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2020
年度报告
汇源珠宝
NEEQ : 836911
广东汇源珠宝股份有限公司
Guangdong Huiyuan Jewelry Co.,Ltd.
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32
第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 72
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赖运宏、主管会计工作负责人周思兴及会计机构负责人（会计主管人员）周思兴保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
1、 未按要求披露的事项及原因
公司根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 10 号——基础层挂牌公司年度报告》
相关规定，基于保守本公司商业秘密的需要，不便于在 2020 年年报中披露前五大客户、前五大供
应商具体名称。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
业务扩张风险
公司目前业务主要集中在河源。未来,公司计划开拓广东省市
场。新的门店需要有专业的人员进行管理、运营,如果公司管理
能力和人才储备不能及时满足新店开拓需求,可能导致新设门
店经营业绩达不到预期。
公司业务存在地域集中化的风险
公司成立至今已有 21 年,在河源地区具有较高的品牌知名度。
目前公司业务主要集中在河源地区,从开设新店到稳定运行,再
到形成较为固定的客户群体均需经过较长时间的培育期。公司
业务地域集中化明显,营业收入过度依赖河源市场,从而对公司
的业务扩张产生一定的经营风险。
实际控制人不当控制的风险
截止 2020 年 12 月 31 日,赖运宏、刘越香、赖启龙分别直接持
有公司 %、%、%的股份,刘越香为赖运宏之妻,赖
启龙为赖运宏之子,三人合计直接持有公司 %的股份,同
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时,赖运宏担任公司董事长,刘越香担任副董事长,赖启龙担任
公司董事兼总经理,赖运宏、刘越香和赖启龙三人对公司重大
事项决策、日常经营管理均有重大影响,为公司共同实际控制
人。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构,健全了各项
规章制度。但如果制度不能得到严格执行,若实际控制人通过
董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、
管理等进行不当控制,可能给公司和其他股东的利益带来风
险。
市场竞争风险
珠宝首饰行业具有较大的发展潜力,近年来不断有新入者通过
各种方式涉足,促使市场竞争日益激烈。过度的市场竞争容易
导致行业平均利润水平下降,甚至产生恶意竞争。
存货余额较大的风险
截止 2020 年 12 月 31 日,公司的存货余额为 96,698, 元,
其中主要为库存商品。公司存货余额占资产总额的 %。存
货余额较大是由珠宝首饰行业自身特点和公司经营特点所决
定的,主要原因是珠宝首饰行业产品款式众多、单位价值较高,
部分高端珠宝产品存货周期较长。若黄金、珠宝等价格大幅下
跌,公司则存在需计提较大金额存货跌价准备,从而导致公司经
营业绩下滑的风险。
实际控制人之一赖运宏与三弦互强对
赌的风险
2014 年 12 月,公司实际控制人之一赖运宏与三弦互强签订了
《股权回购及担保协议》,协议约定,三弦互强投资汇源珠宝后,
赖运宏承诺三弦互强每年的投资收益不低于 180 万元,且投资
一年后(以三弦互强共计 975 万元投资款到位之日起计算)若没
有在全国中小企业股份转让系统成功挂牌,三弦互强有权要求
赖运宏以不低于原始投资本金的价格回购其股份,回购方式另
行商议;此外还约定,若汇源珠宝在全国中小企业股份转让系统
成功挂牌起两年内,未能成功转板至主板、中小企业板或创业
板,赖运宏同意以不低于三弦互强的原始投资本金回购其股
权。公司未参加本次对赌，截至 2020 年 12 月 31 日，三弦互
强继续持有公司 %的股份，未要求回购。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、汇源珠宝 指 广东汇源珠宝股份有限公司
汇源集团 指 河源市汇源集团有限公司,河源市汇源汽车市场有限
公司是其前身
三弦互强 指 三弦互强投资股份有限公司
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
公司章程 指 广东汇源珠宝股份有限公司章程
三会 指 股东大会、董事会、监事会
股东大会 指 广东汇源珠宝股份有限公司股东大会
董事会 指 广东汇源珠宝股份有限公司董事会
监事会 指 广东汇源珠宝股份有限公司监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
报告期 指 2020 年度
国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司
大信所、会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙)
证监会 指 中国证券监督管理委员会
全国股转公司、全国股转系统、股转
系统
指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 广东汇源珠宝股份有限公司
英文名称及缩写
Guangdong Huiyuan Jewelry Co.,Ltd.
Huiyuan Jewelry
证券简称 汇源珠宝
证券代码 836911
法定代表人 赖运宏
二、 联系方式
董事会秘书 刘伟君
联系地址 广东省河源市源城区河源大道北 350 号汇源集团 3 楼
电话 0762-3168968
传真 0362-3362333
电子邮箱 hyzbgf@
公司网址
办公地址 广东省河源市源城区河源大道北 350 号汇源集团 3 楼
邮政编码 517000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 1994 年 4 月 9 日
挂牌时间 2016 年 5 月 9 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F52“零售业”-F524“文化、体育用品及器材专门
零售”-F5245“珠宝首饰零售”
主要业务 主要从事黄金、珠宝首饰的销售
主要产品与服务项目 黄金、珠宝首饰
普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 53400000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 赖运宏
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赖运宏、刘越香、赖启龙），无一致行动人
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四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 91441600725078382C 否
注册地址 广东省河源市源城公园路 4 号 否
注册资本 53,400,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 国融证券
主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 国融证券
会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名及连续签字年
限
游长庆 袁兵
1 年 4 年
会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 58,587, 87,587, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 9, 90, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
-1,001, 208, -
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 107,639, 110,740, %
负债总计 29,510, 32,622, %
归属于挂牌公司股东的净资产 78,128, 78,118, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） - - -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 3,242, -562, -
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 53,400,000 53,400,000 0%
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
1．计入当期损益的政府补助(但与公司业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外)
1,350,
2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出
非经常性损益合计 1,349,
所得税影响数 337,
少数股东权益影响额（税后） 0
非经常性损益净额 1,011,
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
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(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1.会计政策变更及依据
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。
本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第
15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时
点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的
指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的
会计政策参见附注三、（十五）。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相
关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行
调整。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对 2020 年 1月 1 日资产负债表各项目无影响。
(十) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公司是处于珠宝销售行业的品牌连锁运营商，在广东省拥有 9 家汇源珠宝品牌直营店，为单位机
构和个人消费者提供纯金类饰品、珠宝类饰品和其他工艺品，公司通过“汇源珠宝”品牌的连锁经营
管理来开拓业务，收入来源主要是通过产品销售差价获得，并以此取得利润和现金流。
公司零售业务主要通过自营方式开设店铺向终端消费者进行销售，直营店指公司在商场、购物广
场、商业街购置或租赁场地，自行开设独立店面，由公司进行独立经营、独立核算，货款由公司自行
收取，在商品交给顾客并收取货款时确认销售收入。
报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比
例% 金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产
的比重%
货币资金 338, % 445, % %
应收票据
应收账款 279, % 470, % %
存货 96,698, % 99,872, % %
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 1,442, % 1,112, % %
在建工程
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无形资产
商誉
短期借款 19,040, % 20,046, % %
长期借款
预付账款 3,330, % 1,090, % %
其他应收款 666, % 289, % %
其他流动资产 3,792, % 5,575, % %
长期待摊费用 949, % 1,702, % %
应付账款 7,126, % 4,589, % %
应付职工薪酬 921, % 1,322, % %
其他应付款 1,333, % 5,630, % %
递延所得税负债 264, % 179, % %
资产负债项目重大变动原因：
（1）应收账款减少主要是由于 2020年度收疫情影响，商场门店的营业收入有所下降，因此年末商场
需结算给门店的营业款下降；
（2）预付账款增加主要是年末元旦、春节节点提前跟供应商定货，储备节点产品；
（3）其他应收款增加主要是公司意向进驻的门店及线上店的押金增加，同时单位往来款增加导致；
（4）其他流动资产下降主要是 2020年度增值税留抵进项发票有所减少；
（5）长期待摊费用增加主要是 2020年度重新装修了 2 家门店；
（6）应付账款增加、其他应收款减少主要是本期末将未付的广告费、设计费等与公司经营直接相关得
应付款项从其他应付款调整至应付账款科目；
（7）递延所得税负债增加主要是本年增加部分一次性扣除的固定资产。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入的
比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 58,587, - 87,587, - %
营业成本 30,059, % 51,617, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 21,967, % 24,920, % %
管理费用 3,370, % 3,831, % %
研发费用 0 0% 0 0% 0%
财务费用 1,545, % 1,665, % %
信用减值损失 102, % -147, % %
资产减值损失 0 0% 0 0% 0%
其他收益 50, % 0 0% 0%
投资收益 0 0% 0 0% 0%
公允价值变动
收益
0 0% 0 0% 0%
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资产处置收益 0 0% 0 0% 0%
汇兑收益 0 0% 0 0% 0%
营业利润 -1,127, % 602, % %
营业外收入 1,301, % 5, % 23,%
营业外支出 2, % 137, % %
净利润 9, % 90, % %
项目重大变动原因：
1、营业收入方面:2020 年受新冠疫情影响，珠宝行业销售受到较大的影响，市场需求下降，因此营业
收入有所下降；
2、营业成本方面：由于营业收入同比 2019 年下降了 %，营业成本也相应下降；
3、信用减值损失：2020年部分门店重新续签了租赁合同，租赁押金账龄更新后，信用减值损失降低；
4、营业利润下降主要是疫情影响公司营业收入,虽公司毛利率略有上升，但因销售总额下降，最终销
售利润下降，同时公司固定开支并未下降，最终导致营业利润下降；
5、营业外收入增加主要是公司获得了政府的新三板挂牌企业奖励金 130 万元；
6、营业外支出下降是因为 2020 年度公益捐赠有所降低；
7、净利润下降主要是由于 2020 年受新冠疫情影响，公司营业收入、销售毛利总额有所下降，导致净
利润有所下降；
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 58,587, 87,587, %
其他业务收入 0 0 0%
主营业务成本 30,059, 51,617, %
其他业务成本 0 0 0%
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上
年同期增减%
纯金类 19,390, 8,976, % % % 增加 个
百分点
珠宝类 38,021, 20,747, % % % 减少 个
百分点
工艺品其他类 1,176, 335, % % % 增加 个
百分点
合计 58,587, 30,059, % % % 增加 个
百分点
按区域分类分析：
□适用 √不适用
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收入构成变动的原因：
纯金类：2020 年受疫情及金价持续上涨影响，市场消费需求有所下降，导致纯金类产品销售收入和成
本下降，但毛利率有所提升；珠宝类：2020 年受疫情影响，珠宝类产品消费需求有所下降，而且黄金
价格的上升影响到珠宝类产品成本的上升，导致营业成本同比上升，毛利同比有所下降； 工艺品其他
类：2020 年受疫情影响，工艺品其他类产品市场需求下降较大，批量购买的客户有所减少，以零星购
买为主，价格相对稳定，因此营业收入和成本均有下降，销售毛利有所上升。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1 客户 1 930,000 % 否
2 客户 2 688,500 % 否
3 客户 3 682,000 % 否
4 客户 4 102,000 % 否
5 客户 5 96,800 % 否
合计 2,499,300 % -
2020 年公司的前五大客户均为非关联方，属于年报允许不披露具体名称的范围，且客户均属于终
端零售自然人客户，为避免客户信息泄露，因此使用代称。
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1 供应商 1 9,810, % 否
2 供应商 2 8,765, % 否
3 供应商 3 2,101, % 否
4 供应商 4 1,414, % 否
5 供应商 5 1,260, % 否
合计 23,353, % -
2020 年公司的前五大客户均为非关联方，属于年报允许不披露具体名称的范围，且客户均属于终
端零售自然人客户，为避免客户信息泄露，因此使用代称。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 3,242, -562, -
投资活动产生的现金流量净额 -887, -349, -
筹资活动产生的现金流量净额 -2,461, -1,437, -
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现金流量分析：
1、2020 年度受疫情影响，经营活动产生的现金流量净额有所增加，主要是因为：本年度受疫情影响
公司销售有所下降，公司节约开支，尽量减少不必要开支，最终支付的各项税费及费用的减少，本
期现金流量净额有所增加。净利润与经营活动产生的现金流量净额差异主要是由于非付现费用及税
费减少导致；
2、公司投资活动产生的现金流量净额下降，主要是 2020 年度公司升级了部分门店的装修及柜台，
增加了固定资产；
3、筹资活动产生的现金流量净额较去年减少，主要是 2020年度公司减少贷款 100万元。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小企股
份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之
有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司加强市场宣传和渠道建设，进行持续的品
牌优化和升级，不断开发新产品，保持公司核心竞争优势。珠宝首饰行业具有广阔的发展空间，市场
潜力巨大，公司具有较强的核心竞争能力，拥有良好的持续经营能力。报告期内，未发生对持续经营
能力产生重大不利影响的事项。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他
资源的情况
□是 √否 四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资
事项以及报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
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具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 150, 11,
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 200, 150,000
日常性关联交易中“其他”指汇源珠宝租赁河源市汇源集团有限公司总部办公大楼用于办公使用，
2020 年受疫情影响，未增加租赁面积，因此实际发生金额低于预计金额。
(四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售 - -
与关联方共同对外投资 - -
债权债务往来或担保等事项 30,000, 30,000,
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
2017 年 9 月，广东汇源珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）获得广发银行授信，授信敞口额
度为不超过人民币 3000万元，期限为五年，由关联公司河源市汇源集团有限公司、河源市广汇汽车销
售服务有限公司、河源市汇源汽车销售有限公司、河源市天信汽车销售服务有限公司、河源市汇源亚
飞汽车连锁销售有限公司、河源市智君汽车销售有限公司、河源市君和汽车销售有限公司及实际控制
人赖运宏、刘越香 提供连带责任保证担保；股东赖运宏、刘越香、赖启龙、刘伟雄、王湘荣股权质押
担保，上述关联方为此笔借款提供保证担保，有利于公司发展，并没有造成风险外溢，不存在损害公
司及利益的情形。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始
日期
承诺结束
日期
承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实 际 控 制
人 或 控 股
股东
2015 年 10
月 22 日
挂牌 关于规范
和减少关
联交易的
承诺
公司控股股东
及实际控制人、
董事、监事、管
理层承诺规范
和减少关联交
易
正在履行中
董监高 2015 年 10
月 22 日
挂牌 关于规范
和减少关
联交易的
承诺
公司控股股东
及实际控制人、
董事、监事、管
理层承诺规范
和减少关联交
易
正在履行中
实 际 控 制
人 或 控 股
2015 年 10
月 22 日
挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同
业竞争
正在履行中
18
股东
董监高 2015 年 10
月 22 日
挂牌 同业竞争
承诺
承诺不构成同
业竞争
正在履行中
承诺事项详细情况：
1、关于规范和减少关联交易的承诺履行情况
公司控股股东及实际控制人、董事、监事、管理层做出了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，
在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。
2、关于避免同业竞争的承诺履行情况
公司控股股东及实际控制人、董事、监事、管理层做出了《避免同业竞争承诺函》，在报告期间
均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 22,162,500 % -522,500 21,640,000 %
其中：控股股东、实际控
制人
9,135,000 % 0 9,135,000 %
董事、监事、高管 1,277,500 % -522,500 755,000 %
核心员工 - - - - -
有限售
条件股
份
有限售股份总数 31,237,500 % 522,500 31,760,000 %
其中：控股股东、实际控
制人
27,405,000 % 0 27,405,000 %
董事、监事、高管 3,832,500 % -1,567,500 2,265,000 %
核心员工 - - - - -
总股本 53,400,000 - 0 53,400,000 -
普通股股东人数 15
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
1、公司原监事陈泉清先生因个人原因辞去监事职务，对其无限售条件流通股 217,500 股进行限售；
2、公司原董事、董事会秘书、副总经理、财务负责人蓝志平先生因个人原因辞去公司董事、董事会秘
书、副总经理、财务负责人职务，对其无限售条件流通股 225,000 进行限售；
3、公司原职工代表监事钟远波先生因个人原因辞去公司职工代表监事职务，对其无限售条件流通股
80,000 进行限售；
19
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股
数
持
股
变
动
期末持股
数
期末
持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期末持有
的质押股
份数量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 赖运宏 26,940,000 0 26,940,000 % 20,205,000 6,735,000 24,840,000 0
2 三弦互
强投资
股份有
限公司
7,500,000 0 7,500,000 % 0 7,500,000 0 0
3 刘越香 6,600,000 0 6,600,000 % 4,950,000 1,650,000 6,300,000 0
4 赖启龙 3,000,000 0 3,000,000 % 2,250,000 750,000 3,000,000 0
5 刘伟雄 2,700,000 0 2,700,000 % 2,025,000 675,000 2,700,000 0
6 王湘荣 1,500,000 0 1,500,000 % 0 1,500,000 1,500,000 0
7 蓝志平 900,000 0 900,000 % 900,000 0 0 0
8 陈泉清 870,000 0 870,000 % 870,000 0 0 0
9 邱菊芬 860,000 0 860,000 % 0 860,000 0 0
10 陈伟南 860,000 0 860,000 % 0 860,000 0 0
合计 51,730,000 0 51,730,000 % 31,200,000 20,530,000 38,340,000 0
普通股前十名股东间相互关系说明：赖运宏与刘越香为夫妻关系，赖运宏为赖启龙父亲。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
赖运宏担任公司董事长，直接持有公司 %的股份，与刘越香、赖启龙一致行动时，可以行使
公司 %的表决权，对股东大会的决策有重大影响，为公司控股股东。
赖运宏，男，1964 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年 9 月至 2006
年 5 月任河源市汇源珠宝有限公司董事长；2002 年 8 月至今任河源市汇源集团有限公司董事长；2003
年 11 月至今任河源市汇源汽车销售有限公司执行董事、经理；2009 年 10月至今任河源市广汇汽车销
售服务有限公司执行董事、经理；2010 年 5 月至今任河源市粮食批发市场有限公司执行董事；2011 年
12 月至今任河源市天信汽车销售服务有限公司执行董事；2012 年 7 月至今任兴宁市汇和房地产开发
20
有限公司执行董事；2014 年 6 月至 2015 年 3 月任广东汇源珠宝有限公司董事长；2014 年 7 月至今任
河源市君和汽车销售服务有限公司执行董事；2014 年 9 月至 2016 年 5 月任河源市智君汽车销售服务
有限公司执行董事；2014 年 10 月至今任广东正能量食品饮料有限公司董事长；2015 年 4 月至今任广
东汇源珠宝股份公司董事长。
控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
赖运宏、刘越香、赖启龙分别直接持有公司 %、%、%的股份，刘越香为赖运宏之
妻，赖启龙为赖运宏之子，三人合计直接持有公司 %的股份，同时，赖运宏担任公司董事长，刘
越香担任副董事长，赖启龙担任公司董事兼总经理，赖运宏、刘越香和赖启龙三人对公司重大事项决
策、日常经营管理均有重大影响，为公司共同实际控制人。
赖运宏：见“（一）控股股东情况”。
刘越香：女，1965 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 7 月至 1999
年 2 月，个体经营者；1999 年 3 月至 2001 年 9 月任广东汇源珠宝有限公司董事长；2001 年 10 月至
今任河源市汇源亚飞汽车连锁销售有限公司执行董事；2002 年 8 月至今任河源市汇源集团有限公司副
董事长、总经理；2006年 6 月至 2015 年 3 月历任广东汇源珠宝有限公司董事长、副董事长；2010 年
5 月至今任河源市粮食批发市场有限公司经理；2012 年 7 月至今任兴宁市汇和房地产开发有限公司监
事；2014 年 7 月至今任河源市君和汽车销售服务有限公司经理；2014 年 9 月至 2016 年 5 月任河源市
智君汽车销售服务有限公司经理；2014 年 10 月至 2015 年 5月任广东正能量食品饮料有限公司经理；
2015 年 4 月至今任股份公司副董事长。
赖启龙：男，1988 年 1月出生，中国国籍，本科学历。2010 年 8 月至 2014 年 5 月历任河源市汇
源集团有限公司综合部采购员、采购副经理、董事长助理；2014 年 6 月至 2015 年 4 月历任广东汇源
珠宝有限公司董事、总经理；2015 年 4 月至今任股份公司董事、总经理。
实际控制人未发生变化。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
21
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序号
贷款方
式
贷款提供方
贷款提
供方类
型
贷款规模
存续期间
利息率
起始日期 终止日期
1 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 3,000,000 2019 年 7 月 4
日
2020 年 7 月 3
日
%
2 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 5,000,000 2019 年 7 月 19
日
2020 年 7 月
18 日
%
3 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 7,000,000 2019 年 8 月 15
日
2020 年 8 月
14 日
%
4 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 5,000,000 2019 年 9 月 9
日
2020 年 9 月 8
日
%
5 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 7,000,000 2020 年 8 月 11
日
2021 年 8 月
10 日
%
6 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 10,000,000 2020 年 7 月 23
日
2021 年 7 月
22 日
%
7 股权质
押贷款
广发银行股份有
限公司河源分行
银行 2,000,000 2020 年 7 月 6
日
2021 年 7 月 5
日
%
合计 - - - 39,000,000 - - -
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
赖运宏 董事长 男 1964 年 3 月 2018 年 4 月
18 日
2021 年 4 月
17 日
刘越香 副董事长 女 1965 年 2 月 2018 年 4 月
18 日
2021 年 4 月
17 日
赖启龙 董事、总经理 男 1988 年 1 月 2018 年 4 月
18 日
2021 年 4 月
17 日
刘伟君 董事 男 1977 年 10 月 2020 年 11 月
12 日
2021 年 4 月
17 日
陈伟华 董事 男 1977 年 10 月 2018 年 4 月
18 日
2021 年 4 月
17 日
刘伟雄 监事会主席 男 1972 年 7 月 2018 年 4 月
18 日
2021 年 4 月
17 日
钟帆 监事 男 1990 年 7 月 2020 年 9 月
16 日
2021 年 4 月
17 日
邱伟明 职工代表监事 男 1964 年 11 月 2020 年 11 月
12 日
2021 年 4 月
17 日
刘伟君 董事会秘书 男 1977 年 10 月 2020 年 10 月
27 日
2021 年 4 月
17 日
周思兴 财务负责人 男 1967 年 10 月 2020 年 10 月
27 日
2021 年 4 月
17 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
公司第二届董事会、监事任期将于 2021 年 4 月 17 日届满，公司第二届董事会第十四次会议于 2021
年 4 月 13 日审议并通过选举赖运宏、刘越香、赖启龙、刘伟君、刘远飞伟第三届董事会董事，公司第二
届监事会第十二次会议于 2021 年 4月 13 日审议并通过选举陈伟南、钟帆为公司第三届监事会非职工代
表监事，上述董事、非职工代表监事任期自 2021 年第二次临时股东大会决议通过之日起生效；公司 2021
年第一次职工代表大会于 2021 年 4月 13 日审议并通过选举邱伟明先生为公司职工代表监事。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
赖运宏与刘越香为夫妻关系，赖运宏为赖启龙父亲。
(二) 持股情况
单位：股
23
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授
予的限制
性股票数
量
赖运宏 董事长 26,940,000 0 26,940,000 % 0 0
刘越香 副董事长 6,600,000 0 6,600,000 % 0 0
赖启龙 董事、总经
理
3,000,000 0 3,000,000 % 0 0
陈伟华 董事 320,000 0 320,000 % 0 0
刘伟君 董事、董事
会秘书
0 0 0 0% 0 0
刘伟雄 监事会主席 2,700,000 0 2,700,000 % 0 0
钟帆 监事 0 0 0 0% 0 0
邱伟明 职工监事 0 0 0 0% 0 0
周思兴 财务负责人 0 0 0 0% 0 0
合计 - 39,560,000 - 39,560,000 % 0 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 √是 □否
财务总监是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
陈泉清 监事 离任 - 因其个人原因离职
蓝志平 董事、副总经
理、董事会秘
书、财务负责人
离任 - 因其个人原因离职
钟远波 职工代表监事 离任 - 因其个人原因离职
钟帆 - 新任 监事 因原监事离职，2021
年 9 月 16 日，公司
2020 年第一次临时股
东大会选举为公司监
事。
刘伟君 - 新任 董事、董事会秘书 因原董事、董事会秘
书离职，公司 2020 年
10 月 27 日第二届董
事会第十一次会议聘
任为公司董事会秘
24
书，公司 2020年 11月
12 日第二次临时股东
大会选举为公司董
事。
邱伟明 会计 新任 职工代表监事 因原职工代表监事离
职，公司 2020 年 11 月
12 日第一次职工代表
大会选举为公司职工
代表监事。
周思兴 - 新任 财务负责人 因原财务负责人离
职，公司 2020年 10月
27 日第二届董事会第
十一次会议聘任为公
司财务负责人。
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
钟帆，男，1990 年 7 月 21 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于广东药学院，本科学
历，不属于失信联合惩戒对象，与公司及公司股东和实际控制人不存在关联关系。2018 年 8 月至今，
任职于河源市汇源集团有限公司财务部；2018 年 10 月至今，河源市福种贸易有限公司监事。
刘伟君，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，国家人力资源管理
师二级。2000 年 8 月至 2005 年 10 月就职于广东省兴宁市胜青中学，任教师；2005 年 11 月至 2010
年 10 月就职于河源市汇源汽车销售有限公司，任综合部经理；2006 年 6 月至 2015 年 3 月就职于广东
汇源珠宝有限公司，历任监事、行政总监、董事会秘书；2010 年 11 月至 2011 年 4 月就职于河源市广
汇汽车销售服务有限公司，任销售部经理；2011 年 2 月至今就职于河源市合力广告装饰有限公司，任
监事；2011 年 5 月至 2014 年 2 月就职于河源市汇源集团有限公司，历任综合部经理、人力资源副总
监；2013 年 1 月至今就职于连平县君悦汽车销售服务有限公司、河源市国中工艺品有限公司，任执行
董事；2014 年 3 月至今就职于兴宁市汇和物业管理有限公司，任执行董事；2015 年 4 月至 2017 年 3
月就职于广东汇源珠宝股份有限公司，任董事会秘书、行政总监；2017 年 3 月-2020 年 10 月就职于河
源市汇源集团有限公司，任综合部经理；2020 年 10 月至今就职于广东汇源珠宝股份有限公司，任董
事会秘书。
周思兴，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师。1990
年 9 月至 2007 年 3 月就职于广东明珠珍珠红酒业有限公司，任财务经理；2007 年 4 月至 2014 年 8 月
就职于广东大顶矿业股份有限公司，任财务经理；2014 年 8 月至 2014 年 12 月就职于河源市汇源集团
有限公司，任财务部副经理；2015 年 1 月至 2018 年 8 月就职于广东汇源珠宝股份有限公司，任财务
负责人；2018 年 8 月至 2020 年 10 月就职于河源市汇源集团有限公司，任财务经理；2020 年 10 月至
今就职于广东汇源珠宝股份有限公司，任财务负责人。
邱伟明，男，1964 年 11 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历，不属于失信联
合惩戒对象，与公司及公司股东和实际控制人不存在关联关系。2011 年 3 月-2020 年 11 月，任河源市
汇源集团有限公司会计职务，2020 年 11 月至今，任广东汇源珠宝股份有限公司会计职务。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
25
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 7 0 0 7
采购人员 1 0 0 1
销售人员 83 0 10 73
产品人员 10 0 4 6
财务人员 3 2 0 5
营销客服人员 1 0 0 1
综合部人员 6 0 0 6
员工总计 111 2 14 99
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 1
本科 7 6
专科 22 38
专科以下 81 54
员工总计 111 99
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
培训情况：公司根据各部门及岗位的培训要求，统筹内外部资源情况，坚持完善内部培训机制，并鼓
励员工参加外部培训。内部培训一般包括员工入职培训、企业文化培训、员工技能特别培训等；外部
培训包括参加专业技能培训、专题讲座、行业会议等。
薪酬政策：公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有
正式员工签订《劳动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，并为员工缴纳社会保险。
按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。
报告期内，公司没有需承担费用的离退休员工。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
单位：股
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司第二届董事会、监事任期将于 2021 年 4 月 17 日届满，公司第二届董事会第十四次会议于
2021 年 4 月 13 日审议并通过选举赖运宏、刘越香、赖启龙、刘伟君、刘远飞伟第三届董事会董事，
公司第二届监事会第十二次会议于 2021 年 4 月 13 日审议并通过选举陈伟南、钟帆为公司第三届监事
26
会非职工代表监事，上述董事、非职工代表监事任期自 2021 年第二次临时股东大会决议通过之日起
生效；公司 2021 年第一次职工代表大会于 2021 年 4 月 13 日审议并通过选举邱伟明先生为公司职工
代表监事。
27
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规
以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，
建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。严格依据《公司章程》的相关规定及《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，
已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、
董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则
的规定，运作规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议
审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，
上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容等方面均严格按照《公司法》、《公
司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司
中小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大决策均按照《公司章程》以及公司治理制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批
权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、
融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，未出现违法违规情况。截止报告期末，公司各机构均依
法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司曾进行 1 次章程修订，于 2020 年 5 月 25 日召开股东大会审议通过修订章程的相
关议案，具体公告内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。
28
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次
数
经审议的重大事项（简要描述）
董事会 4 2020年 4月 29 日召开第二届董事会第八次
会议，审议了《关于 2019 年度总经理工作
报告的议案》、《关于 2019 年度董事会工作
报告的议案》、《关于 2019 年度财务决算报
告的议案》、《关于 2019 年年度报告及其摘
要的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告
的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案的
议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、
《关于控股股东及其他关联方占用资金情况
审核报告的议案》、《关于 2019 年度审计报
告的议案》、《关于修订＜公司章程＞的议
案》、《关于修订＜信息披露管理制度＞的议
案》、《关于提请召开公司 2019 年年度股东
大会的议案》、《关于 2019 年度募集资金存
放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关
于公司 2020 年度日常性关联交易预计的议
案》；
2020年 8月 20 日召开了第二届董事会第九
次会议，审议了《关于广东汇源珠宝股份有
限公司 2020 年半年度报告》；
2020年 8月 31 日召开了第二届董事会第十
次会议，审议了《关于提请召开 2020 年第
一次临时股东大会的议案》；
2020年 10月 27 日召开了第二届董事会第十
一次会议，审议了《关于选举刘伟君为公司
第二届董事会董事的议案》、《关于聘请刘伟
君为公司董事会秘书的议案》、《关于聘请周
思兴为公司财务负责人的议案》、《关于提请
召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》；
监事会 3 2020年 4月 29 日召开第二届监事会第六次
会议，审议了《关于 2019 年度监事会工作
报告的议案》、《关于 2019 年度财务决算报
告的议案》、《关于 2019 年年度报告及其摘
29
要的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告
的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案的
议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、
《关于控股股东及其他关联方占用资金情况
审核报告的议案》、《关于 2019 年度审计报
告的议案》、《关于公司 2020 年度日常性关
联交易预计的议案》、《关于 2019 年度募集
资金存放与实际使用情况的专项报告的议
案》；
2020年 8月 20 日召开了第二届监事会第七
次会议，审议了《关于广东汇源珠宝股份有
限公司 2020 年半年度报告》；
2020年 8月 31 日召开了第二届监事会第八
次会议，审议了《关于选举钟帆先生为公司
第二届监事会监事的议案》；
股东大会 3 2020年 5月 25 日召开了 2019 年年度股东大
会，审议了《关于 2019 年度董事会工作报
告的议案》、《关于 2019 年度财务决算报告
的议案》、《关于 2019 年度报告及其摘要的
议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议
案》、《关于 2019 年度利润分配方案的议
案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关
于修订＜公司章程＞的议案》、《关于公司
2020 年度日常性关联交易预计的议案》、《关
于 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关
于 2019 年度募集资金存放与实际使用情况
的专项报告的议案》；
2020年 9月 16 日召开了 2020 年第一次临时
股东大会，审议了《关于选举钟帆为公司监
事的议案》；
2020年 11月 12 日召开了 2020 年第二次临
时股东大会，审议了《关于选举刘伟君为公
司董事的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，
董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内
部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董
监高能够切实履行应尽的职责和义务。
30
1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东
大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股
东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。
2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。
报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按
照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，
按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东权益。
3、监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等
有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、
召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、
勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司
及股东的合法权益。
截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三
会在公司治理中的作用，为公司重大事项决策提供保障。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定，认真
履行了监事会的各项职权及义务。监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立：公司主要从事黄金珠宝首饰产品销售，所有业务均独立于控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发
生过有失公平的关联交易。
2、资产独立：公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，独立于控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业。公司不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的
情况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业提供担保的情况。
3、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》
的规定，公司总经理、副总经理、财务负责人没有在实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以
外的其他职务，亦未在控股股东、实际控人及其控制的其他企业中领取薪酬。
4、财务独立：公司建立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》
建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公司开立了独立的银行账户，
不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行
纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。财务决策和资金使用不存在被控股股
东、实际控制人不当控制的情况。
5、机构独立：公司设置了独立的、适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事
会及各职能部门均规范运作，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
31
(三) 对重大内部管理制度的评价
董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规
的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在
重大缺陷。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核
算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序
工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律
风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
本年度未发现上述管理制度存在重大缺陷情况。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏
信息等情况。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
32
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 大信审字[2021]第 34-10015 号
审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
审计报告日期 2021 年 4 月 20 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限
游长庆 袁兵
1 年 4 年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 5 年
会计师事务所审计报酬 11 万元
审计报告
大信审字[2021]第 34-10015 号
广东汇源珠宝股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东汇源珠宝股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月
31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020
年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
33
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国 注册会计师：游长庆
中国·北京中国 注册会计师：袁兵
二○二一年四月二十日
34
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 338, 445,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、（二） 279, 470,
应收款项融资
预付款项 五、（三） 3,330, 1,090,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（四） 666, 289,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（五） 96,698, 99,872,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 3,792, 5,575,
流动资产合计 105,106, 107,744,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（七） 1,442, 1,112,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
35
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（八） 949, 1,702,
递延所得税资产 五、（九） 141, 181,
其他非流动资产
非流动资产合计 2,532, 2,996,
资产总计 107,639, 110,740,
流动负债：
短期借款 五、（十） 19,040, 20,046,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、（十一） 7,126, 4,589,
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（十二） 921, 1,322,
应交税费 五、（十三） 824, 852,
其他应付款 五、（十四） 1,333, 5,630,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,246, 32,442,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
36
递延收益
递延所得税负债 264, 179,
其他非流动负债
非流动负债合计 264, 179,
负债合计 29,510, 32,622,
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（十五） 53,400, 53,400,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（十六） 16,589, 16,589,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（十七） 813, 812,
一般风险准备
未分配利润 五、（十八） 7,325, 7,316,
归属于母公司所有者权益合
计
78,128, 78,118,
少数股东权益
所有者权益合计 78,128, 78,118,
负债和所有者权益总计 107,639, 110,740,
法定代表人：赖运宏主管会计工作负责人：周思兴会计机构负责人：周思兴
(二) 利润表
单位：元
项目 附注 2020 年 2019 年
一、营业总收入 58,587, 87,587,
其中：营业收入 五、（十九） 58,587, 87,587,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 59,868, 86,837,
其中：营业成本 五、（十九） 30,059, 51,617,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
37
分保费用
税金及附加 五、（二十） 2,926, 4,802,
销售费用 五、（二十一） 21,967, 24,920,
管理费用 五、（二十二） 3,370, 3,831,
研发费用
财务费用 五、（二十三） 1,545, 1,665,
其中：利息费用 1,454, 1,440,
利息收入 2, 2,
加：其他收益 五、（二十四） 50,
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十五） 102, -147,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,127, 602,
加：营业外收入 五、（二十六） 1,301, 5,
减：营业外支出 五、（二十七） 2, 137,
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 171, 470,
减：所得税费用 五、（二十八） 161, 379,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9, 90,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
9, 90,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损
以“-”号填列）
9, 90,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
38
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 9, 90,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9, 90,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：赖运宏主管会计工作负责人：周思兴会计机构负责人：周思兴
(三) 现金流量表
单位：元
项目 附注 2020 年 2019 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 65,473, 98,241,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 14,920, 11,956,
经营活动现金流入小计 80,394, 110,198,
39
购买商品、接受劳务支付的现金 33,357, 66,712,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,204, 10,765,
支付的各项税费 4,742, 9,403,
支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 30,846, 23,879,
经营活动现金流出小计 77,152, 110,761,
经营活动产生的现金流量净额 3,242, -562,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
4,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
887, 353,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 887, 353,
投资活动产生的现金流量净额 -887, -349,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,000, 20,000,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,000, 20,000,
偿还债务支付的现金 20,000, 20,000,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,461, 1,437,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,461, 21,437,
筹资活动产生的现金流量净额 -2,461, -1,437,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
40
五、现金及现金等价物净增加额 -106, -2,349,
加：期初现金及现金等价物余额 445, 2,795,
六、期末现金及现金等价物余额 338, 445,
法定代表人：赖运宏主管会计工作负责人：周思兴会计机构负责人：周思兴
41
(四) 股东权益变动表
单位：元
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益合
计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额 53,400, 16,589, 812, 7,316, 78,118,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 53,400, 16,589, 812, 7,316, 78,118,
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
8, 9,
（一）综合收益总额 9, 9,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
42
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
53,400, 16,589, 813,
7,325, 78,128,
43
项目
2019 年
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益合
计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 优先
股
永
续
债
其他
一、上年期末余额 53,400,000 16,589, 803, 7,234, 78,027,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 53,400,000 16,589, 803, 7,234, 78,027,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
9, 81, 90,
（一）综合收益总额 90, 90,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
44
4．其他
（三）利润分配 9, -9,
1．提取盈余公积 9, -9,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 53,400, 16,589, 812, 7,316, 78,118,
法定代表人：赖运宏主管会计工作负责人：周思兴会计机构负责人：周思兴
45
三、 财务报表附注
广东汇源珠宝股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）历史简介
广东汇源珠宝股份有限公司原名河源市汇源珠宝有限公司，由河源市源昌电力工程公司
和刘越香共同发起设立，于 1999 年 04 月 09 日取得河源市工商行政管理局核发的《企业法
人营业执照》。经公司 2015 年 4 月 18 日股东会决议和修改后章程的规定，公司整体改制变
更为股份有限公司，由全体发起人以其持有的广东汇源珠宝有限公司 2014 年 12 月 31 日的
净资产份额折合为公司的股本，于 2016 年 11 月 03 日取得河源市工商行政管理局下发的
91441600725078382C 统一社会信用代码。
（二）企业注册地址：河源市源城公园路 4 号
（三）注册资本（股本）：人民币 5340 万元
（四）企业的业务性质和主要经营活动：公司属于珠宝零售业，主要从事珠宝玉器、钻
石饰品、工艺品、钟表、黄金饰品、白银饰品销售；加工首饰工艺品；回收旧首饰金；货物
进出口。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告于 2021年 4 月 20 日
经公司董事会批准报出
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计
准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：报告期内公司员工队伍稳定，现金流量正常，经营业绩及盈利能力持
续增长，自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司
管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金
融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相
关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调
整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余
成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊
余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在
终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资
产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损
失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该
类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇
兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融
负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损
益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余
成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金
额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该
分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩
和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以
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下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认
部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(七) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值
准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著
增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。
应收账款组合 2：合并范围内的关联方，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一
般不计提减值准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体的预期信用损失率如下：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含 1 年）
1至 2年
2至 3年
3年以上
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和
《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”
模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的其他应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款
项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性
质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。
其他应收款组合 2：合并范围内的关联方以及股东关联方应收款项，管理层评价该类款
项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备。
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对
未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
具体的预期信用损失率如下：
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账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含 1 年）
1至 2年
2至 3年
3年以上
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(八) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、发出商品、库存商品
等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大
融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
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合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 10 5
办公设备 3-5 5
电子设备 3 5
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为
入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。
(十一) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
53
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十三) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
54
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使
用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商
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品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规
定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公
司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司收入主要包括销售商品收入。
销售商品收入具体时点的确认：本公司为珠宝零售企业，一般于货物已交付顾客并开
出发票、质量保证单，相关商品的控制权已经转移时确认收入，即通过客户验收后确认收
入实现。
(十六) 政府补助
1.政府补助类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
56
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时
予以确认。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(十八) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收
入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容
进行调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬
转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对
57
特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时
点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十五）。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财
务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同
的累计影响数进行调整。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对 2020 年 1月 1 日资产负债表各项目无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
地区适用应税劳务收入）
3%、13%、16%%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、 财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 77, 90,
银行存款 121, 168,
其他货币资金 139, 186,
合计 338, 445,
(二) 应收账款
1.应收账款分类披露
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 69, 69,
按组合计提坏账准备的应收账款 294, 14,
58
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
其中：组合 1：按账龄划分 294, 14,
合计 363, 100 83,
类 别
期初余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 69, 69,
按组合计提坏账准备的应收账款 495, 24,
其中：组合 1：按账龄划分 495, 24,
合计 564, 93,
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用
损失率(%)
计提理
由
中国人寿财产保险股份有限公司河源
中心支公司
69, 69, 3 年以上 100
无法收
回
合计 69, 69,
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额 期初余额
账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备 账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备
1年以内 294, 14, 495, 24,
合计 294, 14, 495, 24,
2.按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款总额的
比例(%)
坏账准备
余额
河源市万隆商业投资有限公司 290, 14,
中国人寿财产保险股份有限公司河源中心支公司 69, 69,
河源市丽日购物广场有限公司 3,
广东坚基商业运营管理有限公司
合计 363, 83,
(三) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
59
1年以内 3,230, 1,089,
1至 2年 100, 1,
合计 3,330, 1,090,
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额
占预付款项总额的
比例(%)
深圳市粤豪珠宝有限公司 1,351,
深圳市粤鹏金珠宝金行有限公司 1,177,
深圳市润道设计顾问有限公司 100,
长塘店租金-林平 74,
万隆店租金-河源市万隆商业投资有限公司 50,
合计 2,753,
(四) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 1,207, 922,
减：坏账准备 540, 633,
合计 666, 289,
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
押金 972, 809,
个人借款 56,
单位往来款 144, 10,
备用金 60, 4,
关联往来 540
其他 28, 41,
减：坏账准备 540, 633,
合计 666, 289,
（2）其他应收款项账龄分析
账龄
期末余额 期初余额
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 637, 126,
1至 2年 34, 129,
2至 3年 173, 105,
3年以上 361, 561,
合计 1,207, 922,
60
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失（已发生信用减值）
期初余额 633, 633,
期初余额在本期重
新评估后
633, 633,
本期计提 -92, -92,
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 540, 540,
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称
款项性
质
期末余额 账龄
占其他应收款项
期末余额合计数
的比例(%)
坏账准备
余额
林平 押金 120, 2－3年 60,
河源市万隆商业投资有限公司 押金 109,
1年以内、3
年以上
101,
广东坚基商业运营管理有限公
司
押金 100, 1年以内 5,
刘艳 押金 100, 1年以内 5,
河源市合力广告装饰有限公司
单位往
来
100, 1年以内 5,
合计 529, 176,
(五) 存货
1.存货的分类
存货类别
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,222, 36,222, 35,956, 35,956,
库存商品 60,476, 60,476, 63,915, 63,915,
合计 96,698, 96,698, 99,872, 99,872,
注：本公司本期核算存货跌价准备时的处理方式分为：1、有合同锁定交易价格的，按照存货账面成本加预计销售
费用和税金与合同交易价格比较计提减值损失，经测算未有减值；2、无合同锁定交易价格的，纯金类产品按照上海黄金
交易所 2020 年 12 月 31 日的黄金收盘价和白银收盘价比较计提减值损失；珠宝与工艺品等存货按照账面成本加预计销售
费用和税金，参考预计售价与最近一期销售同类产品的市场价值孰低比较计提减值损失，经测算未有减值；3、利用了外
部独立专家对企业珠宝玉石进行了评估鉴定，所有参与评估存货的评估价值均高于账面价值，未发现减值迹象。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 3,498, 5,271,
61
项目 期末余额 期初余额
预交所得税 293, 303,
合计 3,792, 5,575,
(七) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 1,442, 1,112,
合计 1,442, 1,112,
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 办公设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,822, 210, 880, 2,913,
2.本期增加金额 338, 246, 584,
（1）购置 338, 246, 584,
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,160, 210, 1,126, 3,497,
二、累计折旧
1.期初余额 935, 119, 746, 1,801,
2.本期增加金额 184, 17, 51, 253,
（1）计提 184, 17, 51, 253,
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,120, 137, 797, 2,055,
三、账面价值
1.期末账面价值 1,040, 73, 328, 1,442,
2.期初账面价值 887, 90, 133, 1,112,
注：截止 2020 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 1,587, 元。
(八) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
店面装修费 1,185, 294, 760, 719,
店面优先使用费 439, 209, 229,
其他 77, 77, -
合计 1,702, 294, 1,048, 949,
(九) 递延所得税资产、递延所得税负债
62
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目
期末余额 期初余额
递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳
税暂时性差异
递延所得税
资产/负债
可抵扣/应纳
税暂时性差
异
递延所得税资产：
资产减值准备 141, 564, 181, 727,
小 计 141, 564, 181, 727,
递延所得税负债：
固定资产一次性税前扣除 264, 1,059, 179, 719,
小计 264, 1,059, 179, 719,
(十) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押并保证借款 19,000, 20,000,
短期借款应付利息 40, 46,
合计 19,040, 20,046,
注：2020 年 7 月 22 日，广东汇源珠宝股份有限公司与广发银行股份有限公司河源分行签订了编号为“[2020]河银
综授额字第 000156 号”的授信额度合同，贷款额度最高限额壹仟玖佰万元整，可以循环使用，有效期至 2021 年 7 月 2
日。股东赖运宏、刘越香、赖启龙、刘伟雄和王湘荣为此笔借款提供股权质押担保。关联公司河源市汇源集团有限公司、
河源市智君汽车销售服务有限公司、河源市君和汽车销售服务有限公司、河源市天信汽车销售服务有限公司、河源市广
汇汽车销售服务有限公司、河源市汇源汽车销售有限公司、河源市汇源亚飞汽车连锁销售有限公司及股东赖运宏、刘越
香为此笔借款提供保证担保。
(十一) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含 1 年） 6,837, 4,589,
1年以上 289,
合计 7,126, 4,589,
2.账龄超过 1 年的大额应付账款（无）
(十二) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 1,322, 7,659, 8,061, 921,
离职后福利-设定提存计划 50, 50,
63
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 1,322, 7,710, 8,111, 921,
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,322, 7,036, 7,438, 921,
职工福利费 234, 234,
社会保险费 227, 227,
其中：医疗保险费 204, 204,
工伤保险费
生育保险费 22, 22,
工会经费和职工教育经费 161, 161,
合计 1,322, 7,659, 8,061, 921,
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 49, 49,
失业保险费 1, 1,
合计 50, 50,
(十三) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 412, 399,
消费税 321, 347,
城市维护建设税 47, 46,
个人所得税 6, 9,
教育费附加 20, 20,
地方教育费附加 13, 13,
印花税 2, 14,
合计 824, 852,
(十四) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
其他应付款项 1,333, 5,630,
合计 1,333, 5,630,
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
职工保证金款 267, 312,
64
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 777, 5,059,
租赁费用 176, 82,
客户定金 75,
质保金 3, -
其他 110, 101,
合计 1,333, 5,630,
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明（无）
(十五) 股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额 发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计
股份总数 53,400, 53,400,
(十六) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价（股本溢价） 16,589, 16,589,
合计 16,589, 16,589,
(十七) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 812, 813,
合计 812, 813,
(十八) 未分配利润
项目
期末余额
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 7,316,
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 7,316,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,
减：提取法定盈余公积 10%
期末未分配利润 7,325,
(十九) 营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 58,587, 30,059, 87,587, 51,617,
纯金类 19,390, 8,976, 34,032, 23,421,
65
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
珠宝类 38,021, 20,747, 41,760, 17,635,
工艺品其他类 1,176, 335, 11,793, 10,561,
合计 58,587, 30,059, 87,587, 51,617,
(二十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,422, 3,796,
城市维护建设税 280, 554,
教育费附加 121, 242,
地方教育费附加 81, 161,
印花税 19, 46,
合计 2,926, 4,802,
(二十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保费用 5,050, 8,592,
物业及租赁费用 4,724, 4,696,
长期摊销费用摊销 1,048, 1,199,
广告宣传费用 7,501, 6,710,
设计类费用 560, 1,130,
水电费 384, 458,
职工福利费 201, 123,
物料易耗品 1,006, 1,173,
折旧费用 229, 134,
办公费用 723, 255,
差旅费 54, 104,
其他 481, 340,
合计 21,967, 24,920,
注：其他项目主要包括维修费、业务招待费、保安清洁费、保险费、网络平台费等。
(二十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保费用 2,423, 2,356,
办公费用 212, 180,
中介费 137, 419,
物业及租金费用 150, 143,
职工福利费 33, 58,
交通、差旅费 27, 149,
66
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 230, 392,
折旧费用 24, 27,
物料消耗品 8, 14,
水电费 30, 71,
其他 92, 14,
合计 3,370, 3,831,
注：其他项目主要包括残疾人保障金、协会会费、维修费、保险费等。
(二十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,454, 1,440,
减：利息收入 2, 2,
手续费支出 93, 227,
合计 1,545, 1,665,
(二十四) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
招用退伍军人抵减增值税 27, -- 与收益相关
失业待遇稳岗补贴款 12, -- 与收益相关
河源市妇女联合会巾帼创业创新基地扶持经费 8, -- 与收益相关
个税返还手续费 1, -- 与收益相关
合计 50, --
(二十五) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 9, -21,
其他应收款信用减值损失 92, -125,
合计 102, -147,
(二十六) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
与日常活动无关的政府补
助
1,300, 1,300,
其他 1, 5, 1,
合计 1,301, 5, 1,301,
2.计入营业外收入的政府补助
67
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关/与收益相
关
新三板挂牌奖励 1,300, 与收益相关
合计 1,300,
(二十七) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
对外捐赠 2, 130, 2,
非流动资产损坏报废损失 7,
合计 2, 137, 2,
(二十八) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 27, 29,
递延所得税费用 125, 163,
其他 8, 186,
合计 161, 379,
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 171,
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,
调整以前期间所得税的影响 8,
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,
所得税费用 161,
(二十九) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 14,920, 11,956,
其中：往来款 13,566, 11,419,
利息收入 2, 2,
营业外收入等形成政府补助 1,351, 5,
退还多交税款 528,
支付其他与经营活动有关的现金 30,846, 23,879,
其中：往来款 14,590, 7,231,
付现管理费用 876, 1,352,
付现销售费用 14,525, 14,937,
68
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 93, 227,
营业外支出 760, 130,
(三十) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9, 90,
加：信用减值损失 -102, 147,
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧、投资性房地产折旧
253, 162,
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,048, 1,199,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
7,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,454, 1,440,
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40, -16,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 85, 179,
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,173, -9,891,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,780, -1,723,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,501, 7,840,
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 3,242, -562,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 338, 445,
减：现金的期初余额 445, 2,795,
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -106, -2,349,
4.现金及现金等价物
69
项目 期末余额 期初余额
一、现金 338, 445,
其中：库存现金 77, 90,
可随时用于支付的银行存款 121, 168,
可随时用于支付的其他货币资金 139, 186,
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 338, 445,
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%)
赖运宏、刘越香、赖启龙
注：本公司赖运宏、刘越香夫妇及其儿子赖启龙一家三口共同控制本公司。
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
三弦互强投资股份有限公司 股东单位
河源市汇源集团有限公司 受同一方控制
兴宁市汇和房地产开发有限公司 受同一方控制
河源市汇源亚飞汽车连锁销售有限公司 受同一方控制
广东正能量投资发展有限公司 受同一方控制
河源市广汇汽车销售服务有限公司 受同一方控制
河源市君和汽车销售服务有限公司 受同一方控制
河源市智君汽车销售服务有限公司 受同一方控制
广东正能量食品饮料有限公司 受同一方控制
河源市汇源汽车销售有限公司 受同一方控制
河源市天信汽车销售服务有限公司 受同一方控制
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
本期发生额 上期发生额
金额
占同类交易金额
的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
销售商品、
提供劳务：
河源市广汇
汽车销售服
务有限公司
销售商品
购买珠
宝
公允价值 6, 10,
河源市汇源
汽车销售有
限公司
销售商品
购买珠
宝
公允价值 4,
70
2.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称
租赁
资产情况
本期确认的租赁收
入\费用
上期期确认的租赁收
入\费用
河源市汇源集团有
限公司
广东汇源珠宝股份
有限公司
河源大道北 350号
办公楼 3楼
150, 150,
3．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
董事 682, 500,
高管 480, 842,
合计 1,163, 1,343,
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
广东正能量
食品饮料有
限公司
合计
七、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止 2020 年 12月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2020 年 12月 31 日，本年度无需要披露的重要或有事项发生。
八、 资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
(一) 分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
公司以分公司经营地区及分公司营业收入为依据确定报告分部。本公司分别独立管理
各个报告分部的经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公
司有 3 个分部，分别为连平分公司、龙川分公司、紫金分公司。
71
2.分部报告的财务信息
项目 连平分公司 龙川分公司 紫金分公司 分部间抵销
一、营业收入 1,835, 2,861, 382,
二、营业成本 670, 1,177, 226,
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损失
五、资产减值损失
六、折旧费和摊销费 2,
七、利润总额 330, 349, 331,
八、所得税费用 3, 4, 1,
九、净利润 327, 344, 330,
十、资产总额 2,859, 3,411,
十一、负债总额 2,562, 607,
注：紫金分公司已于 2020 年 5 月 21 日完成注销。
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．计入当期损益的政府补助(但与公司业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外)
1,350,
2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3. 所得税影响额 337,
合计 1,011,
(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益
率
（%）
每股收益
基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
广东汇源珠宝股份有限公司
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第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
广东汇源珠宝股份有限公司
董事会
2021年 4月 20日
第一节 重要提示、目录和释义
第二节 公司概况
一、 基本信息
二、 联系方式
三、 企业信息
四、 注册情况
五、 中介机构
六、 自愿披露
七、 报告期后更新情况
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
(二) 偿债能力
(三) 营运情况
(四) 成长情况
(五) 股本情况
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
(七) 非经常性损益项目及金额
(八) 补充财务指标
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
(十) 合并报表范围的变化情况
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
2、 营业情况分析
3、 现金流量状况
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
三、 持续经营评价
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
(四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
(五) 承诺事项的履行情况
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
(二) 普通股前十名股东情况
二、 优先股股本基本情况
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
六、 存续至本期的债券融资情况
七、 存续至本期的可转换债券情况
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
(二) 权益分派预案
十、 特别表决权安排情况
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
(二) 持股情况
(三) 变动情况
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
三、 报告期后更新情况
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
(二) 特别表决权股份
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
二、 财务报表
(一) 资产负债表
(二) 利润表
(三) 现金流量表
(四) 股东权益变动表
三、 财务报表附注
一、 企业的基本情况
二、 财务报表的编制基础
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
(二) 会计期间
(三) 营业周期
(四) 记账本位币
(五) 现金及现金等价物的确定标准
(六) 金融工具
(七) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(八) 存货
(九) 合同资产和合同负债
(十) 固定资产
(十一) 借款费用
(十二) 长期资产减值
(十三) 长期待摊费用
(十四) 职工薪酬
(十五) 收入
(十六) 政府补助
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
(十八) 租赁
(十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
四、 税项
(一) 主要税种及税率
五、 财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
(二) 应收账款
(三) 预付款项
(四) 其他应收款
(五) 存货
(六) 其他流动资产
(七) 固定资产
(八) 长期待摊费用
(九) 递延所得税资产、递延所得税负债
(十) 短期借款
(十一) 应付账款
(十二) 应付职工薪酬
(十三) 应交税费
(十四) 其他应付款
(十五) 股本
(十六) 资本公积
(十七) 盈余公积
(十八) 未分配利润
(十九) 营业收入和营业成本
(二十) 税金及附加
(二十一) 销售费用
(二十二) 管理费用
(二十三) 财务费用
(二十四) 其他收益
(二十五) 信用减值损失
(二十六) 营业外收入
(二十七) 营业外支出
(二十八) 所得税费用
(二十九) 现金流量表
(三十) 现金流量表补充资料
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
(二) 本企业的其他关联方情况
(三) 关联交易情况
(四) 关联方应收应付款项
七、 承诺及或有事项
八、 资产负债表日后事项
九、 其他重要事项
(一) 分部报告
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
(二) 净资产收益率和每股收益
第九节 备查文件目录
