第三章 电子货币
货币本质上是一般等价物作用的特殊商品，同时体现了
一定的社会生产关系。货币的形态有实物货币、金属货币、
纸币、存款货币、电子货币等。其中电子货币是现代商品经
济高度发达和银行转账与结算技术不断进步的产物，代表了
现代信用货币形式的发展方向，体现了现代支付手段的不断
进化。
货币已有五千多年的历史。在这个过程中，不同国家和
地区、不同民族、不同的历史发展时期、受到不同的经济状
况和文化条件的影响，出现过不同的货币。但总的来讲，在
人类社会发展的历史过程中，在商品交换的发展过程中，货
币经历了商品货币、代用货币、信用货币和电子货币阶段：
（1）商品货币。它是兼具货币与商品双重身份的货币。
它在执行货币职能是货币，不执行货币职能是是商品。在人
类历史上，商品货币主要有实物货币（如粮食、布、牲畜、
烟草、贝壳等）和金属货币（如铜、银币和金币等）两种形
态。
（2）代用货币。它是在贵金属货币流通的制度下，代替
金属货币流通的货币符号。它本身价值低于货币面值，但可
以和所代表的金属货币自由兑换。代用货币通常是纸制的，
相当于一种实物收据，可由政府或银行发行，但要求有足量
的金属保证，以满足代用币的随时兑换。
（3）信用货币。信用货币本身的价值低于货币价值，且
不代表任何金属货币，它只是一种信用凭证，完成依靠银行
或政府信用而流通。信用货币有广义、狭义两种定义。广义
的信用货币是指由借贷行为产生的，具有一定流动性的信用
凭证和信用符号。它主要包括国家信用凭证（纸币和政府短
期债券）、银行信用凭证（活期、定期等各类存款）和高级
别的商业信用凭证（商业票据、银行承兑汇票等）。狭义的
信用货币包括现钞和银行活期存款，具有普遍接受性。
（4）电子货币。伴随着迅速发展的电子商务而出现的电
子货币，是继纸币取代铸币以来货币形式发生的第二次标志
性变革。目前电子货币基本上是各个发行者自行设计、开发
的产品，其种类较多，新的产品还在不断地出现。展望电子
货币的发展，现钞和支票的使用会逐渐减少，甚至可能消失，
但货币不会消亡，它将以其他的新形式存在，执行货币的各
项职能。
传统货币的种类
（1）现金。在现金交易中，买卖双方不需要中介，一手
交钱，一手交货。所以现金的最大特点是简单、方便。但受
时间空间限制，对于不在同一时间、同一地点进行交易，就
无法采用现金支付的形式；再就是大笔现金携带的不便性以
及由此产生的不安全性使现金的使用受到限制；还有就是流
通中现金易损毁。
（2）票据。这里的票据主要是指汇票、本票和支票三种。
在商业交易中，交易双方往往分出两地，如果使用现金交易，
不仅麻烦，而且途中风险大，时延长。如果采用通过甲地将
现金转化为票据，在在乙地将票据转化为现金的方法，以票
据的转移代替实际的现金转移，无疑可大大减少风险和麻烦，
提高商业运作的效率。
在实际交易中，支票的使用最广泛，如在支票交易中，出
票人给收款人出支票，收款人将支票存入他的开户行，银行
给收款人上账并通过支票交易所把支票给出票人的开户行。
出票人的开户行验证过支票没有问题后给出票人下账，若有
问题则把支票退回给收款人的开户行，这种支付方式适用于
大宗交易，但加大了各银行和交易部门的开支。
（3）银行卡。银行卡是由银行或金融公司发行的，授权
持卡人在指定的商店或场所进行记账消费的信用凭证。银行
卡有很多种类，如按卡的载体类型分，可分为磁条类银行卡
和智能 IC 卡；按发卡机构提供的不同信用可分为贷记卡、
借记卡、收费卡、旅行卡、娱乐卡等。不同的银行卡其功能
和用途各异，主要可分为四种功能，即转账结算功能、消费
借贷功能、储蓄功能和汇兑功能。在银行卡交易中，买方用
银行卡向卖方支付货款或服务费用，由发卡人担保向卖方付
款，卖方则要向发卡人付手续费。有时，买方（持卡人）也
要向发卡人缴纳一定的费用（如年费等）。使用银行卡进行
支付和结算，可减少现金的流通量，简化收款手续。
20 世纪 70 年代以来，以现金和支票为主的支付方式逐
渐让位于银行卡，在这一转换过程中伴随着银行计算机网络
技术应用的不断深入和推广，银行在支付过程中已由“现金流
动”、“票据流动”转变为计算机应用系统中的“数据流动”。
第一节 电子货币概述
一、电子货币的概念
电子货币作为当代最新的货币形式，从 20 世纪 70 年代
以来，其应用越来越广泛，尤其近几年，电子货币呈现出多
种发展形态，如数字现金、电子钱包等一系列的货币。虽然
现在世界各国推行和研制的电子货币千差万别，但其基本形
态是类似的。即电子货币的使用者以一定的现金或存款从发
行者处兑换并获得相同金额的数据，并以可读写的电子信息
方式存储起来，当使用者需要清偿债务时，可通过某些电子
化媒介或方法将该电子数据直接转移给支付对象。实质上，
电子货币是利用银行的电子存款系统和各种电子清算系统
进行金融资金转移的方式。
关于电子货币（Electronic Money,E_money），目前国际
金融机构和各国货币当局尚无法在法律上作出严格的界定，
各种观点大同小异，其中，1998 年，巴塞尔监管委员会（BCBS）
的定义较有概括性：电子货币是指在零售支付机制中，通过
销售终端、不同的电子设备之间以及在公开网络（如 Internet）
上执行支付的“储值”和预付机制。所谓“储值”，是指保存在
物理介质（硬件或卡介质），如智能卡、多功能信用卡等中
用来支付的价值。这种介质也被称为“电子钱包”，当其储存
的价值被使用后，可通过特定设备向其追加储价值。而“预
付支付机制”则是指存在于特定软件或网络中的一组可传输
并可用于支付的电子数据，通常称为“数字现金”。它们由二
进制数据（位流）和数字签名组成，可直接在网络上使用。
BCBS 的定义包含了电子货币中的在线交易和离线交易，是
较为准确、完整的电子货币概念。
二、电子货币的种类
1、按被接受程度
“单一用途”电子货币：由特定发行者发行，只能用于购
买特定的产品或服务，或被单一商家所接受。如各种电话卡、
就餐卡等。
“多用途”电子货币：根据发行者与商家签定协议范围的
扩大，而被多家商户所接受，可购买多种产品或服务，并可
储存、支取货币。如银行信用卡、借记卡等。
2、按使用方式和条件不同
“认证（Identified）”或“匿名”（Anonymous）系统和“在线”
（online）或“离线”（off-line）系统，通过组合，可分为 4 类：
在线认证系统、在线匿名系统、离线认证系统、离线匿名系
统。
3、按结算方式
支付方法电子化：以电子化方法传递支付指令给结算服
务提供者以完成结算，如 ATM 转账结算，或通过 POS 机大
信用卡结算等；
支付方法手段电子化：本身即具有价值的电子数据，如
荷兰的求索现金公司研制的“网络型电子货币”的代表 E-cash，
以及英国 Mondex UK 研制的 Mondex 等。
4、按依托的计算机网络方式划分
（1）银行卡：也称金融交易卡，是由商业银行或金融机
构向社会发行大具有消费、转账结算、存取现金等全部或部
分功能的信用支付工具，也是客户用以启动 ATM 和 POS 系
统等电子银行系统进行交易的必备工具。其支付方式建立于
封闭的金融专有计算机网络基础之上，是一种较为成熟并被
广泛接受的电子货币形式。
（2）网络货币：是电子货币发展的高级形式，目前包括
基 本 成 型 的 有 ： CyberCash 、 FirstVirtual 、 DigiCash 、
NetCash、Mondex 等系统。指以公用网络为基础，以电子数
据形式存储在计算机中，并通过开放的网络系统以电子信息
传递形式实现流通和支付功能的货币。它突破原有金融专有
封闭型网络体系，建立在开放的互联网上。是电子商务活动
广泛发展的产物。
三、电子货币的功能和特性
1、电子货币的职能分析
货币的职能。货币是表现、衡量和实现商品价值的工
具。在任何商品经济的社会里，货币均执行四种职能，即价
值 尺 度 （ Standard of Value ）、 流 通 手 段 （ Medium of
Exchange）、支付手段（Means of Payment）和价值储藏手段
（Store of Value）和充当世界货币。
在货币理论中如何给电子货币定位，是电子货币发展
中必须要解决的理论问题之一。电子货币能否称为通货，主
要取决于电子货币能否独立执行通货的职能。即交换媒介、
价值尺度和存储手段。
从流通手段看，通过银行卡媒介的使用，以及在计算
机网络上发生货币信息的传输，实现商品和货币的交换，为
持卡人在特约商户购物服务，这种货币信息的不断传输并引
起转账划拨活动，正体系了货币电子流的无形运动和商品流
通领域中商品与货物的交换媒介作用。
从价值尺度看，电子货币以一定的货币单位及其倍数
通过电子脉冲显示商品价格及其价格总额。同时，这种显示
也广泛地扩展到非商品价值领域，一笔商品价款、一项债权
债务、一笔货币结存等项资料，均可简明无误地通过计算机
及其他电子设备中显示出来。
从支付手段看，银行卡（尤其是贷记卡）的支付及透
支、赊销的清偿，无不体现电子货币的支付手段职能。
从存藏手段看，作为电子货币运行基础的客户、计算
机帐户、存款余额，反映了一定货币的储存和积累，它不仅
表现在持卡客户的保证金、备用金上，也反映在各种结算收
款上，当客户信用卡账户同普通存款帐户能够实现自动转账
时，此手段范围更为扩大。
从世界货币职能看，具有外汇支付功能银行卡，尤其
是跨国联网的电子货币可便捷地通过计算机实现不同货币
的兑换，在国际网络上进行跨国收付和结算。
因此，从本质上讲，电子货币仍是商品交换的一般等
价物，是传统货币形式的变革。以全新的形式完成货币的各
项职能。
2、电子货币的特性
电子货币，就是将现金价值通过二进制数码（0，1）的排
列组合预存在集成电路芯片内的一种货币。这种货币从形式
上而言，早已与钱币无关。
（1）从形态上看，电子货币脱离了货币的传统形态，不
再以实物、贵金属、纸币等可视、可触的形式出现，而是以
高科技手段的电子数据形式储存，故又得名数字现金、虚拟
货币。另外，传统货币以实物的形式存在，形式单一。而电
子货币他是一种电子符号，其存在形式随处理的媒体而不断
变化，如在磁盘上存储时是磁介质，在网络中传播时是电磁
波或光波，在 CPU 中是电脉冲。
（2）从技术上看，电子货币的发行、流通、回收等均采
用电子化手段。电子货币的流通以相关的设备正常运行为前
提，新的技术和设备也引发了电子货币新的业务形式的出现。
有些电子货币品种是实现在线支付的基础。
（3）从安全性上看，不是依靠普通的防伪技术，而是利
用信息技术。如，为防止伪造、复制、非法使用，电子货币
采用了信息加密、数字签名、数字时戳、防火墙等安全措施。
（4）从结算方式上看，电子货币的最后持有者要向电子
货币发行者提出对等资金的兑换要求。
另外，电子货币当事人一般包括电子货币发行者、电子货
币使用者以及中介机构。电子货币的使用者可是一个，也可
是多个，中介机构一般为银行等金融机构。
四、电子货币的对金融实务活动的影响
1、电子货币对银行业的冲击
一是，随着小额结算方法的日趋多样化，以及开放式网
络结算服务使用者队伍的不断扩大，结算业务的提供者已逐
步超出银行范围，结算业务作为商业银行固有业务的地位受
到挑战；二是电子数据交换的应用促使了交易双方支付资金
的冲抵及企业间的差额结算，其结果是银行不仅丧失手续费
收入，而且难以掌握企业的资金流向。三是电子货币加剧了
结算的同行国际竞争。
2、电子货币对保险业的冲击
保险业的发展的关键在于电子支付的实现，而电子支付
通常涉及保户、保险公司和银行这 3 个组成部分。电子支付
的资金流向是保户通过银行向保险公司支付保费，严格讲，
电子支付是一种业务过程，而不是一种技术。但此过程中会
涉及许多技术问题，例如电子货币、网上银行、电子钱包等。
因而，电子货币的发展将大大促进网络保险业的发展。
3、电子货币对证券业的冲击
银行卡抄股是指投资者利用银行电子划账系统痛过电话
委托等途经在自己的储蓄帐户上实现股票交易，其交易保证
金无需存入证券营业部，并接受来自于银行的交易服务，包
括开户、交易、清算、交割、查询、对账等全过程。方便了
投资者，但给证券公司造成了很大的压力。影响了外国资金
的流入。
五、电子货币的金融风险
1、安全性风险。当电子货币业务经营的计算机系统的完
整性和可靠性受到损害时会带来的。
2、操作风险。更容易受到内部职工的破坏。另外，由于
计算机系统在设计运行中出现问题或系统过时也会有此风
险。
3、信誉风险。电子货币诈骗案、电脑黑客入侵电子货币
系统、电子货币业务系统没有按设想去工作、系统的安全设
施遭到破坏、客户在使用电子货币是遇到问题不能及时解决
等。都回影响公众对银行的信心。带来长期的、持续性的消
极影响。
4、法律风险。当电子货币业务与相关法律、法规、条例
相悖或不一致，或交易参与方的法律及业务没有被充分考虑
或界定清楚时，则存在此风险。
5、跨国交易风险。不同的法律法规要求，业务出现问题
时，政府所要承担的责任和义务含糊不清，最终导致风险的
发生。
6、其他风险。信用风险、流动性风险、利率风险、市场
风险等。
六、电子货币的发展（略）
第二节 银行卡
一、银行卡概述
至今为止（2005 年），全世界已有 4 万多家银行加入了银
行卡发行队伍，特约商户达 1600 多万户，每年交易额达 3
万多亿美元。目前，拥有两亿人口的美国，各种银行卡发行
量已超过 10 亿张。随着计算机技术的应用，银行卡逐渐广
为流行，无论在形式、功能，还是在技术上都有很大发展。
已成为普遍使用的支付工具和信贷工具。使人们在结算方式、
消费模式和消费观念上都发生了根本性的变化。
二、银行卡种类
（表）银行卡的分类
分类方式 类型 特点
使用范围 国际卡 可在全球多个国家和地区使用，如 VISA 和 Master 卡等。
地方卡 只局限在某个地区内使用，如仅在中国境内使用的我国各商业银行
发行的银行卡。
授信额度 普通卡 授信额度较低，如我国大多为一万元人民币以下。
金卡 允许透支额度较高，如我国在一万至五万元之间。
持卡对象 个人卡 持有者为有稳定收入来源的社会各界人士，卡中金额属于个人款项。
公司卡 持有者为各企业事业单位或部门中的指定人员，卡中金额属于个公
司。
合作单位 联名卡 与企事业单位合作，可消费打折的赢利性质的银行卡。
认同卡 与公益单位合作的非赢利性质的银行卡，一般属于宣传性质和公益
性质。
基本卡 不与任何机构合作，如中国银行的长城卡。
结算方式 贷记卡 允许持卡人“先消费，后付款”，提供短期消费信贷，到期按有关规
定清偿的银行卡。
借记卡 持卡人在卡中先有存款，具有取款、消费、储蓄等功能，但不可透
支的银行卡。
信息载体 磁卡 卡中磁条内存有客户业务所必须的相关数据信息，使用时需要专门
的读卡设备。
芯片卡 集成电路卡，卡片中嵌有芯片，专门存储相关业务数据信息，由于
芯片具有数据处理功能，该卡既可联机使用，也可脱机使用。
1、依据结算方式划分
银行卡按性质分可分为借记卡（Debit card）、贷记卡
（Credit Card）、复合卡（Combination Card）和现金卡（Cash
Card）四种。
贷记卡（信用卡）。最早发行的银行卡是贷记卡，贷记卡
一般也称为信用卡，是银行向可信赖的客户提供无抵押的短
期周折信贷的一种手段。发卡银行根据客户的信用等级，给
持卡人一个信用额度，持卡人无需先在发卡机构存款，即可
按此信用额度在任何特约商店消费，也可在 ATM 机上预支
现金。根据信用等级的不同，贷记卡还可分为普通信用卡、
金卡、贵宾卡等多种。它的特征是“先消费，后还款”。
借记卡。在贷记卡的基础上银行又推出借记卡。借记卡
是一种“先存款，后支用”的信用卡，即借记卡的持有人必须
先在发卡行有存款，才能消费或在 ATM 机上提取现金。持
卡人在特约商店消费后，通过银行转账系统，直接将客户在
银行中的存款划拨到商店的账户上。
复合卡。为方便客户，银行也发行同时具有借记卡和贷
记卡两种性质的银行卡，叫复合卡，我国称之为准贷记卡。
复合卡持有人必须先在发卡行存储一定金额的备用金，持卡
人消费或提现后，银行立即进行扣款操作；持卡人在用复合
卡消费或提现时，如果账户余额不足，可在发卡行规定的额
度内适当透支。
现金卡。上述三种卡中，实际上并未存储持卡人所拥有
的银行存款或个人信用。这些相关数据是存储在银行的数据
库中，这三种卡只是存储了持卡人的账号信息。
而现金卡存储了卡号信息和持卡人在卡内持有的现金数。
持卡人持现金卡消费时，商家直接从卡内将消费余额扣除；
整个消费过程无需银行的参与。现金卡通常由银行发行，或
由银行和商业机构联合发行，卡内存储的是电子货币。现金
卡一般分为预付卡（Pre-Paid card）和电子钱包卡（E-Wallet
card）。预付卡是由持卡人预先用现金（或转账）购买，如目
前广泛使用的金龙卡、电话磁卡等。电子钱包卡一般是 IC
卡。卡的功能和实际的钱包类似，不仅可存储小额的电子货
币，还可存储持卡人的个人信息、各种信用卡信息，甚至地
址簿、照片等都可存放其中。电子钱包卡中的钱用完后，持
卡人可通过银行向卡内存储现金。
（表） 我国借记卡的分类
2、按信息载体的介质分类
按介质类型划分，银行卡经历了塑料卡、磁卡、复合介
质卡和激光卡。现代银行卡的卡片片基是由高性能的 PVC 塑
料制成，数据载体有两类：一类数据存储在磁条中，相应的
银行卡是磁卡；另一类是数据存储在集成电路（Intergrated
Circuits）中，相应的银行卡是 IC 卡。
（1）塑料卡。20 世纪 50 年代末，发达国家率先用塑料
卡制成信用卡，客户消费时，必须先出示此卡以示身份，验
明无误后，即可享受信用消费。此卡与计算机无关。
（2）磁卡。诞生与 1970 年，它是在塑料卡片上粘贴一
按中国人民银行发于 1999 年 3 月开始实行的“银行卡业务管理办法”规定，我国
的借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。转账卡是实时扣
账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能；专用卡是具有专门用途（除
百货、餐饮、饭店、娱乐行业外）、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算和存
取现金功能；储值卡是发卡行根据持卡人要求将其资金转至卡内存储、交易时直
接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。
条磁条而成。磁卡存储介质是贴在信用卡背面的磁条，用于
存储信用卡业务相关数据，使用时必须有专门的读卡设备才
能读出其中所存储的数据信息。
磁卡中存储数据的磁条有三个磁道，可记录相关信息，
但存储容量小，在 100 字节以下，其中第三磁道可进行读写
操作，其他两个磁道是只读磁道，记录有关持卡人姓名、标
识号、有效期、帐号、国家代码、有效日期、服务类型等信
息。
磁卡的制作相对简单，成本较低，通常需要联机系统支
持。磁条中的数据易于破译和复制，因而磁卡较容易被复制、
读写，效率低、可靠性有限。据统计，全球每年由非法信用
卡造成的损失达 10 亿美元以上。
（3）复合介质卡。为考虑磁卡已有广泛的市场，同时兼
顾 IC 卡的发展，而发展的一种混合性质的银行卡。即是一
种在磁卡中内藏 IC 芯片，在识别磁卡和 IC 卡的器具上都有
可使用的过渡卡。
（4）激光卡。也称“光卡”，国际标准称之为“光储卡”，
是在塑料卡片中嵌入激光存储器而成的。是一种新型的存储
介质。激光卡系统由激光卡、激光卡读写器和与之相连的计
算机系统构成。激光卡上的光区域依此由透明层、光层和保
护层所组成。当激光卡读写器的激光以特定的波长、光速尺
寸和媒体线性速率从可访问光区域读或写时，光束就穿过透
明层，照射含有特定材料的光层，完成二进制数字的读写操
作。保护层用来增强光层的机械强度，达大保护目的。激光
卡同 IC 卡相比，除了可提供多重功能服务外，安全性更高，
储存量极大，可比 IC 卡的存储量大百倍以上。
三、信用卡
（一）信用卡简介
1、发展历史
随着商品交易的规模、金额和频度的增大，传统的支付
手段，即用现金当场支付和支票支付等方式已不适应现代商
品交易速度发展的要求。一些商户在上个世纪末和本世纪初
设计和使用了各种结算卡，开始了支付手段的变革。
美国西部的一些酒店最早推出了一种叫做定点卡的结算
卡片。持这种卡的客人，可以先用餐，以后定期付款。这种
卡方便了客人和酒店，很快就获得广大公众的欢迎，酒店的
生意格外兴隆。零售商、石油公司和旅游娱乐业等纷纷效仿，
给其稳定的客户发放各种早期的信用卡，用以赊购商品，定
期付款。这种方便买卖双方的支付方式促进了销售，获得了
快速的发展。
20 世纪 40 年代，一些旅游娱乐信用卡开始跨地区使用，
同时逐渐由银行统一发行和统一管理信用卡。银行作为买卖
双方之外的第三方来发行信用卡，使信用卡由买卖双方的信
用工具发展成为一种银行信用方式。信用卡的使用范围和使
用地区大为扩大，也使信用卡的信誉得到加强。
20 世纪 60 年代，信用卡在一些发达国家迅速发展，成为
一种普遍的支付方式。据估计，20 世纪 80 年代初在美国硕
儒 1 万 美 元 以 上 的 家 庭 中 70 ％ 以 上 持 有 VISA 卡 或
MasterCard，总持卡数约为 12 亿张，平均每个家庭拥有
张信用卡，1980 年信用卡交易量超过 亿次。当时，世
界上其他国家还有 亿张在用信用卡。目前，美国人均拥
有各类信用卡 10 张，新加坡人均 5 张，香港特别行政区人
均 张。现在，信用卡已遍布整个社会。信用卡的作用也
已大大超出传统的银行信贷作用。信用卡的发展，导致银行
必须建立先进的电子系统，推动了电子资金转帐（EFT）系
统的建立和发展，促进了商品经济的发展。信用卡 的发行
是银行界的一项重大成就。
发展信用卡的同时，银行又推出了扣款卡等新型金融交
易卡。这些金融交易卡与信用卡统称为银行卡。以银行为媒
介的银行信用形式在很多方面优于其他信用形式，银行的特
殊地位和作用决定了它能更好地控制信用卡的使用风险。
1951 年，美国富兰克林国际银行（ Franklin National
Bank）发行了世界上第一张银行信用卡。短短的几十年时间
银行卡几乎遍及全球各个国家。据统计，自 1986 年我国第
一张长城卡发行以来，至 1995 年底全国发卡量已超过 1 亿
张（其中年月 2 000 万张），年交易额近 2 万亿元。各大商业
银行相继发行了长城卡、牡丹卡、龙卡、金穗卡和太平洋卡，
银行卡的发展已初具规模。
2、物理结构
按照国际标准：卡长为 85。72 毫米，卡宽为 53。975 毫
米，卡厚为 0。762 毫米。包括以下基本内容：
（1）卡面正面印有发行信用卡银行的名称、防伪暗记、
发卡行要求的图案及国际信用卡统一标志。
（2）发卡行用压卡机将信用卡卡号、发卡行行名、英文
缩写、有效期限、持卡人姓名等内容压印成凸起的字码、持
卡人购货结算时，销售商用压卡机将凸出的内容压印在签购
单上。
（3）信用卡背面有记录持卡人大有关资料和密码，以备
鉴别真伪是阅读使用。
（4）信用卡背面留有持卡人裕留的亲笔签名，以便持卡
人取款或购物时当面签字核对。
（5）信用卡上还印有发卡行大必要说明。
3、功能
（1）信用卡的基本功能
①储蓄功能。
①转账功能。
①汇兑功能。
①消费信贷功能。
（2）附加功能
①急救医疗服务。
①紧急垫付服务。
①附加保险费。
①其他服务。
（二）信用卡业务处理系统
通常，每张信用卡对应一个银行帐户，实行先消费，后
付款，即支付是通过银行提供的消费信贷来完成的，其帐户
处理滞后于货款支付，属于延迟付款的性质，资金的支付最
终通过转账实现。而这些是与信用卡后台业务处理系统密不
可分的。
1、建立档案资料
信用卡上的信息有两种：一是机构印数在卡表面能看见
的字符、表面字符一般是发卡号、姓名和有效期；另一是看
不见的磁卡信息，包含了 ATM 所能识别和传递的所有信息。
IC 卡上还有集成电路存储器，是电子信息，它包含了客户使
用卡情况的全部记录。
输入到计算机中的信息，有客户资料，有卡号、行号、
姓名、身份证号码、有效期、单位、地址、邮政编码以及担
保人情况等；也有商户资料，如店名、地址等信息。它们输
入到客户资料库文件和数据库中作为一种档案保存和使用。
2、授权
发卡行接到授权请求后，检查该卡是否停止使用的卡、
是否为伪造的卡、是否已超过信贷额，以及是否在一定时间
内使用的交易总额或次数超过了发卡行预先规定的限定。痛
过检查，请求授权者可得到四种答案：批准、拒绝、没收卡、
联系发卡行。
3、清算
当持卡人与商户做完一笔交易后，持卡人得到一笔校方
信贷，而商户作了一笔银行担保的赊销买卖，商户垫付这笔
资金后与签约行清算，而签约行再与发卡行清算，最后发卡
行与持卡人清算。
清算可分为联机处理和批量处理两个阶段。联机处理阶
段，对批准授权所完成的交易进行存款、取款、转账、汇兑、
查询余额、冲正、修改等账务处理。在批量处理两个阶段，
完成各项业务的会计分录处理、计息处理、透支处理、打印
各项清单、打印对账单、打印科目日结单等。
在清算过程中，还会出现向持卡人收取透支利息问题。
计息时，不只考虑天数、金额，还与卡的性质有关，个人卡、
公司卡、外汇卡的利率均不一样，还与各国的信用卡政策有
关。
清算系统还必须有冲账功能。
4、系统维护
完成各项终端的管理，如增加、删除等；完成各项参数
的维护和管理，如利率表、科目表、牌价表等；完成故障处
理，如故障检测、数据备份、故障恢复等。
（表）中国人民银行规定的信用卡优惠条件及清算费用
（三）信用卡的国际组织
国际流行的信用卡有 VISA 卡（维萨卡或威士卡）、
MASTER 卡（万事达卡）、美国 EXPRESS 卡（运通卡）、
DINNERS 卡（大莱卡）和 JCB 卡（日本 JCB 公司）等。VISA
卡发行量最大，MASTER 卡次之。
（四）信用卡服务与管理
1999 年 3 月开始实施的《银行卡业务管理办法》规定，贷记卡（信用卡）持卡
人作为非现金交易时可享受如下优惠条件：
（1）免息还款期优遇。从银行记账日起至发卡行规定的到期还款日之间为免息
还款期。免息还款期最长为 60 天。持卡人在免息还款期内还款无需向银行支付贷款
利息。
（2）最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还全部银行款项有困难时，可
按发卡行规定的最低还款额还款。此时，自银行记账日起，未偿还部分需按规定利
率计算利息。
贷记卡持卡人预支现金和准贷记卡（复合卡）透支时，不享受上述优惠条件。
人行还规定，贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为
日利率万分之五计。
商业银行办理银行卡收单业务要收取商户一定的结算费用，一般占商品交易费
用的 1%~5%。还规定，对宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的 2%，
对其他行业不得低于 1%。最后，商业银行要通过相应的全国银行卡网络同发卡行交
换这些交易，并进行清算。对此，商业银行要支付一笔交换费给发卡行和信息交换
中心，以承认他们对该笔信用卡交易所作的贡献。人行规定，从商户所得的结算手
续费，按发卡行 80%，收单行 10%和信息交换中心 10%的比例分配；若从 ATM 机
跨行取现所得手续费，按机具所有行 70%，信息交换交换中心 30%比例分配。
1、组织机构
见图，它涉及信用卡项目的所有服务和管理工作：销售
信用卡，确定同发行信用卡有关的信贷事宜，如决定信用卡
限额等；账务处理；收回已到期的贷款；用户服务以及辅助
支持的信息系统建设等等业务。
（图）信用卡组织结构图
2、信用卡的销售
调查研究、选定目标市场、开发适销对路的产品、各种
有效分销渠道，提供各种优惠服务等。
3、与特约商店签约并提供服务
与之签约是形成规模经济、产生社会效益和经济效益的
重要手段之一。
评价要签约店，向商店提供相应的服务，确定同信用卡
交易量和交易额有关的商业贴现率以及其他支持服务。
4、核准信用
审查信用卡申请人的资信状况，并据此确定有效的担保
和担保方式，当持卡人需要增加其信贷限额时，必须参考这
种资信评估。
5、信用卡的发行
建立信用卡帐户文件。
6、安全控制
规定不同级别地的授权权限和授权额度；及时更新止付
表和持卡人文件中的信用评价信息；经常对保安报告和欺骗
性交易进行分析；提高商店识别非法卡的能力等。
7、收回贷款
收回到期贷款、收集违约帐户信息，并对违约帐户的信
息进行分析等。
8、向持卡人提供服务
回答持卡人的查询、查询方式包括：信件查询、电话查
询、持卡人到银行驻地查询，或联机查询等；更新持卡人的
信息文件；向持卡人发送月结单；从商户银行取回持卡人消
费时的销售汇票等。
（五）信用卡存在的问题
（1）信用卡业务利润太低，资金成本与利润率收入之间
差额在缩小；
（2）50%的持卡人在宽限期内偿还了贷款余额，从而躲
开了利息费用；
（3）信用卡管理费用高，欺骗使用、违约使用和坏账等
在增加；
（4）各种信用卡服务的劳动强度加大。
四、借记卡
1、性质
借记卡也称资产卡，是一张银行卡，标识持卡人是某特
定银行的客户，即该持卡人在该银行有存款。借记卡向持卡
人提供一种方便的支付机制，广泛用于电子银行系统中的
ATM 系统和 POS 交易，可在购物交易中代替现金和支票，
其办法是直接减少持卡人的资产。
2、交易的处理过程
（图）借记卡系统的业务操作
4 个参与者：持卡人、商户、金融机构，以及地区性或全
国性的银行组织。
3 种用途：在指定的特约商店购物消费；在各成员银行存
取现金；在 ATM 上存取现金。
用借记卡进行消费的过程同信用卡购物消费的过程类似，
区别在于交易的账务处理方法不同，借记卡是作扣账处理，
信用卡是作挂账处理。
第三节 网络货币
一、网络货币概述
1994 年在荷兰出现了在线数字现金和电子钱包；1995 年
在英国伦敦开始进行 Mondex 电子现金试验；1998 年，在
Internet 应用的网络货币在荷兰阿姆斯特丹诞生。各种各样的
网络货币中较著名的有数字现金（DigiCash）、第一虚拟(First
Virtual Holdings)、网络现金(Net Cash)、Cyber 现金及硬币等。
它们可在 Internet 上自由流通，成为在开展电子商务活动的
支付手段和重要工具。
作为网络货币，必须保证具有特性：
（1）安全性，即对在线交易、资金的转移和电子货币的
生成都要绝对安全。
（2）真实性，即买卖双方能够确认他们使用或收到的电
子货币是真实的。
（3）匿名性，即确保消费者、商家和他们之间的交易都
是无记名的，从而保护消费者。
（4）可分性，即网络货币能够以“分”或更小单位进行大
量低价的交易。
二、信用卡型的网络货币
“信用卡”类型的网络货币是基于传统银行卡在开放式的
互联网上的应用，也称“电子信用卡”。
“信用卡”类型的网络货币与传统货币区别：它将传统的
金融专用网络与开放互联网连接起来，扩大了它的使用范围
与方式，其功能和性质与传统信用卡基本相似。
采用它优势：
（1）它向消费者提供了在稍后时间支付总数的服务，使
客户有权在一定时间范围内退货并拒绝支付费用，即提供了
良好的消费者保护；
（2）不一定是本国货币，能自动货币兑换；
（3）使用机制操作简便易行。
使用方式：先将信用卡卡号输入计算机，通过电子钱包
管理器或电子钱夹管理器，将它转入电子钱包或电子钱夹内，
成为电子信用卡，它采用单击式支付方式，可在网络上在线
使用，也可在通常的电子支付中使用。
代表性的信用卡网络货币使用系统：
CyberCash 和 First Virtual Holding 系统、VISA 和 Master
Card 国际组织制定的安全电子交易规范 SET 等。信用卡型
的网络货币是目前网上交易应用中最成熟、最广泛的支付方
式。
三、电子现金
电子现金不像电子支票和银行卡只由银行发行，它可由
非金融机构发行使用。如电话卡、公交 IC 卡等。它主要适
用于 Internet 支付和清算的以数字化形式存在的数字现金。
按载体划分，电子现金分二类：一类是币值存储在 IC 卡
上；一类是以数据文件存储在计算机硬盘上。因此，电子现
金包括电子现金卡和数字现金两种。
现金卡与数字现金的融合趋势（表）
1、电子现金卡（现金卡）。存储幸性质的预付卡，主要
是 IC 卡形式的支付卡。具有多用途、灵活、匿名性、快速
简便特点，无须与银行连接便可使用。
代表：IC 卡性质的 Mondex 卡。
2、数字现金（纯电子现金）。是数字方式的现金文件，
是纯电子系统形式的现金货币。
代表：荷兰求索公司的 DigiCash 以及 NetCash。
数字现金的代表 DigiCash（表）
数字现金使用软件将现金等价物保存在硬盘或软盘上，
硬币和纸币被已经数字签名的文件所代替。
优点：传递货款的费用几乎为零，唯一真正费用是
Internet 连接。
数字现金存在难点：怎样以一个安全的方式来实现它。
英国研制的 Mondex 卡，是最接近现金形式的电子现金卡。Mondex 进行支付时，采用
与发卡银行脱线方式，即通过“Mondex 钱包”做为支付媒介从一张卡向另一张卡转移币值。
而与此不同的是，数字现金进行支付时，均需通过银行联线方式进行。但近来试验动向
表明 Mondex 和数字现金有相同趋向。Mondex 开发出 Internet 上使用的 IC 卡，而数字
现金也研制出将电子化数字串储存于 IC 卡用于支付的方法。
DigiCash 由荷兰求索公司研制，是先在 Internet 上实现安全支付的电子货币实验项
目。该系统用按照一定规律排列的一定长度的数字串，即一种电子化的数字信息块代
表货币价值，并可将这样的数字串存入计算机或 IC 卡中。如以 110008011 代表价值 80
美元的现钞，以 110010011 代表价值 100 美元的现钞。若某人欲在网上购买价值 350
美元的货物，则只需将其计算机硬盘中储存的 3 个 1100010011 数字串及一个
110005011 的数字串转移给销售商的电脑网络即可。
由于货款是存储在文件中，因此，必须澄清复制这些文件既
不会增加现金的价值，也不会改变在硬盘上的电子货币的数
量，且必须防止多次使用它们。一般采取加密技术、数字签
名的方式减少欺骗行为的发生。
为了仿效硬币和纸币，数字现金必须隐藏支付人的身份。
且在支付中也不需银行参与。数字现金能在两个当事人之间
直接进行交换。对数字现金进行分解也十分种要。可将一张
数字现金分成许多纸币和硬币，然后就可将它们支付给不同
的人。优点是交易的“匿名性”，有利保护消费者隐私权。缺
点是要一个庞大的中心数据库来记录使用过的数字现金序
列号。
四、电子支票
电子支票是将传统支票应用到公共网络上进行资金转帐，
将支票改变为带有数字签名的报文或利用数字电文代替支
票的全部信息就是电子支票。
电子支票支付系统大关键技术有两项：
图像处理技术。将物理支票或其他纸质支票进行图像化
处理和数字化处理，再将支票的图像信息及其存储的数据信
息一起传送到电子支付机构。
条形码技术。条形码器是一种软件，即是一种条码阅读
程序，能够对拒付的支票自动进行背书，并可立即识别背书，
可加快支付处理、退票处理和拒付处理。
电子支票是将物理支票转变为逻辑支票后再进行处理，
以加速处理过程。电子支票系统抛开纸面支票，最大限度利
用了当前银行系统的自定化潜力。
电子支票和纸质支票有同样的功能。一个帐户的开户人
可在网上生成一个电子支票，其中包含支付人姓名、支付人
金融机构名称、支付人帐户人、被支付人姓名、支票金额。
还需经过数字签名、被支付人数字签名背书、使用数字凭证
确认支付者/被支付者身份、支付银行以及帐户，金融机构就
可使用签过名和认证过的电子支票进行帐户存储。
电子支票就是利用数字传递将钱款从一个帐户转移到另
一个帐户的电子付款方式。典型代表：NetCheuqe、NetBill、
E-Check 等。
五、电子钱包
1、发展状况。电子钱包是零售部门的新型电子支付工具。
自 1994 年以来，电子钱包在欧洲取得引人注目的发展，随
后向全球逐步推广。较典型项目有 4 个。
（1）Protont，它由 Banksys 发起，已有 11 个国家得到
应用。
（2）VISACash，由 VISA 的电子钱包，应用于美国、英
国、瑞典、澳大利亚和西班牙。
（3）Clip，它由 Europay 意大利发起。
（4）Mondex，是 MasterCard 的电子钱包，应用于英国、
美国、加拿大、新西兰等国家和中国香港地区。
不同组织研制的电子钱包（表）
2、概念以及形式
电子钱包，是指装入电子现金、电子零钱、安全零钱、
电子信用卡、在线货币、数字货币和数字现金等电子货币，
集多种功能于一体的电子货币支付方式。是在小额购物时常
用的新式钱包。
电子钱包有多种形式，它可是一种具有存储币值和重要
信息的智能卡，装有存储在银行的或来自电子钱夹的数字现
金，从而可在配套 POS 装置上完成电子支付和消费。
电子钱包可设计成装有各种电子现金、电子信用卡、安
全零钱、和在线货币的“小钱包”，取代现金和许多消费者经
常支付的 10 美元以下的硬币；电子钱包也可将多张电子信
用卡输入到电子钱包内，随时进行在线支付。
3、电子钱包服务系统
使用电子钱包购物，需要在电子钱包服务系统中进行，
它是免费提供的，消费者可直接使用与自己银行帐号相连接
的电子钱包服务系统，也可从网上调用采用各种保密方式的
电子钱包服务系统软件。在使用电子钱包时，是将电子钱包
通过有关的应用软件安装到电子商务服务器上，利用电子钱
包服务系统和各种电子钱包软件就可把自己的各种电子货
币或电子金融卡上的信息、数据输入到电子钱包中。
例如，可将多张信用卡的信息输入到电子钱包内，也可
把电子信用卡上的款直接转到电子钱包里。在发生收付款时，
如果客户要用电子信用卡付款，例如用 VISACard 或 Master
Card 等付款时，客户只要单击一下相应项目即可完成，这方
式称为单击（或点击）式支付方式。它是一种在线支付方式，
简单、灵活、方便，可用各种保密方式进行，保障了其支付
的安全性。同时，单击（或点击）式支付方式也是电子钱包
和电子现金与其他电子货币的主要区别之一。
4、电子钱包系统
电子钱包系统包括计算机系统、智能卡、刷卡设备、电
子钱包微型阅读器、电子钱包终端及其他设备等。在电子商
务服务器中还要配有电子钱包管理系统和电子钱包交易记
录系统等。客户可用电子钱包管理器来改变自己的口令或保
密方式，用电子钱包记录器来查看自己银行帐号上的收付往
来的电子货币帐目、清单和数据。
电子钱包微型阅读器是银行提供的一种余额查询工具。
电子钱包终端有两种，一种是专用银行终端；一种是多
功能多用途的终端。
电子钱包专用银行终端只装在银行里的柜台上，只接受
电子钱包，能检测电子钱包上的芯片是否还能正常工作。
多功能多用途的终端是在零售商处常用的终端，不仅能
接受电子钱包，还能受理其他支付，如信用卡、电子现金、
电子支票或其他电子支付工具和支付系统。还能和有相应接
口的收银机连接起来，可将电子钱包阅读器和读卡器等集成
到一个更复杂的计算机支持的收银机系统中。它可单独使用，
其特点是体积小、易操作、便携式、灵活方便。
本章重要概念
电子货币、银行卡、网络货币、信用卡、借记卡、IC 智
能卡、电子现金、电子信用卡、电子现金卡、数字现金、电
子支票、电子钱包
