银行发展要素之二：员工
激励方式
分配挑战性工作：提高业务能
力，造就银行企业家素质
定期培训，强制执行：拓宽知
识、提高技能
调薪：普调与微调相结合
晋级：严格的考核与测评，定
期考核与临时考核相结合
员工持股计划与股票期权
福利保障制度
家属亲善措施
建立、健全员工的激励机制和约束机制
约束机制
• 遵守国家法律、法规
• 遵守行纪、行规
• 忠诚与银行事业
• 为银行创造的价值要显
著大于自己的利润
• 业务集中于本行
银行发展要素之三：股东
股东利益的表现形式
分红：每年赢利中以现金
形式分配给股东的部分
红股：以股票形式分配的
资本公积金和未分配利润
价差：股东持有股票的价
格变化收益
谋求股东利益最大化
股东利益的组织保障
• 法律意义上的组织结
构：
• 董事会
• 监事会
• 股东大会
结束语：
稳健、审慎是商业银行又好又快科学发展之本
!
