浙江创盈光电股份有限公司
2017 年年报 公告编号：2018-017
1
2017
年度报告
创盈光电
NEEQ : 871527
浙江创盈光电股份有限公司
Zhejiang Topray Optoelectronics Co., Ltd
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公司年度大事记
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票于 2017
年 5月 10日在全国中小企业股份转让系统公开转让。 2017年 6月 6日，
公司在全国股转中心举行新三板挂牌仪式。
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目 录
第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20
第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22
第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26
第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29
第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29
第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、创盈光电 指 浙江创盈光电股份有限公司
股东大会 指 浙江创盈光电股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江创盈光电股份有限公司董事会
监事会 指 浙江创盈光电股份有限公司监事会
琪达公司 指 杭州琪达投资合伙企业（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
股转公司 指 指全国中小企业份转让系统有限责公司
挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为
高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书
三会 指 股东大会、董事会、监事会
《公司章程》 指 《浙江创盈光电股份有限公司章程》
主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司
审计机构、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
三森公司 指 浙江三森科技股份有限公司
报告期 指 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人周杭、主管会计工作负责人周杭及会计机构负责人（会计主管人员）李凤保证年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、
监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 □是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
1、收入集中度较高的风险
2017年、2016年与 2015年，公司前五大客户销售收入占比
分别达到了 %、%与 %，其中公司第一大客户浙
江三森科技股份有限公司占比分别为 %、%与
%，公司第一大客户在公司业务收入占比超过 65%且呈逐年
上涨的趋势，报告期内公司存在对单一客户重大依赖的情况。
目前公司规模偏小、资金实力较弱，公司集中有限资源优先服
务好现有优质客户，以保证公司经营的稳定性与持续性；经过
几年的合作，公司产品得到了客户的认可，在产品质量稳定的
情况下，客户通常不会轻易更换供应商，同时也导致报告期内
客户集中度较高。尽管公司与主要客户建立了长期稳定的合作
关系，但如果主要客户经营状况恶化或公司无法及时满足客户
需求，或公司不能开拓其他客户的情况下，将对公司经营状况
造成重大影响。
2、市场竞争的风险
专业照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引
新进入者通过直接投资、产业转型或兼并收购等方式涉足该领
域，导致市场竞争日益激烈。随着市场竞争压力的不断增大和
客户要求的不断提高，对公司在产品研发、经营规模、技术创
新、销售渠道建设等方面提出了更高的要求，公司若不能提高
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企业经营各方面的竞争实力，将面临市场竞争地位下降、盈利
能力下降的风险。
3、技术更新换代的风险
行业新产品、新技术、新工艺不断涌现，虽然公司具有一批
素质较高、创新能力较强的技术人员团队，但若公司不能顺应
行业发展潮流，持续研发投入进行技术创新，开发出适应行业
发展趋势的产品，则会对公司未来的市场竞争力和经营产生不
利影响。
4、 实际控制人不当控制的风险
周杭、徐凌峰、应超快、徐凌窕为一致行动人，是公司的共
同实际控制人，合计持股比例为 %，且均为公司董事会成
员，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响。虽
然公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文
件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了股东大会
议事规则、关联交易决策制度等各项制度，但仍存在着实际控
制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方
式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司
治理机制、内部管理制度等产生不利影响。
5、公司内部控制的风险
由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识有
待提高，相关制度的执行及完善需要一定过程。因此，公司短
期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行
的风险。
6、收入及利润下降的风险
公司 2017 年 、2016 年、2015 年营业收入分别为
万元、1, 万元、2, 万元，净利润分别为
万元、 万元、 万元，2016 年及 2017 年收入及
利润大幅下降且净利润为负数，一方面：受行业不景气影响，
订单较往年减少很多，由于客户过于依赖于大客户及主原材料
价格的上涨导致产品的利润空间太小。另一方面：2015 年下半
年开始南方的同行业公司为完成业绩低价竞争，使公司 LED 封
装售价下降、销量大幅减少。再一方面：主要客户产品出口至
韩国，上半年因国际形势影响出口产品明显降低，导致我司销
售明显下降。同时，为降低未来回款的风险，公司加强了对赊
销客户的资信审核，主动放弃了一些资金有困难的客户。上述
情况使公司 2017年销售额大幅下降，亏损 万元。
7、可持续经营能力风险
截止 2017 年 12 月 31 日，创盈光电当年净亏损为
7,942, 元,累计亏损达 9,349, 元，净资产为
-1,907,元。未弥补亏损超过实收股本总额三分之一，
表明创盈光电公司持续经营存在重大不确定性。
本期重大风险是否发生重大变化： 是
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 浙江创盈光电股份有限公司
英文名称及缩写 Zhejiang Topray Optoelectronics Co., Ltd
证券简称 创盈光电
证券代码 871527
法定代表人 周杭
办公地址 杭州市西湖区西园五路 6号 5幢二楼 201室
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 应超快
职务 董事会秘书
电话 0571-88978095
传真 0571-88333806
电子邮箱 yingchaokuai@
公司网址 不适用
联系地址及邮政编码 杭州市西湖区西园五路 6号 5幢二楼 201室 310030
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2007年 8月 31日
挂牌时间 2017年 5月 10日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C)-电气机械和器材制造业(C39)-照明器具制造(C387)-
电光源制造(3871)
主要产品与服务项目 LED 封装，LED 灯泡、灯管等电光源产品的研发、生产和销售
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 7,430,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 周杭
实际控制人 周杭、应超快、徐凌宨、徐凌峰
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
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统一社会信用代码 913301066652272507 否
注册地址 杭州市西湖区西园五路 6 号 5 幢
二楼 201 室
是
注册资本 7,430, 否
五、 中介机构
主办券商 东莞证券
主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1号金源中心
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 颜方育、钟炽兵
会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江新城五星路 198号瑞晶国际大厦
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
1、 本节第五项信息中主办券商在报告期后发生了变更，于 2018 年 1 月 24 日由原主办券商“方正证券
股份有限公司”变更成“东莞证券股份有限公司”。
2、 本节第三项企业信息中普通股股票转让方式在报告期末至报告披露日间发生变更。2017 年 12 月 22
日全国股转公司发布关于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的公告，经中国证监会批准
自 2018年 1月 15日起施行，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。
3、 报告期后将执行《收购报告书》的后续计划，2018年 2月 9日自然人股东周杭、徐凌峰与收购人钟
贤、陈园园、朱佳晟签订《股份转让合同》；钟贤、陈园园、朱佳晟将以协议方式受让周杭、徐凌峰
持有的本公司 600万股，收购价款总额为 600万元，每股转让价格为 1元，收购价款均以货币方式
支付。在本次收购完成后，钟贤、陈园园、朱佳晟将分别直接持有本公司 %、%、%
的股权，三人共计持有本公司 %的股权，成为本公司的共同实际控制人。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 8,723, 16,510, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 -7,942, -1,642, -
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-8,039, -1,558, -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算）
% % -
基本每股收益 -
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 10,306, 20,541, %
负债总计 12,213, 14,506, %
归属于挂牌公司股东的净资产 -1,907, 6,035, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -1,127, 256, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% - % -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 7,430,000 7,430,000 0
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分
-25,
（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
107,
（3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,
非经常性损益合计 96,
所得税影响数 0
少数股东权益影响额（税后） 0
非经常性损益净额 96,
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
根据国家统计局 2017年颁布的《国民经济行业分类》，公司所属行业为“制造业（C)-电气机械和
器材制造业(C39)-照明器具制造(C387)-电光源制造(3871) ”；根据中国证监会 2012 年发布的《上市
公司行业分类指引》，公司归属于“制造业（C)-电气机械和器材制造业(C39)-照明器具制造(C387)-电
光源制造(3871)”。
公司主要从事 LED 封装，LED 灯泡及灯管等电光源产品的研发、生产和销售。公司主要产品包括贴
片式 LED、大功率 LED、LED驱动电源、线路板和 LED灯泡及灯管等电光源产品。产品广泛应用于室内健
康照明、户外景观亮化、信号及工业厂房等领域。公司的主要产品按照研发与销售特点分为两类，一类
为标准化产品，采用渠道建设产品设计产品生产产品销售的商业模式；另一类为定制化产品，采用客户
需求技术沟通产品设计产品生产产品销售的商业模式。
公司将通用照明领域作为战略发展方向，专注于 LED 封装技术以及 LED 灯泡，U 型灯等电光源产品
的研究与应用。经过多年的积累，公司已在 LED封装及 LED灯泡，灯管等电光源产品的研究及其应用领
域形成了一支高度专业化的团队，通过新产品的研发、工艺的创新以及关键原材料的选择和改善，公司
的产品类型日益丰富，产品性能稳步提升，可以充分满足室内健康照明、户外景观亮化及工业厂房等行
业客户多样化需求。公司自主研发的具有自主知识产权，技术领先并且能够有效满足客户需求的 LED U
型灯，经过工业试验和行业检测反复验证后，进入批量生产流程。
公司主要采用直接销售的模式，公司产品直接向下游客户供货。LED封装产品主要给国内的 LED 灯
具公司供货；LED 灯具主要给国内大型 LED 灯具外销公司代工同时也给外贸公司供货。销售渠道是业务
经营的核心，公司通过高层拜访、参加行业展会、客户口碑营销等获取客户。公司第一大客户浙江三森
科技股份有限公司就是通过公司客户介绍的，通过多年的合作，该客户对公司产品服务较为认可，与公
司保持着稳定的合作关系。
报告期内，公司商业模式没有发生变化。
报告期后至本报告披露之日，公司商业模式没有发生变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
公司 2017年面临较为激烈的市场竞争。一方面，面对复杂的环境和多变的市场形势，消费需求增长
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较慢；另一方面客户对产品结构更新和产品设计要求上越来越高，客户对产品利润空间上要求压缩；再
一方面因为公司采购量及利润空间小导致采购原材料方面无价格上的优势，供应链环境趋于恶化。为此
公司在 2018年计划着力开发新产品，以适应市场的瞬息变化，目前小功率的整个系列从 5W-12W的防潮
灯正在研发中，新一代的工艺将极大地降低成本，采用全塑料结构，ABS底加 PC罩，可替代传统的防潮
灯；功能性强，可根据客户的实际需求，多功能安装；IP65的防水等级，保证了产品的防水性和更高的
使用寿命。此款防潮灯作为未来一年的主打产品，通过外贸公司出口，主要针对俄罗斯、南非市场。未
来公司将以抢占 LED细分市场为目标，不求做全，但求做精做细。
(二) 行业情况
近年来，在中国厂商的快速崛起以及国际照明市场竞争相当激烈的背景下，很多公司一直在不断地
进行着照明业务的调整。对于其他 LED芯片厂商来说，从芯片、封装到照明显示等相关领域的整体情况
来看，LED 行业集中度更高，数据显示，2009 年时国内共有 62 家 LED 芯片企业，而如今在正常生产的
余数不多，未来可能只会剩下三五家芯片企业。照明行业中下游龙头企业渐显。“以单一业务类型为主”
向“多种业务类型结合”的方向转型。具备成本控制能力、技术领先优势、产品品质稳定以及具备规模
生产能力的企业才能够留下来。面对产业高度集中、LED 照明产品价格下降的趋势，国内 LED 企业纷纷
寻找转型、个性化、差异化发展，从 2017 年 LED 产业的企业整体来看，呈现的是芯片企业延伸半导体
集成电路，中游封装拓展细分市场、下游照明换轨教育及传媒领域。
回顾 2017年 LED照明行业，材料涨价是不可避开的话题，以及金、银等贵金属价格持续攀高，导致
LED 器件的核心部件——金线和银支架的成本随之走高。在这一年里，四轮的涨价潮说明这个行业的价
格已经触碰到了底线，价格战接近尾声，行业整合也将进一步加剧；产业不断集中，呈现出大者恒大的
趋势，个性化、差异化发展成为新的出路；未来将有更多资本运作来实现企业增长；而随着国内产品价
格回归理性，国内人工成本持续上涨，开辟海外市场，特别是中东地区的国家作为新兴市场也成为新的
选择；汽车照明、植物照明、智能照明等等高新领域如今已经成为新的趋势。这些趋势在 2018 年只会
更加明显，2018年 LED照明行业挑战与机遇并存。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 471, % 613, % %
应收账款 3,341, % 6,876, % %
存货 2,378, % 4,518, % %
长期股权投资 0 0% 0 0% 0%
固定资产 3,051, % 3,777, % %
在建工程 0 0 0 0% 0%
短期借款 5,581, % 4,500, % %
长期借款 0 0% 0 0 0%
应付账款 3,600, % 5,240, % %
应交税费 1,101, % 1,166, % %
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资产总计 10,306, - 20,541, - %
资产负债项目重大变动原因：
截止报告期末，公司总资产 10,306, 元，较期初下降 %，主要原因是报告期内公司订单
减少，销售额下降导致应收账款较上年同期下降了 %；同时订单减少相应采购量也下降，存货较上
年同期下降了 %；负债总额为 12,213, 元，较期初下降 %，主要是应付账款比去年同
期下降了 %，应付账款下降的原因是本期业务订量较少导致原材料采购相对减少；净资产
-1,907, 元，较期初下降 %；净资产下降较大的原因是本期亏损较大，导致未分配利润为
-9,349, 元。本期亏损较大的原因：1.主要材料金线、支架等价格上涨，行业竞争强烈以致售价
涨价空间不大；2.本期订单不饱无法满足于生产需求导致浪费很多人工，水电及其他隐形成本，产品利
润无法覆盖固定成本；3.本期期间费用占销售收入的 %，期间费用占比过高是因管理费用中房租、
管理人员工资等固定开销较上年度变化不大，而销售收入较去年却下降 %。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
本期与上年同期金
额变动比例 金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收入
的比重
营业收入 8,723, - 16,510, - %
营业成本 11,106, % 14,265, % %
毛利率% % - % - -
管理费用 3,023, % 3,252, % %
销售费用 21, % 75, % %
财务费用 540, % 300, % %
营业利润 -7,329, % -1,587, % %
营业外收入 45, % 222, % %
营业外支出 56, % 305, % %
净利润 -7,942, % -1,642, % %
项目重大变动原因：
1、 本期营业收入 8,723, 元，较上年同期下降 %，营业收入下降主要是因为公司第一大客户
三森公司产品主要出口韩国，受国际形势影响其出口量减少导致公司订单减少，而公司在报告期未
能开拓新的大客户；
2、 营业成本 11,106, 元，较上年同期下降了 %，但占本期营业收入比重的 %，本期
营业成本占收入比重太高主要是：（1）主要材料金线、支架等价格上涨，而产品售价涨价空间不大；
（2）受客户结构及行业形势影响公司产品利润空间很小（3）本期订单无法满足于生产需求，而人
工及其他固定成本较上期变化不大，产品生产成本相应增大。（4）因公司附近大面积住宅区拆迁，
车间工人住宿及交通开销增加，同时产品成本也相应增加。
3、 由于公司管理费用的主要指标管理人员的工资、服务费用占比较大，管理人员工资较上期增长了
%是因为报告期多了 2个管理人员；服务费较上年同期下降了 %是因为 2016年公司三板挂
牌聘请中介服务所支付的服务费较高。
4、 销售费用较上年同期下降了 %，原因是 2017年销售业绩较去年同期呈下降趋势，相应用于销售
方面的费用也减少很多；
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5、 财务费用较上年同期增长了 %，原因是本期向银行贷款额比 2016年多 120万元，导致报告期支
付的利息比上年同期增长了 %；
6、 综合以上 5点原因导致本期净利润为-7,942,元，较上年同期亏损金额上升了 %。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 8,723, 16,510, %
其他业务收入 0 0 0%
主营业务成本 11,106, 14,265, %
其他业务成本 0 0 0%
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
LED 封装 3,963, % 8,212, %
LED 灯具 4,759, % 7,048, %
灯具配件 0 0% 1,248, %
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
公司的主营产品类别为：LED 封装和 LED 灯具两大类，收入结构较往年整体没有太大的变化，产品
LED 封装和 LED灯具的主要需求客户是三森公司，报告期 LED封装销售给三森公司 3,498,元较上
年同期下降 %；报告期 LED灯具销售售给三森公司 3,076,元较上年同期下降了 %；同
时少了灯具配件这块产品的销售，灯具配件一直不是公司主打产品，只是大客户有需求时同步在做一些。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 浙江三森科技股份有限公司 6,574, % 否
2 上海世祺电子科技有限公司 368, % 否
3 杭州泰格电子电器有限公司 200, % 否
4 杭州三束照明有限公司 182, % 否
5 镇江路杰电子有限公司 141, % 否
合计 7,467, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
1 晶能光电（江西）有限公司 1,132, % 否
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2 余姚市百斯特塑料模具厂 444, % 否
3 东莞市恩瑞精密电子有限公司 385, % 否
4 杭州羿而高电子科技有限公司 362, % 否
5 深圳市悦鸿科技有限公司 319, % 否
合计 2,644, % -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -1,127, 256, %
投资活动产生的现金流量净额 -37, -659, %
筹资活动产生的现金流量净额 972, 464, %
现金流量分析：
经营活动产生的现金流净额为：-1,127,元较去年同期下降了 %的原因：
1. 销售收入较去年同期下降了 %，但应收账款的账期跟往年保持一致。
2. 因订单较往年减少的同时原材料采购量和单价上没有优势，供应商要求货款账期缩短
以上两点是导致经营活动产生现金流为负数的主要原因。
投资活动产生的现金流净额：-37,元较上年同期增长了 %的原因：
1. 本期投资活动现金流入是处置车间生产设备的收入 152,元，上年同期无处置设备及其他投资
活动的现金流入。
2. 本期投资活动现金流出是生产车间购建新固定资产 189,元，上年同期购入新固定资产产生的
现流出为 659,元。本期较上期新设备投入的现金流出较上年同期减少了 %。
筹资活动产生的现金流量净额 972,元较上年同期增长 %的原因：主要是因为报告期较
上年同期公司向银行贷款金额多了 万元。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
无
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（一）会计政策的变更
（1）本公司自 2017年 1月 1日采用《企业会计准则第 16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）
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相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算
其他收益 107, 元、增加营业利润
107, 元
（2）本公司自 2017年 5月 28日采用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组
及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报
增加持续经营损益-7,942, 元、增加终止
经营损益 元
（二）会计估计变更情况：无。
（三）前期重大会计差错更正情况：无。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
报告期内，公司诚信经营、照章纳税、积极就业和保障员工的合法权益，大力实践管理创新和科技
创新，通过技术创新可减少生产活动各个环节对环境可能造成的污染，同时也可降低能耗，节约资源，
降低企业生产成本，做一家优秀的 LED 照明供应商。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任融入到发展实践中，积极承担社会责任，
支持地区经济发展，积极响应政府的各类政策号召和社会共享企业发展成果。
三、 持续经营评价
报告期内，公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全
独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司和董事、监事以及高级
管理人员没有发生违法违规行为。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
截止 2017年 12月 31日，创盈光电当年净亏损为 7,942,元,累计亏损达 9,349,元，
净资产为-1,907, 元。未弥补亏损超过实收股本总额三分之一，表明创盈光电公司持续经营存在
重大不确定性，所以公司报告期后将执行《收购报告书》的后续计划，《收购报告书》已于 2018年 2月
12 日在股转公司网站已披露，收购人钟贤、陈园园、朱佳晟以现金对价以股份协议转让方式向周杭、徐
凌峰共计两人收购其合计持有的创盈光电的股份。在收购完成后保证创盈光电的持续经营，未来将根据
创盈光电的实际情况，本着有利于维护创盈光电和全体股东的合法权益原则，积极整合良好的市场资源，
增强创盈光电的持续经营能力和综合竞争力。收购人在制定和实施相应经营计划时，将会严格履行必要
的法律程序和信息披露义务，并根据实际情况对创盈光电的管理层、组织结构、公司章程、资产、员工
聘用等方面进行调。业务方面将在两方面发展公司：一是：继续做好原产业 LED产品，加大新产品开发
力度，目前已确定的新产品有 LED天花灯、吸顶灯、防潮灯，在做好国内销售的同时积极拓展出口业务，
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通过国际贸易平台和国际展会以及吸收资深外贸业务员来开拓公司业务。二是：成立文化传媒公司等子
公司，增加钢琴销售、培训以及钢琴生产业务。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、收入集中度较高的风险
2017年、2016年与 2015年，公司前五大客户销售收入占比分别达到了 %、%与 %，
其中公司第一大客户浙江三森科技股份有限公司占比分别为 %、%与 %，公司第一客户
在公司业务收入占比超过 65%且呈逐年上涨的趋势，报告期内公司存在对单一客户重大依赖的情况。目
前公司规模偏小、资金实力较弱，公司集中有限资源优先服务好现有优质客户，以保证公司经营的稳定
性与持续性；经过几年的合作，公司产品得到了客户的认可，在产品质量稳定的情况下，客户通常不会
轻易更换供应商，同时也导致报告期内客户集中度较高。尽管公司与主要客户建立了长期稳定的合作关
系，但如果主要客户经营状况恶化或公司无法及时满足客户需求，或公司不能开拓其他客户的情况下，
将对公司经营状况造成重大影响。
应对措施：从公司与客户合作模式及合作情况来看，公司目前与主要客户形成了紧密稳固的合作关
系，在此基础上，公司将进一步提高自身售后服务能力、提升产品质量，稳固既有客户。未来公司积极
开发新产品，逐步建立销售团队，拓展业务渠道，进一步扩展目标客户。
2、市场竞争的风险
专业照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或兼
并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。随着市场竞争压力的不断增大和客户要求的不断提
高，对公司在产品研发、经营规模、技术创新、销售渠道建设等方面提出了更高的要求，公司若不能提
高企业经营各方面的竞争实力，将面临市场竞争地位下降、盈利能力下降的风险。
应对措施：提升产品质量，稳固现有的客户。未来公司积极开发新产品，逐步建立销售团队，拓展
业务渠道，进一步扩展目标客户。
3、技术更新换代的风险
行业新产品、新技术、新工艺不断涌现，虽然公司具有一批素质较高、创新能力较强的技术人员团
队，但若公司不能顺应行业发展潮流，持续研发投入进行技术创新，开发出适应行业发展趋势的产品，
则会对公司未来的市场竞争力和经营产生不利影响。
应对措施：公司将加大人才的培养和引进，持续关注行业内先进技术研究的方向，以期找准科研方
向，掌握科学方法，实现技术的持续突破.
4、实际控制人不当控制的风险
周杭、徐凌峰、应超快、徐凌窕为一致行动人，是公司的共同实际控制人，合计持股比例为 %，
且均为公司董事会成员，能够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响。虽然公司已根据《公司
法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了股东大会
议事规则、关联交易决策制度等各项制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运
用其他直接或间接方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司治理机制、内部管理
制度等产生不利影响。
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应对措施：为避免实际控制人不当控制风险，股份公司成立后，根据《公司法》及《公司章程》，
建立健全了法人治理结构，制定了包括“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制
度》、《关联交易决策制度》等一系列规章制度，在执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的
制衡作用，以控制该风险.
5、公司内部控制的风险
由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识有待提高，相关制度的执行及完善需要一
定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
应对措施：公司制定了“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对
外担保决策制度》等制度进行规范管理，健全了公司治理机制，在未来将继续加强对董事、监事及高级
管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分保证股东充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；
通过发挥监事会的作用，以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关
规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。
6、收入及利润下降的风险
公司 2017 年 、2016年、2015 年营业收入分别为 万元、万元、2,万元，
净利润分别为 万元、 万元、 万元，2016年及 2017年收入及利润大幅下降且净
利润为负数，一方面：受行业不景气影响，订单较往年减少很多，由于客户过于依赖于大客户及主原材
料价格的上涨导致产品的利润空间太小。另一方面：2015年下半年开始南方的同行业公司为完成业绩低
价竞争，使公司 LED 封装售价下降、销量大幅减少。再一方面：主要客户产品出口至韩国，上半年因
国际形势影响出口产品明显降低，导致我司销售明显下降。同时，为降低未来回款的风险，公司加强了
对赊销客户的资信审核，主动放弃了一些资金有困难的客户。上述情况使公司 2017 年销售额大幅下降，
亏损 万元。
应对措施：1、行业方面，随着 2018 年 LED 行业的逐步回暖、产品价格正逐步回升，未来期间公
司产品的售价、销量及利润将呈现出较好的增长趋势。2、产品研发方面，公司已开发出新产品 LED 玉
米灯，该产品安装方便、亮度大且节能效果好，能极大的满足工矿行业对灯具的需求，因其对技术工艺
要求较高，目前市场上生产该产品的厂家少、竞争对手少，市场前景很好，公司研发的该产品经客户试
用后满意度高，同时公司在 2018 年将推的新产品有 LED 天花灯、吸顶灯、防潮灯等将成为公司销量和
利润的增长点。公司将不断加大新产品的研发及推广，增加公司产品的竞争力和销售收入。3、销售渠
道方面，目前公司 LED 灯具的客户均为生产商，销售主要集中在华东地区，公司计划通过省级和地区
代理销售的方式将产品推向终端消费者，在江苏、浙江、上海、山东等工业比较发达的地区进行推广，
这一措施将增加公司 LED 灯具的销售额和销售毛利率。随着行业回暖、产品结构优化、新产品的推出、
销售渠道推广，未来公司收入及业绩将呈现较好的发展趋势。
(二) 报告期内新增的风险因素
1、可持续经营能力的风险
截止 2017 的 12 月 31 日，创盈光电当年净亏损为 7,942, 元,累计亏损达 9,349, 元，
净资产为-1,907, 元。未弥补亏损已超出实收股本总额三分之一，表明创盈光电公司持续经营存
在重大不确定性。
应对措施：
1、行业方面计划，公司着力开发新产品，以适应市场的瞬息变化，目前小功率的整个系列从 5W-12W
的防潮灯正在研发中，新一代的工艺将极大地降低成本，采用全塑料结构，ABS底加 PC罩，可替代传统
的防潮灯；功能性强，可根据客户的实际需求，多功能安装；IP65的防水等级，保证了产品的防水性和
更高的使用寿命。此款防潮灯作为未来一年的主打产品，通过外贸公司出口，主要针对俄罗斯，南非市
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场。未来公司将以抢占 LED细分市场为目标，不求做全，但求做精做细。
2、营销计划：未来一年公司将主推国外市场，未来计划招聘 10-15名业务员，包括内贸和外贸业务
员，内贸业余员主要将公司主推产品推给国内知名大型的外贸公司,通过电话，邮件，上门拜访等维护
客户关系；外贸业务员则通过国外的展会来挖掘新客户。
3、人才计划：未来一年公司将引进技术优秀的产品工程师，以适应新产品的研发，另外还将引进管
理水平先进的车间生产经理，以提高产量和控制好产品质量；优秀的销售人员也是未来一年公司要发展
的人才，打造一个高精尖的团队来实现公司的新一年目标。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
√是 □否
单位：元
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
性质
累计金额
合计
占期末净资产
比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人
诉讼或仲裁 279, 0 279, -
原告/申请人
被告/被申
请人
案由 涉及金额
占期末净资产
比例%
是否形成预计
负债
临时公告披露
时间
浙江创盈光
电股份有限
公司
临安同华电
器有限公司
所欠公司
货款
279, - 否
总计 - - 279, - - -
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未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：
临安同华电器有限公司因拖欠公司货款 279,元未支付而产生以上诉讼，截止至报告期末法院
未做出判决，此未结案件的进展对公司无任何影响，上述诉讼事项已在公开转让说明书中说明。
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 交易内容 交易金额
是否履行必要
决策程序
临时报告披露
时间
临时报告编号
周杭、程林月 贷款抵押担
保
7,530, 是
总计 - 7,530, - - -
上述关联担保已经在公开转说明书中进行了披露。
偶发性关联交易的必要性 ：
2016年 5月 20日，股东周杭及其母亲程林月与杭州银行股份有限公司之江支行签订《最高额抵押合
同》，以其房产、土地为公司借款提供抵押担保，担保期间 2016 年 5 月 20 日至 2019 年 5 月 17 日，最
高融资余额 753 万元。抵押物为：永康市江南华丰东路 102 号酒店式公寓（第 1-7 层），产权证编号：
永康房权证江南字第 00028825号，土地使用权证编号：永国用（2016）第 4511号，面积 平米，
评估值 753万元。
随着公司的发展，资金需求相应扩大，公司对于资金方面的压力就越大，向银行融资是企业增大投
资的一种手段，所以此关联担保对于公司来说是必要，增强了公司报告期内的持续经营能力。
(三) 承诺事项的履行情况
1、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，
表示不会从事或者参与与股份公司存在同业竞争的业务，该承诺在报告期内得到履行，未发生违反相关
承诺情况。
2、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于减少并规范
关联交易及资金往来的承诺函》，承诺各方将尽可能减少并规范与公司之间的关联交易及资金往来，对
于无法避免的关联交易，将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格
按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，报告期内未发生违反相关承诺情
况。
3、公司共同实际控制人周杭、徐凌峰、余凌窕、应超快做出承诺：（1）若公司因未为其员工缴纳
或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴社会保险、住房公积金的，承诺人将无条件按
主管门核定的金额代公司补缴相关款项；(2)若公司未为其员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金
而被政府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生其他任何费用或支出的，承诺人
将无条件代公司支付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。
4、公司控股股东、实际控制人周杭以及共同实际控制人徐凌峰、徐凌窕、应超快已出具承诺：“公
司日常生产经营中排放符合环保要求，不存在违法排放污染物和受到环保处罚的情况，如因公司报告期
内不符合环保和污染物排放要求等相关事项而使公司受到行政处罚或造成其他损失的，相关经济损失由
本人全额补”。
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 0 0% 0 0 0%
其中：控股股东、实际控制
人
0 0% 0 0 0%
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售
条件股
份
有限售股份总数 7,430,000 % 0 7,430,000 %
其中：控股股东、实际控制
人
6,846,666 % -845,236 6,001,430 %
董事、监事、高管 6,879,999 % -878,569 6,001,430 %
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 7,430,000 - 0 7,430,000 -
普通股股东人数 3
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称
期初持股
数
持股变动 期末持股数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无
限售股份数
量
1 周杭 3,120,000 0 3,120,000 % 3,120,000 0
2 徐凌峰 2,880,000 0 2,880,000 % 2,880,000 0
3 杭州琪达投资
合伙企业（有限
合伙）
1,430,000
0
1,430,000
%
1,430,000
0
合计 7,430,000 0 7,430,000 % 7,430,000 0
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
1、周杭是徐凌峰的姐夫
2、琪达投资的执行事务合伙人应超快是徐凌峰的配偶
3、琪达投资的有限合伙人徐凌窕是周杭的配偶、徐凌峰的姐姐
4、琪达投资的有限合伙人徐凌志是徐凌峰和徐凌窕的哥哥
5、琪达投资的有限合伙人应业扬是应超快的父亲、徐凌峰的岳父
6、2017年 12月 18日后应超快、徐凌窕、陈靖、徐凌志分别将其持有琪达投资的 %、%、
%、%份额转让给乐成伟。 本次转让完成后，应超快、陈靖、徐凌志不再持有琪达投资任
何份额， 徐凌窕持有琪达投资 %份额，琪达投资的原执行事务合伙人由应超快变更为乐成伟。
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二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
公司控股股东为周杭，基本情况如下：
周杭，男，1981 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2004 年 2 月至 2007 年 7
月，任江西盱江房地产公司办公室主任：2007年 8月至 2016年 12月，历任浙江创盈光电有限公司技术
负责人、执行董事：2015 年 12 月至今任浙江杭动能源技术股份有限公司董事长：2016 年 12 月至今任
股份公司董事长。
报告期内，公司控股股东无变化。
(二) 实际控制人情况
公司实际控制人为周杭，徐凌峰，应超快，徐凌窕。
1、周杭，详见本节（一）控股股东情况。
2、徐凌峰，男，1981年 11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1999年 3月至 2005
年 9 月，任浙江一箭反光器材有限公司销售经理：2005 年 10 月至 20007 年 7 月，任江西盱江房地产开
发有限公司财务经理：2007 年 8月至 2016年 12月，历任浙江创盈光电有限公司销售负责人、总经理：
2015年 12月至今任浙江杭动能源技术股份有限公司监事：2016年 12月至今任股份公司董事兼总经理。
3、应超快，女，1984年 1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年 8月至 2006
年 2月，任杭州富阳区第二中学教师：2006年 3月至 2006年 10月，任永康绿野车业有限公司外贸业务
员：2006年 11月至 2007年 7月，自由职业：2007年 8月至 2012年 2月，任浙江创盈光电有限公司销
售部经理：2012 年 3 月至 2016 年 12 月任浙江创盈光电有限公司总经理助理：2016 年 8 月至今，任杭
州琪达投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人：2016年至今任股份公司董事兼董事会秘书。
4、徐凌窕，女，1979年 3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999年 9月至 2006
年 9月，任浙江一箭反光器材制造有限公司销售员：2006年 10月至 2008年 7月，自由职业：2008年 8
月至 2016 年 12 月任浙江创盈光电有限公司人力资源主管：2016 年 12 月至今任股份公司董事兼人力资
源主管。
报告期内，公司实际控制人无变化。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
信用借款 杭州农村联合银行
九堡支行
500, % 2016年 5月 26
日至 2017年 5
月 25日
否
信用借款 杭州农村联合银行
九堡支行
500, % 2016年 5月 31
日至 2017年 5
月 30日
否
信用借款 杭州农村联合银行
九堡支行
1,000, % 2017年 5月 26
日至 2018年 5
月 25日
否
信用借款 杭州农村联合银行
九堡支行
1,081, % 2017年 4月 11
日至 2018年 4
月 10日
否
抵押借款 杭州银行之江支行 3,500, % 2016年 5月 20
日至 2019年 5
月 17日
否
合计 - 6,581, - - -
违约情况
□适用 √不适用
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五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在公司领取薪
酬
周杭 董事长 男 37 高中 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
徐凌峰
董事、总经理
男 37 高中 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
应超快 董事、董事会
秘书
女 35 本科 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
李凤 董事、财务总
监
女 38 本科 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
徐凌宨 董事 女 39 本科 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
陈启龙 监事会主席 男 39 大专 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
沈娟 监事 女 42 高中 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
吴瑞全 监事 男 42 中专 2016年 12月 7
日至 2019年
12月 6日
是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
1、 周杭是徐凌峰的姐夫；
2 、应超快是徐凌峰的配偶；
3、 徐凌窕是周杭的配偶、徐凌峰的姐姐；
4 、周杭、徐凌峰、应超快、徐凌宨四人为一致行动人。
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(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
周杭 董事长 3,120,000 0 3,120,000 % 0
徐凌峰 董事、总经理 2,880,000 0 2,880,000 % 0
徐凌宨 董事 440,266 -438,836 1,430 % 0
李凤 董事、财务总
监
0 0 0 % 0
应超快 董事、董事会
秘书
406,400 -406,400 0 % 0
陈启龙 监事会主席 33,333 -33,333 0 % 0
沈娟 监事 0 0 0 % 0
吴瑞全 监事 0 0 0 % 0
合计 - 6,879,999 -878,569 6,001,430 % 0
报告期间董监高人员持股情况：
周杭、徐凌峰为直接持股，持股比例分别为 %、%；应超快、徐凌宨、陈启龙为间接持股，
持股比例分别为 %、%、%。报告期内应超快、徐凌宨分别把间接持有创盈光电 %、%
的股权转让给了乐成伟；陈启龙把间接持有创盈光电 %的股权转让给了钟贤。转让完后期末持股情
况为：周杭、徐凌峰直接持有创盈光电股份分别为 %、%；徐凌宨间接持有创盈光电份为 %，
应超快、陈启龙不再持有创盈光电任何股权。
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
核心员工 59 47
核心技术人员 3 3
员工总计 62 50
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
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硕士 0 0
本科 4 4
专科 6 6
专科以下 52 40
员工总计 62 50
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
2、 报告期制造部门普通员工离职 12人，原因是公司附近拆迁导致员工住宿舍存在问题。
3、 报告期内公司根据业务发展需要及进一步提高员工的综合素质，采取内部与外部训相结合的培训模
式，开展多层次、多方面的系统培训，包括在职员工专项业务培训、管理者领导力等全方位培训。
4、 报告期内公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升
渠道，加强员工绩效考核力度，做到公平、公正、公开的原则。
5、 报告期内公司无需承担离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
报告期无核心人员变动
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
董事会是否设置专门委员会 □是 √否
董事会是否设置独立董事 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司建立健全了法人治理结构,按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、
监事会和高级管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制
订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、
《对外投资管理制度》等规章制度。报告期内,公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法
规的要求,并严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务
决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法
运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统
业务规则(试行)》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、
真实、有效,保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时,公司建立了较
为完善的内部管理制度,公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益,能够给所有股东提供
合适的保护股东的合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司对公司董事、监事及高级管理人员进行了法律、法规方面的培训,针对股份公司三会
治理的要求,设立三会。公司的管理层和核心技术人员均未发生变动。
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4、 公司章程的修改情况
报告期内公司章程修改情况：
2017 年 1 月 15 日公司召开董事会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议案内容是：因公司注
册地址变更，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和有关规定，公司拟对公司章程中涉及注册
地址的相关条款进行修改。
原“章程第一章第四条：公司住所：杭州市西湖区三墩镇振中路 208号 3幢第三、四层”变更为“公
司章程第一章第四条：公司住所：杭州市西湖区三墩镇西园五路 6号 5幢二楼”，章程他条款不变。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 5 1、2017年 1月 15日召开董事会审议通过
了《关于变更公司注册地址的议案》 、《关于
修改〈公司章程>的议案》、《关于提请召开公
司 2017年第二次临时股东大会的议案》；
2、2017 年 6 月 1 日召开董事会审议通过
了《关于<2016年度董事会工作报告>的议案》、
《关于<2016年度总经理工作报告>的议案》、
《关于<2016年度审计报告>的议案》、《关于
<2016 年度财务决算报告>的议案》、 《关于
<2017年度财务预算报告>的议案》、《关于续
聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2017年度审计机构的议案》、《关于<2016
年度利润分配>的议案》、《关于提议召开公司
2016年年度股东大会的议案》；
3、2017年 8月 29日召开董事会审议通过
了 《关于 2017年半年度报告的议案》；
4、2017 年 9 月 26 日召开董事会审议通过
《公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的
议案》 、《关于提请召开 2017年第一次临时
股东大会的议案》；
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5、2017 年 12 月 18 日召开董事会审议通过
了《关于公司与方正证券股份有限公司解除持
续督导协议的议案》、《关于公司与承接主办
券商东莞证券股份有限公司签署持续督导协议
的议案》、《关于公司与方正证券股份有限公
司解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关
于授权董事会全权办理本次公司持续督导主办
券商变更相关宜的议案》、《关于提请召开 2018
年第一次临时股东大会的议案》。
监事会 2 1、2017 年 6 月 1 日公司召开监事会审议通
过了《关于<2016 年度监事会工作报告>的议
案》、《关于<2016年度财务决算报告>的议案》、
《关于<2017年度财务预算报告>的议案》、《关
于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于
<2016年度利润分配>的议案》；
2、2017 年 8 月 29 日公司召开监事会审议
通过了《关于 2017年半年度报告》。
股东大会 4 1、2017 年 1 月 4 日召开临时股东大会审议通
过了《关于制定<股东大会议事规则>的议案》、
《关于制定<董事公议事规则>的议案》、《关于
制定<监事会议事规则>的议案》 、《关于制定<
对外投资管理制度>的议案》、《关于制定<对外
担保决策制度>的议案》、《关于制定<关联交易
决策制度>的议案》、《关于制定<募集资金管理
制度>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、
《关于对公司最近两年发生的关联交易予以确
认通过的议案》 、《关于预计 2017年度日常性
关联交易的议案》、 《关于中请公司股票在全
国股份转让系统公开转让、纳入非上市公众公
司监管的议案》、《关于公司股票在全国中小企
业股份转让系统挂进行公开转让时采取协议转
让方式的议案》、《关于提请股东大会授权董事
会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统
转让相关事宜的议案》；
2. 2017年 2月 10日召开了临时股东大会通过
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了《关于变更公司注册地址的议案》、《关于修
改<公司章程>的议案》；
3、2017 年 6 月 22 日召开 2016 年年度股东大
会审议通过了《关于<2016 年度董事会工作报
告>的议案》 、《关于<2016 年度监事会工作
报告>的议案》 、《关于<2016年度审计报告>
的议案》 、《关于<2016 年度财务决算报告>
的议案》、《关于<2017年度财务预算报告>的
议案》 、《关于续聘天职国际会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议
案》、《关于<2016年度利润分配>的议案》；
4、2017年 10月 16日召开临时股东大会审
议通过了《公司未弥补亏损达实收股本总额三
分之一的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委
托、表决和决议等事项,均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定,决议内容没有违反相关
法律、行政法规和公司章程等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的
任职要求,在实践中规范运作,诚信地履行各自的权利和义务。
(三) 公司治理改进情况
报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、高级管理层均格按照《公
司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营
决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末
上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务, 公司治理的实际状
况符合相关法规的要求。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内公司发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况,公司管保
持沟通联系,答复相关问题,增强投资者对公司了解。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项,公司监事会对本年度内的监督
事项无异议。具体意见如下
1、 公司依法运作的情况
报告期内,公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完整的内部控制制度,决策程
序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时,不存在违反法律、法规和《公
司章程》,损害公司及股东利益的行为。
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2、 检查公司财务情况
报告期内,监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查,认为公司财务会
计内控制度执行良好,会计无重大遗漏和虚假记载,能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、
经营成果和现金流量情况。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，
具有独立完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力,完全独立运作、自主经营,独立承担责任
和风险。
1、业务独立
公司具备完整而独立的研发、采购生产、销售系统和相应的专业人员,具有独立运营其业务的能力。
公司与其控股股东、实际控制人不存在实质性的同业竞争或者显失公平的关联交易。公司独立获取业务
收入和利润,具有面向市场的独立自主的经营能力,不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行
生产经营的情形。
3、 资产独立
公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司生产经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司
拥有。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整,不存在对控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。
3、人员独立
公司总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作领取报酬,目前不存在控股股东、实际控制
人控制下的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情况。对管理人员、各部门的员工,公司全部
与其签订了劳动合同或聘用协议,由公司人事行政部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩;公司在有关
员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。
4、财务独立
公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系,并建立了相应的内部控制制度。公
司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员;公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号,独立
进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。
5、机构独立
公司根据《公司法》、《公司章程》等的规定建立了完善的公司治理结构,公司股东大会、董事会、
监事会运转规范。公司各职能部门分工合作,不存在受到控股股东、实际控制人干涉的情形;公司拥有独
立的生产经营和办公场所,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的
情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、 内部控制制度建设情况
根据全国股转公司相关要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况,严格按照公司治理方面
的制度进行内部管理及运行。
2、 董事会关于内部控制的说明
董事会认为,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,
结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由
于內部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完
善。
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(1) 关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规及会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具
体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
(2) 关于财务管理体系
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、
严格管理,继续完善公司财务管理体系。
(3) 关于风险控制体系
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险
等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完普风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司在报告期内尚未建立年度报告差错责任追究制度，但报告期内已在股转官网披露《信息披露管
理制度》，公告编号 2017-011。报告期内公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年
报,未发生年度报告重大差错。同时,公司要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性
和及时性承担直接责任。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 天职业字[2018]8721号
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江新城五星路 198号瑞晶国际大厦
审计报告日期 2018年 4月 20日
注册会计师姓名 颜方育、钟炽兵
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审计报告
天职业字[2018]8721号
浙江创盈光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江创盈光电股份有限公司（以下简称“创盈光电”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31
日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创盈光电
2017年 12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于创盈光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
创盈光电管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创盈光电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创盈光电、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创盈光电的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
创盈光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致创盈光电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
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和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟炽兵
中国·北京
二 0一八年四月二十日 中国注册会计师：颜方育
二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 471, 613,
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、（二） 210, 2,991,
应收账款 六、（三） 3,341, 6,876,
预付款项 六、（四） 710, 950,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
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应收股利
其他应收款 六、（五） 143, 212,
买入返售金融资产
存货 六、（六） 2,378, 4,518,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,255, 16,161,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0 0
投资性房地产
固定资产 六、（七） 3,051, 3,777,
在建工程 0 0
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、（八） 602,
其他非流动资产
非流动资产合计 3,051, 4,379,
资产总计 10,306, 20,541,
流动负债：
短期借款 六、（九） 5,581, 4,500,
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、（十） 449, 2,391,
应付账款 六、（十一） 3,600, 5,240,
预收款项 六、（十二） 144, 48,
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（十三） 350, 348,
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应交税费 六、（十四） 1,101, 1,166,
应付利息
应付股利
其他应付款 六、（十五） 986, 809,
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,213, 14,506,
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 12,213, 14,506,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、（十六） 7,430, 7,430,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（十七） 12, 12,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 六、（十八） -9,349, -1,407,
归属于母公司所有者权益合计 -1,907, 6,035,
少数股东权益
所有者权益合计 -1,907, 6,035,
负债和所有者权益总计 10,306, 20,541,
法定代表人：周杭 主管会计工作负责人：周杭 会计机构负责人：李凤
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(二) 利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,723, 16,510,
其中：营业收入 六、（十九） 8,723, 16,510,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,160, 18,097,
其中：营业成本 六、（十九） 11,106, 14,265,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（二十） 29, 61,
销售费用 六、（二十一） 21, 75,
管理费用 六、（二十二） 3,023, 3,252,
财务费用 六、（二十三） 540, 300,
资产减值损失 六、（二十四） 1,440, 141,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 六、（二十五） 107, 0
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,329, -1,587,
加：营业外收入 六、（二十六） 45, 222,
减：营业外支出 六、（二十七） 56, 305,
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,339, -1,670,
减：所得税费用 六、（二十八） 602, -28,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,942, -1,642,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润 -7,942, -1,642,
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2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 -7,942, -1,642,
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -7,942, -1,642,
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周杭 主管会计工作负责人：周杭 会计机构负责人：李凤
(三) 现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,445, 19,847,
客户存款和同业存放款项净增加额
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 155, 737,
经营活动现金流入小计 13,600, 20,584,
购买商品、接受劳务支付的现金 9,556, 15,005,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,921, 2,946,717
支付的各项税费 299, 641,
支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 1,950, 1,734,
经营活动现金流出小计 14,727, 20,327,
经营活动产生的现金流量净额 六、（三十） -1,127, 256,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
152, 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
189, 659,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 189, 659,
投资活动产生的现金流量净额 -37, -659,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,145,
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,456, 4,500,
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（二十九） 2,807, 9,205,
筹资活动现金流入小计 9,263, 15,850,
偿还债务支付的现金 4,959, 5,200,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 473, 297,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（二十九） 2,856, 9,888,
筹资活动现金流出小计 8,290, 15,386,
筹资活动产生的现金流量净额 972, 464,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十） -191, 60,
加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十） 213, 152,
六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十） 21, 213,
法定代表人：周杭 主管会计工作负责人：周杭 会计机构负责人：李凤
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(四) 权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益 少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润 优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 7,430, 12, -1,407, 6,035,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 7,430, 12, -1,407, 6,035,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-7,942, -7,942,
（一）综合收益总额 -7,942, -7,942,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 7,430, 12, -9,349, -1,907,
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润 优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 6,000, -467, 5,532,
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加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 6,000, -467, 5,532,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
1,430, 12, -939, 502,
（一）综合收益总额 -1,642, -1,642,
（二）所有者投入和减少资本 1,430, 715, 2,145,
1．股东投入的普通股 1,430, 715, 2,145,
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -702, 702,
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -702, 702,
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 7,430, 12, -1,407, 6,035,
法定代表人：周杭 主管会计工作负责人：周杭 会计机构负责人：李凤
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2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
1.设立及出资
2007年 8月 27日，本公司全体股东签署《公司章程》，约定公司注册资本为 600万元，
注册资本实行分期出资。其中：周杭以货币方式出资 210万元，占注册资本的 35%；周丽萍
以货币方式出资 180万元，占注册资本的 30%；徐凌峰以货币方式出资 180万元，占注册资
本的 30%；周振星以货币方式出资 30万元，占注册资本的 5%，首次出资 180万元于 2007
年 8月 27日前到位，其余部分在 2009年 8月 24日前出资到位。
截至 2007年 8月 27日，公司收到全体股东缴纳的首期注册资本 180万元。公司设立时
股东及出资情况如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭
0
货币出资
周丽萍 货币出资
徐凌峰
货币出资
周振星 货币出资
合计
2.第一次实收资本变更
2008年 2月 18 日，公司全体股东签署新的《公司章程》，约定第二期出资于 2008年 2
月 18日前到位，其余部分在 2009年 8月 24日前出资到位。
截至 2008年 2月 18日，公司已收到全体股东缴纳的第二期注册资本 120 万元，各股东
均以货币出资。累计实收资本 300万元，占注册资本总额的 50%。
本次变更后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭
0
货币出资
周丽萍 货币出资
徐凌峰
货币出资
周振星 货币出资
合计
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3.第一次股权转让
2008年 8月 25日，公司召开股东会，全体股东一致同意，股东周丽萍将其持有的本公
司 5%股权转让给股东周杭，将其持有的本公司 15%股权转让给徐老虎。
本次变更后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 出资方式
周杭 货币出资
徐凌峰 货币出资
徐老虎 货币出资
周丽萍 货币出资
周振星 货币出资
合计
4.第二次实收资本变更
2009 年 12 月 23 日，公司召开股东会，全体股东一致同意按注册资本与当时股权比例
缴足出资，新增实收资本 300万元。
本次实收资本变更后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭 货币出资
徐凌峰 货币出资
徐老虎 货币出资
周丽萍 货币出资
周振星 货币出资
合计
5.第一次名称变更、第二次股权转让
2010年 3月 16日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司名称由“杭州创盈光电
有限公司”变更为“浙江创盈光电有限公司”，并修改了《公司章程》。2010 年 3 月 16 日，
浙江省工商局行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》（（浙工商）名称预核内[2010]
第 048664号），预先核准企业名称为“浙江创盈光电有限公司”。
2010年 3月 16日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东周丽萍将其拥有的公司 7%
股权以 42 万元的价格转让给股东周杭，将其拥有的公司 3%股权以 18 万元的价格转让给股
东徐凌峰。
本次变更后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭 货币出资
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股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
徐凌峰 货币出资
徐老虎 货币出资
周振星 货币出资
合计
6.第三次股权转让
2014年 5月 27日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东周振星将其拥有的公司 5%
股权转让给周杭。
本次股权转让后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭 货币出资
徐凌峰 货币出资
徐老虎 货币出资
合计
7.第四次股权转让
2016年 8月 25日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东徐老虎将其拥有的本公司
15%股权转让给股东徐凌峰。
本次股权转让后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭 货币出资
徐凌峰 货币出资
合计
8.第一次增资
2016年 9月 21日，公司召开股东会，全体股东一致同意，杭州琪达投资合伙企业（有
限合伙）以人民币 万元对公司进行增资（其中增加注册资本 万元，增加资本
公积 万元）。
2016年 9月 21日，杭州市西湖区工商局核准本次变更。
本次股权转让后，各股东的出资额及出资比例如下：
股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
周杭 货币出资
徐凌峰 货币出资
杭州琪达投资合伙
企业(有限合伙) 货币出资
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股东 认缴额(万元) 认缴比例（%） 实缴额（万元） 实缴比例（%） 出资方式
合计
9.有限公司整体变更为股份公司
根据本公司 2016年 11月 21 日股东会决议，全体股东同意以截至 2016年 9月 30 日审
计后公司净资产 7,442, 元按股东出资比例折合为变更后的股份有限公司的股本 743
万股，每股面值 1元，其余 12,元列入股份有限公司的资本公积。本公司于 2016年
12月 23日完成工商变更手续。
（二）本公司营业执照统一社会信用代码：913301066652272507
（三）本公司住所：浙江省杭州市西湖区西园五路 6号 5幢二楼 201室
（四）本公司法定代表人：周杭
（五）本公司营业期限：2007年 8月 31日至长期
（六）本公司的母公司以及最终控制方
本公司无母公司，公司的实际控制人为周杭、徐凌窕夫妇和徐凌峰、应超快夫妇。
（七）本公司经营范围：制造、加工：各种 LED、LED 灯、LED 驱动电源、线路板；批
发、零售：各种 LED、LED灯、LED 驱动电源、线路板；服务：各种 LED、LED 灯、LED 驱动
电源、线路板的技术开发、技术成果转让；货物进出口（国家法律、行政法规禁止的项目除
外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
（八）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出机构和批准报出日详见本附注“十四、财务报表的批准。”
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司 2017年度发生亏损 万元，且于 2017年 12月 31日，所有者权益为
万元，已经资不抵债。针对上述可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项，本公
司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力，认为钟贤、陈园园、朱佳晟三位新股东将
本着有利于维护公司和全体股东的合法权益的原则，积极整合有良好发展前景的优质资产，
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变更公司的业务范围，改善公司的经营情况，增强公司持续经营能力和综合竞争力。
本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，不存在可能导致对本公司持续经
营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的
一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
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认为其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确
定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
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这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值
累计损失一并转出计入减值损失。
（八）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；如未发生减值，按账龄分析法计提坏
账。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 应收关联方款项等。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
其他组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。除有确凿证据，一般不计提坏账准备。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 30 30
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（九）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十）持有待售
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与
其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
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表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资
产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否
保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（十一）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持
有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列
报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十二）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财
务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理：
1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股
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权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足
冲减的，冲减留存收益。
3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币
性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》和《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的原则确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在
确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属
于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
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3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 5-10 5
运输工具 3-10 5
办公设备及其他 3-5 5
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十四）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备
（十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
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金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十六）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和
其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职
工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生
的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩
或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有
的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务
分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高
而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的
劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权
利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
（十七）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
发出货物并经客户确认作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
2.让渡资产使用权及国内外收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
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定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
无。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（1）本公司自 2017年 1月 1日采用《企业会计准则第 16号——政府补助》（财会〔2017〕
15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算
其他收益 107, 元、增加营业利润
107, 元
（2）本公司自 2017 年 5月 28日采用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资
产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策
变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报
增加持续经营损益-7,942, 元、增加终止
经营损益 元
（二）会计估计变更情况
无。
（三）前期重大会计差错更正情况
无。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017
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年度。
（一）货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 4, 35,
银行存款 17, 177,
其他货币资金 449, 400,
合计 471, 613,
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项449,元。
（3）期末无存放在境外的款项。
（二）应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 210, 2,991,
商业承兑汇票
合计 210, 2,991,
（2）期末已质押的应收票据
无。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 3,704,
合计 3,704,
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况
无。
（三）应收账款
（1）按类别列示
项目
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
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项目
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
3,605, 264, 3,341,
其中：账龄组合 3,605, 264, 3,341,
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
3,308, 3,308,
合计 6,914, 3,573, 3,341,
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67
续上表：
项目
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
7,909, 1,049, 6,860,
其中：账龄组合 7,909, 1,049, 6,860,
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
1,359, 1,343, 16,
合计 9,268, 2,392, 6,876,
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,934, 146,
1-2 年（含 2 年） 460, 46,
2-3 年（含 3 年） 174, 52,
3-4 年（含 4 年） 31, 15,
4-5 年（含 5 年） 4, 3,
合计 3,605, 264,
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计提比例
（%）
计提理由
浙江光耀照明科技有限公司 907, 907, 与对方存在纠纷
杭州凯孚尔电子科技有限公司 845, 845, 对方公司已注销
杭州康明电子设备有限公司 480, 480, 与对方存在纠纷
安徽云龙科技发展有限公司 462, 462, 与对方存在纠纷
临安同华电器有限公司 279, 279, 与对方存在纠纷
浙江捷莱照明有限公司 150, 150, 与对方存在纠纷
杭州莱轩实业有限公司 118, 118, 与对方存在纠纷
杭州开博科技有限公司 30, 30, 与对方存在纠纷
杭州玖禾玖科技有限公司 17, 17, 与对方存在纠纷
上海视焕光电科技发展有限公司 7, 7, 与对方存在纠纷
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单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
计提比例
（%）
计提理由
海宁市雷拓照明有限公司 5, 5, 与对方存在纠纷
杭州亮亮电子照明有限公司 4, 4, 与对方存在纠纷
合计 3,308, 3,308,
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 1,180,
（5）本报告期无实际核销的应收账款。
（6）期末应收账款金额前五名单位情况
期末应收账款余额前五名合计4,484,元，占应收账款余额的比例为%，计提
坏账准备金额2,785,元。
（7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本报告期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（四）预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 307, 863,
1-2 年（含 2 年） 325, 87,
2-3 年（含 3 年） 77,
合计 710, 950,
（2）期末预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额
占预付款项余额的比
例(%)
江西宝迪铝业有限公司 非关联方 155,
深圳市微恒自动化设备有限公司 非关联方 45,
深圳市鑫龙邦科技有限公司 非关联方 35,
永康市中锋模具钢有限公司 非关联方 34,
江苏华英光宝科技股份有限公司 非关联方 27,
合计 297,
（3）期末无账龄超过一年的重要预付款项。
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（五）其他应收款
（1）按类别列示
项目
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
163, 20, 143,
其中：账龄组合 163, 20, 143,
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 163, 20, 143,
续上表：
项目
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
229, 17, 212,
其中：账龄组合 229, 17, 212,
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 229, 17, 212,
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 88, 4,
1 至 2 年（含 2 年） 33, 3,
2 至 3 年（含 3 年） 41, 12,
合计 163, 20,
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 3,
（4）本报告期无实际核销的其他应收款。
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
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款项性质 期末余额 期初余额
往来款 52, 56,
保证金、押金等 69, 147,
社保等 17, 16,
充值款 24, 8,
合计 163, 229,
（6）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
总额的比例
（%）
坏账准备
金额
杭州艺创装饰工程有限公司
装修费押
金
32, 0-2 年 2,
中国石化销售有限公司浙江杭州
石油分公司
充值款 24, 1 年以内 1,
杭州市塘栖法律服务所
律师费押
金
18, 1 年以内
养老金 社保等 15, 1 年以内
杭州奥强实业股份有限公司 押金 14, 1 年以内
合计 103, 5,
（7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本报告期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（六）存货
（1）分类列示
项目
期末余额 期初余额
账面
余额
跌价
准备
账面
价值
账面
余额
跌价
准备
账面
价值
原材料 908, 60, 848, 2,755, 2,755,
在产品 258, 258, 576, 576,
库存商品 1,467, 196, 1,271, 1,186, 1,186,
合计 2,635, 256, 2,378, 4,518, 4,518,
（2）存货跌价准备
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项目
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
期初余额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 60,
60,
库存商品 196,
196,
合计 256,
256,
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 预计可变现净值与账面价值差
库存商品 预计可变现净值与账面价值差
（七）固定资产
（1）分类列示
项目 机器设备 办公设备及其他 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,030, 59, 1,783, 7,872,
2.本期增加金额 183, 5, 189,
（1）购置 183, 5, 189,
3.本期减少金额 1,065, 1,065,
（1）处置或报废 1,065, 1,065,
4.期末余额 5,148, 64, 1,783, 6,996,
二、累计折旧
1.期初余额 3,311, 43, 740, 4,095,
2.本期增加金额 541, 7, 189, 737,
（1）计提 541, 7, 189, 737,
3.本期减少金额 887, 887,
（1）处置或报废 887, 887,
4.期末余额 2,965, 50, 929, 3,945,
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
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项目 机器设备 办公设备及其他 运输工具 合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,183, 14, 853, 3,051,
2.期初账面价值 2,718, 15, 1,043, 3,777,
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（八）递延所得税资产及递延所得税负债
未抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
资产减值准备 2,409, 602,
合计 2,409, 602,
（九）短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,081, 1,000,
抵押借款 3,500, 3,500,
合计 5,581, 4,500,
注：抵押借款为最高额抵押借款，抵押物为房产和土地。房产证号：永康市房权证江南
字第00028825号；土地证号：永国用（2016）字第4511号。抵押物所有人为周杭、程林月。
（2）重要的已到期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元。
（十）应付票据
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票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 449, 2,391,
合计 449, 2,391,
注：期末无已到期但未支付的应付票据。
（十一）应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 3,579, 5,045,
设备款 17, 191,
中介费 4, 4,
合计 3,600, 5,240,
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市悦鸿科技有限公司 62, 未结算
（十二）预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 144, 48,
合计 144, 48,
（2）期末账龄超过1年的重要预收款项
无。
（十三）应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 336, 2,773, 2,773, 335,
离职后福利中-设定提存计划负债 12, 149, 147, 14,
合计 348, 2,922, 2,921, 350,
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 325, 2,519, 2,522, 323,
二、职工福利费 96, 96,
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项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
三、社会保险费 10, 121, 119, 12,
其中：1．医疗保险费 9, 105, 104, 11,
2．工伤保险费 4, 4,
3．生育保险费 11, 10,
四、住房公积金 32, 32,
五、工会经费和职工教育经费 3, 3,
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 336, 2,773, 2,773, 335,
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 11, 141, 139, 13,
2.失业保险费 7, 7,
合计 12, 149, 147, 14,
（4）辞退福利
无。
（5）其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
无。
（十四）应交税费
税费项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
企业所得税 883, 883,
增值税 252, 204, 265, 191,
城市维护建设税 15, 16, 18, 13,
教育费附加 6, 6, 7, 5,
地方教育费附加 4, 4, 5, 3,
个人所得税 2, 28, 28, 2,
水利建设基金 1, 1,
印花税 1, 1,
合计 1,166, 262, 327, 1,101,
（十五）其他应付款
（1）按性质列示
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款项性质 期末余额 期初余额
中介费 60, 504,
往来款等 926, 305,
合计 986, 809,
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
无。
（十六）股本
项目 期初余额
本期增减变动（+、-）
期末余额
发行新股
送
股
公积
金转
股
其
他
合计
一、有限售条件股份 7,430, 7,430,
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 7,430, 7,430,
其中：境内法人持股 1,430, 1,430,
境内自然人持股 6,000, 6,000,
二、无限售条件流通股份
股份合计 7,430, 7,430,
（十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 12, 12,
合计 12, 12,
（十八）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 -1,407, -467,
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,407, -467,
加：本年净利润转入 -7,942, -1,642,
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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项目 本期金额 上期金额
其他 -702,
期末未分配利润 -9,349, -1,407,
（十九）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,723, 16,510,
合计 8,723, 16,510,
主营业务成本 11,106, 14,265,
合计 11,106, 14,265,
（二十）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 16, 27, 见本附注四、税项
教育费附加 6, 11, 见本附注四、税项
地方教育费附加 4, 7, 见本附注四、税项
水利建设基金 10,
印花税 1, 2,
合计 29, 61,
（二十一）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
差旅费 21, 22,
房租 47,
工资 5,
合计 21, 75,
（二十二）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
人工成本 1,093, 949,
中介服务费 864, 1,324,
办公费 192, 140,
折旧费 213, 191,
研发费 212, 213,
装修费 187,
房租 93, 247,
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费用性质 本期发生额 上期发生额
差旅费 60, 70,
残保金 9, 10,
担保费 2,
其他 96, 101,
合计 3,023, 3,252,
（二十三）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 473, 297,
减：利息收入 2, 2,
手续费 68, 5,
合计 540, 300,
（二十四）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 1,183, 141,
2．存货跌价损失 256,
合计 1,440, 141,
（二十五）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
青蓝企业贷款贴息补助 93,
用工补助 14,
合计 107,
（二十六）营业外收入
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
1．政府补助 219,
2．废品收入 33, 33,
3．其他 12, 2, 12,
合计 45, 222, 45,
（2）计入当期损益的政府补助
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
用工补助 9, 与收益相关
省级 2016 年第一批中小企业发展
专项中央补助
210, 与收益相关
合计 219,
（二十七）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
1．债务重组损失 106,
2．非流动资产处置损益 25, 23, 25,
3．其他 30, 175, 30,
合计 56, 305, 56,
（二十八）所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 602, -28,
其中：当期所得税
递延所得税
602,
-28,
（2）所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -7,339, -1,670,
按法定税率计算的所得税费用 -1,834, -417,
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 5,
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可
抵扣亏损的影响 602,
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 1,834, 383,
所得税费用合计 602, -28,
（二十九）现金流量表项目注释
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（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来收现 512,
政府补助 107, 219,
利息收入 2, 2,
其他 45, 2,
合计 155, 737,
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来付现 122,
支付的管理费用 1,483, 1,483,
支付的销售费用 245, 69,
支付的财务费用 68, 5,
支付的滞纳金等营业外支出 30, 175,
合计 1,950, 1,734,
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 6,705,
票据贴现 1,100,
受限货币资金的影响 2,807, 1,400,
合计 2,807, 9,205,
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
受限货币资金的影响 2,856, 1,200,
资金拆借 8,688,
合计 2,856, 9,888,
（三十）现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -7,942, -1,642,
加：资产减值准备 1,440, 141,
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80
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 737, 684,
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 25,
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 473, 297,
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 602, -28,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,882, -312,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,441, 1,056,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,788, 35,
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,127, 256,
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 21, 213,
减：现金的期初余额 213, 152,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -191, 60,
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 21, 213,
其中：1.库存现金 4, 35,
2.可随时用于支付的银行存款 17, 177,
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 21, 213,
（三十一）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 449, 银行承兑汇票保证金
合计 449,
（三十二）政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 107, 其他收益 107,
合计 107, 107,
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要
目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款、应付票据等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户或者交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地
分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注
六（二）、六（三）和六（五）。
2.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
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本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于
2017年12月31日，本公司%的短期借款在不足1年内到期。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。
由于本公司均按固定利率借款，因此无利率风险；本公司无外汇业务，故无外汇风险。
4.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
公司不受外部强制性资本要求约束。
八、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移
一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观
察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\公司合并中承担的弃置义务的未来现
金流量、公司使用自身数据作出的财务预测等。
截至2017年12月31日，本公司无需要特别披露的以公允价值计量的金融资产和金融负债。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司情况：
本公司无母公司，公司的实际控制人为周杭、徐凌窕夫妇和徐凌峰、应超快夫妇。
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（三）本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
杭州琪达投资合伙企业（有限合伙） 股东、公司实际控制人控制的其他企业
程林月 周杭母亲
浙江杭动能源技术股份有限公司 周杭、徐凌峰参股，且分别担任董事长、监事
杭州迅盈光电科技有限公司 周杭姐姐、姐夫控制的企业
永康凌志康复医院 徐凌峰的哥哥担任院长
杭州宝龙光电科技有限公司 周杭姐姐、姐夫控制的企业
（四）关联方交易
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州迅盈光电科技有限公司 采购商品 62,
合计 62,
2.关联方资金拆借
关联方 本期拆借金额 上期拆借金额
拆入
周杭 4,562,
永康凌志康复医院 300,
浙江杭动能源技术股份有限公司 80,
杭州迅盈光电科技有限公司 150,
杭州琪达投资合伙企业（有限合伙）
拆出
周杭 1,612,
（五）关联担保情况
担保方 被担保方
最高贷款担保金
额
担保起始日 担保到期日
担保是否已经
履行完毕
周杭、程林月 本公司 7,530, 2016-5-20 2019-5-17 否
注：2016年5月20日股东周杭及其母亲程林月与杭州银行股份有限公司之江支行签订《最
高额抵押合同》，以其房产、土地为公司借款提供抵押担保，担保期间2016年5月20日至2019
年5月17日，最高融资余额753万元。抵押物为：永康市江南华丰东路102号酒店式公寓（第
1-7层），产权证编号：永康房权证江南字第00028825号，土地使用权证编号：永国用（2016）
第4511号，面积平方米，评估值753万元。
（六）关键管理人员薪酬
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 312, 312,
十、承诺及或有事项
浙江省临安市人民法院于2016年9月22日出具编号为“（2016）浙0185民初5278号”的受
理案件通知书，受理本公司诉临安同华电器有限公司支付所欠本公司货款人民币279,
元，截至本财务报告批准报出日止，浙江省临安市人民法院尚未作出判决。
十一、资产负债表日后事项
2018年 1月 8日，钟贤、陈园园、朱佳晟签署《一致行动协议》，为保证本公司持
续、稳定发展，提高经营决策效率，同意在有关本公司经营发展的重大事项向股东大会、
董事会行使提案权和在相关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致。
2018 年 2 月 9 日，自然人股东周杭、徐凌峰与收购人钟贤、陈园园、朱佳晟签订
《股份转让合同》，钟贤、陈园园、朱佳晟将以协议方式受让周杭、徐凌峰持有的本公
司 600 万股，收购价款总额为 600 万元，每股转让价格为 1 元，收购价款均以货币方
式支付。在本次收购完成后，钟贤、陈园园、朱佳晟将分别直接持有本公司 %、
%、%的股权，三人共计持有本公司 %的股权，成为本公司的共
同实际控制人。目前，收购事项正在进行中。
十二、其他重要事项
无。
十三、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010年修订），本公司报告期加权平均的净资产收益率和每股收益计算
如下：
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股
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东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期
月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起
至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净
资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
本公司截至本财务报告批准报出日不存在稀释性潜在普通股。
（二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损
益（2008）》的规定，披露报告期非经常性损益情况
报告期的非经常性损益明细：
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -25,
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
107,
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
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非经常性损益明细 金额 说明
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 96,
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 96,
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 96,
归属于少数股东的非经常性损益
十四、财务报表的批准
本公司 2017年度财务报告已经公司董事会批准报出。
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
以上备查文件存放于公司董事会秘书办公室
