基建财务内控信息系统整体介绍.ppt

下载

下载

40积分

50积分

下载

50积分

VIP价：40积分

一流软件 全面服务 2014年03月 基建财务内控信息系统 整体介绍 项目实施经理：杨军明 目录 一 项目建设背景及目标 二 项目建设思路 三 系统关键功能应用介绍 四 系统建设成效 五 项目实施建设情况 基建财务内控体系的建设背景  《中央企业全面风险管 理指引》 企业内部控制基本规范 及其配套指引 中央企业管理提升活动  “十一五”期间，每年全社会 固定资产投资达十几万亿，投资 效益直接影响经济发展水平。 基建投资中存在投资控制不严、 资金使用不规范问题。 1993年会计制度改革，基建财 务体系缩编为“在建工程”、“ 工程物资”两科目 基建管理风险管理  每年基建投资700多亿  每年可控经营成本40多亿 基建财务内控体系的建设背景 项目建设背景及目标  投资控制不严 1、过程中对于设计变更、签证把控不严，发生后又未及 时处理，造价目标测算不准确，未对过程投资控制建立有 效机制，导致竣工决算时才发现实际投资严重超概； 2、资金计划编制不准确，导致融资与实际资金需求脱节， 影响工期，增加建设成本； 3、甲供物资现场管理不精细，浪费、丢失问题突出，对 工程投资控制影响较大。  工程物资核算和管理不规范 财务部门未及时获取采购合同、验收单、发票、入库单、 出库单、退库单等资料，导致物资的价值流转与实物流转 脱节问题严重，物资入库、出库入账严重滞后。  竣工决算不能及时完成 业务数据和财务数据未能在过程中实现有效关联和相互稽 核，导致工程结算和财务决算“久拖不结（决）”，甚至拖 延数年。 基 建 项 目 管 理 常 见 问 题 基建财务内控体系的建设目的基建财务内控体系的建设目的 — 加强集团管控力度，规避和防范风险 — 动态反映和控制工程投资 — 提高管理效率 国电集团受国资 委委托，试点基 建财务内控体系 建设 国家层面需要 国电内在需求 项 目 目 的 目录 一 项目建设背景及目标 二 项目建设思路 三 系统关键功能应用介绍 四 方案建设成效 五 项目实施建设情况 基建财务内控体系设计原则财务内控体系设计原则 管控的 统一性 监控的 实时性 数据的 唯一性 业务的 贯通性 方案设计方法论方案设计方法论 以风险为导向 以流程为对象 以信息化为平台 以控制为手段 四位一体方法论 基建财务内控信息系统设计思路基建财务内控信息系统设计思路 计划 与概 算管 理 合同 管理 物资 管理 财务 管理 工程 竣工 决算 管理 概算为主纲 资金计划/预算 资金筹集 资金支付 资金流为主线 四个对应为基础 计划 与概 算管 理 合同 管理 物资 管理 财务 管理 工程 竣工 决算 管理 目录 一 项目建设背景及目标 二 项目建设思路 三 系统关键功能应用介绍 四 系统建设成效 五 项目实施建设情况 软件整体框架 基础平台 技术平台 业务平台 集成工具 预警平台 概算管理 投资与资金 计划 计划管理 招标管理 合同管理 招标与合同 需求管理 采购管理 库存管理 物资管理 工程结算 收付管理 费用报销 结算与付款 竣工决算 工程转资 固定资产 决算与转资 总账管理 报表管理 应收应付 集团账务管理 账户管理 融资管理 资金管理 税务管理 薪酬管理 收入成本费用 集 中 资 源 管 理 查询统计 信息系统与内控体系有机融合 系统关键功能应用介绍 存货核算 销售管理 概 算 管 理 采 购 招 标 管 理 施工业务主线 其他业务主线 费用报销业务 设备业务主线 材料业务主线 竣 工 决 算 投 资 与 资 金 计 划 五大业务主线 系统关键功能应用介绍 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 业 务 概 览 图 系统主要业务主线系统主要业务主线 基 建 内 控 信 息 系 统 业 务 概 览 图 系统关键功能应用介绍 概算管理 招标采购管理业务 计划管理业务 施工管理业务 物资管理业务 竣工决算业务 概算细化层级设置概算细化层级设置 业务归概管理 归概点 增值税抵扣 调整/固定 资产领用 工程月度 进度表/ 竣工结算 表 领料出库/ 其它出库 出库成本 调整/退库 通知 费用/差 旅费报销 /其它费 用归概 其他合同/无 合同付款申请 系统实时归概信息平台 业务归概管理 概算执行情况体现原始概算、调整概算、完成情况、完成对比分析等信息。 方案实现内容介绍 概算管理 招标采购管理业务 计划管理业务 施工管理业务 物资管理业务 竣工决算业务 招标计划 执行招标 中标通知 招标过程 1、招标采购管理 采购需求 采购方式： 询价采购 、招标采购、直接采购 1、招标采购管理 工程及服务类采购申请单 物资类采购申请单 招标采购管理基础资料 工程及服务类采购申请信 息查询 物资类采购申请信息查询 招标采购计划表 工程及服务类询价采购计 划表 物资类询价采购计划表 招标结果通知单 招标采购评定情况表 询价采购评定情况表 招标采购计划统计表 工程及服务类询价采购计 划统计表 物资类询价采购计划统计 表 招标采购评定信息统计表 询价采购评定信息统计表 招标采购管理模块 采购 申请 采购 计划 采购 结果 基础 信息 11、招标采购管理、招标采购管理 项目合同管理 施工合同 设备合同 材料合同 其他合同 合同签订 合同变更 合同执行 合同关闭 合 同 管 理 过 程 合 同 管 理 类 型 采 购 招 标 项目合同管理 合同签订信息、投资完成信息、发票信息、合同付款申请信息、实际付款 信息、扣款信息等。 系统关键功能应用介绍 概算管理 招标采购管理业务 计划管理业务 施工管理业务 物资管理业务 竣工决算业务 资金与投资计划管理 年度投资及资金计划 下达 年度投资及资金计划 调整下达 季度投资及资金计划下达 月度投资及 资金需求 计划编制 月度资金 计划汇总 资金计划执行查询 资金计划与投资计划台账 计划部（施工、服务） 物资部（物资） 财务产权部（管理费） 。。。 资金与投资计划管理 资金与投资计划管理 资金与投资计划管理 资金计划台账 资金与投资计划管理 施工业务 服务业务 物资业务 费用报销 其他 弱控 强控 资金监控 资金与投资计划管理 系统关键功能应用介绍 概算管理 招标采购管理业务 计划管理业务 施工管理业务 物资管理业务 竣工决算业务 概算 施工合同 月度施工进度报表 付款申请 付款审批 合同台账 概算分析 施工发票 建立合同台账、实现穿透联查 业务发生归概、实现穿透联查 合同变更 凭证 资金计划 2、施工业务管理 月度施工进度报表 付款申请 付款审批 合同台账 概算分析 施工发票合同变更 凭证 资金计划 施工合同概算 建立概算与合同的 对应关系 2、施工管理业务 月度施工进度报表 付款申请 付款审批 合同台账 概算分析 施工发票 凭证 资金计划 概算 施工合同 合同变更 施工合同价款调整 只能在概算范围内 进行调整 2、施工管理业务 2、施工管理业务 施工合同 付款申请 付款审批 合同台账 概算分析 施工发票合同变更 凭证 资金计划 概算 月度施工进度报表 进度申报不能超过 施工合同价款调整 后的合同量价 2、施工管理业务 基建内控信息系统 施工合同 月度施工进度报表 付款审批 合同台账 概算分析 施工发票合同变更 凭证 资金计划 概算 付款申请 付款申请金额不能超过 进度报表中的本月投资 完成额减去相关扣款后 的余额 2、施工管理业务 施工合同 月度施工进度报表 付款申请 合同台账 概算分析 施工发票合同变更 凭证 资金计划 概算 付款审批金额不能超过 本月付款申请金额、 当月资金计划余额 付款审批 2、施工管理业务 2、施工管理业务 方案实现内容介绍 概算管理 招标采购管理业务 计划管理业务 施工管理业务 物资管理业务 竣工决算业务 概算 设备合同 收货验货 采购入库 领用出库 付款申请 付款单 合同台账 概算分析 采购发票 建立合同台账、实现穿透联查 业务发生归概、实现穿透联查 合同变更 凭证 资金计划 3、物资业务管理 概算 设备合同 收货验货 采购入库 领用出库 付款单 合同台账 概算分析 采购发票 建立合同台账、实现穿透联查 合同变更 凭证 资金计划 3、物资业务管理 付款申请 合同设备清单和概算 建立对应关系，实现 自动归概。 概算 设备合同 收货验货 采购入库 领用出库 付款单 合同台账 概算分析 采购发票 建立合同台账、实现穿透联查 合同变更 凭证 资金计划 3、物资业务管理 付款申请 实现设备合同清单和明 细部件统一管理 概算 设备合同 收货验货 采购入库 领用出库 付款单 合同台账 概算分析 采购发票 建立合同台账、实现穿透联查 合同变更 凭证 资金计划 3、物资业务管理 付款申请 物资到货款申请支付金额 不能超过入库金额 概算 设备合同 收货验货 合同台账 概算分析 建立合同台账、实现穿透联查 合同变更 资金计划 3、物资业务管理 采购入库 领用出库 付款单 采购发票 付款申请 物资账与财务账完全一致， 减少以前繁重的月底稽核 工作。 凭证 概算 材料合同 收货验货 采购入库 付款申请 付款单 合同台账 概算分析 采购发票 合同变更 凭证 资金计划 3、物资业务管理 领用出库 材料出库受需求数量和 库存数量的双重控制， 超领部分自动生成需退 库数量。 概算 材料合同 收货验货 采购入库 领用出库 付款申请 付款单 合同台账 概算分析 合同变更 凭证 资金计划 3、物资业务管理 采购发票 发票到后系统会自动调整 入库成本与出库成本，并 自动生成会计凭证 系统关键功能应用介绍 概算管理 招标采购管理业务 计划管理业务 施工管理业务 物资管理业务 竣工决算业务 竣工决算业务管理 按数量分摊 按金额分摊 平均分摊 手工分摊 一对多 多对一 竣工决算 报表 固化费用的分摊规则， 规避竣工决算费用分摊 随意性较大的风险 固化 分摊规则 费用 分摊 竣工决算业务管理 竣工决算业务管理 待分摊的费用 摊入的资产项 竣工决算业务管理 固化竣工决算报表取数 和运算公式，既确保数 据的准确无误,提高竣 工决算的工作效率 按数量分摊 按金额分摊 平均分摊 手工分摊 一对多 多对一 竣工决算 报表 固化 分摊规则 费用 分摊 竣工决算业务管理 竣工决算业务管理 归概数据自动归概数据自动 挂接资产价值挂接资产价值 分摊数据自动分摊数据自动 挂接资产价值挂接资产价值 会计凭证 资产卡片 自动 转固 目录 一 项目建设背景及目标 二 项目建设思路 三 系统关键功能应用介绍 四 系统建设成效 五 项目实施建设情况 实现全面覆盖、全员参与、全程监控1 信息系统保障内控有效落地：信息系统固化、强化、优化了内控体系， 把柔性规定变成刚性要求，保证内部控制有效落地。 实现了“事找人”的流程管理 紧紧围绕三大目标，以概算为纲，以资金流为主线，以“四个对应”为基 础，保障基建内控业务五点成线，一线畅通 内控体系不仅成为集团公司的“眼睛”和“耳朵”，更成为项目公司投资管 控的有效“抓手” 基建与生产无缝衔接，更有力保障了企业运营成本在整个生命周期可控、 在控。 系统建设成效 实现了“实时便捷”的四有投资控制机制2 实现动态控制工程投资 目标 执行 分析与反馈  投资控制的目标及 分解目标：概算 -初步设计概算 -执行概算 -内部造价目标测 算  过程中将投资情况 与目标进行对比， 使管理者掌握投资 控制情况 -合同签订时 -合同执行时 -合同结算时  定期进行造价分析 和造价测算 -已经发生多少投 资、预计还会发 生多少投资 -哪些单项工程可 能会超投资，及 时调整控制措施 系统建设成效系统建设成效 工程数据实时归概、过程结算，动态反映投资情况3  工程月进度报表的数据归概  归概后的进度报表驱动生成会计凭证， 原合同部分的成本及时得到反映 及时反映“合同部分”的工程投资  引入“过程结算”，将结算前移，过程 中及时处理变更签证、工程量差等引起 合同价款调整的事项  合同价款调整后作为价款支付的依据， 合同变更部分的成本及时得到反映 及时反映“变更部分”的工程投资 财务反映的工程成本 工程施工完成的投资 系统建设成效 物资采购计划 • 物资需求计划 • 招标/询价计划 物资采购 • 招标/询价/直接采购 • 签订合同 • 催交与监造 物资到货与入库 • 物资到货 • 物资验收 • 物资入库 物资领用与出库 • 物资领用申请与领用 • 物资出库 资金计划/预算 物资采购付款 物资入库 核算 物资出库 核算 入库单/出库单 自动驱动生成凭证 物资采购合同 及资金计划控制付款 实 物 流 价 值 流 实现了物资实物流与价值流“同步流转”4 系统建设成效系统建设成效 提高竣工决算效率5 实现及时顺利 完成竣工决算 计划 与概 算管 理 • 根据概算口径设置 成本核算会计科目 • 根据概算清理预计形 成资产目录，并建立资 产与概算的对应关系 • 将工程合同执行数据 分解回归到概算口径 合同 管理 物资 管理 • 出库物资归概 • 根据工程合同和出库物 资的归概数据自动成本核 算 • 归概后的数据自动挂接 资产价值 • 所有合同履行完毕后， 自动进行费用分摊生成 资产价值 • 自动生成决算报表 财务 管理 工程 竣工 决算 管理 系统建设成效 项目实施建设情况 一 项目建设背景及目标 二 项目建设思路 三 系统关键功能应用介绍 四 系统建设成效 五 项目实施建设情况 20132013年项目建设情况年项目建设情况 已经纳入推广范围的13家火电、6家水电、25家风电和 1家煤炭单位，总共44家单位。 目前通过验收的有：哈尔滨热电有限公司，大渡河沙坪 公司、和风风电公司、贵州织金电厂。 20142014年建设规划年建设规划 近期需要准备验收的单位中山、廊坊、高家沟、金川、 枕头坝、新疆3家风电。 2014年新增的实施推广单位设计57家，其中火电5家、 水电1家、风电51家。 开始集团纵向管控项目的建设。 集团 战略管控 政策法规、项目类型、 资产目录、计划分类、…… 项目概算执行情况、 项目合同执行情况、 资金计划执行情况…… 数据抽取 信息集合 投资 资源管控 投资计划 资源配置 项目管理绩效、 决策支持 信息集合 绩效评价 计划及完成情况 资金到位情况 合同完成统计分析 月度资金计划情况 资金拨付情况 投资完成情况 合同及执行情况 合同完成投资情况 合同支付情况 合同变更情况 合同签订情况 基建报表管理 基建年终决算报表 基建融资报表 基建管理季报 基建管理月报 合同明细账 体系下发 统一标准 基层单位 执行控制 二级公司 经营管理 集团 战略管控 计划 管理 招标 与 合同 物资 管理 结算 与 付款 技术平台 业务平台 集成开发工具 业务集成 平台 统一基础数据 纵向管控整体架构纵向管控整体架构 造价测算与分析 分项概算单位造价 不同地区单位造价 不同建设性质单位造价 总体造价分析 单项目造价测算 不同容量单位造价 决算 与 转资 打通总部、分子公司、项目公司三级数据通道，形成标准化的基建投资管理 平台；内控体系成为集团公司的“眼睛”和“耳朵”。 横向集成，纵向贯通：集权有道，分权有序。 纵向管控整体建设目标计划纵向管控整体建设目标计划 第一阶段：打通集团公司、区域公司数据通道，完善基础 数据信息，完成管理驾驶仓、造价分析模型建立，预计4月 中旬完成。 第二阶段：实现集团年度计划系统下达，竣工决算进度登 记、进度跟踪，实现纵向管控系统内、系统外实际数据收 集上报，预计6月底完成。 第三阶段：完成纵向管控查询分析、决策支持功能开发， 建立集团分析报告模板，预计9月底完成。 基建内控实施组织保障基建内控实施组织保障 项目组 分组 主要工作 人员配置 业务封分工 国电标准化工程组 (项目经理：杨军明 ) 一组 纵向管控项目实施和推广； 基建竣工决算实施和推广； 新版资产系统试点； 开展工程模块数据质量管理； 参与所负责模块的运维支持； 集团总部产品实施和应用效果 展现。 组长：党美丽 组员：吕露；金星；王曼辞 基建纵向管控； 财务工程管理； 财务资产管理； 新版资产管理； 竣工决算管理 国电标准化物资组 （项目经理：吴诚） 一组 新开工基建单位推广基建内控 模块建设和在建项目的管理； 基建内控模块系统功能优化和 完善； 生产期物资的试点； 负责基建模块运维支持及管理； 集团总部产品实施和应用效果 展现。 组长：李守中 组员：王超；叶南楠；游迎 基建工程管理； 基建物资管理； 财务物料成本管 理； 生产期物资管理 基建内控实施体系文档基建内控实施体系文档 通过网络资源或者共享服务器进行共享，标 准化实时更新相关资源。 一流软件 全面服务 谢 谢！