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2021
半年度报告
智明星通
NEEQ : 872801
北京智明星通科技股份有限公司
（Beijing ELEX Technology Co., Ltd）
2
公司半年度大事记
报告期内，公司对截止 2020 年 12
月 31 日的未分配利润进行分配，以现金
方式向股东合计分配利 376,500,
元人民币，以公司现有股本 10,000 万股
为基数，以未分配利润向全体股东每 10
股派发现金红利人民币 元（含税）。
报告期内，为进一步优化公司治理结
构，提升发展活力和整体效益，公司拟通
过增资扩股的方式开展混合所有制改革暨
引入合格投资者并实施员工持股，本次混
改及员工持股事项已经公司董事会、监事
会、股东大会审议通过。2021 年 6 月 1 日
公司收到江西省出版集团公司转发的江西
省国有文化资产监督管理领导小组办公室
出具的《关于北京智明星通科技股份有限
公司开展混合所有制改革暨引入合格投资
者并实施员工持股事项的批复》（赣文资办
字〔2021〕6 号），同意智明星通开展混合
所有制改革暨引入合格投资者并实施员工
持股的有关工作。但鉴于公司混改及员工
持股所涉评估报告的有效期已到期，公司
将选定新的基准日再次开展审计和评估工
作，在履行相应的程序后，推进公司混改
及员工持股事宜。
公司根据 Skybound 授权的 IP 制作的丧尸题材 SLG 游戏《The Walking Dead:
Survivors》于 2021 年 3 月开启预注册，并于 2021 年 4 月 12 日正式在 App Store 和 Google
Play 等第三方平台上线，开启全球范围的推广工作。
报告期内，公司全资子公司北京智
明互动科技有限公司入选由商务部办公
厅、中央宣传部办公厅、财政部办公厅、
文化和旅游部办公厅、广电总局办公厅
联合认定的“2021-2022 年度国家文化出
口重点企业”。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 15
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 19
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 21
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 102
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第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴涤、主管会计工作负责人张燕及会计机构负责人（会计主管人员）王萌保证半年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
业务收入集中的风险
公司的境外业务收入占比较大，主要包括境外游戏业务收入和
境外互联网产品服务收入，如果公司在拓展境外业务时没有充
分理解和把握目标国家或地区的政策和市场因素，则可能会对
公司的未来经营造成不利影响。另外，公司游戏《列王的纷争》
占公司主营业务收入比重较大，公司对该款单一游戏存在一定
的依赖性。如果未来手游玩家偏好出现重大变化，或者竞争对
手推出了高质量的同类型产品，并且公司未能研发出可有效替
代上述单一游戏的新款游戏，则公司可能会面临业务增长放缓
甚至出现收入下滑的风险。
行业竞争加剧的风险
随着游戏市场规模的快速增长、行业技术水平的更新换代、用
户习惯的不断变化，公司面临行业竞争加剧的风险。
行业监管政策变化风险
公司从事的业务之一为移动网络游戏的研发和运营。我国乃至
全球移动网络游戏行业处于快速发展的过程中，伴随着技术的
持续创新、游戏内容和形式的不断升级，我国互联网和网络游
戏行业的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中。若
公司未能持续拥有和更新已取得的相关批准和许可、未能及时
取得新的批准或许可，或未能符合相关主管部门未来提出的新
监管要求，将可能受到相应的罚款、限制等处罚，对公司的经
营发展产生不利影响。
汇率波动风险 由于公司主要业务收入来自于境外，与境外支付渠道的结算主
5
要为美元、港币等货币，账期一般在两个月以内，期间应收账
款中的外币资产会面临一定的汇率风险，如果未来我国汇率政
策发生重大变化或者未来人民币的汇率出现大幅波动，公司可
能面临一定的汇率波动风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、智明星通、股份公司 指 北京智明星通科技股份有限公司
中文传媒 指 中文天地出版传媒集团股份有限公司，系上海证券交
易所上市公司（股票简称：中文传媒；股票代码：
600373），原名“中文天地出版传媒股份有限公司”，
已于 2018 年 11 月 22 日更名
华章投资 指 华章天地传媒投资控股集团有限公司
出版集团 指 江西省出版传媒集团有限公司，原名“江西省出版集
团公司”，已于 2021 年 7 月 23 日更名
股东大会 指 北京智明星通科技股份有限公司股东大会
董事会 指 北京智明星通科技股份有限公司董事会
监事会 指 北京智明星通科技股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《北京智明星通科技股份
有限公司章程》
管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员 指 总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书的统称
主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
混改及员工持股 指 混合所有制改革暨引入合格投资者及实施员工持股
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 北京智明星通科技股份有限公司
英文名称及缩写
Beijing ELEX Technology Co., Ltd
ELEX
证券简称 智明星通
证券代码 872801
法定代表人 吴涤
二、 联系方式
董事会秘书 刘棽
联系地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座六层
电话 010-82263018
传真 010-82263021
电子邮箱 yangxiaofan@
公司网址
办公地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座六层
邮政编码 100086
公司指定信息披露平台的网址
公司半年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2008 年 9 月 18 日
挂牌时间 2018 年 6 月 15 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I642
互联网信息服务-I6420 互联网信息服务
主要业务 从事移动网络游戏研发和运营业务
主要产品与服务项目 《The Walking Dead: Survivors》《列王的纷争》《帝国战争》《魔
法英雄》《奇迹暖暖》《恋与制作人》等
普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 100,000,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为中文天地出版传媒集团股份有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为江西省人民政府，无一致行动人
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91110108680469733R 否
注册地址 北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 C 座六层 否
注册资本（元） 100,000,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐
主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号恒奥中心 B 座，投资者
沟通电话：010-88013609
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
9
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 785,721, 908,431, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 598,661, 229,328, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-59,557, 175,713, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例%
资产总计 3,360,864, 2,789,784, %
负债总计 1,347,133, 998,214, %
归属于挂牌公司股东的净资产 2,013,731, 1,791,569, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 % % -
利息保障倍数 不适用 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 41,045, 63,595, %
应收账款周转率 -
存货周转率 不适用 不适用 -
10
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
智明星通是一家集研发和运营于一体的国际化精品移动游戏公司，依靠专业化研发团队，持续为游
戏玩家提供高质量的游戏产品。公司以策略游戏为核心，根据市场动向优化现有游戏，并自主研发或代
理运营优秀的新游戏，在保持自身传统优势的基础上不断创新，满足市场的多元化需求。
（一）研发模式
自主研发：公司主要采用自主研发的方式研发游戏。公司拥有完善的研发团队，能够覆盖游戏策划、
系统设计、代码编写、美术制作、3D 效果制作、游戏测试等游戏研发的主要环节，游戏的核心内容均由
自身的研发团队自主完成。
IP 开发：公司购买成熟的影视或游戏 IP，根据自身经验对原作进行移动游戏的改编、根据用户特点
对游戏原本元素进行优化，将向市场呈现出高质量的移动游戏产品。
（二）发行渠道
第三方平台发行：目前发行渠道集中于 App Store、Google Play、Facebook 等第三方游戏平台。游戏
玩家需注册成为发行平台用户，并在游戏平台充值系统充值后，方可在游戏程序中购买虚拟道具。
（三）运营模式
自主运营：指公司自行负责游戏的主要运营工作。对于自主运营的游戏，公司需负责游戏的版本更
新、服务器架设、技术支持和维护、客户服务、宣传推广和计费系统管理等运营工作，并对游戏玩家承
担主要运营责任。
授权运营：是指公司将特定范围的游戏运营责任授权第三方游戏运营商运营。在授权运营过程中，
公司在该特定范围内仅提供版本支持与技术帮助，第三方游戏运营商需负责客户服务、宣传推广、计费
系统管理等主要运营责任。游戏玩家的账户数据、充值计费等重要数据均由第三方游戏运营商负责管理
和维护。
（四）盈利模式
公司所运营的移动游戏均采用下载免费、道具收费的模式实现盈利。不同运营和发行模式下，盈利
模式存在不同。
自主运营：游戏玩家需注册成为第三方平台用户后通过官方充值系统进行充值。游戏玩家在第三方
平台下单后，并通过上述方式完成款项支付，系统将自动接受支付网关传递的返回信息，并相应增加该
玩家账号的虚拟道具。每月末，第三方平台会向公司提供账单。经公司核对系统充值数据和游戏账单数
据无误后，第三方平台会将扣除约定比例分成的款项在指定期间内向公司支付。
授权运营：公司与游戏运营商签署授权运营协议，双方每月定期核对上月系统充值数据和游戏账单
数据。核对无误后，游戏运营商会将扣除约定比例分成后的款项在指定期间内向公司支付。
报告期内公司商业模式没有发生重大变化。
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报告期后至报告披露日公司商业模式没有发生重大变化。
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期期末 本期期初
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的
比重%
货币资金 964,776, % 863,177, % %
交易性金融资产 881,738, % 1,285,531, % %
应收账款 175,959, % 156,726, % %
预付款项 14,642, % 11,095, % %
其他流动资产 1,294, % 10,734, % %
长期股权投资 1,061,345, % 192,266, % %
应付账款 150,118, % 43,328, % %
项目重大变动原因：
1、货币资金变动，主要系本期购买理财产品减少所致；
2、交易性金融资产变动，主要系本期购买理财产品减少所致；
3、长期期权投资变动，主要系本期权益法确认的长期股权投资收益增加所致；
4、应付账款变动，主要系本期应付推广费用增加所致。
2、 营业情况与现金流量分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比
例% 金额
占营业收
入的比重%
金额
占营业收
入的比重%
营业收入 785,721, 908,431, %
营业成本 294,749, % 371,889, % %
销售费用 350,167, % 111,535, % %
研发费用 182,899, % 159,587, % %
财务费用 -3,448, % -2,734, % %
投资收益 904,384, % 38,345, % 2,%
所得税费用 223,690, % 48,647, % %
经营活动产生的现金流量净
额
41,045, - 63,595, - %
投资活动产生的现金流量净
额
179,499, - 895,881, - %
筹资活动产生的现金流量净
额
-376,500, - -439,078, - %
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项目重大变动原因：
1、营业收入变动，主要系本期自研游戏进入成熟期收入下降所致；
2、营业成本变动，主要系本期收入下降带来对应的成本下降所致；
3、销售费用变动，主要系本期新上线的自研游戏推广费用增加所致；
4、研发费用变动，主要系本期研发人员薪酬增加所致；
5、投资收益变动，主要系本期联营企业北京创新壹舟投资中心（有限合伙）本期处置 Moonton Holdings
Limited 股权产生投资收益增加所致；
6、所得税费用变动，主要系本期取得投资收益产生的所得税费用增加所致。
7、经营活动产生的现金流量净额变动，主要系本期已上线的游戏进入成熟期收入下降、新上线的游戏
加大推广投放所致；
8、投资活动产生的现金流量净额变动，主要系本期收回的理财产品减少所致；
9、筹资活动产生的现金流量净额变动，主要系本期分红减少所致。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -159,
计入当期损益的政府补助 2,976,
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
22,324,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,
其他符合非经常性损益定义的损益项目 849,893,
非经常性损益合计 875,075,
所得税影响数 216,855,
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 658,219,
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会
〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
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起施行。
本次会计政策变更经公司第二届董事会第十次会议审议通过。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租
赁准则。
根据新旧准则衔接规定，公司在执行新租赁准则时无需调整 2021 年年初留存收益，无需调整可比
期间信息。本次会计政策对公司的财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表不会产生影响。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
√适用 □不适用
单位：元
公
司
名
称
公
司
类
型
主
要
业
务
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
北京
创新
壹舟
投资
中心
（有
限合
伙）
参
股
公
司
投资
管
理，
资产
管理
316,320, 7,663,337, 7,660,639, 6,381,211, 6,370,833,
（二） 主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
北京创新壹舟投资中心（有限合伙） 无关联
提高公司自有资金的使用效益，获
得投资收益，提升公司的盈利能力
和综合能力
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司自成立以来，在为股东创造价值的同时，保障员工的合法权益，诚心对待客户及消费者等利益
相关者，并且一直致力于承担社会责任。公司的社会责任主要体现在以下几个方面：
1、维护股东利益，为股东创造价值
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定和要
求召开三会，有效保证所有股东公平、充分享有各项权利，保证决策的公正性和科学性。
在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的现金分红分配，2020 年度公司向全体
股东每 10 股派发现金红利人民币 元含税。
2021 年上半年公司持续做好投资者关系管理工作，通过接听咨询电话、接待投资者来访、协助控股
股东中文传媒及时回复互动平台问询等方式，实现与投资者的良好沟通和交流，配合中文传媒维护和优
化投资者关系。
2、建立良好的公司文化，保障员工的福利
公司坚持以人为本的经营理念，通过合规的政策制度保障、多元化的培训体系和完善的薪酬福利机
制，为员工提供广阔的发展平台，实现人才的可持续发展。
3、完善客户服务，保障客户和消费者权益保护
公司以技术为基础，以品质求发展，完善客服服务，持续为全球游戏玩家提供高品质的游戏内容及
服务。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及
报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（三）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况
为进一步优化公司治理结构，提升发展活力和整体效益，公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事
会第十一次会议及第二届监事会第七次会议，并于 2021 年 4 月 28 日召开 2021 年第一次临时股东大会
审议通过《关于公司开展混合所有制改革暨引入合格投资者及实施员工持股的议案》，同意公司通过增
资扩股的方式开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股。本次公司混改及员工持股基准日
为 2020 年 5 月 31 日，以日经备案确定的每股净资产评估值作为作价依据，合格投资者的持股数量将不
超过 100 万股，员工持股数量将不超过 9,989,010 股，最终结果将依据公开征集合格投资者、员工持股
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平台/持股员工出资的实际情况确定。
2021 年 7 月 1 日，公司收到江西省出版集团公司转发的江西省国有文化资产监督管理领导小组办公
室出具的《关于北京智明星通科技股份有限公司开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施员工持股
事项的批复》（赣文资办字〔2021〕6 号），同意智明星通开展混合所有制改革暨引入合格投资者并实施
员工持股的有关工作。但鉴于公司混改及员工持股所涉评估报告的有效期已到期，公司将选定新的基准
日再次开展审计和评估工作，在履行相应的程序后，推进公司混改及员工持股事宜。
（四） 承诺事项的履行情况
临时公告索引 承诺主体 承诺类型 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺履行情况
- 实际控制人或
控股股东
同业竞争承诺 2018/6/15 - 正在履行中
- 董监高 同业竞争承诺 2018/6/15 - 正在履行中
超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
无。
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第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 100,000,000 % - 100,000,000 %
其中：控股股东、实际控制人 99,990,000 % - 99,990,000 %
董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 - - - - -
其中：控股股东、实际控制人 - - - - -
董事、监事、高管 - - - - -
核心员工 - - - - -
总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 -
普通股股东人数 2
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名称
期初持股
数
持
股
变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期
末
持
有
限
售
股
份
数
量
期末持有
无限售股
份数量
期
末
持
有
的
质
押
股
份
数
量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 中文天地出版传媒集
团股份有限公司
99,990,000 0 99,990,000 % 0 99,990,000 0 0
2 华章天地传媒投资控
股集团有限公司
10,000 0 10,000 % 0 10,000 0 0
合计 100,000,000 0 100,000,000 % 0 100,000,000 0 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
中文传媒和华章投资同属于出版集团、江西省人民政府控制的企业。除此之外，股东之间不存
在关联关系。
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二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
吴涤 董事长 男 1970 年 7 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日
唐彬森 董事 男 1982 年 12 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日
刘浩 董事 男 1962 年 8 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日
熊秋辉 董事 男 1973 年 10 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日
张磊 董事 男 1982 年 3 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日
张晓俊 监事会主席 女 1978 年 3 月 2020 年 3 月 7 日 2023 年 3 月 6 日
应站锦 监事 男 1985 年 10 月 2020 年 6 月 11 日 2023 年 3 月 6 日
曹帅 职工代表监事 男 1984 年 11 月 2021 年 4 月 6 日 2023 年 3 月 6 日
张磊 总裁 男 1982 年 3 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 3 月 6 日
彭欣 副总裁 男 1976 年 11 月 2020 年 6 月 11 日 2023 年 3 月 6 日
王曈曈 副总裁 男 1980 年 12 月 2020 年 5 月 25 日 2023 年 3 月 6 日
张燕 财务总监 女 1981 年 6 月 2020 年 3 月 27 日 2023 年 3 月 6 日
刘棽 董事会秘书 女 1980 年 10 月 2020 年 6 月 11 日 2023 年 3 月 6 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
吴涤系中文传媒党委副书记、执行董事、总经理，刘浩系中文传媒党委委员、副总经理，熊秋辉系
中文传媒总会计师、资产财务部主任，张晓俊系中文传媒纪委副书记、主任，应站锦系中文传媒证券法
律部主管。
除此以外，其他董事、监事、高级管理人员相互间以及与控股股东、实际控制人间无关系。
（二） 变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
鲁晶华 职工代表监事 离任 无 个人原因
曹帅 无 新任 职工代表监事 原职工代表监事辞职
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
20
□适用 √不适用
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：
曹帅，男，1984 年 11 月生，本科学历。2007 年 3 月至 2008 年 1 月，任柳州蓝海科技有限公司游戏
策划；2008 年 1 月至 2009 年 1 月，任北京创艺和弦科技股份有限公司游戏策划；2009 年 1 月至 2012
年 2 月，任北京北纬通信科技股份有限公司游戏策划；2012 年 2 月至 2019 年 2 月，任北京掌上明珠科
技股份有限公司游戏制作人；2019 年 3 月至今，北京智明星通科技股份有限公司游戏主策划。
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
管理人员 14 13
技术人员 437 412
销售人员 12 38
财务人员 11 11
行政人员 8 11
客服人员 76 85
员工总计 558 570
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
21
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 6月 30日 2021 年 1月 1日
流动资产：
货币资金 六）1 964,776, 863,177,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六）2 881,738, 1,285,531,
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六）3 175,959, 156,726,
应收款项融资
预付款项 六）4 14,642, 11,095,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六）5 26,486, 25,076,
其中：应收利息 13,332, 7,992,
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六）6 1,294, 10,734,
流动资产合计 2,064,897, 2,352,342,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六）7 1,061,345, 192,266,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六）8 137,698, 140,919,
投资性房地产
22
固定资产 六）9 4,893, 5,696,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六）10 40,853, 50,693,
开发支出
商誉
长期待摊费用 六）11 1,263, 1,594,
递延所得税资产 六）12 49,911, 46,270,
其他非流动资产
非流动资产合计 1,295,967, 437,441,
资产总计 3,360,864, 2,789,784,
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六）13 150,118, 43,328,
预收款项
合同负债 六）14 390,947, 363,966,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六）15 419,846, 347,016,
应交税费 六）16 164,505, 107,607,
其他应付款 六）17 100,935, 95,086,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,226,353, 957,006,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
23
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六）18 12,669, 27,432,
递延收益 六）19 3,420, 3,420,
递延所得税负债 六）12 104,690, 10,355,
其他非流动负债
非流动负债合计 120,780, 41,207,
负债合计 1,347,133, 998,214,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六）20 100,000, 100,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六）21 235,313, 235,313,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六）22 50,000, 50,000,
一般风险准备
未分配利润 六）23 1,628,417, 1,406,256,
归属于母公司所有者权益合计 2,013,731, 1,791,569,
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,013,731, 1,791,569,
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,360,864, 2,789,784,
法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 6月 30日 2021 年 1月 1日
流动资产：
货币资金 106,822, 110,803,
交易性金融资产 179,343, 158,285,
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四）1 17,494, 30,279,
应收款项融资
预付款项 7,391, 6,453,
其他应收款 十四）2 24,974, 361,020,
其中：应收利息 6,056, 4,066,
24
应收股利 325,000,
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 336,026, 666,842,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四）3 1,155,353, 284,274,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 122,099, 125,320,
投资性房地产
固定资产 1,680, 1,621,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,811, 2,967,
开发支出
商誉
长期待摊费用 768, 1,103,
递延所得税资产 2,639, 2,806,
其他非流动资产
非流动资产合计 1,284,351, 418,093,
资产总计 1,620,378, 1,084,936,
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 226, 331,
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 640, 2,817,
应交税费 142,323, 2,163,
其他应付款 30,578, 3,738,
其中：应付利息
应付股利
25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 173,769, 9,051,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 420, 420,
递延所得税负债 96,449, 1,435,
其他非流动负债
非流动负债合计 96,869, 1,855,
负债合计 270,639, 10,906,
所有者权益（或股东权益）：
股本 100,000, 100,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 170,847, 170,847,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,000, 50,000,
一般风险准备
未分配利润 1,028,891, 753,182,
所有者权益（或股东权益）合计 1,349,738, 1,074,029,
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,620,378, 1,084,936,
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020 年 1-6月
一、营业总收入 785,721, 908,431,
其中：营业收入 六）24 785,721, 908,431,
26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 881,196, 695,926,
其中：营业成本 六）24 294,749, 371,889,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六）25 216, 394,
销售费用 六）26 350,167, 111,535,
管理费用 六）27 56,612, 55,256,
研发费用 六）28 182,899, 159,587,
财务费用 六）29 -3,448, -2,734,
其中：利息费用 4,477,
利息收入 7,788, 6,043,
加：其他收益 六）30 2,096, 22,189,
投资收益（损失以“-”号填列） 六）31 904,384, 38,345,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六）31 892,637, 6,206,
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六）32 10,577, 4,797,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六）33 7, -2,712,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六）34 -159,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 821,430, 275,125,
加：营业外收入 六）35 921, 7,472,
减：营业外支出 六）36 4,622,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 822,352, 277,975,
减：所得税费用 六）37 223,690, 48,647,
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 598,661, 229,328,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 598,661, 229,328,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
27
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
598,661, 229,328,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 598,661, 229,328,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 598,661, 229,328,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020 年 1-6月
一、营业收入 十四）4 31,631, 43,604,
减：营业成本 十四）4 7,083, 4,867,
税金及附加 80, 128,
销售费用 1,202,
管理费用 26,210, 29,151,
研发费用 11,626, 9,219,
财务费用 -2,263, 1,101,
28
其中：利息费用 4,477,
利息收入 2,189, 3,355,
加：其他收益 1,471, 162,
投资收益（损失以“-”号填列） 895,641, 107,638,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 892,637, 6,206,
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,558, 878,
信用减值损失（损失以“-”号填列） 667, -225,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 888,029, 107,590,
加：营业外收入 163, 153,
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 888,193, 107,743,
减：所得税费用 235,984, 411,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 652,209, 107,331,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
652,209, 107,331,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 652,209, 107,331,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
29
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020 年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 597,675, 665,188,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,648, 6,947,
收到其他与经营活动有关的现金 六）38 34,542, 59,172,
经营活动现金流入小计 640,866, 731,308,
购买商品、接受劳务支付的现金 338,496, 272,690,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 147,449, 163,506,
支付的各项税费 77,563, 52,112,
支付其他与经营活动有关的现金 六）38 36,311, 179,402,
经营活动现金流出小计 599,821, 667,712,
经营活动产生的现金流量净额 41,045, 63,595,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,251,872, 3,904,110,
取得投资收益收到的现金 44,974, 38,149,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
25,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
30
投资活动现金流入小计 2,296,873, 3,942,260,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
13,423, 7,338,
投资支付的现金 2,103,950, 3,039,040,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,117,373, 3,046,378,
投资活动产生的现金流量净额 179,499, 895,881,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,
偿还债务支付的现金 300,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,500, 439,078,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 376,500, 739,078,
筹资活动产生的现金流量净额 -376,500, -439,078,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,446, 2,623,
五、现金及现金等价物净增加额 -158,400, 523,021,
加：期初现金及现金等价物余额 663,177, 508,380,
六、期末现金及现金等价物余额 504,776, 1,031,402,
法定代表人：吴涤 主管会计工作负责人：张燕 会计机构负责人：王萌
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020 年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,450, 32,088,
收到的税费返还 2,373,
收到其他与经营活动有关的现金 28,800, 1,720,
经营活动现金流入小计 89,251, 36,182,
购买商品、接受劳务支付的现金 14,384, 19,591,
支付给职工以及为职工支付的现金 20,796, 20,850,
支付的各项税费 1,226, 1,451,
支付其他与经营活动有关的现金 13,151, 112,334,
31
经营活动现金流出小计 49,559, 154,228,
经营活动产生的现金流量净额 39,691, -118,045,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,842, 1,207,270,
取得投资收益收到的现金 349,942, 409,759,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 418,784, 1,617,030,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
1,456, 1,054,
投资支付的现金 84,500, 969,600,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,956, 970,654,
投资活动产生的现金流量净额 332,828, 646,376,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,
偿还债务支付的现金 300,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,500, 439,078,
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 376,500, 739,078,
筹资活动产生的现金流量净额 -376,500, -439,078,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47,
五、现金及现金等价物净增加额 -3,980, 89,299,
加：期初现金及现金等价物余额 10,803, 125,591,
六、期末现金及现金等价物余额 6,822, 214,891,
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否
变化
√是 □否 四）29
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否
变化
□是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 七）
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否 六）23
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批
准报出日之间的非调整事项
□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负
债和或有资产变化情况
□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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17．是否存在预计负债 √是 □否 六）18
附注事项索引说明：
1、财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通知》（财
会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自 2019年 1月 1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021
年 1 月 1 日起施行。
本次会计政策变更经公司第二届董事会第十次会议审议通过。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行
新租赁准则。
根据新旧准则衔接规定，公司在执行新租赁准则时无需调整 2021 年年初留存收益，无需调整
可比期间信息。本次会计政策对公司的财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表不会产生影响。
2、2021 年 1-6 月公司合并范围内新设立北京智明星耀科技有限公司、海南星瑞科技有限公司和
E-Star Technology SAS。
3、报告期内，公司对截止 2020 年 12 月 31 日的未分配利润进行分配，以现金方式向股东合计分配
利 376,500, 元人民币，以公司现有股本 10,000 万股为基数，以未分配利润向全体股东每
10 股派发现金红利人民币 元（含税）。
4、本期预计负债余额系对已发生但尚未支付的海外消费税计提的滞纳金。
（二） 财务报表项目附注
一）公司的基本情况
北京智明星通科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集
团”)成立于 2008 年 9 月 18 日。企业统一社会信用代码：91110108680469733R；公司类
型：股份有限公司；公司地址：北京市海淀区知春路 7号致真大厦 C座 6层；公司注册资
本：100,000, 元；法定代表人：吴涤。
本集团主要经营业务为综合性互联网增值服务，具体包括网络游戏的研发和全球发行、
互联网平台运营及服务等。本集团合并范围包括本公司以及子公司 30 家，子公司简称如
下：
序号 公司名称 注册地 简称
1 上上签科技有限公司 中国香港 上上签
2 北京智明互动科技有限公司 中国北京市 智明互动
3 北京行云网科技有限公司 中国北京市 北京行云
4 上海沐星科技有限公司 中国上海市 上海沐星
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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序号 公司名称 注册地 简称
5 北京智明腾亿科技有限公司 中国北京市 智明腾亿
6 天津星通互联科技有限公司 中国天津市 天津星通
7 合肥智明星通软件科技有限公司 中国安徽省合肥市 合肥智明
8 北京沐星科技有限公司 中国北京市 北京沐星
9 北京智明网讯科技有限公司 中国北京市 智明网讯
10 天津创游世纪科技有限公司 中国天津市 天津创游
11 北京行云网科技合肥有限公司 中国安徽省合肥市 合肥行云
12 星游科技有限公司 中国香港 星游科技
13 智明星通科技控股有限公司 中国香港
14 飞鸟科技有限公司 中国香港 飞鸟科技
15 合肥微明发科技有限公司 中国安徽省合肥市 合肥微明发
16 ELEX TECHNOLOGY HOLDINGS INC 美国
17 ELEX株式会社（日本） 日本 株式会社
18 Elex Korea Co., Ltd. 韩国
19 贵州瀛弘世纪科技有限公司 中国贵州省贵阳市 贵州瀛弘
20 厦门瀛泓世纪科技有限公司 中国福建省厦门市
21 Ascending Star Technology,LLC 美国
22 WITHELP TECHNOLOGY CORPORATION 菲律宾
23 台湾智明星通科技股份有限公司 中国台湾 台湾智明
24 天津星游世纪科技有限公司 中国天津 天津星游
25 海南智明互动科技有限公司 中国海南省 海南智明
26 金星互娱有限公司 中国香港 金星互娱
27 银河互娱有限公司 中国香港 银河互娱
28 北京智明星耀科技有限公司 中国北京市 智明星耀
29 海南星瑞科技有限公司 中国海南省 海南星瑞
30 E-Star Technology SAS 法国
本公司于 2008年 9月 18日由唐彬森、高志勇、王萌、谢贤林、吴凌江、周雨、王平、
吴井军及北京北航科技园建设发展有限公司投资成立，注册资本为 100 万元，分两期出资，
首期出资 25 万元由王平、吴井军、北京北航科技园建设发展有限公司于 2008 年 9 月 18
日缴付，并取得北京东财会计师事务所出具的东财【2008】验字第 0223 号验资报告，其
中王平、吴井军出资各占本公司股权的 %、北京北航科技园建设发展有限公司出资占
本公司股权的 20%，本期全部以货币出资。
根据 2009年 8月 27日及 2009年 9月 25日的股东会决议，吴井军与王平分别将其所
持有本公司股权 %转让给唐彬森，王萌将其认缴本公司股权 %转让给唐彬森，北
京北航科技园建设发展有限公司将所持有本公司股权 %转让给唐彬森。此次转让后
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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唐彬森占公司股权 %、谢贤林、周雨、高志勇以及吴凌江各占公司股权 %(此五
名自然人股东合称“创始人股东”)。截至 2010年 9月 2日止，按照约定的股权比例唐彬
森已缴付出资 31 万元，高志勇、吴凌江、谢贤林以及周雨各缴付出资 11 万元，共计 75
万元，并取得北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具的京润(验)字【2010】-216947
号验资报告，本期全部以货币出资。
2010 年 1 月 5 日，本公司经股东会同意修正了公司章程，由腾讯科技(深圳)有限公
司(以下简称“腾讯科技”)出资 19,801,780元，其中，29万元计入公司注册资本；其余
19,511,780元作为本公司资本公积金。上述 29万元注册资本，经北京润鹏冀能会计师事
务所有限责任公司于 2010 年 2月 10日出具的京润(验)字【2010】-203006 号验资报告验
证。
2010 年 11 月，本公司召开股东会并通过股东会决议，同意使用 871万的资本公积金
转增注册资本，注册资本增加至 1,000 万元。增资完成后，本公司的注册资本由 129万元
增加至 1,000 万元，股东出资比例保持不变。上述 1,000 万元注册资本，经北京中达安永
会计师事务所有限责任公司于 2010 年 11 月 23 日出具中达安永【2010】验字第 060 号验
资报告验证。
2011 年 8 月，腾讯科技与深圳市世纪凯旋科技有限公司(以下简称“世纪凯旋”)以
及深圳市世纪汇祥科技有限公司(以下简称“世纪汇祥”)达成出资转让协议，协议约定：
腾讯科技将对本公司的出资 万元转让给世纪凯旋，将对本公司的出资 万元转
让给世纪汇祥。出资转让完成后，世纪汇祥出资比例为 %，世纪凯旋出资比例为 %。
2011 年 11 月 30日，唐彬森与 13名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司共
计 %的股权。本公司于 2012年 2月完成了工商变更。2012 年 1月 31日，唐彬森与 7
名自然人签署股权转让协议，向上述 7名自然人转让其持有本公司共计 %的股权。
2012 年 12 月 18 日，本公司召开股东会并同意签署股东协议和投资协议，同意创新
工场维申(上海)创业投资中心(有限合伙)(以下简称“创新工场”)以 2,250 万元为对价受
让世纪汇祥所持有本公司注册资本中 万元的出资额；创新工场以 190 万元为对价受
让世纪凯旋所持有本公司注册资本中 万元的出资额；北京贝眉鸿科技有限公司(以下
简称“北京贝眉鸿”)以 200 万元为对价受让唐彬森所持有本公司注册资本中 2 万元的出
资额；北京贝眉鸿以 360万元为对价受让世纪凯旋所持有本公司注册资本中 万元的出
资额；唐彬森以 532 万元为对价向北京智明永杰管理咨询有限公司(以下简称“智明永杰”)
转让其持有本公司注册资本中 万元的出资额。在上述股权转让完成后，再由创新工
场以 11,378,002 元认缴本公司新增注册资本 115,979 元；北京贝眉鸿以 950 万元认缴本
公司新增注册资本 193,299 元。上述新增注册资本 309,278 元，经普华永道中天会计师事
务所有限公司北京分所于 2012 年 12 月 25 日出具普华永道中天北京验字(2012)第 024 号
验资报告验证。
2013 年 8月 31日，唐彬森与 1名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司 %
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的股权。
2013 年 10 月 31 日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意创
始人股东及 10名自然人股东将其持有本公司 %的股份转让予北京森杰管理咨询有限
公司(以下简称“北京森杰”)。
2013 年 11 月 15 日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意世
纪凯旋将其持有本公司 %的股权全部转让予深圳市利通产业投资基金有限公司(以下
简称“深圳利通”)。
2013 年 11 月 30 日，唐彬森与 2 名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司共
计 1%的股权。
2014 年 5 月 20 日，本公司召开股东会，根据孝昌枫杰投资中心(有限合伙)(以下简
称“枫杰投资”)和孝昌沐森投资中心(有限合伙)(以下简称“沐森投资”）与北京森杰和
智明永杰达成的股权转让协议，同意北京森杰将其持有的本公司 %的股权转让予枫
杰投资，以及智明永杰将其持有的本公司 %的股权转让予沐森投资。本次股权转让完
成后，本公司控股股东由北京森杰变更为枫杰投资。本公司于 2014 年 5月 23日完成工商
变更。
2014 年 6月 19日，本公司召开股东会，全体股东一致同意向中文天地出版传媒股份
有限公司(该公司已于 2018 年 11 月更名为：中文天地出版传媒集团股份有限公司，以下
简称“中文传媒”)转让其持有的本公司全部股权。2015 年 1月 8日，中文传媒收到中国
证券监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒股份有限公司向孝昌枫杰投资中心(有
限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2015】36 号)文件，本
公司股权转让获得中国证券监督管理委员会核准。本公司于 2015年 1月 16日完成工商变
更。
2016 年 7月 15日，本公司、中文传媒及华章天地传媒投资控股集团有限公司（以下
简称“华章天地”）签署增资协议，协议约定华章天地向本公司增资 350, 元，其中
1, 元作为本公司的注册资本，并于 2016 年 7 月 25 日完成工商变更登记，本次增
资完成后股权比例如下：
股东名称 注册资本 持股比例（%）
中文天地出版传媒股份有限公司 10,309,
华章天地传媒投资控股集团有限公司 1,
合计 10,310,
根据北京智明星通科技有限公司的全体股东于 2016 年 9 月 8 日签署的股东会决议和
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董事会决议以及于 2016年 9月 12日签订的《北京智明星通科技股份有限公司发起人协议》，
北京智明星通科技有限公司整体变更为北京智明星通科技股份有限公司。以北京智明星通
科技有限公司截至 2016年 7月 31日止不高于审计值且不高于评估值的净资产折合成股份
公司股本，共计折合股本 10, 万股，每股面值 1元人民币，其余部分计入资本公积。
本公司股东按原有出资比例享有折股后股本，折合后的股本情况如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
中文天地出版传媒股份有限公司 99,990,000
华章天地传媒投资控股集团有限公司 10,000
合计 100,000,000
根据股转系统[2018]1396 号《关于同意北京智明星通科技股份有限公司股票在全国
中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司于 2018 年 6 月 15 日正式在全国股权系统挂牌公
开转让。
截至 2021年 6月 30 日止，公司账面净资产缴纳的注册资本合计人民币 10, 万
元。各股东出资额及股本如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
中文天地出版传媒集团股份有限公司 99,990,000
华章天地传媒投资控股集团有限公司 10,000
合计 100,000,000
公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训（不得
面向全国招生）；计算机系统集成；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 以
上的云计算数据中心除外）；工艺美术设计；电脑动画设计；基础软件服务；应用软件服务；
技术进出口、代理进出口；销售日用品、文化用品、电子产品、服装、鞋帽、针纺织品、
化妆品；出租办公用房；从事互联网文化活动；出版物零售；经营电信业务。（企业依法自
主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、出版物零售、经营电信业务以及
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二）合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的的子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
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三）财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会
计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，因此本集团认为以持续经营为基础
编制财务报表是合理的。
四）重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1日至 12月 31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
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生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将本公司及所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
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相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关
的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入
当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体
账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集
团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价
格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
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付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融资产减值
1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。预
期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估
预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
11. 预期信用损失
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
（1）应收票据
本集团对于《企业会计准则第 14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对单项
金额自初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，除了单项评估信用风险的应
收账款外，基于应收账款信用风险特征，将剩余的应收账款划分为不同组合：
类别 确定组合的依据 计量预期信用损失方法
账龄组合
以应收账款的账龄为信用风险特征
划分组合
本集团参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信
关联方组合 按关联方划分组合
风险极低组合 按交易对象信誉、款项性质、交易
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类别 确定组合的依据 计量预期信用损失方法
保障措施等进行归类组合 用损失。
（3）其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对自初始确认后是信用风险是否显著增加的判断，本集团通过比较金融工具在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内
的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其他应收款信用风险特征，将剩余的其
他应收款划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
风险极低组合
为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用
金
账龄组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征
12. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）确认为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
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“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2） 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产以预期信用损失为基础计提减值,参照上述 11.应收票据及应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反
的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的
损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
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相关会计准则的规定确定初始投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2, 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括运输设备、办公设备等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧,计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 运输设备 5 5
2 办公设备 3-5 5
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
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的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
17. 无形资产
本集团无形资产包括游戏运营代理版权金、软件、域名，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报
表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
版权金、软件、域名按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用
寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每期末均进行减值测试。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同
负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、医疗保
险、工伤保险、生育保险、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将
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实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风
险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计
期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
辞退福利，本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，计入当期损益。
22. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初
始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折
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现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行
重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；②合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；④合同
具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因
向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：①客户在本公司履约的
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同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司履约过程中在建
的商品。③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品或
服务享有现时收款权利。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。③本公司已将该
商品的实物转移给客户。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。⑤
客户已接受该商品或服务等。
本集团的营业收入主要包括游戏服务收入、互联网产品服务收入、其他互联网技术服
务收入和其他业务收入，确认原则如下：
（1）游戏服务收入
本集团目前的游戏运营模式主要分为自主运营、代理运营以及授权运营。本集团将自
行研发以及代理的网络及移动端游戏，在自有或其他的社交网络平台以及移动平台上运行，
并通过上述平台向游戏玩家提供相关服务。
1）自主运营游戏
本集团通过游戏玩家在游戏中消耗虚拟游戏道具的方式取得在线游戏运营收入。游戏
玩家主要通过网络及移动端支付渠道对游戏账户进行充值，兑换成虚拟货币，再利用虚拟
货币完成对道具的购买。
在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验在线运营的网络游戏的基本功能，只有游
戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。
对于从支付渠道收到的结算款项，本集团将其先计入“合同负债”，然后再按照道具
消耗模型根据总额法进行收入确认。即，对于一次性消耗道具，在游戏玩家使用该项道具
时进行收入确认；对于有限期间使用道具，在游戏玩家使用该项道具的未来期间内按照直
线法进行收入确认；对于永久性道具，在游戏玩家生命周期内按照直线法进行收入确认。
2）代理运营游戏
本集团与游戏开发商签订游戏授权代理协议，游戏开发商作为授权方负责游戏产品的
开发、后续改良升级等工作，本集团作为被授权方负责游戏的运营工作。
在代理运营游戏模式下，由于本集团在游戏运营过程中对游戏玩家承担主要运营责任，
因此按总额法确认收入。在总额法下，同自主运营网络及移动端游戏模式相同，按照道具
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消耗模型进行收入确认，即玩家购买游戏币、再使用游戏币购买游戏道具、并按照道具的
消耗进行收入确认；如道具性质无法准确区分，则统一按照改款游戏的玩家生命周期分期
确认收入；本集团将按照合同或协议约定向游戏开发商支付的分成款确认为营业成本。
3）授权运营游戏
在授权运营模式下，由于本集团在游戏运营过程中对玩家不承担主要运营责任，因此
按照净额法确认。在净额法下，本集团按照合同或协议约定，以合作运营方支付的分成款
项和版权金确认收入。
（2）其他互联网技术服务
本集团对外提供互联网技术服务的，对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成
服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供服务交易的结果
能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的服务收入。
（3）其他业务收入
本集团授权其他游戏开发商利用游戏源代码进行再次开发，在游戏开发和运营过程中
对玩家不承担运营责任。本集团按照合同或协议约定，以游戏充值流水一定分成比例确认
收入；本集团对外提供咨询服务，对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时
确认收入，如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供服务交易的结果能够可
靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的服务收入。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括收到的各种政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，
本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
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延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
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27. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
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应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本
集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由
承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有
能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应
向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁
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激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始
计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定
承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映
出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行
担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的
变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
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对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
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内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的
通知》（财会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际
财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执
行企业会计准则的企业自 2021年 1月 1日起施行。
本次会计政策变更经本集团第二届董事会第十次会议审议通过。本集团自 2021 年 1
月 1日起执行新租赁准则。
根据新旧准则衔接规定，公司在执行新租赁准则时无需调整 2021 年年初留存收益，
无需调整可比期间信息。本次会计政策对公司的财务状况、经营成果和现金流量不会产生
重大影响。
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执行新租赁准则对本集团 2021年 1月 1日财务报表不会产生影响。
（2）重要会计估计变更
无。
五）税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
当期允许抵扣的进项税后的余额计算
6%
城市维护建设税 应纳流转税 7%、5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
香港利得税 应税利润 %
根据香港税务条例规定，香港利得税仅就香港产生或得自香港的利润课税。
2.税收优惠
1）2020 年 12 月 2 日，本集团之子公司智明互动取得高新技术企业认证。根据《中
华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的
税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年度适用的企业所得税税率为 15%。
2）2018年 11月 30 日，本集团之子公司北京沐星取得高新技术企业认证。根据《中
华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的
税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年度适用的企业所得税税率为 15%。
3）2020年 10月 21 日，本集团之子公司智明网讯取得高新技术企业认证。根据《中
华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的
税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年度适用的企业所得税税率为 15%。
4) 2020 年 10月 28日，本集团之子公司天津创游取得高新技术企业认证。根据《中
华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的
税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年度公司适用的企业所得税税率为 15%。
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5)本集团之子公司贵州瀛弘属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、海
关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2021年
度适用的企业所得税税率为 15%。
六）合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021年 1月 1日，“期
末”系指 2021年 6月 30日，“本期”系指 2021年 1月 1日至 6月 30 日，“上期”系指
2020年 1月 1日至 6月 30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,
银行存款 964,476, 862,805,
其他货币资金 299, 368,
合计 964,776, 863,177,
其中：存放在境外的款项总额 296,551, 253,629,
注 1：期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回
受到限制的款项。
注 2：期末银行存款余额中，三个月以上定期存款 460,000, 元。
2.交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
881,738, 1,285,531,
其中： - -
银行理财产品 809,166, 1,211,400,
股票 72,571, 74,131,
合计 881,738, 1,285,531,
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3.应收账款
（1）应收账款分类
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提
比例
（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
187,095, 11,136, 175,959,
合计 187,095, 11,136, — 175,959,
（续表）
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提
比例
（%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
166,370, 9,644, 156,726,
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提
比例
（%）
合计 166,370, 9,644, — 156,726,
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 182,766, 9,138,
1-2年 769, 76,
2-3年 729, 145,
3-4年 1,852, 926,
4-5年 642, 513,
5 年以上 335, 335,
合计 187,095, 11,136, —
（2）应收账款坏账准备
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 9,644, 1,492, 11,136,
合计 9,644, 1,492, 11,136,
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
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47
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期
末余额合计数
的比例(%)
坏账准备期末
余额
Google Inc
57,801,
1年以内 2,890,
Apple Inc
53,635,
1年以内 2,681,
深圳市腾讯计算机
系统有限公司
17,446,
1年以内 872,
北京瓦力网络科技
有限公司
16,820,
1年以内 841,
Amazon Digital
Services LLC
10,816,
1年以内 540,
合计 156,520, — 7,826,
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48
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,473, 11,024,
1 至 2年 2,113, 15,
2 至 3年 1,
3 年以上 54, 54,
合计 14,642, 11,095,
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄
占预付款项期
末余额合计数
的比例(%)
北京北航科技园有限公司 3,577, 一年以内
阿里云计算有限公司 1,917, 一年以内
星辉游戏（香港）有限公司 1,772, 一年以内
北京腾讯文化传媒有限公司 1,666, 一年以内
上海光焰网络科技有限公司 1,401, 1-2年
合计 10,335, —
5.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 13,332, 7,992,
其他应收款 13,153, 17,083,
合计 26,486, 25,076,
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49
应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 13,332, 7,992,
合计 13,332, 7,992,
其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 2,840,
1 至 2年 648,
2 至 3年 873,
3 至 4年 5,805,
4 至 5年 2,985,
5 年以上 34,664,
合计 47,817,
(2)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 35,857, 37,496,
押金、保证金 11,646, 15,195,
垫付职工个人款/员工借款 313, 556,
合计 47,817, 53,248,
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期预
期信用损失(已
发生信用减值)
2021年 1月 1日余
额
1,500, 34,664, 36,164,
2021年 1月 1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,500, 1,500,
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日
余额
34,664, 34,664,
(4)坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回
转销或
核销
其他
变动
坏账
准备
36,164, 1,500, 34,664,
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51
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回
转销或
核销
其他
变动
合计 36,164, 1,500, 34,664,
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项的
性质
期末余额 账龄
占其他应
收款期末
余额合计
数的比例
(%)
坏账准备期末
余额
SEGA EUROPE
LIMITED
往来款 29,019, 4-5年 29,019,
北京北航科技园
有限公司
押金 5,281,
1 年以内、
2-3年、3-4
年、5 年以上
上海涵凌网络科
技股份有限公司
往来款 2,758, 4-5年 2,758,
Gfan Holding
Inc
往来款 2,500, 3-4年 2,500,
Masuda&Partner
s Law Office
押金 2,188, 3-4年
合计 - 41,748, -
34,278,
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52
6.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 1,294, 1,633,
预缴所得税 9,101,
合计 1,294, 10,734,
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53
7.长期股权投资
被投资单位
期初
余额
本期增减变动
期末
余额
减值准备期末
余额 追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综
合收益
调整
其他
权益
变动
宣告发放现金
股利或利润
计提
减值
准备
其他
联营企业
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
116,202, 877,686, -31,059, 962,829,
北京蓝天丝路创业投资中
心（有限合伙）
40,448, -296, 40,152,
北京兴欣时代网络技术有
限公司
2,790, -41, 2,748,
北京杰诚创业科技有限公
司
-4,010,
北京芽芽科技有限公司
厦门挑战者文创创业投资
合伙企业
13,600, 7,500, 3,877, 24,977,
武汉哈乐沃德网络科技有
限公司
1,654, 898, 2,552,
厦门纳之星科技有限公司 6,306, -423, 5,883,
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54
北京江娱互动科技有限公
司
11,263, 10,937, 22,200,
合计 192,266, 7,500,
892,637,
7
-31,059,
1,061,345,
7
-4,010,
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55
8.其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
新余黑桃宏慧投资管理中心（有限合伙） 20,000, 20,000,
北京点睛致远投资中心（有限合伙） 15,570, 15,570,
宁波梅山保税港区慧科股权投资中心（有限合伙） 15,000, 15,000,
共青城嘉腾明创创业投资合伙企业（有限合伙） 14,408, 14,629,
安徽七天教育科技有限公司 14,475, 14,475,
珠海君武投资管理合伙企业（有限合伙） 10,000, 10,000,
Glory VenturesInvestment Management Co.,Ltd 6,368, 6,368,
北京联创新投资中心（有限合伙） 6,180, 6,180,
深圳国金天使三期创业投资（有限投资） 5,000, 5,000,
杭州元湖股权投资合伙企业（有限合伙） 5,000, 5,000,
永丰暴风投资中心（有限合伙） 4,946, 4,946,
01VC Poseidon FundI,. 3,304, 3,304,
Eminence China Enterprise Fund,LP 3,113, 3,113,
珠海沙盒网络科技有限公司 3,000,
宁波靖亚明沛创业投资中心（有限合伙） 3,000, 3,000,
Accord Ventures Inc 2,812, 2,812,
南京虎童股权投资企业（有限合伙） 2,500, 2,500,
奇妙视界文化传媒（北京）有限公司 2,000, 2,000,
北京易帮投缘科技有限公司 2,000, 2,000,
北京魔币科技有限公司 1,000, 1,000,
上海轩鉴投资中心（有限合伙） 1,000, 1,000,
天津元亨力科技有限公司 18, 18,
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56
合计 137,698, 140,919,
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57
9.固定资产
1) 固定资产情况
项目 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值： - - -
1.期初余额 329, 19,897, 20,227,
2.本期增加金额 680, 680,
（1）购置 680, 680,
3.本期减少金额 404, 404,
（1）处置或报废 404, 404,
4.期末余额 329, 20,173, 20,503,
二、累计折旧 - - -
1.期初余额 312, 14,217, 14,530,
2.本期增加金额 1,298, 1,298,
（1）计提 1,298, 1,298,
3.本期减少金额 219, 219,
（1）处置或报废 219, 219,
4.期末余额 312, 15,296, 15,609,
三、减值准备 - - -
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 - - -
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58
项目 运输工具 办公设备 合计
四、账面价值 - - -
1.期末账面价值 16, 4,877, 4,893,
2.期初账面价值 16, 5,680, 5,696,
2) 截止 2021年 6月 30 日，无暂时闲置的固定资产。
3) 截止 2021年 6月 30 日，无通过融资租赁租入的固定资产。
4) 截止 2021年 6月 30 日，无通过经营租赁租出的固定资产。
5) 截止 2021年 6月 30 日，无未办妥产权证书的固定资产。
10.无形资产
项目 版权金 软件 域名 合计
一、账面原值 - - - -
1.期初余额 101,859, 5,846, 478, 108,183,
2.本期增加金额 715, 715,
(1)购置 715, 715,
3.本期减少金额 673, 673,
(1)处置 673, 673,
4.期末余额 101,185, 6,562, 478, 108,225,
二、累计摊销 - - - -
1.期初余额 52,879, 4,132, 478, 57,490,
2.本期增加金额 8,430, 1,651, 10,082,
（1）计提 8,430, 1,651, 10,082,
3.本期减少金额 200, 200,
(1)处置 200, 200,
4.期末余额 61,110, 5,783, 478, 67,372,
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59
项目 版权金 软件 域名 合计
三、减值准备 - - - -
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
四、账面价值 - - - -
1.期末账面价值 40,075, 778, 40,853,
2.期初账面价值 48,979, 1,714, 50,693,
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60
11.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,594, 305, 636, 1,263,
合计 1,594, 305, 636, 1,263,
12.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
信用减值损失 3,323, 641, 4,247, 846,
金融资产公允
价值
9,128, 2,282, 9,128, 2,282,
应付职工薪酬 313,256, 46,988, 287,369, 43,141,
合计 325,708, 49,911, 300,745, 46,270,
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
金融资产公
允价值
58,125, 9,940, 59,801, 10,355,
长期股权投
资权益法损
益调整
378,999, 94,749,
合计 437,125, 104,690, 59,801, 10,355,
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13.应付账款
项目 期末余额 期初余额
购买商品及服务 120,878, 21,499,
费用款项 29,240, 21,829,
合计 150,118, 43,328,
其中：1年以上 1,222, 1,049,
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14.合同负债
项目 期末余额 期初余额
道具递延 390,731, 363,457,
预收商品款 215, 509,
合计 390,947, 363,966,
15.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 346,921, 209,637, 138,393, 418,166,
离职后福利-
设定提存计划
94, 10,482, 8,897, 1,679,
合计 347,016,
220,120,
147,290,
419,846,
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
345,723, 194,172, 122,942, 416,953,
职工福利费 41, 967, 1,008,
社会保险费 1,137, 7,414, 7,396, 1,156,
其中：
医疗保险费
999, 6,762, 6,787, 975,
工伤保险费 12, 158, 134, 36,
生育保险费 125, 493, 474, 144,
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63
住房公积金 6,972, 6,936, 35,
工会经费和职工
教育经费
18, 110, 109, 19,
合计 346,921,
209,637, 138,393,
418,166,
（3）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 70, 10,063, 8,526, 1,607,
失业保险费 24, 419, 370, 72,
合计 94, 10,482, 8,897, 1,679,
16.应交税费
项目 期末余额 期初余额
海外消费税 33,921, 79,730,
企业所得税 128,622, 25,786,
个人所得税 1,647, 1,390,
增值税 293, 630,
城市维护建设税 7, 13,
印花税 8, 15,
教育费附加 5, 9,
其他 30,
合计 164,505, 107,607,
17.其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 100,935, 95,086,
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64
合计 100,935, 95,086,
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
代收款 89,576, 66,787,
应付版权金 9,965, 21,686,
应付费用款 1,383, 6,602,
其他 10, 10,
合计 100,935, 95,086,
18.预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 12,669, 27,432, —
合计 12,669, 27,432, —
注：本期预计负债余额系对已发生但尚未支付的海外消费税计提的滞纳金。
19.递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,420, 3,420, 各项补贴
合计 3,420, 3,420, -
（1）政府补助项目
政府补助项
目
期初余额
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期计入
其他收益
金额
其他变动 期末余额
与资产相
关/与收
益相关
中关村产业
技术联盟项
目
420, 420,
与收益
相关
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65
入住合肥高
新区“三基
地”企业政策
兑现协议
3,000, 3,000,
与收益
相关
合计 3,420, 3,420, -
20.股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额
发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计
股 份
总数
100,000, 100,000,
21.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 236,037, 236,037,
其他资本公积 -723, -723,
合计 235,313, 235,313,
22.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,000, 50,000,
合计 50,000, 50,000,
23.未分配利润
项目 本期 上期
上期期末余额 1,406,256, 1,302,852,
加：期初未分配利润调整数
本期期初余额 1,406,256, 1,302,852,
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 598,661, 229,328,
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 376,500, 434,500,
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,628,417, 1,097,681,
24.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 756,004, 294,749, 874,469, 371,889,
其他业务 29,716, 33,962,
合计 785,721, 294,749, 908,431, 371,889,
（2）收入按地区分类
项目
本期发生额 上期发生额
金额 占比（%） 金额 占比（%）
港澳台及海外 705,425, 793,190,
中国大陆 80,295, 115,241,
合计 785,721, 908,431,
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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25.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 101, 192,
教育费附加 72, 137,
印花税 41, 58,
其他 5,
合计 216, 394,
26.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
推广费 337,702, 107,909,
职工薪酬 11,130, 2,471,
其他 1,334, 1,154,
合计 350,167, 111,535,
27.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利 30,562, 30,126,
租赁费 12,225, 14,922,
办公及会议费 5,144, 3,431,
中介咨询费 5,405, 2,279,
折旧及摊销费 1,438, 1,682,
差旅及招待费 428, 864,
其他 1,407, 1,948,
合计 56,612, 55,256,
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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28.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 178,427, 155,898,
服务费 3,418, 2,613,
办公费 997, 935,
差旅费及招待费 57, 140,
合计 182,899, 159,587,
29.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,477,
减：利息收入 7,788, 6,043,
加：汇兑损失 3,870, -1,466,
其他支出 468, 296,
合计 -3,448, -2,734,
30.其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
经营补贴 16,727,
个税手续费返还 1,886, 4,467,
稳岗补贴 2, 831,
增值税加计抵减 207, 162,
合计 2,096, 22,189,
31.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
69
权益法核算的长期股权投资收益 892,637, 6,206,
交易性金融资产在持有期间的投资收益 39, 1,121,
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,902,
理财投资收益 8,804, 31,017,
合计 904,384, 38,345,
32.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,577, 4,797,
其中：以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
10,577, 4,797,
合计 10,577, 4,797,
33.信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,492, -1,228,
其他应收款坏账损失 1,500, -1,483,
合计 7, -2,712,
34.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -159,
其中:固定资产处置收益 -159,
合计 -159,
35.营业外收入
（1）营业外收入明细
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项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
政府补助及奖励 880, 7,328, 880,
罚款收入/赔偿款 40, 120, 40,
其他 1, 24, 1,
合计 921, 7,472, 921,
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与
收益相关
科技创新补贴等 752, 4,744, 与收益相关
商务补贴 122, 1,404, 与收益相关
出口奖励补贴等 1,078, 与收益相关
其他 5, 100, 与收益相关
合计 880, 7,328,
36.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
捐赠支出 4,621,
其他
合计 4,622,
37.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 132,997, 52,528,
递延所得税费用 90,693, -3,881,
合计 223,690, 48,647,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 822,352,
按法定/适用税率计算的所得税费用 205,588,
子公司适用不同税率的影响 -5,666,
调整以前期间所得税的影响 17,329,
非应税收入的影响 -3,578,
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 596,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
9,420,
研发加计扣除
确认递延所得税资产预计税率变动的影响
所得税费用 223,690,
38.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,769, 29,355,
往来款 28,570, 28,621,
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,448, 1,050,
其他 754, 144,
合计 34,542, 59,172,
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 100,000,
营业费用、管理费用 16,309, 26,772,
滞纳金 14,762,
往来款 3,038, 44,812,
手续费 468, 296,
保证金及押金 307, 2,072,
捐赠支出 4,621,
其他 1,424, 826,
合计
36,311,
179,402,
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 598,661, 229,328,
加：资产减值准备
信用减值损失 -7, 2,712,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
1,298, 1,493,
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
73
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 9,882, 10,650,
长期待摊费用摊销 636, 551,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”填列）
159,
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -10,577, -4,797,
财务费用（收益以“-”填列） 4,477,
投资损失（收益以“-”填列） -904,384, -38,345,
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
列）
-3,641, -4,749,
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
列）
94,335, 867,
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
列）
18,906,
-119,209,
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
列）
235,777, -19,384,
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,045, 63,595,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
— —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的期末余额 504,776, 1,031,402,
减：现金的期初余额 663,177, 508,380,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -158,400, 523,021,
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额
一、现金 504,776,
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 504,476,
可随时用于支付的其他货币资金 299,
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 504,776,
注：期末货币资金中 3个月以上的定期存款（亿元）未视为现金等价物。
39.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 51,712, 334,070,
港币 17,805, 14,815,
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 434, 3,336,
英镑
日元 31,438, 1,836,
台币 1,100, 254,
泰铢
加拿大元 1,
菲律宾比索 1,653, 219,
应收账款
其中：美元 12,458, 80,485,
港币 69,044, 57,452,
欧元 17, 136,
其他应收款
其中：美元 5,654, 36,528,
日元 33,126, 1,935,
台币 940, 217,
应付账款
其中：美元 24,777, 160,066,
台币 2,234, 516,
其他应付款
其中：美元 1,084, 7,004,
欧元 350, 2,694,
40. 政府补助
（1）政府补助基本情况
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技创新补贴等 752, 营业外收入 752,
商务补贴 122, 营业外收入 122,
其他政府补助项目 5, 营业外收入 5,
个税手续费返还 1,886, 其他收益 1,886,
稳岗补贴 2, 其他收益 2,
增值税加计抵减 207, 其他收益 207,
合计 2,976, — 2,976,
（2）政府补助退回情况
本期无政府补助退回情况。
七）合并范围的变化
（1） 其他原因的合并范围变动
（1）本期新设公司
2021 年 1-6 月本集团合并范围内新设立北京智明星耀科技有限公司、海南星瑞科技
有限公司和 E-Star Technology SAS。
1）2021 年 1 月 11 日，本公司在北京市石景山区设立二级子公司北京智明星耀科技
有限公司，注册资本 万元人民币。
2）2021 年 3 月 16 日，本公司在海南省澄迈县设立二级子公司海南星瑞科技有限公
司，注册资本 万元人民币。
3）2021年 4月 20日，本公司在法国设立四级子公司 E-Star Technology SAS，注册
资本 万欧元。
(2) 本期注销公司
2021年 1-6月本集团无新增注销公司。
八）在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
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（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
（%）
取得
方式 直接 间接
二级子公司 — — — — — —
上上签科技有限公司 香港 中国香港 信息技术服务 100 — 新设
北京智明互动科技有限公司 中国北京市 中国北京市 信息技术服务 100 — 新设
北京行云网科技有限公司 中国北京市 中国北京市 信息技术服务 100 — 新设
上海沐星科技有限公司 中国上海市 中国上海市 信息技术服务 100 — 新设
北京智明腾亿科技有限公司 中国北京市 中国北京市 信息技术服务 100 — 新设
天津星通互联科技有限公司 中国天津市 中国天津市 信息技术服务 100 — 新设
北京沐星科技有限公司 中国北京市 中国北京市 信息技术服务 100 — 新设
厦门瀛泓世纪科技有限公司 中国福建省
厦门市
中国福建省
厦门市
信息技术服务 100 新设
Ascending Star Technology,LLC 美国 美国 信息技术服务 100 — 新设
北京智明星耀科技有限公司 中国北京市 中国北京市 信息技术服务 100 — 新设
海南星瑞科技有限公司 中国海南省 中国海南省 信息技术服务 100 — 新设
三级子公司 — — — — — —
飞鸟科技有限公司 中国香港 中国香港 信息技术服务 100 — 新设
合肥智明星通软件科技有限公司 中国安徽省
合肥市
中国安徽省
合肥市
信息技术服务 100 — 新设
北京智明网讯科技有限公司 中国北京市 中国北京市 信息技术服务 100 — 新设
天津创游世纪科技有限公司 中国天津市 中国天津市 信息技术服务 100 — 新设
北京行云网科技合肥有限公司 中国安徽省
合肥市
中国安徽省
合肥市
信息技术服务 100 — 新设
星游科技有限公司 中国香港 中国香港 信息技术服务 100 — 新设
智明星通科技控股有限公司 中国香港 中国香港 信息技术服务 100 — 新设
金星互娱有限公司 中国香港 中国香港 信息技术服务 100 — 新设
银河互娱有限公司 中国香港 中国香港 信息技术服务 100 — 新设
海南智明互动科技有限公司 中国海南省 中国海南省 信息技术服务 100 — 新设
四级子公司 — — — — — —
合肥微明发科技有限公司 中国安徽省
合肥市
中国安徽省
合肥市
信息技术服务 100 — 新设
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
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78
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
（%）
取得
方式 直接 间接
贵州瀛弘世纪科技有限公司 中国贵州省
贵阳市
中国贵州省
贵阳市
信息技术服务 100 — 新设
ELEX TECHNOLOGY HOLDINGS INC 美国 美国 信息技术服务 100 — 新设
天津星游世纪科技有限公司 中国天津市 中国天津市 信息技术服务 100 — 新设
ELEX株式会社（日本） 日本 日本 咨询服务 100 — 收购
Elex Korea Co., Ltd. 韩国 韩国 信息技术服务 100 — 收购
WITHELP TECHNOLOGY CORPORATION 菲律宾 菲律宾 信息技术服务 100 — 新设
台湾智明星通科技股份有限公司 中国台湾 中国台湾 信息技术服务 100 — 新设
E-Star Technology SAS 法国 法国 信息技术服务 100 新设
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企
业名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
对合营企业
或联营企业
投资的会计
处理方法
直接 间接
北京创新壹舟投资
中心（有限合伙）
北京市 北京市
投资管理、
资产管理
— 权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目
期末余额/
本期发生额
期初余额/
上期发生额
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
流动资产： 4,667,701, 1,538,262,
非流动资产 2,995,636,
资产合计 7,663,337, 1,538,262,
北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
79
项目
期末余额/
本期发生额
期初余额/
上期发生额
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
流动负债： 2,698, 2,698,
非流动负债
负债合计 2,698, 2,698,
少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,660,639, 1,535,564,
按持股比例计算的净资产
份额
969,070, 194,248,
调整事项 -6,241,
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -6,241, -78,046,
对联营企业权益投资的账
面价值
962,829, 116,202,
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 6,381,211, 48,502,
净利润 6,370,833, 48,565,
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,370,833, 48,565,
北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注
2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
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项目
期末余额/
本期发生额
期初余额/
上期发生额
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
本年度收到的来自联营企
业的股利
31,059,
8,700,
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九）与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。本集团金融工具所产生的主要风险为汇率风险。本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1.各类风险管理目标和政策
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美
元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2021年 6月 30
日，除下表所述资产及负债的美元、港币余额和零星的欧元及小币种余额外，本集团的资
产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经
营业绩产生影响。
项目 2021年 6月 30 日 2021 年 1月 1日
货币资金-美元 51,712, 63,294,
货币资金-港币 17,805, 2,434,
货币资金-欧元 434, 313,
货币资金-英镑
货币资金-日元 31,438, 26,723,
货币资金-台币 1,100, 2,912,
货币资金-泰铢
货币资金-福林
货币资金-澳元
货币资金-新西兰元
货币资金-加拿大元
货币资金-菲律宾比索 1,653, 1,639,
应收账款-美元
12,458,
7,428,
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
82
项目 2021年 6月 30 日 2021 年 1月 1日
应收账款-港币
69,044,
40,058,
应收账款-欧元
17,
其他应收款-美元
5,654,
4,900,
其他应收款-日元
33,126,
130,818,
其他应收款-台币
940,
应付账款-美元 24,777, 6,263,
应付账款-台币 2,234, 7,149,
其它应付款-美元 1,084, 2,998,
其它应付款-欧元 350, 350,
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日，
本集团无带息债务。
3) 信用风险
于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
83
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：156,520,元。
4) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
2021年6月30日，本集团无尚未使用的银行借款额度。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目
汇率
变动
本期 上期
对净利润的影响
对股东权益的影
响
对净利润的影
响
对股东权益的
影响
美元
对 人
民 币
升 值
5%
12,070, 12,070, 12,083, 12,083,
港币 3,071, 3,071, 3,108, 3,108,
欧元 33, 33, -86, -86,
日元 160, 160, 337, 337,
美元 对 人
民 币
贬 值
-12,070, -12,070, -12,083, -12,083,
港币 -3,071, -3,071, -3,108, -3,108,
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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欧元 5% -33, -33, 86, 86,
日元 -160, -160, -337, -337,
注：其他外币汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税前影响较小。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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十）公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公允价
值计量
第二层次公
允价值计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计量 - - - -
（一）交易性金融资产 881,738, 881,738,
1. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
881,738, 881,738,
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 881,738, 881,738,
（二）其他权益工具投资
（三）其他非流动金融资产 137,698, 137,698,
持续以公允价值计量的资产总
额
881,738, 137,698, 1,019,437,
二、非持续的公允价值计量 — — — —
非持续以公允价值计量的负债
总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；理财产品以银行公
告的产品估值金额确定。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资第三层
次公允价值计量项目如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金
额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允
价的恰当估计。
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87
十一）关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及
最终控制方
名称
注册地 业务性质 注册资本
对本公司
的持股比
例(%)
对本公司
的表决权
比例(%)
中文天地出版
传媒集团股份
有限公司
上饶市南环
路2号
国内图书、电子、期
刊批发兼零售、资产
管理与投资等
1,355,063,
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中文天地出版传媒
集团股份有限公司
1,355,063, 1,355,063,
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东
持股金额 持股比例（%）
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
中文天地出版传媒
集团股份有限公司
99,990, 99,990,
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京芽芽科技有限公司 联营企业
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合营或联营企业名称 与本公司关系
北京江娱互动科技有限公司
/RIVERGAME LIMITED
联营企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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（二）关联方往来余额
1.应收项目
关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 - - - -
北京芽芽科技有限公司 737, 368, 737, 368,
RIVERGAME LIMITED 2,824, 141,
合计 737, 368, 3,562, 510,
（四）关联方承诺
本集团本期无关联方承诺事项。
十二）资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
本集团无资产负债表日后重要非调整事项。
2.本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三）其他重要事项
无。
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90
十四）母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
18,772, 1,277, 17,494,
合计 18,772, 1,277, - 17,494,
（续表）
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
32,225, 1,945, 30,279,
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合计 32,225, 1,945, - 30,279,
1) 按组合计提应收账款坏账准备
账龄
期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 17,986, 899,
2-3年 48, 9,
3-4年 737, 368,
合计 18,772, 1,277, —
（2）应收账款坏账准备
类别 年初余额
本年变动金额
年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 1,945, -667, 1,277,
合计 1,945, -667, 1,277,
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期
末余额合计数
的比例(%)
坏账准备期末
余额
深圳市腾讯计算机
系统有限公司
17,335, 1年以内 866,
北京芽芽科技有限
公司
737, 3-4 年 368,
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海南逍遥游信息科
技有限公司
627, 1年以内 31,
广州爱九游信息技
术有限公司
72,
1年以内、
2-3 年
10,
合计 18,772, - 1,277,
2.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 6,056, 4,066,
应收股利 325,000,
其他应收款 18,918, 31,954,
合计 24,974, 361,020,
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（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,056, 4,066,
合计 6,056, 4,066,
（2）应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京沐星科技有限公司 75,000,
北京智明互动科技有限公司 250,000,
合计 325,000,
（3）其他应收款
1)按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 12,691, 25,994,
押金、保证金 6,184, 5,935,
垫付职工个人款/员工借款 192, 173,
合计 19,068, 32,104,
2)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计
未来 12个
月预期信
用损失
整个存续期预期
信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发
生信用减值)
2021年 1月 1日余额 150, 150,
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94
2021年 1月 1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期核销
2021年 6月 30日余额 150, 150,
3）其他应收款按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 13,058,
1 至 2年 434,
2 至 3年 263,
3 至 4年 2,346,
4 至 5年 13,
5 年以上 2,951,
合计 19,068,
4)其他应收款坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 150, 150,
5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
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6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应
收款期末
余额合计
数的比例
(%)
坏账
准备
期末
余额
上上签科技有限公司 关联往来 10,691, 1年以内
北京北航科技园有限
公司
押金 5,281,
1年以内、1-2
年、3-4年、5
年以上
北京智明网讯科技有
限公司
关联往来 2,000, 1年以内
北京中湾智地物业管
理有限公司
押金 625,
1年以内、2-3
年、4-5年、5
年以上
北京锐天数字文化有
限公司
押金 259, 1-2 年
合计 - 18,856, -
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3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 94,007, 94,007, 92,007, 92,007,
对联营、合营企业投资 1,065,355, 4,010, 1,061,345, 196,276, 4,010, 192,266,
合计 1,159,363, 4,010, 1,155,353, 288,284, 4,010, 284,274,
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
厦门瀛泓世纪科技有限公司 50,000, 50,000,
北京行云网科技有限公司 10,000, 10,000,
北京沐星科技有限公司 10,000, 10,000,
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提
减值准备
减值准备
期末余额
北京智明腾亿科技有限公司 10,000, 10,000,
北京智明互动科技有限公司 10,000, 10,000,
上海沐星科技有限公司 1,000, 1,000,
天津星通互联科技有限公司 1,000, 1,000,
上上签科技有限公司 7, 7,
北京智明星耀科技有限公司 1,000, 1,000,
海南星瑞科技有限公司 1,000, 1,000,
合计 92,007, 2,000, 94,007,
（3）对联营企业投资
被投资单位
期初
余额
本期增减变动
期末
余额
减值准备期
末余额 追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综
合收益
其他
权益
宣告发放现金
股利或利润
计提
减值
其他
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调整 变动 准备
联营企业
北京创新壹舟投资中心
（有限合伙）
116,202, 877,686, -31,059, 962,829,
北京蓝天丝路创业投资
中心（有限合伙）
40,448, -296, 40,152,
北京兴欣时代网络技术
有限公司
2,790, -41, 2,748,
北京杰诚创业科技有限
公司
-4,010,
北京芽芽科技有限公司
厦门挑战者文创创业投
资合伙企业
13,600, 7,500, 3,877, 24,977,
武汉哈乐沃德网络科技
有限公司
1,654, 898, 2,552,
厦门纳之星科技有限公
司
6,306, -423, 5,883,
北京江娱互动科技有限
公司
11,263, 10,937, 22,200,
合计 192,266, 7,500, 892,637, -31,059, 1,061,345, -4,010,
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2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
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99
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,914, 7,083, 9,642, 4,867,
其他业务 29,716, 33,962,
合计 31,631,
7,083, 43,604, 4,867,
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,
权益法核算的长期股权投资收益 892,637, 6,206,
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
2,902,
其他理财收益 101, 1,432,
合计 895,641, 107,638,
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2021年 8月 13日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经
常性损益（2008）》的规定，本集团 2021年 1-6月非经常性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -159, —
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助 2,976, —
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
—
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
—
债务重组损益 —
企业重组费用 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
22,324, —
单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
—
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101
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41, —
其他符合非经常性损益定义的损益项目* 849,893, —
小计 875,075, —
所得税影响额 216,855, —
少数股东权益影响额（税后） —
合计 658,219, —
* 其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团的联营企业北京创新壹舟投资中心（有限合
伙）本期处置 Moonton Holdings Limited 股权产生投资收益。该事项的发生具有偶然性，故将其
分类为非经常性损益列示。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团 2021年 1-6月加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
加权平均
净资产收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于母
公司普通股股东的净利润
北京智明星通科技股份有限公司
二○二一年八月十三日
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102
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
