在线人才测评系统
在线职业人格测评
入金单作业流程
财务主管出纳缴款部门
解缴现金
收款
收到银行进账单
签字确认入金金额
及进账发票号
开立1式3联入金单
留存入金单第一联 留存入金单2、3联
登记内部报表 编制入金日报表
留存入金单第二联
现金缴存银行
入金日报表及入金
单第三联交财务主
管审核
核对入金日报表及
入金单第三联
并签字确认
送董事长签字审核
进行账务处理
开立1式3联入金单
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现金付款作业流程
核决主管 出纳会计请款人
填写并粘贴报账单
据
部门主管审核 会计人员审核
财务主管审核
董事长审核
退件或补充手续
根据公司审核权限
呈核决主管审核
交付出纳付款 核对付款金额
支付请款金额签字确认收款
单据加盖“现金支
付”章
Y
Y
Y N
NN
N
厂长/副总审核
N
清点报账单据 Y
N
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银行付款作业流程
出纳核决主管会计请款人
Y
Y
Y N
NN
N
N
Y
N
会计人员审核
根据公司审核权限
呈核决主管审核
厂长/副总审核
财务主管审核
部门主管审核
董事长审核
财务复核
填写并粘贴报账单
据
开立支票或贷记凭
证，核对付款金额
交付出纳开立支票
或贷记凭证
退件或补充手续
银行进账或交付领
票人签收
取得银行进账回单
编制资金日报表
核对资金日报表与
进账单的正确性
进行账务处理
送董事长签字审核
盖章
单据加盖“银行支
付”章
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暂支作业流程
项目 出纳会计暂支人
开立一式三联暂支
单
部门主管审核 财务主管审核
超越核决权限的
呈权限主管审核
支付暂支金额
月末对跨月暂支款
提交会计进行账务
处理
月末会计人员编制
其他应收款明细表
呈公司领导审核借
款明细表
交付费用单据
完成费用审核作业
流程
收到核准之费用单
据后，先查询有无
借款，有借款的，
应冲减借款金额。
借款作业流程
还款作业流程
暂支单第3联进行
账务处理
留存暂支单第1、2
联
根据暂支单编制借
款明细表
财务主管复核
根据暂支单第1、2
联填写实际结算情
况
暂支单第2联（当月
借当月归还未跨月
的，结算完毕将2、3
联同时交会计保管）
退还暂支单第1联
根据暂支单第2联及资金日
报表进行账务处理（当月借
当月归还未跨月的，暂支单
单独装订，不做账务处理）
编制资金日报表
