固定资产的数据分析.ppt

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Business Consulting 保密 SAP 实施 资产管理培训 R/3 FI 财务会计 CO 管理会计 AM 资产管理 PS 项目系统 WF 工作流 IS 行业方案 MM 物料管理 HR 人力资源 SD 销售分销 PP 生产 QM 质量管理 PM 工厂维护 TR 司库 资产管理 SAP概要 目 标  固定资产会计的概念和功能  资产管理的基本程序  与固定资产相关的业务  AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、 总帐会计等） 内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务(购置,转移,报废等) 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算  固定资产在系统中的定义  资产结构中各组件的关联  资产会计与总帐会计的联系 固定资产会计的结构 固定资产会计的结构 资产主数据资产主数据 资产负债表资产负债表 资产分类资产分类 A L ；办公设备建筑物 运输设备 机器设备 总帐会计科目总帐会计科目 资产结构中各组件的关联关系 折旧表 科目分配号码范围 资产分类 资产主数据 总帐会计科目折旧范围 资产会计与总帐会计的联系  资产科目是总帐科目的 次级科目  原本需要手工完成的的 资产会计和总帐会计之间 的协调通过自动计算完成 资产分类 科目分配 总分类帐科目 资产主数据 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 资产分类 折旧表 资产主记录 资产主数据 资产分类  将资产分类成合理的组别 • 资产报表的选择标准 • 通过资产分类的分类和汇总  通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围  提供资产主数据的缺省值  定义资产的号码范围  定义资产分类如何记帐到总帐会计 资产 1110 大楼- 停车场 2046 飞机 2019 叉车 3002 传真机 3020 货车 CA 45595 3209多媒体 PC 3216 打印机 资产 债务 总帐 资产分类帐 资产会计 组 织 结 构 集 团 折旧表 折旧表 德国 澳大利亚 工业 银行 金融服务业制造业 工厂/工程公司 工程/金融公司  国家的定义  管理各种折旧和资产评估的需要  从标准的SAP折旧表中复制需要 的折旧表 折旧表的概念 公司代码 3000 公司代码 1000 公司代码 5000 美国折旧表 澳大利亚折旧表 日本折旧表 折旧表 资产 折旧范围 10 年 2019 2019 叉车叉车 帐面折旧帐面折旧 购置 67,000 有效期折旧方法 年 1 6,700 2 6,700 ........资产科目的递减余额 10 年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法 6,700 6,700 ........直线 40% 7 年成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070 ....直线 5 年集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线 折旧范围 ... 资产主数据 创建资产主记录 资产分类 用一个参考资产 采用来自于 资产分类的缺省值 复制一个 已存在的资产 资产主数据的关键信息  通常的描述  原始数据  技术数据  日期数据（例如：资本化日期)  维护资产信息  评估信息  科目分配  折旧参数 资产子编号资产子编号: AS01 - 01 East Wing 1993 West Wing 1994 后资本化 资产子编号: AS01 - 02 资产子编号: AS08 - 01 资产: AS01 建筑物 资产: AS08 运输设备 资 产 业 务: 购 置,报 废,转 移等等. 行项目 (凭证) 资产编号 复 杂 资 产 机器设备 资产: AS06 练习一 创建资产主数据 目标：创建资产主数据 要求：创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台（无需安装，立即使用〕，创建两个。 2、在建建筑物一栋（在建工程〕。 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 业务记帐的科目确定 资产 CoCd Asset Class CO01-01 ...... ...... ...... CO01 20000 公司代码 Chart of Accounts ...... ...... ...... CO01 GKR 资产分类 Account Allocn ...... ...... ...... 20000 11000 资产 COA GKR 01 Account Allocn Deprecn. Area 02 B/S Acct P/L Expense Accum. Depn ........... GKR 11000 Acc 1Acc 1 ........... ........... Acc .. Acc .. Acc .. Acc .. Acc 2 Acc 3 Acc 4 Acc 5 Acc .. Acc .. 固定资产业务 公司内部转移 资产的获得 报废 转移 销售 报废 公司内部的 购置 购置 建筑物 其它公司 在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义 外部购置的系统处理方式： 1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单 产生应付帐款的不带PO的外部购置 输入 PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期 70 资产 5,000 100 15/9/CY 31 供应商 5,000 - 会计科目 次级科目 总帐科目 资产 供应商 资产原值 负债 5,000 5,000 5,000 5,000 1.定义资产分 类 2。创建资产 6. 记帐到资产 4。货物接受 5.发票接受 7. 资产资本化 更新总帐科目 带采购订单的外部购置 3。创建采购订单 练习二 资产购置－外部购置 目的： 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目 用练习一中创建的资产，帐务的记帐日期使用1999年的日期。 练习三 后资本化 目的： 掌握后资本化的概念和财务处理方法 要求： 1、在系统中创建后资本化的资产主数据，用资产类型2100，资产化 日期用为1997年。 2、对以上资产进行后资本化，记帐日期为1999年。 资产的报废 Example: 部分报废t -购买日期 1/9/CY for $12,000 - 报废 40% of APC on 30/11/CY - 不带税的收益： 5,000 记帐 凭证日期 1/9/CY 记帐日期 1/9/CY PK 01 会计科目:客户 金额t 5000 PK 50 会计科目：报废资产的会计科目 Amount 5000 税码 A0 资产报废 X 资产 ASSET # 资产子编号 业务类型 260 资产价值日 30/11/CY 金额 数量 百分比 40 练习四 资产的报废 目标：资产报废的财务操作 要求：报废练习一中创建的一个资产。 资产转移 记帐日期 MMDDYY 资产 xxxxxxxxxxxx 业务类型 300 or 320 转移到 资产 yyyyyyyyyyyy 资产价值日 MMDDYY 完全转移 X 记帐金额 百分比 系统自动计算并记帐累计折旧比例 练习五 资产的转移 目标：资产转移的概念和操作 要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作： 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。 在建工程(AUC) 资产分类 确定记帐科目 折旧码 0000 (不计算折旧) 行项目管理 在建工程资本化 Sales Order Processing销售处理 外部购置 1 内部制造 2 自库存领用1 …. 100%100% 资产资产 1 1 资产资产 2 2 70%70% 资产资产 3 3 30%30% 资产资产 4 4 100%100% AUC行项目 练习六 在建工程资本化 目标：在建工程资本化操作 要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 标 准 报 表 例子:  资产清单  资产历史数据表  折旧表  模拟折旧  业务清单 练习七 熟悉各种报表的查询 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 折旧的结构  折旧表  折旧范围  折旧期间 资产分类 折旧表 资产主数据 折旧范围 折旧范围的关键数据 折旧码 折旧年限 折旧开始日期 转换年份 索引 残值率e 采用哪一种折旧方法 ? 资产的折旧期有多长？ 资产什么时候开始折旧？ 从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？ 您想改变每年增加的折旧额吗？ 折旧完毕剩余价值率是多少？ 折 旧 码 例如: CO01CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA 公司代码 资产编号 帐面折旧. 税收折旧. 成本会计折旧 折旧表. CO01 折旧表 ZY01 Ordinary 1160 1160 直线折旧. 折旧表 折旧码 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行 产生批处理 会话: RABUCH 资产更新 处理会话 折旧记帐 总帐会计更新 数据的连贯性 练习八 通过练习掌握资产折旧的 测试、正式运行，处理批 输入会话。 将演示的内容 固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算 会计年度改变 菜单路途: 定期处理 ->会计年度改变 资产价值 开始年度 Year 1 业务值 0 100000 购置值 0 100000 正常折旧 0 30000- 例子 资产价值 开始 Year 2 业务 100000 0 购置值 100000 100000 正常折旧 30000- 21000- 年终结算 推荐步骤 OK Not OK 1. 检查折旧清单和资产历史 记帐折旧 输入经调整的记帐折旧条件 数据表 模拟折旧值 2. 检查资产负俩债表和损益表 运行年终结算程序 返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变， 另一些折旧记帐被运行不得不 执行） 3. 检查年终结算报表 (会计年度改变被记帐） 数据归档 练习九 通过练习掌握会计年度的改 变和年终结算程序 谢谢！