浙江绿城房地产开发有限责任公司
工资发放、福利费开支财务规程
文件编号：GT/FC●04●01
修改状态：A/0
管理状态：
分发号：
编制： 许洁 日期：2000年12月23日
审核： 李明 日期：2001年01月16日
审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日
发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●04●01
页码：第1页 共5页
工资发放、福利费开支财务规程
修改状态：A/0
1.目的
确保工资、福利费开支合理，并对工资和福利费实施有效监控。
2.适用范围
适用于工资发放、福利费开支全过程。
职责
综合管理部劳资管理员负责工资及福利费开支的计算及其报批手续，并确保开支内容真实、合理、符合公司制度规定；
财务管理部负责工资及福利费审核、支付及财务帐务处理工作。
工作程序
附《工资发放财务流程》、《福利费开支财务流程》图。
工资发放
综合管理部劳资管理员负责编制《员工工资表》；
a.每月月末，各部门将统计好的《员工考勤表》上报综合管理部；
b.劳资管理员根据考勤表、请假单等有关单据进行统计、制单、造册，每月公司规定发放日期最迟于当日午前编制完成《员工工资表》，并递送财务管理部；
会计审核《员工工资表》，将复核过程中发现的问题及时与劳资管理员沟通，并请其及时更正；审核无误会计签字或盖章；
审核内容：员工及其工资标准、工资计算方法、工资表中逻辑关系等内容；
劳资管理员填制《费用支付申请表》附会计复核的《员工工资表》交董事长或其授权人审批，于每月发放工资当日午前交财务管理部备发工资；
会计根据《员工工资表》编制《员工工资名册》，为工资送存银行作准备；
会计审核《费用支付申请表》（附审批后的《员工工资表》、《员工工资名册》）是否符合公司规定的审批程序，《费用支付申请表》的金额是否与《员工工资表》和《员工工资名册》的金额一致，审核无误交出纳开具支票，备发工资；
出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》、《员工工资表》和《员工工资名册》开具支票，并盖好支票财务专用后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳备发工资，同时在支票登记簿中签字;
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●04●01
页码：第2页 共5页
工资发放、福利费开支财务规程
修改状态：A/0
a.每月发放工资日为1日，每月发放上月薪资,如遇节假日则提前一日发放；
出纳将支票和《员工工资名册》送存银行，发放工资；
会计根据《费用支付申请表》、《员工工资表》和支票存根联及时编制记帐凭证；
根据记帐凭证会计及时登记费用、应付工资明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐；
福利费开支
福利费开支内容：包括公司规定的各项福利费开支内容；
综合管理部负责福利开支的报批工作；
a.劳资管理员根据公司的制度规定或员工的申请填制《费用支付申请表》；
b.劳资管理员将《费用支付申请表》，附发票及清单，（交通费和生日费由综合管理部负责人审批），报请董事长或其授权人批准后，递送财务管理部；
财务管理部会计审核：会计根据公司制度审核福利费标准是否符合规定、单据是否齐全、发票是否合法、金额是否正确、福利费的审批程序是否符合规定等内容；审核后由劳资管理员报请董事长或其授权人批准后，出纳付款；
b.财务管理部负责人审批签字后交由出纳付款；
出纳付款手续齐全的《费用支付申请表》或《报销单》及附件付款；
如付现金，出纳根据手续齐全的《报销单》及附件付款即可；
b.如果支票，出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》及附件开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付款，并请领款人在支票备查登记簿中签领；
福利费由综合管理部统一发放；
财务管理部会计根据《费用支付申请表》及附件或支票存根联及时编制记帐凭证；
根据记帐凭证会计及时登记应付福利费等明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐。
5.相关/支持性文件
制度规范汇编（修订稿）
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●04●01
页码：第3页 共5页
工资发放、福利费开支财务规程
修改状态：A/0
财务管理若干规定
6.质量记录
费用支付申请表
现金、银行存款日记帐
应付福利费明细帐
员工工资表
员工工资名册
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●04●01
页码：第4页 共5页
工资发放、福利费开支财务规程
修改状态：A/0
工资发放财务流程
浙江绿城房地产开发有限责任公司
财务管理体系工作规程
文件编号：GT/FC●04●01
页码：第5页 共5页
工资发放、福利费开支财务规程
修改状态：A/0
福利费开支财务流程
统计员工考勤表
劳资管理员
编制员工工资表
费用支付申请表
会计
审核工资表
员工工资表
审核有误
审核无误
更正员工工资表
劳资管理员
填制费用支付申请表
劳资管理员
董事长或其授权人
公司领导审批
会计
会计复核
员工工资名册
出纳
员工工资表
开支票送存银行
会计
费用支付申请表
记帐凭证
支票存根联
现金/银行存款日记帐
出纳/会计
登记明细帐
应付工资明细帐
费用明细帐
申请/制度规定
员工、综合管理员
费用支付申请表
综合管理部负责人
综管部负责人审批
费用支付申请表
会计
会计审核
发票/清单
董事长或其授权人
公司领导审批
出纳
付款
综合管理部
统一发放
会计
费用支付申请表
记帐凭证
支票存根联
现金/银行存款日记帐
会计/出纳
登记明细帐
应付福利费明细帐
费用明细帐
1
