《理论学习》２００8年第 10期
财经论坛
防范风险是金融业永恒的主题。在金融全球化的时代，金融行业
在竞争激烈的背后，都在悄悄加紧防范金融风险。而近年来我国金融
业一直呈现持续稳步的发展态势，与有效的金融风险防范有着很大的
关系。
防范金融风险关键在提升银行员工的素质。因为员工是金融业务
的主要执行者，银行的产品依靠员工来营销完成。从防范金融风险的层
面上讲，提高员工的素质首先要抓好普法教育。把普法教育同宣传规章
制度结合起来，把普法教育同强化内控意识教育结合起来，把普法教育
同防范金融风险、维护资金安全、保证合规经营结合起来，把普法教育
同党风廉政建设结合起来，把普法教育同精神文明建设结合起来，要有
效调动员工学法用法的积极性。在贯彻现行的基本法、专业法和各项规
定、条例工作中，要把完善各项规章制度、规范管理行为，作为依法治行
的着眼点，建立健全各项管理办法和规章制度，用法律法规和规章制度
规范经营管理，约束员工行为，做到办事有程序，决策有依据，各项工作
有法可依，有章可循，使各项业务活动纳入法制化轨道。其次要规范职
业道德要求。夯筑道德堤坝，从预防职务犯罪教育入手。不断对全行员
工进行系统法律培训和具体指导。对业务工作的组织者和决策者，以及
有一定权力特别是有贷款业务的部门、单位领导，是客户追逐的重点，
是易发职务犯罪的重点，因此也是法律培训的重点。培训中应多次提
醒，要求大家时刻注意克服“吃一顿饭、收一件小礼物”无所谓的心理。
利用发生在身边的人和事给大家敲警钟。银行是一种特殊的行业，是各
企业争相合作的伙伴，一旦合作成功，银行贷款就容易到手，这正是上
级行明令禁止银行员工不许经商的所在。这就要求银行人员防微杜渐，
从小事做起，从一点一滴做起，严格按照法律法规做事。
防范金融风险的核心在于健全并有效落实制度。几年来，为了加强
金融风险防范，金融业努力建立健全了规章制度，如防范风险与转化风
险管理制度、审贷分离和按贷款风险程度划分信贷审批权限的分级审
批制，贷后稽核制度和信贷岗位离任审计制及岗位调换制等等，可谓覆
盖全行、各个层面和各业务操作环节，但再严密规范的规章制度，正如
哲人培根所言：“没有执行的制度,比没有制度更可怕。”制度形同虚设,
仅仅装饰在墙上，粉饰在嘴上，那对金融构成的潜在风
险确实可怕。制度建设需要掷地有声。真正形成“用制度
规范、按制度办事、靠制度管理”的金融工作体系。我认
为关键措施一是抓监督措施，确保各项制度的落实，要
想监督好，必须考核好，奖惩好。不管什么人，都不能超
越制度，更改制度，做到制度之外没有旁观者。努力营造
心服气正的工作局面。二是要抓好制度学习。对本部门
的制度，要确保人人熟知；对本岗位制度，要确保人人精
通。通过学习，培养员工自觉执行制度的意识，提高员工
的综合素质，增强员工的自我保护和防范意识。全行每个员工，当然包
括行领导，要及时对照检查自己在学习制度、落实制度上的差距，检查
自己制度之外的言行，做到违章必纠，切实发挥好制度的保障作用。同
时还要善于在实践中发现制度的缺陷，及时提出充实和完善的建议，进
而有效加强制度建设。
监管工作是金融防范的重要环节。金融工作要做到依法合规稳健
经营，就必须严格执行各项金融法律法规和政策规定，规范经营行为。
如何监管金融的合法性和稳健性？我认为一是要注意建立和完善信贷
风险预警预报制度，坚持定期召开资产质量分析会，强化对不良贷款的
监测、分析和考核，做到压缩不良贷款年度有目标，季度有检查。实行清
收不良贷款责任制，目标任务到人，奖罚到位。采取有效措施调整信贷
结构，优化贷款投向，严格按照企业信用等级评定结果和贷款条件、审
批程序掌握、审批发放贷款，严把新增贷款质量关；二是加强会计监督。
重在健全和完善银行内部会计控制机制。银行稽核是对银行内部控制
系统(当然也包括会计控制机制)和经营管理质量进行独立评估的一项
职能工作。它客观地检查、评估和报告内部控制是否充分有力，能否确
保银行各项资源得到有效、适当、经济和高效率的使用。所以，稽核工作
离不开较完善的会计内控机制和业务管理控制机制这一基础，又不能
替代或等价于包括银行内部会计控制机制在内的内部控制机制的全
部；稽核的这种内控职能是体现在在财会部门健全、完善了会计内控机
制的前提下进一步确保银行的会计内控机制。设立稽核部门并不是以
减轻、甚至放弃银行各级财会部门对所辖及业务部门包括内部会计控
制健全完善在内的各项会计工作监督之责为目的。鉴此，银行财会部门
仍应切实担负起健全、完善会计内控机制的责任，这样加强会计监督应
是一个大的会计监督概念，应把健全、完善有效的会计内部控制机制纳
入会计监督、防范风险的范畴。三是要不断加大科技投入，利用先进的
科学技术，积极构筑技术防线，提高风险防范的科技含量，增强防范会
计风险尤其是诈骗风险的能力。实现防范票据诈骗行为“人防”与“机
防”的有机结合，进一步提高识假辨假能力。
（作者单位：烟台工商银行北马路支行）
探寻防范现代金融风险
的有效途径
卢金盛
（上接第36页）闹交织在一起，群众的自发行为与一些别有用心
的人插手利用交织在一起，处理起来难度很大。信访工作以促
进社会和谐稳定作为最高目标，因为其策略和方法具有灵活
性，可以对许多不稳定因素起到预警作用，防止矛盾激化，保障
社会稳定。
六、信访工作通过监督机制和矛盾化解机制，促进人与自
然和谐相处，有利于生态文明建设。
社会经济的发展从来就是双刃剑，在带来进步的同时也带
来各种社会问题。在人类以自我为中心不断发展壮大的同时，
大自然的价值却被严重透支，以至于形成生态危机反过来严重
威胁人类自身生存。显然，这样的发展态势，是不利于我们构建
和谐社会的。我们要求的发展是“以人为本”的可持续发展，决不
能以牺牲人民生存环境的代价来换取一时一地的“经济增长”。
保护环境、保护资源是政府最重要的公共职责。信访工作作为党
和政府联系群众的桥梁、倾听群众呼声的窗口、体察群众疾苦的
重要途径，必须首先建立尊重资源，人与自然和谐相处的观念，
通过监督机制不断完善政府有关部门的监管能力，监督生态环
境质量改善，促使生态文明观念在全社会牢固树立。通过矛盾化
解机制解决环境资源方面的纷争，促进人与自然和谐相处。
(作者单位：中共山东省委党校)
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