武汉光谷高新电子技术有限公司会计资料
一、基础资料：
1．建立新账套
（1）账套信息
账套号：123；账套名称：武汉光谷高新电子技术有限公司；采用默认账
套路径；启用会计期：2004 年 12 月；会计期间设置：1 月 1 日——12 月 31
日。
（2）单位信息
单位名称：武汉光谷高新电子技术有限公司；单位简称：光谷高新；单位地
址：武汉市武昌区东湖路 36 号；法人代表：张子仪；邮政编码：430000；联
系电话及传真：87284488；电子邮件：gggx@;税号：
128467920888664。
（3）核算类型
该企业的记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：新
会计制度；账套主管：邱泽阳；选中“按行业性质预置科目”复选框。
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进
行分类。
（5）分类编码方案
该企业的分类方案如下：
存货分类编码级次：1223
客户和供应商分类编码级次：223
mailto:gggx@
收发类别编码级次：12
部门编码级次：122
结算方式编码级次：12
地区分类编码级次：223
成本对象编码级次：122
科目编码级次：42222
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为 2。
2．操作人员设置及分工
（1）01 邱泽阳（口令：1）——账套主管
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的
日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运形；负责总账子
系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务
分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
（2）02 吴彦祖（口令：2）——软件操作员
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、
支票登记权以及银行对账操作权限。
（3）03 章敏（口令：3）——软件操作员
负责总账子系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有总账子系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、
明细账查询操作权限。
具有工资、固定资产、应收系统、应付系统的全部操作权限。
（4）04 李小路（口令：4）——软件操作员
负责购销存业务。
具有采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。
3．设置基础档案
武汉光谷高新电子技术有限公司分类档案资料如下。
（1）部门档案
部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称 部门属性
1 综合管理部 管理部门 203 汉阳销售分部 专售软件
101 总经理办公室 综合管理 204 沌口销售分部 售配套用品
102 财务部 财务管理 3 采购部 采购供应
2 销售部 市场营销 4 生产部 研发制造
201 汉口销售分部 专售打印纸 401 研发室 技术开发
202 武昌销售分部 专售硬件 402 制造车间 生产制造
（2）职员档案
职员编码 职员名称 所属部门 职员属性
101 张子仪 总经理办公室 总经理
102 邱泽阳 财务部 会计主管
103 吴彦祖 财务部 出纳
104 章敏 财务部 会计
201 张家辉 汉口销售分部 部门经理
202 林若兰 武昌销售分部 经营人员
203 孙浩 汉阳销售分部 部门经理
204 贾敬闻 沌口销售分部 经营人员
301 李小路 采购部 部门经理
401 周渝民 研发室 部门经理
402 李若彤 制造车间 部门经理
（3）客户分类
分类编码 分类名称
01 事业单位
0101 学校
0102 机关
02 企业单位
0201 工业
0202 商业
0203 金融
03 其他
（4） 供应商分类
分类编码 分类名称
01 硬件供应商
02 软件供应商
03 材料供应商
04 其他
（5）地区分类
地区分类 分类名称
01 东北地区
02 华北地区
03 华东地区
04 华南地区
05 西北地区
06 西南地区
（6）付款条件
编码 信用天数 优惠天数 1 优惠率 1 优惠天数 2 优惠率 2 优惠天数 3 优惠率 3
01 30 5 2
02 60 5 4 15 2 30 1
03 90 5 4 20 2 45 1
（7）客户档案
客户
编号
客户
名称
客户
简称
所属分
类码
所属
地区
税号 开户
银行
银行账号 地址 邮政编
码
扣
率
付
款
条
件
编
码
发展日期
001 武汉
东湖
职业
技术
学院
东职
学院
0101 02 工行 52763810-Y武汉市武
昌区湖滨
路特 1 号
430000 5 01 2004-12-01
002 深圳
四海
公司
四海
公司
0202 02 135626895248957 工行 88862392 深圳市东
兴工业园
56 号
160000 2004-12-01
003 上海
天全
咨询
公司
天全
咨询
0203 03 265821211148565 工行 58963231 上海市徐
汇区东一
路 19 号
200432 2004-12-01
004 南京
喜洋
洋装
饰公
司
喜洋
洋装
饰
0201 01 526789254554210 中行 689525123 南京市平
房区南巷
路 368 号
560076 10 2004-12-01
（8）供应商档案
供应
商编
号
供应商
名称
供
应
商
简
称
所属分
类码
所属
地区
税号 开户银
行
银行账号 邮编 地址 发展日期
001 天津万
达有限
公司
万
达
02 02 256163613213126 中行 55668563 360019 天津市桥南
区十里埔 26
号
2004-12-01
002 武汉清
华紫光
分公司
清
华
紫
光
01 02 256266226112233 中行 89561568 100078 北京市朝阳
区宣武路 13
号
2004-12-01
003 武汉大
学多媒
体教学
研究中
心
多
媒
体
研
究
中
心
04 03 325689123123898 工行 5567787 430072 武汉市珞瑜
路 100 号
2004-12-01
004 湖北三
环商务
印刷公
司
三
环
印
刷
03 03 310103695431012 工行 8511507 200232 上海市浦东
新区东方路
1 号
2004-12-01
（9）开户银行
01 工商银行武汉分行水果湖支行， 账号：6895566821。
二、总账系统初始化
1．总账控制参数
选项卡 参数设置
凭证 制单序时控制
支票控制
科目余额控制
打印凭证页脚姓名
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经出纳签字
凭证编号由系统编号
外币核算采用固定汇率
进行预算控制
客户往来款项和供应商往来款项在应收款系统核算
账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设置
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历 会计日历为 1 月 1 日——12 月 31 日
其他 数量小数位和单价小数位设为 2 位
部门、个人、项目按编码方式排序
2．基础数据
（1）外币及汇率
币名：美元；币符：USD；固定汇率：1：。
（2）会计科目及期初余额表
科目名称 辅助核算 方向 币别计
量
累计借方发生
额
累计贷方发生额 期初余额
现金（1001） 日记 借
银行存款（1002） 银行日记 借
工行存款（100201） 银行日记 借
中行存款（100202） 银行日记 借 美元
应收账款（1131） 客户往来 借 72004 24000
其他应收款（1133） 个人往来 借
坏账准备（1141） 贷
预付账款（1151） 供应商往
来
借
物质采购（1201） 借
生产用物质采购（120101） 借
其他物质采购（120102） 借
原材料（1211） 借
生产用原材料（121101） 数量核算 借 吨
其他原材料（121102） 借
包装物（1221） 借
材料成本差异（1232） 借
库存商品（1243） 借
委托加工物质（1251） 借
待摊费用（1301） 借
报刊费（130101） 借
固定资产（1501） 借
累计折旧（1502） 贷
在建工程（1603） 借
人工费（160301） 项目核算 借
材料费（160302） 项目核算 借
其他（160303） 项目核算 借
待处理财产损溢（1911）
待处理流动资产损溢（191101）
待处理固定资产损溢（191102）
无形资产（1801） 借
短期借款（2101） 贷
应付账款（2121） 供应商往
来
贷
预收账款（2131） 客户往来 贷
应付工资（2151） 贷
应付福利费（2153） 贷
应交税金（2171） 贷
应交增值税（217101） 贷
进项税额（21710101） 贷
销项税额（21710105） 贷
其他应付款（2181） 贷
预提费用（2191） 贷
借款利息（219103） 贷
实收资本（3101） 贷
本年利润（3131） 贷
利润分配（3141） 贷
未分配利润（314115） 贷
生产成本（4101） 借
直接材料（410101） 项目核算 借
直接人工（410102） 项目核算 借
制造费用（410103） 项目核算 借
折旧费（410104） 项目核算 借
其他（410105） 项目核算 借
制造费用（4105） 借
工资（410501） 借
折旧费（410502） 借
主营业务收入（5101） 贷
其他业务收入（5102） 贷
主营业务成本（5401） 借
主营业务税金及附加（5402） 借
其他业务支出（5405） 借
营业费用（5501） 借
管理费用（5502） 借
工资（550201） 部门核算 借
福利费（550202） 部门核算 借
办公费（550203） 部门核算 借
差旅费（550204） 部门核算 借
招待费（550205） 部门核算 借
折旧费（550206） 部门核算 借
其他（550207） 部门核算 借
财务费用（5503） 借
利息支出（550301） 借
（3）凭证类别
凭证类别 限制类型 限制科目
收款凭证 借方必有 1001，100201，100202
付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202
转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202
（4）结算方式
结算方式编码 结算方式名称 票据管理
1 现金结算 否
2 支票结算 否
201 现金支票 是
202 转账支票 是
9 其他 否
（5）项目目录
项目设置步骤 设置内容
项目大类 生产成本
核算科目 生产成本（4101）
直接材料（410101）
直接人工（410102）
制造费用（410103）
折旧费（410104）
其他（410105）
项目分类 1． 自行开发项目
2． 委托开发项目
项目名称 打印纸-B5 （101）
打印纸-A4 （102）
（3）明细科目权限
操作员“章敏”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收
款等 5 个科目的明细账查询权限。
3．期初余额
（1）总账期初余额表
见“会计科目及期初余额表”。
（2）辅助账期初余额表
会计科目：1133 其他应收款 余额：借 4560 元
日期 凭证表 部门 个人 摘要 方向 期初余额
2004-11-26 付-118 总经理办公室 张子仪 出差借款 借
2004-11-27 付-156 汉口销售分部 张家辉 出差借款 借
会计科目：1131 应收账款 余额：借 189120 元
日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期
2004-10-25 转-118 东职学院 销售商品 借 100000 林若兰 P111 2004-10-25
2004-11-10 转-15 四海公司 销售商品 借 89120 林若兰 Z111 2004-11-10
会计科目：2121 应付账款 余额：贷 332220 元
日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期
2004-9-20 转-45 万达 购买商品 贷 332220 林若兰 C000 2004-9-20
会计科目：4101 生产成本 余额：借 元
科目名称 打印纸-B5 打印纸-A4 合计
直接材料（410101）
直接人工（410102）
制造费用（410103）
折旧费（410104）
合计
三、总账系统日常业务：
1.凭证管理
12 月经济如下：
（1）12 月 2 日，汉口销售分部张家辉购买了 800 元的办公用品，以现金支
付，附单据一张。
（2）12 月 3 日，财务部吴彦祖从工行提取现金 15 000 元，作为备用金，
现金支票号 XJ001
（3）12 月 5 日，收到美的集团投资资金 10 000 美元，汇率 1：，转
账支票号 ZZW001。
（4）12 月 8 日，采购部李小路采购原纸 12 吨，每吨 5000 元，材料直接入
库，贷款以银行存款支付，转账支票号 ZZR001.
（5）12 月 12 日，武昌销售分部林若兰收到武汉东湖职业技术学院转来转
账支票一张，金额 68800 元，用以偿还前欠货款，转账支票号 ZZR002。
（6）12 月 14 日，采购部李小路从南京多媒体研究中心购买入“商务之旅”
光盘 100 张，单价 40 元，货税款暂欠，商品以验收入库，适用税率 17%。
（7）12 月 16 日，总经理办公室支付业务招待费 2900 元，转账支票
ZZR003.
（8）12 月 18 日，总经理办公室张子仪出差归来，报销差旅费 5000 元，交
回现金 800 元。
（9）12 月 20 日，生产部领用原纸 6 吨，单价 5000 元，用于生产打印纸
-B5。
2．出纳管理
12 月 25 日，武昌销售分部林若兰借转账支票一张，支票号 134，预计金
额 8600 元。
资料
1．银行对账
（1）银行对账期初
光谷高新银行账的启用日期为 2004/12/01，工行人民币户企业日记账调整前
余额为 ，银行对账单调整前余额为 元，未达账项一笔，
系银行已收企业未收款 30000 元。
（2）银行对账单
12 月份银行对账单
日期 结账方式 票号 借方金额 贷方金额
40000
201 XJ001 15000
60000
202 ZZR001` 60000
202 ZZR002 68800
2．自动转账定义
（1）期间损益结转
［操作指导］
1．银行对账
以“吴彦祖”的身份启动和注册总账子系统。
输入银行对账期初数据：
（1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初”命令，打开“银行科目选择”对
话框。
（2）选择科目“100201 工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”
窗口。
（3）确定启用日期“”。
（4）输入单位日记账的调整前余额及银行对账单的调整前余额。
（5）单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。
（6）单击“增加”按钮，输入日期“”，结算方式“202”，借方金额
“30000”。
（7）单击“保存”按钮，再在工具栏中单击“退出”按钮。
注意：
第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，
在开始使用银行对账之后不再使用。
在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，不要随意调整启用
日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
录入银行对账单
（1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话
框。
（2）选择科目“100201 工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗
口。
（3） 单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。
银行对账
自动对账
（1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。
（2）选择科目“100201 工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。
（3）单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。
（4）输入截止日期“”，默认系统提供的其他对账条件。
（5）单击“确定”按钮，显示自动对账结果。
注意：
对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可以不输入。
对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”
栏打上圆圈标志。
手工对账
（1）在自动对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两
清”栏，直接进行手工调整。
（2）对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。
注意：
在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。
输出余额调节表
（1）执行“出纳”|“银行对账”|“余额调节表”命令，进入“银行存款余额调节
表”窗口。
（2）选择科目“100201 工行存款”。
（3）单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
（4）单击“打印”按钮，打印银行存款余额调节表。
四、工资系统
1．建立工资账套
工资类别个数：多个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税：不
进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启用日期：2004 年 12 月。
2．基础信息设置
（1）人员类别设置
经理人员、管理人员、经营人员、开发人员。
（2）工资项目设置
项目名称 类型 长度 小数位数 增减项
基本工资 数字 8 2 增项
奖励工资 数字 8 2 增项
交补 数字 8 2 增项
应发合计 数字 10 2 增项
请假扣款 数字 8 2 减项
养老保险金 数字 8 2 减项
扣款合计 数字 10 2 减项
实发合计 数字 10 2 增项
代扣税 数字 10 2 减项
请假天数 数字 8 2 其他
（3）人员档案设置
工资类别 1：正式人员
部门选择：所有部门
工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险
金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目 定义公式
请假扣款 请假天数*20
养老保险金 （基本工资+奖励工资）*
交补 iff（人员类别=“经理人员”OR 人员类别=“经营人员”，100，50）
人员档案：
人员编码 人员姓名 部门名称 人员类别 账号 中方人员 是否计税
101 张子仪 总经理办公室 经理人员 20040060001 是 是
102 邱泽阳 财务部 经理人员 20040060002 是 是
103 吴彦祖 财务部 管理人员 20040060003 是 是
104 章敏 财务部 管理人员 20040060004 是 是
201 张家辉 汉口销售分部 经理人员 20040060005 是 是
202 林若兰 武昌销售分部 经营人员 20040060006 是 是
203 孙浩 汉阳销售分部 经理人员 20040060007 是 是
204 贾敬闻 沌口销售分部 经营人员 20040060008 是 是
401 周渝民 研发室 经理人员 20040060009 是 是
402 陆毅 研发室 开发人员 20040090010 是 是
注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分处理。
工资类别 2：临时人员
部门选择：汉口销售分部、研发室
工资项目：基本工资、奖励工资
人员编制 人员姓名 部门名称 人员类别 账号
411 王心凌 汉口销售分部 经营人员 20040012301
412 蔡琳 研发室 开发人员 20040012302
（4） 银行名称
工商银行中关村分处理；账号定长为 11。
3． 工资数据
（1）12 月初人员工资情况
正式人员工资情况：
姓名 基本工资 奖励工资
张子仪 6000 600
邱泽阳 4000 400
吴彦祖 3000 300
章敏 2500 200
张家辉 3000 300
林若兰 2000 200
孙浩 5500 550
贾敬闻 2000 200
周渝民 5500 550
陆毅 4500 450
临时人员工资情况：
姓名 基本工资 奖励工资
王心凌 3000 300
蔡琳 4000 400
（2）12 月份工资变动情况
考勤情况：贾敬闻请假 2 天；张家辉请假 1 天。
因需要，决定招聘李丽珍（编号 403）到研发室担任开发人员，以补充技术
力量，其基本工资 3000 元，无奖励工资代发工资银行账号 20040090011。
因去年汉口销售分部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资 300 元。
4．代扣个人所得税
计税基数 1000。
5．工资分摊
应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、
职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。
工资费用分配的转账分录：
工资总额 应付福利费（16%） 工会经费（2%）
职工教育经费（%）
养老保险金（15%）
科目编码 科目编码 科目编码
工资分摊
部门
借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方
总经理办公
室
经理人员 550201 2151 550202 2153
经理人员 550201 2151 550202 2153财务部
管理人员 550201 2151 550202 2153
汉口销售分
部
经理人员 5501 2151 5501 2153
武昌销售分
部
经营人员 5501 2151 5501 2153
汉阳销售分
部
经理人员 5501 2151 5501 2153
沌口销售分
部
经营人员 5501 2151 5501 2153
经理人员 410501 2151 410501 2153研发室
开发人员 410102 2151 410102 2153
550207
2181
五、固定资产系统
1．初始设置
（1） 控制参数
控制参数 参数设置
约定与说明 我同意
启用月份
折旧信息 本账套计提折旧
折旧方法：平均年限法
折旧汇总分配周期：1 个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足
编码方式 资产类别编码方式：2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为 3
财务接口 与财务系统进行对账
对账科目：
固定资产对账科目：1501 固定资产
累计折旧对账科目：1502 累计折旧
补充参数 业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产默认入账科目：1501，累计折旧默认入账科目：1502
（2）资产类别
编码 类别名称 净残值率 单位 计提属性
01 交通运输设备 6% 正常计提
011 经营用设备 6% 正常计提
012 非经营用设备 6% 正常计提
02 电子设备及其他通信设备 6% 正常计提
021 经营用设备 6% 台 正常计提
022 非经营用设备 6% 台 正常计提
（3）部门及对应折旧科目
部门 对应折旧科目
综合管理部 管理费用/折旧费
销售部 营业费用
采购部 管理费用/折旧费
生产部 制造费用/折旧费
（4）增减方式的对应入账科目
增减方式目录 对应入账科目
增加方式
直接购入 100201，工行存款
减少方式
毁损 1701，固定资产清理
（5）原始卡片
固定资产
名称
类别编号 所在部门 增加方式 可使用年
限
开始使用日
期
原值 累计折旧 对应折旧
科目名称
轿车 012 总经理办
公室
直接购入 6 215470 管理费用/
折旧费
索尼摄像
机
022 总经理办
公室
直接购入 5 28900 管理费用/
折旧费
打印机 022 总经理办
公室
直接购入 5 3510 管理费用/
折旧费
液晶多媒
体
021 研发室 直接购入 5 6490 制造费用/
折旧费
液晶多媒
体
021 研发室 直接购入 5 6490 制造费用/
折旧费
合计 260860
注：净残值率均为 6%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法
（一）。
2． 日常处理
12 月份固定资产管理发生业务如下：
（1）12 月 12 日，研发室部购买笔记本电脑一台，价值 9500 元，净残值
率 6%，预计使用年限为 6 年。
（2）12 月 16 日，总经理办公室的轿车添置新配件 8000 元。
（3）12 月 23 日，总经理办公室的打印机移交采购部。
（4）12 月 28 日，研发室部毁损液晶多媒体一台。
（5）12 月 31 日，计提本月折旧费用。
六、 应收款
1．初始设置
（1）控制参数
控制参数 参数设置
应收款核销方式 按余额
控制科目依据 按客户
产品销售科目依据 按存货
预收款核销方式 按余额
制单方式 明细到单据
汇兑损益方式 月末处理
坏账处理方式 应收余额百分比
现金折扣是否显示 √
录入发票显示提示信息 √
（2）设置科目
科目类别 设置方式
基本科目设置 应收科目（本币）：1131
预收科目（本币）：2131
应交增值税科目：21710102
销售收入科目：5101
控制科目设置 所有客户的控制科目：
应收科目：1131
预收科目：2131
结算方式科目设置 结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201
结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201
(3)坏账准备设置
控制参数 参数设置
提取比例 %
坏账准备期初余额 123
坏账准备科目 1141
对方科目 550207
（4）账龄区间
序号 起止天数 总天数
01 0—30 30
02 31—60 60
03 61—90 90
04 91—120 120
05 121 以上
（5）存货分类
存货类别编码 存货类别名称
1 生产用原材料
2 产成品
201 打印纸
20101 普通纸
20102 专用纸
3 其他
301 辅材
30101 配套光盘
302 配套硬件
30201 计算机
30202 打印机
303 配套软件
30301 会计电算化软件
30302 财务软件
9 应税劳务
（6）存货档案
存货编
码
存货名称 规格型号 计量
单位
所属分
类
税率 存货属性 批
次
管
理
计划价/
售价
参考成
本
参考售
价
启用日期
1001 原纸 铜板纸 吨 1 17 销售、外购、
生产耗用
5000 5700 2004-12-01
2004 打印纸-B5 A4 箱 20101 17 自制、销售 有 120 150 2004-12-01
2002 打印纸-A4 8X 箱 20102 17 自制、销售 有 160 210 2004-12-01
3001 商务之旅 张 30101 17 外购、销售 80 98 2004-12-01
3002 金算盘 张 30101 17 外购、销售 38 50 2004-12-01
3003 清华紫光金
禧
PIII/500 套 30201 17 外购、销售 9699 9999 2004-12-01
3004 清华紫光美
丽珑
PIII/500 台 30201 17 外购、销售 8599 8999 2004-12-01
3005 清华紫光显
示器
17 英寸 台 30201 17 外购、销售 2200 2500 2004-12-01
3006 购销存管理
子系统
G 版 套 30302 17 外购、销售 172004 112300 2004-12-01
3007 清
华紫光
美丽珑
清华紫光美
丽珑套装
PIII/500 套 30201 17 外购、销售 10799 11499 2004-12-01
9001 运输费 元 9 10 外购、销售、
劳务费用
0 2004-12-01
注意
参考售价不含税。
（7）期初余额
会计科目：1131 应收账款 余额：借 189120 元
普通发票：
开票日期 发票号 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 金额
2004-10-25 F001 东职
学院
沌口销售分部 1131 金算盘 1992 50 99650
增值税发票：
开票日期 发票号 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 单价 税率 金额
2004-11-10 F002 四海公司武昌销售分
部
1131 清华紫光
显示器
18 2500 17% 52650
其他应收单：
单据日期 科目编号 客户 销售部门 金额 摘要
2004-11-10 1131 四海公司 武昌销售分部 5350 代垫运费
2、12 月份发生经济业务
（1）12 月 2 日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售
价 60000 元，开出普通发票，发票号：F003，货已发出。
（2）12 月 4 日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器 30
台，单价 2500 元，开出增值税发票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运
费 2000 元。
（3）12 月 5 日，收到东职学院交来转账支票一张，金额 25000 元，发票
号 ZZ001，用以归还前欠货款。
（4）12 月 7 日，收到四海公司交来转账支票一张，金额 90000 元，发票
号 ZZ002 ，用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。
（5）12 月 9 日，东职学院交来转账支票一张，金额 10000 元，发票号
ZZ003，作为预购清华紫光显示器的定金。
（6）12 月 10 日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款 25500 元转给
四海公司。
（7）12 月 11 日，用东职学院交来的 10000 元订金冲抵其期初应收款项。
（8）12 月 17 日，确认本月 2 日为天全咨询代垫运费 2000 元作为坏账处理。
（9）12 月 31 日，计提坏账准备。
七、购销存初始设置
1．基础信息
（1）存货分类
存货类别编码 存货类别名称
1 生产用原材料
2 产成品
201 打印纸
20101 普通纸
20102 专用纸
3 其他
301 配套电线
30101 配套光盘
302 配套硬件
30201 计算机
30202 打印机
303 配套软件
30301 会计电算化软件
30302 财务软件
9 应税劳务
（2）存货档案
存货编
码
存货名称 规格型号 计量
单位
所属分
类
税率 存货属性 批次
管理
计划
价/售
价
参考成
本
参考售
价
启用日期
1001 原纸 铜板纸 吨 1 17 销售、外购、
生产耗用
5000 5700 2004-12-01
2004 打印纸-B5 A4 箱 20101 17 自制、销售 有 120 150 2004-12-01
2002 打印纸-A4 8X 箱 20102 17 自制、销售 有 160 210 2004-12-01
3001 商务之旅 张 30101 17 外购、销售 80 98 2004-12-01
3002 金算盘 张 30101 17 外购、销售 38 50 2004-12-01
3003 清华紫光金
禧
PIII/500 套 30201 17 外购、销售 9699 9999 2004-12-01
3004 清华紫光美
丽珑
PIII/500 台 30201 17 外购、销售 8599 8999 2004-12-01
3005 清华紫光显
示器
17 英寸 台 30201 17 外购、销售 2200 2500 2004-12-01
3006 购销存管理
子系统
G 版 套 30302 17 外购、销售 172004 180000 2004-12-01
3007 清华紫光美
丽珑套装
PIII/500 套 30201 17 外购、销售 10799 11499 2004-12-01
9001 运输费 元 9 10 外购、销售、
劳务费用
0 2004-12-01
注意：
参考售价不含税。
（3）仓库档案
仓库编码 仓库名称 所属部门 负责人 计价方式
1 材料库 采购部 李小路 计划价法
2 产品库 汉口销售分部 张家辉 先进先出法
3 硬件库 武昌销售分部 林若兰 全月平均法
4 软件库 汉阳销售分部 孙浩 移动平均法
5 辅料库 沌口销售分部 贾敬闻 后进先出法
（4）收发类别
收发类别编码 收发类别名称 收发标志 收发类别编码 收发类别名称 收发标志
1 入库分类 收 2 出库分类 发
101 采购入库 收 201 材料领用 发
102 退料入库 收 202 采购退货 发
103 组装入库 收 203 销售出库 发
104 产成品入库 收 204 调拨出库 发
105 调拨入库 收 205 其他出库 发
106 其他入库 收 206 组装出库 发
107 暂估入库 收 207 盘亏出库 发
108 盘盈入库 收 208 出库调整 发
109 入库调整 收
（5）采购类型
采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值
1 生产用材料采购 采购入库 是
2 其他材料采购 采购入库 否
（6）销售类型
销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值
1 批发 销售出库 否
2 零售 销售出库 是
3 代销 销售出库 否
（7）产品结构
父项编码 父项名称 生产部门 子项编码 子项名称 规格型号 单位 定额数量 存放仓库
3004 清华紫光美
丽珑
PIII/550 台 1 硬件库3007 清华紫光美
丽珑套装
402 制造车
间
3005 清华紫光显
示器
17 英寸 台 1 硬件库
（8）费用项目
费用项目编号 费用项目名称 备注
01 销售招待费
02 广告宣传费
03 运输费
04 包装费
05 保险费
（9）发运方式
发运方式编码 发运方式名称
01 公路
02 航空
2.账套参数
按标准顺序启用各系统。
（1）启动采购管理系统
公共参数：存货无辅助计量单位；允许零出库；无成套件管理；远程应用；
存货、客户、供货商均分类。
业务范围：有外币业务，启用月份为 12 月。
采购管理系统的初始设置完成后，退出采购管理系统。
（2）启动销售管理系统
公共参数：同采购管理。
业务范围：有外币业务；有委托代销业务；有销售调拨业务；是先发货后
开票 ；控制超现存量发货；销售报价不含税；销售计划金额不含税；无信
用额度控制；无最低售价控制。
销售管理系统初始设置完成后，退出销售管理系统。
（3）启动库存管理系统
公共参数：同采购管理。
业务范围：有批次管理；无保质期管理；有组装拆卸业务；无形态转换业
务；有最高最低库存报警。
库存管理系统初始设置完成后，退出库存管理系统。
（4）启动存货核算系统
公共参数：同采购管理。
业务范围：核算方式为按仓库核算；暂估处理方式为月初回冲；零出库成
本选择参考成本；资金占用规划为按仓库。
存货科目设置：
仓库 存货资料 差异分析
材料库 生产用原材料（121101） 材料成本差异（1232）
产品库 库存商品（1243）
硬件库 其他原材料（121102）
软件库 其他原材料（121102）
辅料库 其他原材料（121102）
对方科目设置：
收发类别 存货分类 对方科目
采购入库 生产用原材料 生产用物质采购(120101)
采购入库 其他物质采购(120102)
组装入库 其他原材料(121102)
产成品入库 生产成本/直接材料(410101)
盘盈入库 待处理流动资产损溢(191101)
材料领用 生产成本/直接材料(410101)
销售出库 主营业务成本(5401)
组装出库 其他原材料(121102)
盘亏出库 待处理流动资产损溢(191101)
存货核算系统的初始设置完成后,退出存货核算系统.
(5) 启动应收款系统
应收款核销方式：按单据；坏账处理方式“应收余额百分比”；其他参数为系
统默认。
科目设置：应收科目“1131”，预收科目“2131”，销售收入科目“5101”，应交
增值税科目“21710105”，其他可暂时不设。
结算方式科目设置：现金结算对应 1001，转账支票对应 100201，现金支票
对应 100201。
坏账准备设置：提取比例“%”，期初余额“123”，科目“1141”，对方科目
“550207”。
账龄区间设置：
序号 起止天数 总天数
01 0—30 30
02 31—60 60
03 61—90 90
04 91—120 120
05 121 以上
报警级别设置：
序号 起止比例 总比例 级别名称
01 0 以上 10 A
02 10%—30% 30 B
03 30%—50% 50 C
04 50%—100% 100 D
05 100% E
应收款系统初始设置完成后，退出应收系统。
（6）启动应付款系统
应付款核销方式：按单据，其他参数为系统默认。
科目设置：应付科目“2121”，预付科目“1151”，采购科目“120101”，采购税
金科目“21710101”，其他可暂不设置。
结算方式科目设置：现金结算对应 1001，转账支票对应 100201，现金支票
对应科目 100201。
账龄区间和报警级别参照应收系统。
应付款系统初始设置完成后，退出应付款系统。
2．期初数据
（1）采购管理系统期初数据
11 月 24 日，采购部，收到武汉清华紫光分公司提供的“清华紫光金禧”电脑，
共计 20 套，暂估价为 9659 元，商品已验受入硬件库，12 月 1 日仍未收到发
票。
11 月 28 日，采购部，收到武汉大学多媒体教学研究中心开据的普通发票一
张，发票号为 A00113，商品为“金算盘”多媒体教学光盘，数量 100 张，单价
39 元，由于天气变化影响运输，光盘 12 月 1 日还未到达。
11 月 30 日，采购部，收到湖北三环商务印刷公司提供的铜版纸原纸，共计
20 吨，暂估价为 5050 元，商品已验收入材料库，12 月 1 日仍未收到发票。
11 月 30 日，采购部，收到天津万达有限公司开据的专用发票一张，发票号
为 A208616，商品为 G 版购销存管理子系统，数量 2 套，单价 172004 元，税
率 17%，由于运输问题，光盘 12 月 1 日还未到达。
（2）销售系统期初数据
11 月 30 日，汉口销售分部，从产品库发出“打印纸-B5”，共计 100 箱，每箱
售价 130 元，委托武汉东湖职业技术学院代为销售，批号 5768，货已发出至
12 月 1 日还未结算。
11 月 30 日，汉口销售分部，从产品库发出“凭证套打纸-8X”，共计 50 箱，
每箱售价 180 元，委托深圳四海公司代为销售，批号 5903，货已发出至 12
月 1 日还未结算。
（3）库存和存货系统期初数据
11 月 30 日，对各个仓库进行了盘点，结果如下：
仓库名称 存货编码 存货名称 批次 数量 单价
材料库 1001 原纸 30
产品库 2004 打印纸-B5 （）
5768
2520
2002 凭证套打纸-8X （）
5903
1510
硬件库 3003 清华紫光金禧 25
3004 清华紫光美丽珑 67
3005 清华紫光显示器 58
软件库 3006 购销存管理子系统 5
辅料库 3001 商务之旅 1000
3002 金算盘 1000
材料库 1001 原纸 期初材料成本差异：
八、采购管理
2004 年 12 月份采购业务如下：
（1）12 月 5 日，向武汉清华紫光分公司订货一批，货物为清华紫光金禧
电脑，数量为 50 套，单价为 9659 元，预计到货日期为本月 8 日。
（2）12 月 6 日，收到武汉清华紫光分公司提供的清华紫光美丽珑电脑，
数量为 20 台，商品已验收入硬件库，未收到发票。
（3）12 月 8 日，收到武汉清华紫光分公司提供的清华紫光 17 英寸显示器，
共计 30 台，商品已验收入硬件库，并收到专用发票一张，发票号 AS8751，
单价 2200 元，总金额 77220 元，已用转账支票支付，支票号 2356，银行账
号 8316587962。
（4）12 月 8 日，收到向武汉清华紫光分公司所订的清华紫光金禧电脑，
入库数量 50 套，单价 9659 元，已验收入硬件库。同时，收到专用发票一张，
发票号 AS5581，款未付（注：可立即进行采购结算）。
（5）12 月 10 日，收到湖北三环商务印刷公司提供的上月已验收入库的 20
吨铜板纸的专用采购发票，发票号 48210，发票单价 5060 元；同时收到运输
发票一张，发票号 8201，金额 5000 元，税率为 7%，货款均未付（注：运费
需分摊至采购成本中）。
（6）12 月 10 日，收到武汉大学多媒体教学研究中心提供的 100 张“金算盘”
光盘，验收入辅料库，发票上月已到。
（7）12 月 15 日，收到天津万达公司 G 版进销存系统 2 套，发票上月已到，
验收入软件库。
（8）12 月 18 日，向武汉大学多媒体教学研究中心订货一批，货物为“商务
之旅”多媒体教学光盘，数量 100 张，单价为 80 元，预计到货日期 12 月 23
日。
（9）12 月 23 日，收到向武汉大学多媒体教学研究中心订的“商务之旅”光
盘，入库数量 100 张，已验收入辅料库。同时，收到专用发票一张，发票号
AS8806，单价 80 元。立即用转账支票付款，支票号 1803，银行账号
8316587962。
（10）12 月 30 日，将 23 日收到的武汉大学多媒体教学研究中心提供的“商
务之旅”光盘 20 张退货，单价 80 元，红字发票号 H2521，结算金额 1872 元。
九、销售管理
2004 年 12 月发生销售日常业务如下：
（1）12 月 10 日，沌口销售分部，向武汉东湖职业技术学院出售“商务之旅”
光盘，共计 1000 张，单位售价为 98 元，由辅料库发货，给予 9 折的折扣。
同时开据销售普通发票一张，发票号 48701，款未收。
（2）12 月 12 日，汉口销售分部，向南京喜洋洋装饰公司出售凭证打套纸
-8X，共计 100 箱（批次 5902），按参考售价出售，由产品库发货。同时开
据销售专用发票一张，发票号 48702。收到 24570 元的转账支票一张，发票
号 25792，做现结处理。
（3）12 月 15 日，汉口销售分部，收到武汉东湖职业技术学院委托代销结
算单一张，结算普通打印纸，共计 100 箱（批次 5768），结算单价为 130 元，
立即开据销售普通发票给武汉东湖职业技术学院，发票号 48705，款未收。
（4）12 月 18 日，武昌销售分部，收到南京喜洋洋装饰公司订单一张，订
购清华紫光美丽珑套装，共计 50 套，订购单价 11499 元，预计本月 28 日发
货。
（5）12 月 18 日，武昌销售分部，从硬件库发出清华紫光金禧电脑，共计
50 套，售价为 9959 元，委托上海天全咨询代为销售，货已发还未结算。
（6）12 月 21 日，汉口销售分部，收到深圳四海公司的委托代销结算单一
张，结算凭证套打纸，计 30 箱（批次 5903），单价 210 元，售价 6300 元。
立即开据销售专用发票给深圳四海公司，发票号 68705，款未收。
（7）12 月 28 日，武昌销售分部，从硬件库发出清华紫光美丽珑套装，共
计 50 套，售价 11499 元，代垫运费 3000 元，立即开出专用发票给南京喜洋
洋装饰公司，发票号 76504，款未收。
（8）12 月 28 日，汉阳销售分部，从软件库发出 G 版购销存管理子系统 1
套，按参考售价出售，并立即开出销售专用发票给南京喜洋洋装饰公司，发
票号 85231，给予 9 折的折扣，收到转账支票一张，支票号 2150，做收款处
理。
（9）12 月 28 日，武昌销售分部，喜洋洋装饰公司退回清华紫光美丽珑套
装 1 套，无税单价 11499 元，入硬件库。
（10）12 月 29 日，武昌销售分部，从硬件库发出清华紫光显示器，共计 20
台，按参考售价出售，委托上海天全咨询代为销售，货已发出还未结算，在
销售过程中发生销售费用 500 元。
十、 库存管理
2004 年 12 月份库存业务如下：
（1）12 月 3 日，生产部，从材料库领用 20 吨铜板纸用于生产打印纸-B5。
（2）12 月 5 日，汉口销售分部，从生产部调拨打印纸-B5（批号 5768）和
凭证套打纸-8X（批号 5902）各 500 箱。
（3）12 月 9 日，武昌销售分部，收到赠品—清华紫光 17 英寸显示器一台，
单价 2200 元。
（4）12 月 10 日，武昌销售分部，收到武汉清华紫光分公司提供的清华紫
光金禧电脑，共计 20 台，暂估价为 9699 元，已验收入硬件库。
（5）12 月 12 日，收到制造车间打印纸-B5（批次 6001），共计 100 箱，
验收入产品库。
（6）12 月 15 日，汉口销售分部，领取样品打印纸-B5（批次 6001）和凭
证套打纸-8X（批号 5903）各 1 箱。
（7）12 月 20 日，武昌销售分部，向深圳四海公司销售清华紫光 17 英寸显
示器一台，单价 2500 元。
（8）12 月 24 日，武昌销售分部，组装了 51 套清华紫光美丽珑套装。
（9）12 月 31 日，辅料库进行盘点，“商务之旅”光盘实际库存 998 张，“金
算盘”光盘实际库存 1100 张。
十一、存货核算
2004 年 12 月存货业务如下：
（1）12 月 8 日，收到武汉清华紫光分公司提供的 17 英寸显示器 30 台，商
品已验收入硬件库，并收到专用发票一张，发票号 AS8751，单价 2200，总
金额 77220 元，已用转账支票支付，支票号 2356，银行账号 8316587962（见
采购业务 3）。
（2）12 月 10 日，沌口销售分部，向武汉东湖职业技术学院出售“商务之旅”
光盘 1000 张，单位售价为 98 元，由辅料库发货，给予 9 折的折扣。同时开
具销售普通发票一张，发票号 48701，款未收（见销售业务 1）。
（3）12 月 20 日，将 12 月 8 日发生的采购清华紫光显示器的入库成本增
加 1000 元 。
（4）12 月 30 日，调整 12 月 10 日出售给武汉东湖职业技术学院的“商务之
旅”光盘的出库成本 500 元。
