远光集团财务管控整体介绍XXXX328.ppt

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非常感谢内蒙电力公司 各位领导和专家长期以来 对远光公司的支持！ 交流&讨论 集团财务管控建设价值 目录 集团财务管控整体介绍 一、财务管控技术方案--两级部署模式 一、财务管控业务方案--纵向管控 集 团 公 司 网 省 公 司 其他基础资料统一基础信息 资金、预算 。。。 电价、产权 科目、报表 统一政策 会计期间 核算币别 目录电价 折旧政策 全公司基础资料 公司个性化基础资料 基础资料 其他基础资料 公司个性化基础资料 个性化 维护基础资料 统一配置管理 组织架构 业务流程 权限管理 参数配置 统一基础信息 资金、预算 。。。 电价、产权 科目、报表 统一政策 会计期间 核算币别 目录电价 折旧政策 统一配置管理 组织架构 业务流程 权限管理 参数配置 业务协同 纵向管控 合并抵销 在线监控 集团分析 业务流程 上报内容 业务数据 。。。 。。。 分配 引用 流程 审批 抽 取 维护基础资料 目录 集团财务管控建设价值 集团财务管控整体介绍 交流&讨论 财务管控与财务集约化关系 集团账务 预算管理 电价管理 评价稽核 资金管理 产权管理 二、财务管控功能介绍 集团账务 原有财务核算现状 集团财务管控模式 集中管理、高效管控 业务协同、共享服务 透视经营、降低风险 网省 公司3 网省 公司2 网省 公司1 报表3 报表2 报表1 集团 公司 直属 单位2 直属 单位1 集团 公司 本部 上报 上报 上 报 转变 报表 报表3 报表2 报表1 汇 总 合 并 数据相互隔离 集团 公司 报表 由账到表 网省 公司 网省 公司 公司 本部 报表 交换平台 业务协同、自动抵销 价值体现：  集团核算体系的建立和下发 集团公司统一会计政策、信息标准通过系统统一下发、控制， 实现信息标准的统一性以及会计规范纵向管控。 系统演示 实现价值： 集团账务 集团总部 网省公司 下属单位 设计并发布科目 体系 接收并执行科目体 系可增加明下级科目 接收并执行 科目体系 集团会计科目发布 按照权限设计科目体系修改流程 提出 修改申请 审批并在权限范围 内修改科目 科目 已修改 提出 修改申请 审批申请并 修改科目 科目 已修改 审批 并上报 科目 已修改  业务处理 实现“无手工录入凭证”；财务凭证由前段各类业务的自动生成， 提高会计信息处理效率； 实现价值： 通过对电网企业 所有日常核算业 务进行分析梳理： 并针对不同业务 提出不同的解决 方案，最终实现 所有核算凭证的 自动化生成 业务模块自动 生成  工程核算  资产核算  物料核算 。。。 集中报账  员工报销  零星收付 。。。 关联交易协同 生成  内部购售 电及运行  内部购入 存货  内部提供 技术/培训等 服务。。。 内置模板  可根据业 务分别设置 凭证模板 月末结转  结转成本、 费用  结转收入、 损益 。。。 自动生成业务凭证 系统演示 集团账务  集团业务协同及合并抵销 实现“表抵到账抵”的转变；建立统一的协同平台，确保交易双方同步进行业 务确认和财务核算处理，在业务流中嵌入控制内容，实现事前控制，确保交易 双方业务往来核算一致。协同交易完成后实时生成合并抵销凭证，在凭证级别 进行合并，实现各级财务报表从账到表的自主灵活生成，并可及时（每日）更 新全集团各层级合并财务数据，最终实现集团母子公司合并报表的自动生成。 系统演示 集团协同平台 集团总部 A1供电局 网省公司协同平台 网省公司A A2供电局 图例说明 业务信息流 配置信息流 结果信息流 B1供电局 网省公司 协同平台 网省公司2 B2供电局 财务信息集中协同规则制定 其他单位 某单位 集团账务 实现价值： 根据集团合并范围，设置抵销单位体系， 统一集团的抵销单位范围和业务范围. 根据集团经营范围，梳理所有涉及内部交 易的业务，统一设置抵销业务模板，并 跨数据中心 关联交易协 同单据类型、 协同方案 跨数据中心协 同业务的会计 科目限定 抵销体系设置， 按业务类别设 置内部关联交 易涉及的抵销 业务模板 单位对应，设 置核算对象与 抵销单位体系 的对应 合并抵销参 数，如综合 毛利率、所 得税率等 网省公司内 部关联交易 协同的单据 类型、协同 方案 网省公司内 部协同业务 的会计科目 限定 单位对应，设 置核算对象与 抵销单位体系 的对应 集团账务 下 发 网省公司定义 集团总部定义 集团公司 抵销平台 （自动生成抵销凭证） A网省公司 （发起方） B网省公司 （接收方） 协同待办事项 财务凭证 财务凭证 抵销信息抵销信息 抵销信息 抵销信息 发起方发起方 业务单据业务单据 接收方接收方 业务单据业务单据 反馈接 受信息 单据提交完成时 反馈接受信息 单据提交完成时发送协同 待办事项 与抵销体系匹配 跨数据中心业务协同和抵销  发起方单据与下发 的协同单据类型、协 同方案进行匹配，触 发协同；  接收方确认单据信 息后，双方并行自动 生成财务凭证；  双方凭证与抵销模 板匹配，提取至集团 公司抵销平台；  自动对账并生成抵 销凭证，形成抵销账 簿 集团账务 发起方 业务单据 接收方处理 协同信息 抵销平台 并行 分支 生成财务凭证 生成财务凭证 触发跨单位 协同方案 抵销凭证 某网省公司 A供电公司 B供电公司 反馈接收 信息 同一数据中心业务协同和抵销  发起方单据与集团总部 下发，网省定义的协同单据 类型、协同方案进行匹配， 触发协同；  接收方确认单据信息后， 双方并行自动生成财务凭证；  双方凭证与抵销模板匹 配，提取至网省公司抵销平 台；  自动对账并生成抵销凭 证，形成抵销账簿 集团账务 系统演示 依托两级中心数据交互平台，公司总部能及时收集各网省单位账 务汇总数据，并实现对基层单位账务信息的逐级穿透查询，实现 信息的高度集中、共享 ；  集团账务查询 集团公司 一本账 网省公司1 网省公司2 网省公司N 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 集团账务 实现价值：  集团报表管理 在集团一本账基础上，实现各级财务报表从账到表自主灵活生成，并可以从 报表逐级穿透查询到最底层凭证数据，为开展信息深加工，财务在线监控和决策提供强 有力的支撑 。 系统演示 原有报表编制现状 集团报表管理模式 报表3 报表2 报表1 复制 复制 复制 集团报表 报表3 报表2 报表1 汇 总 合 并 集团 公司 一本 账 网省1合并账 网省2合并账 网省N合并账 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 集团公司 合并报表 网省公司 合并报表 穿 透 穿 透 集团账务 实现价值： 全面预算管理的支撑平台 组织体系、人力资源、考核体系、会计核 算、信息系统等 预算 考核 信息 反馈 …… 子业务 单元 子公司 总部 执行与 控制 预算 编制 收入 生产 组织体系、人力资源、考核体系、会计核 算、信息系统、项目库、标准成本 预算 考核 预算 分析 部门 市县 网省 集团 预算 执行 编制 纵向 横向 深度 投资 规划 建设 运维 营销 预算支撑平台 预算管理  预算总体架构 价值体现： 1）纵向管控：战略目标依托两级数据中 心，实现跨数据中心预算目标下达，信 息自下而上归集，预算审批流程。 2）横向贯穿：预算管理是从下达目标到 考核的管理闭环，预算编制、执行、分 析、考核全面管理。 3）深度融合：预算管理是对公司经营结 果和过程的管理，与经营活动紧密结合， 从业务部门发起层层汇总形成。 改变传统的预算报表上报模式，上报业务数据、科目数据和报表数据流程支持“两上两 下”和“两下两上”， “两下两上”体现总部主导预算编制过程 原有预算编制现状 报表3 报表2 报表1 报表 报表3 报表2 报表1 复制 复制 复制 转变  预算编制流程转变 预算管理 集团财务管控模式 年度预算备案集团公司 网省公司 “两下两上”的编制流程 年度下达方案 年度下达方案 预算体系建立 体系细化 上 报 备 案 标 准 下 发 目 标 下 达 分 解 下 达 集成平台 科目数据 报表数据 年度目标预案 年度编制草案 年度备案 建立以“预算科目”为基础的集团公司统一的预算体系，通过财务管控系统下发各网 省及下属单位执行，实现预算体系、标准的统一，规范预算编制过程。  集团预算体系建立 预算管理 系统演示 预算管理中引用预算科目概念，业务人员填写业务单据数据形成预算科目数据，最 后形成预算报表数据。预算科目为建立预算与核算关系搭建桥梁 损益预算 资产负债预算 现金流量预算 预算报表预算报表 科目体系科目体系 购售电科目购售电科目 成本科目成本科目 预算单据 调用预算科目 调用辅助维度 业 务 财 务 数 据 传 递 数 据 传 递  预算编制过程 预算管理 推行全面预算管理后，预算编制过程由业务最前端的业务部门发起，细化 预算管理。  预算编制过程 实现价值： 电量计划 运维计划 职工薪酬计划 电力购售预算 材料修理费用预 算 职工薪酬预算 …… …… 项目投资计划 管理费用计划 管理费用预算 投资预算 业 务 系 统 财务预算财务预算 损益预算 资产负债预算 现金流量预算 支持季度月 度现金流量 编制 系统演示 预算管理 标准成本定额管理是电网企业加强预算管理、强化成本控制的有效 手段。 通过建立标准成本定额体系，制定出各项标准作业在通常情况下的 最优消耗水平，有助于摸清电网企业的成本动因，建立起财务成本 与生产作业之间的强联系，为进一步规范成本支出行为创造条件。 同时，有助于提高成本预算的科学性，逐步消除历史成本中的不合 理因素，有效解决成本预算的编制标准问题，使资源分配能够与公 司生产经营的实际需求相适应，增强预算安排的标准化水平。  预算定额体系 实现价值： 系统演示 预算管理 。。。房屋建筑 送电线路 基 础 定 额 基 础 定 额 原 始 定 额 原 始 定 额 35kv线路 500kv线路 送电工器具。。。 底漆 扁铲 毛刷 手套。。。 更换绝缘子 塔杆防腐 。。。 预 算 定 额 预 算 定 额 预 算 定 额 预 算 定 额 例：XX超高压局材料费用 预算管理 汇总预算表汇总预算表 预算表预算表 基础定额基础定额 原始定额原始定额 集团公司收集各网省公司的指标数据后，通过建立测算模型进行模拟测算，测算后将 最优方案数据保存到预算科目中作为指标下达给各网省公司。支持多单位批量测算、 多底稿比较测算。  集团汇总平衡及敏感性分析 系统演示 实现价值： 模拟测算 对比分析 目标分解 模拟测算 模拟测算 对比分析 目标分解 模拟测算 指标下达 测算参数 测算项目 调整项目 测算方案 单位范围 测算项目模拟测 算方案 测算报表设置 回写科目数据 预算管理 分解模型方案 报表任务 设置 历史报表数据 取数公式设置 手工输入 权重 分解项目 调整项目 调整报表设置 指标收集报表 纵向管控手段 横向操作平台 以提高电价决策支持能力为核心，与业务系统紧密衔接，实现业务信息与电价管理的 实时集成，增强集团公司对电价政策与执行的快速分析、测算和评估能力，提升电价 管理的集团管控能力。 实现价值： 电价管理 政 策 下 达 数 据 上 传 网省公司数据中心网省公司数据中心 国网公司数据中心国网公司数据中心 购售电预算 电价预测 电价分析 电价决策支持 数据标准 业务规范 购售电预算；数据 查询分析 上网侧电价电费管 理；销售侧电价电 费管理 网省公司 市公司 县公司 原有电价管理模式： 主要特征： 电价分析 上网侧 销售侧 上网侧管理采用手工模式，人工核算购电 成本 销售侧管理普遍采用电费系统，侧重售电 收入核算和对账 电价分析全部采用报表形式，上级单位根 据报表数据进行电价分析和电价政策制定 存在问题： 手工核算购电成本存在随意性风险 随着营销系统和银行收费系统的改进，电费 回收风险已大大降低，弱化了现有的电费系 统功能，同时对日益凸显的电价分析和政策 制定做数据支持的需求却无法满足。 通过报表数据进行电价分析，时效性、数据 准确度大大折扣，对电力价格政策制定存在 不利影响。 购电报表 售电报表 电价管理 财务管控电价管理模式： 上网侧 销售侧 电价测算 电价分析 购售电预算 业务应用 核心应用 价值体现：  全面应用、功能齐备  业务协同、精细管理： 上网侧管理到单台机组、销 售侧管理细化到具体电费用 户（或者电价码）  高级应用的数据都直接 来源于业务系统，及时、准 确，摆脱对报表数据的严重 依赖  有机连贯购电、售电、 输配电三个环节，反映电价 的通体情况 电价管理  上网侧及网间交易 完整的购电业务操作平台，实现预估、结算、发票、付款等各项业务处理。 全面覆盖省内购电、跨区跨省交易和输电费处理等所有类型购电业务，支持 脱硫电费扣减、季节、峰谷等各项电价政策，满足多维度信息管理和查询需 求。 根据统一的用电分类、电压等级分类，实现按不同电价码、不同时段售电 收入的明细电费用户信息进行处理和汇总，满足对电费收入以及售电价执 行情况的统计查询和分析。信息的准确性、及时性得到极大改善。 通过与营销、交易系统的数据集成和业务协同，上网侧核算到明细机组，销售侧 分析到明细电费用户。在购售电明细信息基础上，实现电价测算、电价分析、购 售电预算管理核心应用。 系统演示 系统演示 销售侧管理 电价管理  电价测算  购售电预算 方便灵活的测算工具包，涵盖国家已经公布的各种测算方法，并逐步引入电 力市场条件下的定价模型，实现对各环节（上网、输配、销售）电价的测算 ，评估并选择最优电价方案。  电价分析 通过对购售电业务的海量数据进行筛选、分类和处理，形成对电价政策和 主要经营指标的定期分析，发现并预警潜在的经营风险，提出完善电价政 策或执行方式的改进意见。 以电价业务计划为起点，建立统一购售电预算编制方法，实现购电成本、 售电收入和输电预算的两级编制和汇总，为预算管理提供强有力的决策支 持。首次具备总部直接编制和审核的能力，摆脱对上报数据的依赖，提高 电价管理的集约化程度。 系统演示 系统演示 系统演示 电价管理 资金预算 查询分析预测 支撑平台 计划申报 汇总审批 汇总平衡 计划分解 执行分析 融资管理 融资计划申报 融资台帐管理 融资计划执行 融资计划审批 融资数据查询 资金支付 支付申请 大额支付 零星支付 预算控制 集中支付 资金拨付 支付状态电子支付 资金监控 账户管理 成员单位 银企接口 在线监控 帐户管理 成员单位 银企接口 在线监控 现金管理 成员单位现金存量 资金结构 现金收支情况 融资到还款 …… 两级中心平台 支付结算 资金池银企接口 价值体现：统筹调配资金 、减少资金沉淀、提高资金使用效率、加速公司资金流动 优化资产负债结构 、防范资金风险 资金管理 原资金管理现状 资金集中管理模式 转变 集团公司 网省公司2网省公司1 网省公司1 帐户管理 资金预算 融资管理 资金支付 …… 网省公司2 帐户管理 资金预算 融资管理 资金支付 …… 分散式管理 网省公司N 帐户管理 资金预算 融资管理 资金支付 …… …… 集团公司 账户管理 资金预算 融资管理 资金支付 …… 集中式管理 账户集中管理 两级中心交换平台 网省公司N…… 预算统一编制 资金集中支付融资统一计划 资金统一结算 资金管理 根据银行账户统一政策和分级管理原则，对网省公司和地市公司银行账 户的开立、变更和撤销，实现在线审批、备案管理；通过两级数据中心 抽取，将各网省银行账户信息集中到集团公司，实现对整个集团银行账 户信息的集中管理和集中监控。 规范账户管理 ，建立了各单位帐户管控标准，优化帐户结构，控制帐户 数量； 实现价值：  账户管理 系统演示 资金管理  实行分级审批备案，“一行 一户”的开户原则  对开户银行范围、银行帐户 性质进行控制  通过两级数据中心抽取，将 各网省银行账户信息集中到集团 公司，实现对整个集团银行账户 信息的集中管理和集中监控 2、网省公司向总部申请账户开立 两级部署纵向贯通 1、市县公司向省公司申请账户开立 集团公司 开户备案 集团公司 资金管理  资金预算 以现金流量预算为支撑，合理安排现金收支的时间序列分布，提高年度 预算的执行能力，为资金的盈余和缺口预测奠定基础，并为合理编制融 资计划提供依据。 资金预算对资金支付的控制，提高资金的使用效率、严格控制资金流动 性风险。 实现价值： 资金管理 编制、审批、上报 汇总、平衡、批复 分（子）公司 预算下达  集团融资管理 通过集团公司统一的融资计划模版，实现融资计划的在线编制、上报、审 批、下达。各单位按照批复的融资计划开展融资工作，融资执行情况统一 纳入资金管理信息系统登记备案，根据集团公司统一规范融资管理信息， 进行融资台账管理。依托两级中心数据抽取，实现集团融资信息的集中管 理和监控，在集团融资信息共享基础上进行融资到位与到还款预测，债务 结构分析，强化融资管控，防范融资风险，优化融资结构 实现价值： 系统演示 资金管理 执行情况 备案 金融机构 融资台账 结构分析 利息计算 融资计划 融资合同 到还款预测 两级部署纵向贯通 融资计划审批 备案  通过集团公司统一的融 资计划模版，实现融资计划 的编制、上报、审批、下达  各单位按照批复的融资 计划开展融资工作，融资执 行情况统一纳入资金管理信 息系统登记备案  根据集团公司统一规范 融资管理信息，进行融资台 账管理  在集团融资信息共享基 础上进行融资到位与到还款 预测，债务结构分析  依托两级中心数据抽取， 实现集团融资信息的集中管 理和监控 强化融资管控 防范融资风险 优化融资结构 资金管理  集团资金支付 构建网省公司“统一预算、分级支付”的支出管理模式，明确分级支付项目 和限额，加强对分公司自行支付项目的监管，实现网省公司大额资金集中 支付，减少资金沉淀 ； 实现价值： 系统演示 资金管理 市（县）单位 省公司 付款申请资金计划 执行情况 付款审核 集中支付 审批查询付款查询申请查询 金融机构 资金支付 付款审核 是 否 大 额 支 付 否 是  网省公司所属分公司根据网省公 司批准的支出预算和支付进度，在 履行内部审批手续后，按照金额大 小实行分级支付，单笔金额在支付 限额以上的大额资金提交网省公司 统一办理支付；单笔金额在支付限 额以下的支出由各公司直接支付  采用银企互联集中支付的手段， 实时传递支付信息至银行及金融机 构  在进行电子支付处理过程中，通 过多次签名等技术手段对资金的安 全性进行保障  集中支付及时跟踪监控电子支付 的进度状态，支付指令发送成功， 并获取金融机构反馈信息后自动进 行相应的后续业务处理，实现业务 发生与账务处理的无缝衔接 减少资金沉淀 提高资金使用效率 …… 资金管理  集团资金监控 通过银企联网，及时获取集团范围内各基层单位资金存量及流量 信息，按照建立的监控方案，对基层单位的资金和业务信息自动 过滤、在线分析，根据发现的问题有针对性地开展现场稽核，切 实防范资金风险，保障经营安全。 实现价值： 系统演示 资金管理 工行 …行…行 农行建行 集团公司 收入在线 支出在线 现金存量 价值体现： 体系统一、评价全面 方法科学、客观公正 操作简便、适用广泛 财务评价财务评价 价值体现： 规则统一、全面管控 在线稽核、实时监管 透视经营、防范风险 财务稽核财务稽核 评价稽核 稽 核 规 则 下 发 稽 核 数 据 上 报 指 标 数 据 上 报 评 价 体 系 下 发 绩效评价 财务评价 对标分析 稽核规则库 财务稽核 专题在线稽核 网省公司数据中心 市公 司 县公司 集团公司数据中心 网省 公司 绩 效 报 告 对 标 报 告 稽 核 报 告 统一绩效评价指标体系 统一财务稽核体系  集团综合绩效评价管理 集团总部制定统一的绩效评价指标体系，设置绩效评价 标准值，对网省公司及下属单位开展综合绩效评价管理 实现价值：  集团在线资产经营同业对标分析 集团总部制定统一的资产经营同业对标体系，对各单位 与集团标杆单位进行同业对标分析，运用行业标准进行 评价； 实现价值： 系统演示 系统演示 评价稽核 评价稽核  在线稽核 公司总部制定统一的财务稽核规则库，对网省公司及各 级单位表、账、证、卡基础财务信息进行在线实时稽核 实现价值： 系统演示 集 团 公 司 网 省 公 司 网省财务管控 业务稽核表达式 业务稽核规则 稽核结果 结果返回 结果穿透 结果返回 查证接口 产权管理  对产权全生命周期业务的实时管控  集团产权数据查询  产权业务集团内在线审批、申报 产权管理实现了从股权投资，产权转让，产权划转，企业改制到产 权注销等各个环节日常业务的处理及集团内产权业务的实时管控。 通过管控模块集团内可在线对产权业务事项进行审批、申报。 按照多种统计口径查询统计产权关系变动、投资变动、注销企业等 信息，加强投资监管力度，优化产权结构、规避企业风险，增强资 本控制能力。 系统演示 系统演示 系统演示 谢 谢！