广东羚光：2021年年度报告.pdf

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1 证券简称：广东羚光 证券代码：830810 公告编号：2022-040 2021 广东羚光 NEEQ：830810 广东羚光新材料股份有限公司 GUANGDONG LINGGUANG NEW MATERIAL CO.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 （一） 顺利完成天津爱敏特电池材料有限公司并购 报告期内，公司通过增资方式投资控股天津爱敏特电池材料 有限公司（以下简称“天津爱敏特”），以总投资 7,万元 取得其 51%股权，公司已与天津爱敏特实现财务报表合并，已 完成工商变更登记。天津爱敏特项目的投资是公司负极材料业 务的积极延伸，有助于公司迅速提升负极材料产品的市场竞争 力，并完善了公司在锂电池材料市场的战略布局。 （二） 投资设立贵州羚光新能源材料有限公司 报告期内，公司在贵州省黔西南布依族苗族自治州投资设立 了全资子公司——贵州羚光新能源材料有限公司（以下简称“贵 州羚光”），注册资本人民币 6,000万元，已完成工商登记备案。 贵州子公司的成立，加快了公司建立负极材料生产与石墨化加 工一体化的产业链的战略进程，将有效提升公司负极材料业务 的竞争力。 荣获广东省电子信息行业科学技 术奖一等奖 根据广东省电子信息行业协会《关于 2021年度 广东省电子信息行业科学技术奖授奖项目的通 知》（粤电协字(2021) 126 号）文件，公司“智 能设备用超细银粉及其可印刷银浆材料和绿色 制造工艺与应用技术”项目荣获 2021年度广东 省电子信息行业科学技术奖科技进步一等奖。 荣获中国有色金属奖一等奖 根据中国有色金属工业协会《关于颁发 2021 年 度中国有色金属工业科学技术奖的通知》（中色 协科字(2021) 190号）文件，公司“微纳银粉及 其银浆成套技术与应用”项目荣获 2021 年度中 国有色金属科技奖一等奖。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 45 第八节 行业信息 .......................................................... 51 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 52 第十节 财务会计报告 ...................................................... 56 第十一节 备查文件目录 ................................................... 153 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丁美蓉、主管会计工作负责人梁神妹及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊勇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 为保护客户和供应商的商业隐私，公司向全国中小企业股份转让系统申请，分别用单位一至单位五 代替客户及供应商的真实名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、客户集中的风险 报告期内，公司前五名客户营业收入 12, 万元，占当 期全部主营业务收入的比例为 %，其第一名客户占比 %，客户集中可能给公司的经营带来一定风险。若主要客 户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降，或转 向其他竞争对手采购，会对公司未来的生产经营带来一定负面 影响。 2、原材料价格波动风险 公司采购的原材料有银粉、硝酸银等贵金属产品和石墨化原 5 材料石油焦，而上述原材料占主营业务成本的比例较高，而银 粉和硝酸银价格受银价波动的影响极大，石油焦价格受供求关 系变化剧烈，公司存在原材料采购价格波动对公司经营业绩造 成影响的风险。 3、技术创新的风险 电子及新能源材料行业技术门槛高，应用技术发展较快，并 且行业领域持续向好，社会资本涌入，同时也加剧了行业的激 烈竞争。公司需要保持较强的研发能力和较高的生产技术水平 以适应持续变化的市场趋势和客户需求，保持自身竞争力。公 司是国家级高新技术企业，拥有一支高素质的研发团队及良好 的技术创新平台，主要产品的研发技术和工艺水平均处于国内 领先地位。为保证技术处于国内领先水平，公司对技术研发投 入较多，未来若公司研发投入不足，或不能及时更新技术、持 续开发出适应市场需求的新产品，遭遇新产品替代，将面临产 品竞争力下降的风险，进而导致公司持续发展受到影响。 4、投资项目预期不确定性的风险 公司立足锂电池材料领域，积极探索锂电池材料发展模式和 发展路径。报告期内，公司为积极延伸负极材料业务，成功并 购天津爱敏特电池材料有限公司（以下简称“天津爱敏特”）, 并在贵州黔西南布依族苗族自治州投资设立全资子公司贵州羚 光新能源材料有限公司（以下简称“贵州羚光”）,开展石墨化 加工运营项目。公司对天津爱敏特和贵州羚光的合并、设立， 加快了公司建立负极材料生产与石墨化加工一体化的产业链的 战略进程，将有效提升公司负极材料业务的竞争力。但相关项 目的投资如受宏观经济波动影响、或被技术替代、或存在人才 流失，或出现公司整合进度不达预期，都将会对经营业绩造成 影响，进而延迟项目对公司的业绩及利润贡献。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 公司、本集团、本公司、广东羚光 指 广东羚光新材料股份有限公司 羚光技术 指 肇庆市羚光新材料技术开发有限公司,公司控股 子公司 高要羚光 指 肇庆市高要羚光新材料有限公司，公司全资子公 司 天津爱敏特 指 天津爱敏特电池材料有限公司 成都爱敏特 指 成都爱敏特新能源技术有限公司 天津爱偲 指 天津爱偲科技有限公司 贵州羚光、贵州子公司 指 贵州羚光新能源材料有限公司 金叶投资 指 广东金叶投资控股集团有限公司,公司控股股东 粤科金叶 指 肇庆市粤科金叶创业投资有限公司 金达资管 指 肇庆市金达资产管理有限公司 金叶基金 指 肇庆市金叶产业基金投资有限公司 润泽贷款 指 肇庆市端州区润泽小额贷款股份有限公司 四会羚安 四会市羚安电子材料有限公司, 公司全资子公司 肇庆国资委 指 肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会,广东 羚光实际控制人 主办券商 指 开源证券股份有限公司 东亚前海证券 指 东亚前海证券有限责任公司 华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 中山证券 指 中山证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东羚光新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG LINGGUANG NEW MATERIAL CO.,LTD. LINGGUANG 证券简称 广东羚光 证券代码 830810 法定代表人 丁美蓉 二、 联系方式 董事会秘书姓名 庄华鑫 联系地址 广东省肇庆市高要区金渡镇金渡工业集聚基地二期乐华路 1号 电话 0758-2878918 传真 0758-2878918 电子邮箱 lingguang@ 公司网址 办公地址 广东省肇庆市高要区金渡镇金渡工业集聚基地二期乐华路 1号 邮政编码 526108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001年 8月 6日 挂牌时间 2014年 6月 19日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)--电气机械和器材制造业(C38)--输配电及控制设备制 造(C382)-光伏设备及元器件制造(C3825) 主要产品与服务项目 专业从事电子元器件材料、太阳能光伏材料、锂离子电池材料的 研发、生产和销售，主要产品有导电银浆、银粉、表面处理材料、 粘合剂、特种陶瓷、贵金属新材料、锂电池正、负极材料等。 普通股股票交易方式 □集合竞价交易 √做市交易 普通股总股本（股） 78,763,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 8 控股股东 控股股东为广东金叶投资控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为肇庆市人民政府国有资产监督管理委员会，无一致 行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441200731447471E 否 注册地址 广东省肇庆市高要区金渡镇金渡 工业集聚地二期乐华路 1号 否 注册资本 78,763,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中山证券、华鑫证券、东亚前海证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1号都市之门 B座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 王建新 杨帆 5年 5 年 0年 0年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 报告期后注册资本金变更情况 公司于 2021年 8月 16日召开 2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<广东羚光新材料股 份有限公司股票定向发行说明书>的议案》、《关于根据定向发行结果修订<公司章程>的议案》等议案， 报告期后于 2022年 2月 15日取得股转系统出具的股份确认说明书，完成了公司股票的定向发行工作。 根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司于 2022年 2月 18 日进行工商变更：公司注册资本由人民币 7,万元变更为 16,万元，公司总股本由 7, 万股（均为普通股）变更为 16,万股（均为普通股）。 2、报告期后主办券商变更情况 公司鉴于战略发展需要，于报告期后 2022年 3月与东亚前海证券、开源证券充分沟通及友好协商， 公司决定解除东亚前海证券持续督导协议，并拟聘请开源证券为公司主办券商。 主办券商变更事项于报告期后 2022年 3月 30日召开 2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关 9 于公司与东亚前海证券有限责任公司终止持续督导协议的议案》、《关于公司与开源证券股份有限公司 签署持续督导协议的议案》等议案，同时签署了附生效条件的《广东羚光新材料股份有限公司与东亚前 海证券有限责任公司关于终止<持续督导协议书>的协议》以及与开源证券签订附生效条件的《持续督导 协议书》。 2022年 4月 11日，全国中小企业股份转让系统下发《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持 续督导协议无异议的函》，届时由开源证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 263,711, 204,935, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,059, 8,154, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,174, -288, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 -87% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 686,473, 306,992, % 负债总计 471,972, 149,592, % 归属于挂牌公司股东的净资产 158,459, 157,399, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -134,707, 5,705, -2,% 应收账款周转率 - 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 11 净利润增长率% % % - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 78,763,000 78,763,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -45, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,039, 委托他人投资或管理资产的损益 2,667, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益 320, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 272, 非经常性损益合计 4,245, 所得税影响数 913, 少数股东权益影响额（税后） 97, 非经常性损益净额 3,234, 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上 年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整 重述 后 资产合计 307,441, 306,992, 应收票据 287, 14,605, 应收账款融资 15,060, 742, 递延所得税资产 1,347, 897, 负债合计 147,221, 149,592, 应付账款 32,801, 19,158, 应付职工薪酬 919, 3,290, 其他流动负债 1,744, 15,387, 归属于母公司股东权益 合计 160,220, 157,399, 盈余公积 8,447, 8,380, 未分配利润 47,164, 44,409, 归属于母公司所有者的 净利润 8,819, 8,154, 营业收入 282,034, 204,935, 营业成本 245,905, 173,105, 销售费用 2,153, 2,194, 管理费用 13,154, 13,090, 研发费用 17,966, 13,906, 所得税费用 -570, -120, 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是电子及新能源材料生产商，专注于电子新材料、太阳能光伏材料、贵金属新材料及锂离子电 池材料等相关产品的研发、生产和销售，公司凭借严格的技术标准、先进的配方方案、环保的生产理念 以及良好的制造工艺，不断开拓客户资源，为下游电子元器件、太阳能光伏、电池材料厂商及专业渠道 供销商提供高品质、环保的功能型材料、产品。同时，公司是国家高新技术企业，依托自身技术优势和 丰富的行业经验，通过为客户提供产品售前、售中、售后服务，从而获取收入、利润、现金流，进而实 现公司的战略发展和价值提升。一方面，公司通过直销方式，由经过专门培训的销售人员从事市场开拓 和销售活动，另一方面，公司通过经销商渠道及代加工实现产品销售。公司设有专职的售后服务部门， 为客户提供全面的技术支持及服务工作。公司客户主要为电子元器件、新能源电池厂商和专业渠道经销 商，通过与客户进行技术交流及沟通，在客户完成对公司的工厂评审、产品试验等系列供应商资格认定 工作后，实现产品销售。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 根据《广东省科学技术厅广东省财政厅广东省国家税务局广 东省地方税务局关于公布广东省 2020 年高新技术企业名单的通 知》，广东羚光新材料股份有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得高 新技术企业资格（证书编号 GR202044001423）有效期三年,期间 内享受企业所得税税率为 15%的优惠政策。 根据《四川省科学技术厅四川省财政厅四川省国家税务局关 于公布四川省 2020 年高新技术企业名单的通知》，成都爱敏特新 能源技术有限公司于2020年9月11日取得高新技术企业资格（证 书编号 GR202051000865）有效期三年,期间内享受企业所得税税 率为 15%的优惠政策。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 14 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司立足新材料领域，坚持内涵式发展和外延式增长两手抓战略，积极搭建“电子元器 件材料和锂电池负极材料”双主业格局，并以“市场导向、技术引领、人才驱动”为发展策略，打造核 心竞争力，不断提高市场占有率和品牌美誉度，加快实现规模化发展。 1、 经营指标 报告期末，公司实现营业收入 263,711, 同比增长 %；实现归属母公司净利润 1,059,元，同比下降 87%；公司总资产 686,473,元，比本期期初增长 %；合并净资 产 214,500,元，比本期期初增加 %。 2、 重点工作 报告期内，公司根据年度经营目标，重点完成以下工作：一是电子元器件材料板块紧抓电子元器件 国产化替代纵深推进的发展机遇，配套业内头部企业的扩容需求，积极扩产增量，其中粘合剂、特陶产 品、表面处理材料多个产品完成扩容，销量提升明显；二是完成对天津爱敏特电池材料有限公司的投资 并购，通过增资方式持有其 51%的股权，迅速完成双方技术、产品、业务及经营管理优势整合，有效打 通公司负极材料业务面向中、高端市场的路径；三是投资设立贵州羚光新能源材料有限公司，开展石墨 化运营项目，项目第一期投建年产锂电池负极材料石墨化加工 1万吨产线，一方面可为控股子公司天津 爱敏特”提供石墨化配套加工服务，打通和完善公司负极材料业务产业链，方便负极材料的生产、研发 及销售；另一方面也可利用富余产能面向市场进行销售，提升公司经营业绩及盈利能力。 3、 技术与产品 公司始终坚持创新驱动，长期专注技术创新、产品升级，打造公司核心竞争力。报告期内，公司新 增 4 项发明专利授权，6 项实用新型专利授权；目前获得通过项目包括市级新型研发机构、创新肇庆科 技奖一等奖、广东省科技奖二等奖、中国有色金属科技奖一等奖、广东省电子信息行业科学技术奖一等 奖、国企知识产权高质量发展项目等，并获得政府项目资金支持。研发方面，多个项目取得长足进展： 银浆产品顺利攻克堆烧粘片等问题，压敏银浆产品的可焊性和焊后变化率有明显改善，获得客户批量订 15 单；功率半导体器件银浆、LTCC银浆等产品正在顺利推进。银粉产品新开发的低松装片银方面，通过了 客户认证，目前已形成稳定订单；PERC太阳能背银银粉完成样品验证，效果达到客户要求。电镀液产品 中持续改进药水质量，配合客户技术降低产品空洞率，新产品高性能低泡环保型添加剂、环保型锡层保 护剂已在重点客户进行现场认证，初步满足行业头部企业对电阻产品的寿命试验的要求。粘合剂方面， 已开发出水基粘合剂、高容 MLCC 专用粘合剂等新产品并已投产。特陶承烧板产品抗压强度、高温抗弯 曲效果进一步提升，喷涂镍网的开发已取得重大技术突破。控股子公司天津爱敏特的硅碳负极产品研发 取得突破，新样品已送样重点客户进行测试验证。 4、 研究院运营 报告期内，新材料检测中心和应用开发中心顺利投入使用，公司的研发能力得到进一步提升。研究 院拥有锂电池材料研发及应用评估、测试全套设备。第一：可以独立开发锂电正极材料或协助开发锂电 负极材料；第二：可以评估锂电池正、负极材料的加工性能；第三：可以将锂电池相关材料制备成锂电 池并检测其电化学性。为公司在新能源材料新产品的研发提供了强有力的数据支撑及帮助。随着设备逐 步验收，研究院也逐步投入运营，并取得一定成效：一是针对扣式电池、圆柱电池、卷绕软包、叠片软 包开发出了较为成熟的组装工艺，所制备的电池成品性已能达到客户要求；二是开展对外检测服务试运 营，检测水平及准确性获得公司重点客户的认可；三是启动新型研发机构项目申报并已获得 2021 年度 肇庆市新型研发机构提名。 (二) 行业情况 电子信息产业方面，2021年，全国规模以上电子信息制造业增加值比上年增长 %，在 41个大 类行业中，排名第 6，增速创下近十年新高，较上年加快 个百分点；增速比同期规模以上工业增 加值增速高 个百分点，差距较 2020年有所扩大，但较高技术制造业增加值增速低 个百分点； 两年平均增长 %，比工业增加值两年平均增速高 个百分点，对工业生产拉动作用明显。 图 12012—2021 年电子信息制造业和工业增加值增速情况 数据来源：国家工信部 16 2021年，主要产品中，手机产量 亿台，同比增长 7%，其中智能手机产量 亿台，同比增长 9%；微型计算机设备产量 亿台，同比增长 %；集成电路产量 3594亿块，同比增长 %。 通过上述数据可以看出，2021年我国电子信息制造业虽遭受疫情冲击，但行业效益整体上升，在全 球疫情蔓延、实体经济滑坡的双重压力下，仍能实现逆势上扬，标志着我国电子信息制造行业正朝强创 新、高效率、促转型的高质量发展方向转变。由于疫情及美国出口管制升级，电子信息行业遭受全球供 应链局部中断、智能终端海外市场遇冷的局面，行业增长受挫；但疫情及海外市场的变化加速了行业“国 产化替代”进程，终端厂商加速将配套供应链向国内企业转移，积极推进关键零部件的自主可控进程， 与此同时，“5G新基建”、消费电子升级换代、人工智能终端、“云”端建设成为行业发展引擎，国内行 业上下游厂商积极迎接国产替代的庞大市场，持续释放积极向好信号。 新能源行业方面，根据工业和信息化部发布的《2021 年 12 月汽车工业经济运行情况》，2021 年， 新能源汽车产销分别完成 万辆和 万辆，同比均增长 倍，市场渗透率为 %，同比增 长 8 个百分点。分车型看，纯电动汽车产销分别完成 万辆和 万辆，同比分别增长 倍和 倍；插电式混合动力汽车产销分别完成 万辆和 万辆，同比分别增长 倍和 倍；燃 料电池汽车产销均完成 万辆，同比分别增长 %和 %。 目前来看，新能源汽车产业已上升至国家发展战略的高度，成为了不可逆的发展方向。2020年，国 家出台多项政策鼓励新能源汽车发展，降低了新能源企业的进入门槛，提高了产品要求，完善了强制性 标准，延长了新能源汽车财政补贴。 10月份，国务院常委会会议通过了《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》，为未来 15年的发 展打下了坚实的基础。同时，地方层面也纷纷出台政策鼓励新能源汽车消费。国家与地方的政策体系逐 渐成型，给予了新能源汽车行业发展极大的支持。依托先发优势与政策红利，国内电池厂商逐步确立全 球领先地位。同时，随着中小产能的出清及整合持续进行，国内电池材料行业竞争格局由前期的无序竞 争逐步好转，行业回归理性，并持续向纵深阶段迈进。 中国光伏行业方面，中国光伏协会数据显示，2021年我国在光伏制造端环节（多晶硅、硅片、电池 片、组件）产值突破 7500 亿元，硅片、电池片、组件出口额创历史新高超过 280 亿美元，新增装机达 ，同比增长 %，创历史新高，累计装机突破 300GW。其中分布式新增 ，占比 %， 历史上首次突破 50%。 目前，全球已经有 130多个国家提出了“零碳”或“碳中和”的气候目标，美国重返“巴黎协定”， 欧盟《2030年气候目标计划》将 2030年温室气体减排目标由原来的 40%提升至 55%。日本国会参议院正 式通过《全球变暖对策推讲法》，立法明确到 2050年实现碳中和的目标。发展以光伏为代表的可再生能 17 源已成为全球共识，再加上光伏发电在越来越多的国家成为最有竞争力的电源形式，预计全球光伏市场 将持续高速增长。根据中国光伏行业协会发布的《中国光伏产业发展路线图(2021 年版)》，未来，在光 优发电成本持续下降和全球绿色复苏等有利因素的推动下，全球光伏新增装机仍将快速增长，在多国“碳 中和”目标、清洁能源转刑及绿色复苏的推动下，预计“十四五期间，全球光伏年均新增装机将超过 220GW。 光伏行业长期发展潜力巨大，未来，国内电站大基地开发将成为发展趋势，大尺寸高功率产品将进入快 速发展阶段，“充电桩+光伏”“特高压+光伏”“大数据中心+光伏”等应用，也将给光伏产业带来更 多的发展空间。 2021年以来，我国出台多项电子信息、新能源方面的政策法规。其中： 2021年 1月，工业和信息化部印发《关于基础电子元器件产业发展行动计划（2021-2023年）》，首 次将基础电子元器件产业的高质量发展提升到国家战略高度，并提出到 2023 年电子元器件销售总额达 到 万亿元，逐渐完善产业生态体系建设，加速产品迭代升级，解决我国高端元器件被卡脖子等问题， 有效提振行业信心。 2021年 3月，十三届全国人大四次会议通过的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年 规划和 2035 年远景目标纲要》中提出：聚焦化石能源绿色智能开发和清洁低碳利用、可再生能源大规 模利用、新型电力系统、节能、氢能、储能、动力电池、二氧化碳捕集利用与封存等重点，深化应用基 础研究。 2021年 5月，国家能源局发布《关于 2021年风电、光伏发电开发建设有关事项的通知》，提出 2021 年风电、光伏发电发电量占全社会用电量的比重达到 11%左右，积极推进存量项目建设，并加快开展项 目储备和建设。 2021年 10月，国务院印发的《2030年前碳达峰行动方案》中提出：聚焦化石能源绿色智能开发和 清洁低碳利用、可再生能源大规模利用、新型电力系统、节能、氢能、储能、动力电池、二氧化碳捕集 利用与封存等重点，深化应用基础研究。 2021年 10月，国务院印发的《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》中提出：开展正负极 材料、电解液、隔膜、膜电极等关键核心技术研究，加强高强度、轻量化、高安全、低成本、长寿命的 动力电池和燃料电池系统短板技术攻关，加快固态动力电池技术研发及产业化。 在此基本面下，公司将紧跟市场及行业的发展趋势和机遇，推动技术创新，加快产品升级，提升企 业竞争力，加快公司做大做强。 18 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与本期期 初金额变 动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 86,772, % 33,459, % % 应收票据 39,147, % 14,605, % % 应收账款 80,412, % 50,945, % % 存货 121,451, % 35,835, % % 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 171,429, % 56,634, % % 在建工程 29,960, % 11,528, % % 无形资产 63,098, % 12,728, % % 商誉 10,001, % % 100% 短期借款 66,580, % 28,510, % % 长期借款 19,600, % 10,000, % % 应收款项融资 5,380, % 742, % % 交易性金融资产 4,826, % 31,801, % % 预付账款 27,104, % 6,262, % % 使用权资产 2,165, % % % 其他应收款 1,631, % 531, % % 其他流动资产 28,208, % 46,175, % % 长期待摊费用 9,385, % 3,582, % % 一年内到期的非流动 资产 % 1,000, % % 递延所得税资产 3,804, % 897, % % 其他非流动资产 1,691, % 262, % % 应付票据 68,492, % 17,693, % % 应付账款 38,519, % 19,158, % % 合同负债 1,033, % 1,708, % % 应交税费 2,715, % 175, % 1,% 长期应付款 50,600, % 50,600, % % 递延收益 4,472, % 200, % 2,% 其他应付款 176,715, % 2,868, % 6,% 应付职工薪酬 5,719, % 3,290, % % 递延所得税负债 6,013, % % % 其他流动负债 28,901, % 15,387, % % 19 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动说明：主要系本期应付票据保证金余额同比增加、已提用但未实际对外支付银行借款 增加所致； 2、应收票据变动说明：主要系本期收到的汇票增加所致； 3、应收账款变动说明：主要系本期新增子公司四季度销售增加且货款未到期结算所致； 4、存货变动说明：主要系本期新增子公司增加负极材料产品相关备货所致； 5、固定资产变动说明：主要系本期新增子公司纳入合并，增加负极厂房、设备所致； 6、在建工程变动说明：主要系本期新增子公司存在未完成安装设备所致； 7、无形资产变动说明：主要系本期被并购子公司土地和专利价值纳入并表所致； 8、商誉变动说明：主要系本期以增资方式并购爱敏特公司 51%股权确认商誉价值所致； 9、短期借款变动说明：主要系本期融资力度加强，银行贷款增加所致； 10、长期借款变动说明：主要系本期增加股权并购贷款所致； 11、应收款项融资变动说明：主要系本期到期解付银行承兑汇票增加所致； 12、交易性金融资产变动说明: 主要系本期收回银行理财产品所致； 13、预付账款变动说明：主要系本期增加负极材料采购预付款所致； 14、使用权资产变动说明：主要系本期增加租赁负极厂房所致； 15、其他应收款变动说明：主要系本期新增子公司增加应收租赁押金等所致； 16、其他流动资产说明：主要系本期增加负极设备预付款等所致； 17、长期待摊费用说明：主要系本期新增子公司增加未完成摊销费用增加所致； 18、一年内到期的非流动资产变动说明：主要系本期收回上期持有的一年内到期的债权投资款所致； 19、递延所得税资产变动说明：主要系本期新增子公司计提坏账准备相应增加递延所得税资产所致； 20、其他非流动资产变动说明：主要系本期增加预付设备订购款所致； 21、应付票据变动说明：主要系本期开出银行承兑汇票，未到期兑付所致； 22、应付账款变动说明：主要系备货增加、原料采购货款增加且未到期结算所致； 23、合同负债变动说明：主要系本期预收货款同比减少所致； 24、应交税费变动说明：主要系本期增加应交增值税和企业所得税所致； 25、递延收益变动说明：主要系本期被并购企业与资产相关的递延收益纳入合并所致； 26、其他应付款变动说明：主要系本期存在未归还的大股东借款所致； 27、应付职工薪酬变动说明: 主要系本期负极材料项目相关人员增加，当期计提跨期发放的工资增加所 致； 28、其他流动负债变动说明：主要系本期已背书转出未到期汇总增加所致； 29、递延所得税负债变动说明：主要系本期存在因合并产生的所得税负债增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 263,711, - 204,935, - % 营业成本 216,010, % 173,105, % % 毛利率 % - % - - 20 销售费用 4,543, % 2,194, % % 管理费用 24,623, % 13,090, % % 研发费用 15,986, % 13,906, % % 财务费用 6,358, % 2,741, % % 信用减值损失 -3,766, % -1,362, % % 资产减值损失 219, % -94, % % 其他收益 1,039, % 3,171, % % 投资收益 3,260, % 6,628, % % 公允价值变动收益 % 295, % -100% 资产处置收益 % 25, % -100% 汇兑收益 % 营业利润 -5,254, % 8,053, % % 营业外收入 6, % % % 营业外支出 60, % 20, % % 净利润 -3,292, % 8,154, % % 项目重大变动原因： 1、营业收入变动说明：主要系本期增加负极材料产品投资，收入增加所致； 2、营业成本变动说明：主要系本期收入增加相应成本增加所致； 3、税金及附加变动说明：主要系本期缴纳增值税增加相关附加税增加、本期被并购企业不动产相关的 税费纳入合并所致； 4、销售费用变动说明：主要系本期销售规模扩大相应销售费用增加所致； 5、管理费用变动说明：主要系本期增加被并购子公司、新设子公司形成的工资等基本管理费用增加所 致； 6、研发费用变动说明：主要系本期研发项目增加，研发投入增加所致； 7、财务费用变动说明：主要系本期外部借款增加利息支出增加所致； 8、信用减值损失变动说明：主要系本期单项计提坏账准备的应收账款增加，相关坏账准备增加所致； 9、资产减值损失变动说明：主要系本期出售已计提存货跌价准备的产品，冲转存货跌价准备增加所致； 10、其他收益变动说明：主要系本期收到政府补助减少所致； 11、投资收益变动说明：主要系本期对外投资使用流动资金后闲置资金理财收益减少所致； 12、公允价值变动损益变动说明：主要系本期确认公允价值变动损益减少所致； 13、资产处置收益变动说明：主要系本期不进行资产处理，没产生相关损益所致； 14、营业外收入变动说明：主要系本期收到供应商材料质量问题赔款所致； 15、营业外支出变动说明：主要系本期收增加对外捐款所致； 15、营业利润变动说明：主要系本期期间费用增加以、投资收益减少所致； 16、净利润变动说明：主要系本期期间费用增加、投资收益减少所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 261,347, 203,942, % 其他业务收入 2,363, 992, % 主营业务成本 213,802, 172,166, % 其他业务成本 2,207, 938, % 21 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 导电银浆 27,667, 23,442, % % % % 银粉 52,550, 49,774, % % % % 表 面 处 理 材料 8,956, 5,729, % % % % 粘合剂 21,848, 9,928, % % % % 特 种 陶 瓷 产品 10,641, 5,929, % % % % 其他产品 19,957, 11,674, % % % % 电 池 负 极 材料 110,238, 98,162, % % % % 电 池 正 极 材料 9,487, 9,160, % 1,% % % 合计 261,347, 213,802, % % % % 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 东北地区 175, 94, % % % % 华北地区 4,656, 3,607, % % % % 华东地区 84,796, 86,598, % % % % 华南地区 148,666, 107,993, % % % % 华中地区 9,392, 5,837, % % % % 西北地区 3,159, 2,866, % % % % 西南地区 12,101, 8,529, % % % % 国外 762, 482, % % % % 合计 263,711, 216,010, % % % % 收入构成变动的原因： 1、本期其他业务收入增加，主要系负极项目产量增加，相应的低值易耗品回收废品处置收入增加、原 材料转让及相应成本所致。 2、按产品分类变动原因： (1)电子材料产品变动说明：主要系本期受限电等政策影响，银粉产品销售同比下降所致； 22 (2)锂电池产品变动说明：主要系本期并购子公司纳并表销售收入增加所致； (3)其他产品变动说明：主要系本期技术服务收入增加所致。 3、按区域分类变动原因： (1)东北地区变动说明：主要系报告期内公司开拓东北表面处理材料市场收入增加所致； (2)华北地区变动说明：主要系报告期内华北地区贵金属产品收入增加所致； (3)华东地区变动说明：主要系报告期内负极材料收入增加所致； (4)华南地区变动说明：主要系报告期内负极材料收入增加所致； (5)华中地区变动说明：主要系报告期内华中地区正极材料收入减少所致； (6)西北地区变动说明：主要系报告期内西北地区负极材料收入增加所致； (7)西南地区变动说明：主要系报告期内成功开拓西南地区负极材料客户，订单增加所致； (8)国外地区变动说明：主要系报告期内特陶产品的国外订单增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 71,522, % 否 2 客户二 15,448, % 否 3 客户三 15,534, % 否 4 客户四 9,800, % 否 5 客户五 8,139, % 否 合计 120,445, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 34,976, % 否 2 供应商二 23,460, % 否 3 供应商三 10,117, % 否 4 供应商四 9,279, % 否 5 供应商五 8,929, % 否 合计 86,763, % - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -134,707, 5,705, % 投资活动产生的现金流量净额 -10,403, 14,013, % 筹资活动产生的现金流量净额 147,624, -4,571, 3,% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动说明：主要系报告期内增加负极材料相关备货，以及负材材料产 品应收账款增大占用流动资金所致； 2、投资活动产生的现金流量净额变动说明：主要系本期收回理财投资款同比增加和支付股权并购投资 23 款所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动说明：主要系本期银行借款和大股东借款同比增加所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 肇 庆 市 高 要 羚 光 新 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 电 子、 太阳 能光 伏等 新材 料研 发、 制造 及销 售 50,000,000 51,835, 48,420, 4,817, -1,275, 肇 庆 市 羚 光 新 材 料 技 术 开 发 有 限 公 司 控 股 子 公 司 电子 新材 料领 域技 术研 发及 服务 168,260,000 170,214, 118,302, 2,093, 74, 深 圳 控 股 新能 源材 5,000, 0 0 0 0 24 羚 光 新 材 料 有 限 公 司 子 公 司 料、 锂电 池材 料研 发 四 会 市 羚 安 电 子 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 电子 专用 材料 研 发、 制造 及销 售 50,000, 0 0 0 0 贵 州 羚 光 新 能 源 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 石墨 化加 工及 91,000, 153,627, 91,206, 19,068, 206, 天 津 爱 敏 特 电 池 材 料 控 股 子 公 司 锂电 池负 极材 料研 发、 制造 及销 售 25,964, 314,742, -67,753, 96,284, -4,327, 25 有 限 公 司 广 东 金 叶 供 应 链 管 理 有 限 公 司 参 股 公 司 供应 链管 理服 务； 货物 贸易 等 50,000,000 85,150, 85,150, 49,006, 3,877, 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广东金叶供应链管理有限公司 无关 股权增值 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 15,986, 13,906, 研发支出占营业收入的比例 % % 研发支出中资本化的比例 % % 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 9 本科以下 42 56 研发人员总计 46 66 26 研发人员占员工总量的比例 % % 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 65 28 公司拥有的发明专利数量 37 23 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 应收账款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 如广东羚光公司财务报表附注四、11及六、 4 所述，于 2021 年 12 月 31 日，广东羚光公司 应收账款余额 9, 万元，坏账准备金额 1,万元，净额为 8,万元，占资产 总额的 %，账面价值较高。 由于管理层在确定应收账款预计可收回金 额时需要运用重大会计估计和判断，且若应收账 款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务 报表影响较为重大，我们把应收账款的坏账准备 列为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序如下： 1） 对广东羚光应收账款坏账准备及预期信 用损失的相关内部流程的设计和运行有效性 进行了评估和测试； 2） 审阅应收账款坏账准备的计提过程，评 估管理层所采用的预期信用损失及前瞻性信 用损失调整的合理性； 3） 选取样本检查管理层编制的应收账款账 龄分析表的准确性； 4） 结合期后回款情况，评估管理层对坏账 准备预期信用损失的合理性。 2. 商誉减值准备 关键审计事项 审计中的应对 如广东羚光公司财务报表附注四、23及六、 15 所述，于 2021年 12月 31日，广东羚光公司 合并财务报表中商誉的账面价值为 1, 万 元，根据企业会计准则的规定，管理层须每年对 商誉进行减值测试。 由于商誉的账面价值对合并财务报表的重 要性，同时商誉减值测试过程涉及管理层的重大 我们实施的审计程序包括： 1） 了解商誉减值评估管理的流程和控制； 2） 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任 能力、专业素质和客观性； 3） 了解管理层在进行减值测试时，认定的 资产组及其分摊的商誉金额与购买日是否保 持一致； 27 判断，测试结果很大程度上依赖于管理层所做的 估计和采用的假设，如在预测未来现金流量方面 包括对相关资产的未来收入预测、现金流折现率 等所作的关键假设，这些关键假设受到管理层对 未来市场以及经济环境判断的影响，采用不同的 估计和假设会对商誉所在资产组之可收回价值 有很大的影响，因此该事项对于我们的审计而言 是重要的，为此，我们将商誉减值识别为关键审 计事项。 4） 评价管理层采用的估值模型中采用的关 键假设的适当性及所引用参数的合理性；同 时评估管理层是否已对新冠疫情的影响做分 析； 5） 将预计未来现金流量现值时的基础数据 与历史数据及其他支持性证据进行核对，并 考虑合理性； 6） 基于我们对事实和情况的了解，评价管 理层在减值测试中预计未来现金流量现值时 运用的重大估计和判断的合理性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018年 12月 7日颁布了修订后 的《企业会计准则第 21 号一 租赁》(以 下统称“新租赁准则”)，要求在境内外 同时上市的企业以及在境外.上市并采用 国际财务报告准则或企业会计准则编制 财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起 施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021年 1月 1日起施行。 无 2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 本集团年初不涉及相关项目调整。 （2） 重要会计估计变更 本集团本期无会计估计变更。 （3） 重大会计差错更正 本年发现采用追溯重述法的前期会计差错 28 本年本公司发现存在以前年度因应收票据分类、应付职工薪酬计提、贸易收入净额法调整及期 间费用归集等会计差错事项，经本公司第三届董事会第十四次会议审议通过，本公司采用追溯重述 法对该项差错进行了更正，具体受影响的报表项目如下： 受影响的报表项目 2020年 12月 31日 （2020年度） 重述前 重述额 重述后 资产合计 307,441, -449, 306,992, 应收票据 287, 14,317, 14,605, 应收款项融资 15,060, -14,317, 742, 递延所得税资产 1,347, -449, 897, 负债合计 147,221, 2,371, 149,592, 应付账款 32,801, -13,643, 19,158, 应付职工薪酬 919, 2,371, 3,290, 其他流动负债 1,744, 13,643, 15,387, 归属于母公司股东权益合计 160,220, -2,821, 157,399, 盈余公积 8,447, -66, 8,380, 未分配利润 47,164, -2,754, 44,409, 归属于母公司所有者的净利润 8,819, -664, 8,154, 营业收入 282,034, -77,099, 204,935, 营业成本 245,905, -72,800, 173,105, 销售费用 2,153, 41, 2,194, 管理费用 13,154, -64, 13,090, 研发费用 17,966, -4,060, 13,906, 所得税费用 -570, 449, -120, (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司将肇庆市高要羚光新材料有限公司（以下简称高要羚光）和肇庆市羚光新材料技术开发有限 公司（以下简称羚光技术）、深圳羚光新材料有限公司、贵州羚光新能源材料有限公司、天津爱敏特电 池材料有限公司、四会市羚安电子材料有限公司纳入本期合并财务报表范围，与上年相比，报告期内新 成立子公司贵州羚光新能源材料有限公司、四会市羚安电子材料有限公司，增资扩股天津爱敏特电池材 29 料有限公司，合并财务报表范围新增 3家。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司积极履行社会责任，助力脱贫攻坚，于 2021 年 6 月“广东扶贫济困日”捐赠扶贫 资金。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司一方面依法保护员工的合法权益，着力提升员工满意度，构筑企业与员工之间的和 谐氛围；另一方面，树立和维护诚信、守法、公正的良好形象，依法纳税，主动承担对自然环境、对社 会和经济发展的义务，积极维护民族团结和社会稳定，支持和赞助社会公益事业，关注社会弱势群体的 生存环境，积极扶贫济困、救助灾害。公司已将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公 司与客户、员工、股东和社会的共同进步和发展。 1、高度重视安全生产。公司已建立安全生产标准化工作流程，把安全管理作为重要任务来抓，定 期进行安全、消防培训及突发事件演练等，同时组织各部门、车间签订年度安全（消防）责任书，做好 日常的安全巡查，消除风险源头。公司的安全生产工作得到本地安全生产管理部门的充分肯定。 2、认真组织疫情防控工作。面对复杂严峻的新冠疫情，公司第一时间成立疫情防控工作领导小组， 制定各项应急预案及实施方案，全力打好疫情防控攻坚战，确保疫情防控取得实效，将疫情防控纳入常 态化管理，为安全有效推进生产经营工作保驾护航。 3、积极响应创文号召。公司努力发展自身经济的同时，在力所能及的范围内，开展地区创文宣传 及参加社区的创文入户宣传志愿者活动，为当地创文建设提供大力支持。 4、发挥工会服务员工、承担社会责任的职能。公司严格遵守、全面贯彻《劳动法》等法律法规， 依法进行劳动合同的履行、变更、解除与终止；开展多层次的员工培训，有效增强员工个人技能；以捐 资、慰问等形式积极帮扶困难职工；对住院、生育员工进行慰问，展现公司人文关怀；开展夏季送清凉、 传统节日派发礼品等多种形式的员工关怀活动，有效提升员工的凝聚力与向心力；关心困难职工家庭， 全力协助困难职工脱贫脱困；不定期组织各类企业文化活动，提升公司凝聚力。 5、强化职业健康，注重清洁生产，加强环境保护。一方面，公司每年都会为所有员工提供健康体 检，将职业健康安全管理融入日常经营工作中；另一方面，公司向来注重清洁生产、节能减排，对工作 30 环境、地区环保等投入更多的人力、物力，不断提高资源利用效率，减少和避免污染物的产生，保护和 改善环境，保障人体健康，促进公司与社会可持续发展。 6、重视企业诚信建设、保护债权人权益。公司依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的 社会责任，同时将企业诚信建设作为企业文化的重要组成部分，与银行、供应商等建立了长期、稳定的 合作关系，并保持良好沟通，避免借款逾期、拖欠供应商货款等情况出现，充分保障债权人、供应商的 合法权益。 三、 持续经营评价 根据对电子材料行业、新能源材料行业发展态势的分析，公司所属行业及未来经营规划符合国家长 期发展战略，行业长远发展势头良好。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力； 近年来公司经营业绩稳定，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；中层以 上管理人员及技术人员持有公司股份，拥有良好的持续经营能力，未发生对公司持续经营能力产生重大 影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、宏观经济方面 从国际形势看，2022年初，全球经济状况弱于预期，随着新的奥密克戎变异毒株持续扩散，各国重 新采取措施限制人员流动。在能源价格上涨和供给扰动的影响下，通胀有所上升。国际货币基金组织 (IMF)预计全球经济增速预计将从 2021年的 %下降至 2022年的 %，全球金融市场大幅动荡，全球 产业链供应链断裂重组，中美多领域博弈加剧，世界经贸环境不稳定、不确定性仍在增大。 从国内形势看，虽在年初受疫情严重冲击，国外形势复杂严峻，但我国对外贸易攻坚克难实现逆势 增长，成为全球唯一实现货物贸易正增长的主要经济体，贸易大国地位得到进一步巩固；从中短期来看， 我国已加快进入“构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”阶段，现有产业 体系深化改革，新兴产业层出不穷，为中国新发展格局提供源源不断的发展新动能。作为战略性产业， 电子信息制造业、太阳能光伏和新能源行业发展利好空前。 31 从政策上看，国内利好宏观经济及产业扶持政策密集出台，如《中华人民共和国国民经济和社会发 展第十四个五年规划和 2035年远景目标纲要（草案）基础电子元器件产业发展行动计划(2021—2023年)》 《工业互联网创新发展行动计划（2021-2023）》《广东省发展新一代电子信息战略性支柱产业集群行动 计划（2021－2025 年）》《关于推动 5G 加快发展的通知》《新能源汽车产业发展规划（2021—2035 年）》 《关于 2021 年风电、光伏发电开发建设有关事项的通知》《中国制造 2025》《粤港澳大湾区发展规划》 《装备制造业调整和振兴规划》《长江三角洲区域一体化发展规划》《2030年前碳达峰行动方案》将有力 加快发展新一代电子信息、新能源、清洁能源等战略性支柱产业集群，促进产业迈向全球价值链高端。 2、行业情况方面 从电子信息行业看，2022年两会期间，数字经济一直是关注重点，包括云计算、5G、信创及网安均 是核心领域，亦有望成为“碳中和”经济背景下的重要增量。数字经济在政府工作报告中首次独立成段， 在“深入实施创新驱动发展战略，巩固壮大实体经济根基”的重点任务中，数字经济已经跟创新、制造 业的重要程度相当。 从新能源行业看，国际新能源汽车市场方面：欧洲大力推动碳排放目标，出台了全球最严的碳排放 标准，2020年 1月开始实施欧洲碳排放新政，规定乘用车每公里 CO2排放量不得超过 95克，并且于 2021 年 7 月再度加码，要求到 2030年将相比于当前 95g/km的标准再度减少 55%至 2035年新 车销售 100%纯电化，实现零排放。2021年 11月，在第 26 届联合国气候变化大会上，奥地利、丹麦、 芬兰、瑞典、荷兰、挪威等多个国家承诺，将到 2040年逐步淘汰传统燃油车。在严格碳排控制政策下， 2021年欧洲新能源汽车维持高增长，渗透率攀升至约 20%。德国、法国、英国、挪威、瑞典、意大利、 西班牙等七国全年新能源汽车销量合计 万辆，预计 2021年欧洲整体新能源汽车销量达 210万辆 左右，2022年有望达 280万辆左右。中国新能源汽车市场方面：在国家政策扶持下，自 2020年下半年 以来，我国新能源汽车市场一直保持高速增长。2021年新能源汽车产销量分别为 万辆和 万 辆，同比增长均为 倍。2021年新能源车渗透率达 %，高于上年 8pct。我国新能源汽车发展势头 正猛，渗透率已突破 10%，新能源汽车市场已进入加速发展的新阶段。预计 2022年新能源汽车销量有望 达 500万辆以上，维持高景气度，带动动力电池需求保持旺盛，作为关键材料之一的负极材料需求将保 持快速增长。供给端方面，中长期来看，在国家能耗双控影响下，高耗能的负极石墨化加工产能释放和 扩张均将受限，供需偏紧。石墨化自供率较高、一体化产业布局逐步完善的企业拥有较强的成本优势， 有望实现量利齐升。 从光伏行业看：在全球各大经济体碳中和政策及平价上网的发展趋势下，光伏行业迎来新的增长阶 段。中国光伏行业协会预计 2021-2025 年全球光伏新增装机量将达到 1050-1295GW，2021-2025 年中国 32 新增装机量达到 355-440GW。“十四五”期间全球装机量与“十三五”期间相比将增长 %%； 而在光伏银浆行业格局进入“国产替代”加速阶段，国内银浆龙头企业有望跻身全球市场。接下来，国 内电站大基地开发将成为发展趋势，大尺寸高功率产品将进入快速发展阶段，“充电桩+光伏”“特高压+ 光伏”“大数据中心+光伏”等应用，也将给光伏产业带来更多的发展空间。 (二) 公司发展战略 坚持内涵式发展和外延式增长两手抓战略，一方面聚焦新材料领域，以行业领跑者为发展定位，搭 建“电子信息元器件材料和新能源材料”主营产品两翼格局，坚持市场导向、人才驱动、技术引领发展 策略，打造材料技术核心竞争力，不断提高市场占有率和品牌美誉度，加快实现规模化发展；另外一方 面，围绕主营产品及上下游，借助资本市场，完成并购，实现企业跨越发展。 (三) 经营计划或目标 2022年，面对当前电子信息及新能源行业的利好形势，按照“市场导向，技术引领，人才驱动”的 经营思路，围绕市场和技术两大核心，强化协同创新合作，加快实现企业高质量发展。其中，电子材料 紧抓重点客户，抢抓市场增量，加快 5G 滤波器用银浆及镍网、高容电容器用粘合剂、低成本高兼容性 电镀液、背钝化银粉等新产品的开发和技术升级，并全面开展产线设备的升级改造，提升自动化程度； 锂电池材料板块将以“集中力量做大做强负极材料”为新发展方向，完成天津爱敏特投资并购，并以天 津爱敏特和贵州羚光为载体，充分发挥整合优势，优化客户结构，迅速做大做强锂电池材料业务；研究 院将加快建立科学高效的研究院运作管理机制，积极探索对外研发服务业务，申报国家及政府科研项目， 并按照第三方检测机构的标准，启动省级、市级实验室申报及省级检测中心认证工作，提升专业度和知 名度。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 报告期内没有对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 客户集中的风险及对策 33 报告期内，公司前五名客户营业收入 12,万元，占当期全部主营业务收入的比例为 %， 其第一名客户占比 %，客户集中可能给公司的经营带来一定风险。若主要客户因经营状况发生变化 导致其对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手采购，会对公司未来的生产经营带来一定负面影 响。 应对措施：1、加强市场推广，开发新客户。公司将继续加大力度开拓国内外大型电子元器件厂商， 加快负极材料下游企业合作导入，建立技术、销售联动开拓机制，实现客户结构多元化。2、发展新项 目、研发新产品。报告期内，公司特陶、表面处理材料完成多个新产品项目研发及上量，给公司市场开 拓注入新动力，公司继续加快新产品研发及市场推广，努力发展潜在客户，优化公司的客户结构。 2、 原材料价格波动风险及对策 公司采购的原材料有银粉、硝酸银等贵金属产品和石墨化原材料石油焦，而上述原材料占主营业务 成本的比例较高，而银粉和硝酸银价格受银价波动的影响极大，石油焦价格受下手需求影响波动幅度较 大，公司存在原材料采购价格波动对公司经营业绩造成影响的风险。 应对措施：1、为防止贵金属原材料价格的剧烈波动，公司向来控制贵金属材料、产品的安全库存 量，使其仅满足零散订单的定购需求；2、在客户下达订货单同时也向供应商下达采购原材料合同，锁 定原材料的价格，保证公司销售产品获得相对固定的经营收益；4、提高工作效率，缩短产成品生产周 期，减少产成品中间环节的库存量，避免库存产品受原材料价格波动的影响 3、 技术创新的风险及对策 电子及新能源材料行业技术门槛高，应用技术发展较快，并且行业领域持续向好，社会资本涌入， 同时也加剧了行业的激烈竞争。公司需要保持较强的研发能力和较高的生产技术水平以适应持续变化的 市场趋势和客户需求，保持自身竞争力。公司是国家级高新技术企业，拥有一支高素质的研发团队及良 好的技术创新平台，主要产品的研发技术和工艺水平均处于国内领先地位。为保证技术处于国内领先水 平，公司对技术研发投入较多，未来若公司研发投入不足，或不能及时更新技术、持续开发出适应市场 需求的新产品，遭遇新产品替代，将面临产品竞争力下降的风险，进而导致公司持续发展受到影响。 应对措施：报告期内，完成羚光新材料研究院的建设工作，检测中心和应用中心现顺利投入使用， 公司的研发能力和品牌形象得到进一步提升；引入高端研发人才，提升研发实力，保证新产品的成功研 发。同时，公司每年从销售收入中提取固定的研发费用保障对研发的投入，对内建立研发人员激励机制， 增加创新和增量激励考核，增强考核导向性及研发人员的积极性、主动性，加快新产品研发进度；对外 物色合适的项目实施产学研合作，已与多家高校、科研院所开展产学研项目合作，为新产品顺利研发提 供保障。 34 4、 投资项目预期不确定性的风险 公司立足锂电池材料领域，积极探索锂电池材料发展模式和发展路径。报告期内，公司为积极延伸 负极材料业务，成功收购天津爱敏 51%的股权并完成营业执照变更及经营管理整合。投资完成后，公司 借助天津爱敏特成熟的研发、管理体系，快速获得优秀的锂电池负极材料研发与生产经营团队，做大做 强公司负极材料业务。但本次投资若受宏观经济波动影响、或被技术替代、或存在人才流失，或出现公 司整合进度不达预期，都将会对经营业绩及长远发展等造成不利影响，进而延迟项目对公司的业绩及利 润贡献。 应对措施：1、公司加大对宏观经济的关注和研究，及时跟进各项宏观经济指标的变化，必要时聘 请外部第三方咨询机构，对有关宏观经济和行业发展趋势提供参考意见。2、公司将促使天津爱敏特持 续进行研发投入，不断创新发展新产品和生产工艺，努力提高产品技术先进水平。同时，应注重加强核 心技术保密水平，以防核心技术外泄。3、促使天津爱敏特始终重视加强人力资源的科学管理，进一步 完善薪酬、福利与绩效考核机制，继续研究制定多种形式的激励机制，把员工的利益与公司成长挂钩， 充分调动员工的工作积极性。4、完成投资，公司将尽快与天津爱敏特原股东及经营团队进行深入沟通， 了解其过往在经营管理等各方面的情况，也及时将公司对天津爱敏特管理的有关原则和要求与各相关方 进行交流，以最快消除及降低公司在控股天津爱敏特后可能产生的整合风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 35 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 9,755, 0 9,755, % 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 36 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 33,700, 17,529, 2．销售产品、商品，提供劳务 60,000, 3, 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 380,000, 409,740,000 (四) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/ 投资/ 合并 对价 对价金额（元） 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 企业合 并 2021年 3 月 16日 2021年 2 月 25日 不适用 天津爱敏特电 池材料有限公 司公司 51%股 权 混合 72,860,000 否 否 委托理 财 2021年 3 月 26日 2020年 4 月 23日 肇庆市 端州区 润泽小 额贷款 股份有 限公司 委托理财 现金 7,740,000 是 否 对外投 资 2021年 6 月 24日 2021年 5 月 14日 不适用 贵州羚光新能 源材料有限公 司 现金 60,000,000 否 否 对外投 资 - 2021年 7 月 5 日 不适用 第一期年产 1 万吨锂电池负 极材料石墨化 加工项目 现金 90,000,000 否 否 收购资 产 2021年 7 月 29日 2021年 7 月 23日 贵州羚 光新材 料有限 公司 石墨化关键设 备 现金 14,957, 是 否 对外投 资 - 2021年 9 月 30日 不适用 第二期年产 1 万吨锂电池负 极材料石墨化 项目 现金 130,384,300 否 否 对外投 资 - 2021年 9 月 30日 贵州羚 光新能 增加注册资本 现金 60,000,000 否 否 37 源材料 有限公 司 对外投 资 - 2021年 9 月 30日 不适用 四会市羚安电 子材料有限公 司 现金 50,000,000 否 否 对外投 资 2021年 9 月 30日 不适用 四会市羚安电 子材料有限公 司建设年产 万吨（首 期 8000 吨） 芯片级电子化 学品材料项目 现金 78,150,000 否 否 对外投 资 - 2021年 12月 15 日 不适用 成都爱敏特新 能源技术有限 公司第二期年 产 2 万吨锂 电池负极材料 扩产项目 现金 422,459,000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、对外投资并购天津爱敏特 报告期内，2021 年 2 月 23 日经股东大会审议通过《关于投资控股天津爱敏特电池材料有限公司 的议案》，股东大会同意公司对天津爱敏特进行增资的方式持有其 51%股权，总体投资规模为人民币 7,286 万元，其中：设备实物出资 1,万元、现金出资 5, 万元，设备出资设备部分为公司现有的负 极材料相关生产设备产线。3 月份完成投资合同签署，4 月 7日现金投资款已全部投到天津爱敏特，4月 30 日完成设备出资的全部实物产权交割，公司自 4月 1日起对天津爱敏特进行财务报表合并。 对天津爱敏特实施股权并购后，公司派出 4名董事、1名监事、1名财务总监以及财务骨干人员, 能 够深度参与其经营决策。经营管理团队现阶段仍以原创始团队为主，实行总经理负责制，创始团队对经 营业绩负责, 后续公司将结合实际需要派出相应的管理人员。并购整合后，以司负极业务持续发展、收 入稳步增长，并购标的企业管理层稳定、经营团队稳定。 2021年 12月 13日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《关于公司控股孙公司成都爱敏特 投资年产 2 万吨锂离子电池负极材料扩产项目的议案》。为完善公司新能源产业布局，突破锂电池负极 材料产能瓶颈，有效提升公司的经营规模、盈利能力与市场竞争力，公司计划以控股孙公司成都爱敏特 新能源技术有限公司为载体，在成都天府新区邛崃产业园区投资新建第二期年产 2万吨锂电池负极材料 扩产项目。本项目通过建设场地及厂房运营，计划总投资额为 42,万元，其中项目铺底流动资金 38 约 19,000万元，石墨化生产设备、原料仓及预炭化设备合计投资约 14,826万元,基建工程投入约 8, 万元。 2、委托理财 2021年 3月 26日公司股东大会审议通过《关于公司 2021年度利用暂时性闲置资金进行委托理财的 议案》，公司使用资金总额不超过人民币贰亿元（人民币 20,000 万元）的暂时性闲置资金进行理财业务， 全年预计累计发生额不超过人民币肆亿万元（人民币 40,000万元），包括滚动的发生额，并授权公司管 理层具体实施相关事宜。本投资额度为预计本年内新增投资委托理财额，不包含收回 2020 年度委托理 财金额。 公司运用暂时性闲置资金进行理财是在确保公司日常运营和资金安全的前提下实施的，同时在投资 期限和投资赎回灵活度上做好合理安排，并经公司严格的内控制度控制，不影响公司日常资金正常周转 需求，并有利于提高公司暂时性闲置资金的使用效率和收益。 3、对外投资设立全资子公司 2021年 5月 12日公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》， 公司拟在贵州省黔西南布依族苗族自治州投资设立全资子公司—贵州羚光新能源材料有限公司，实收资 本人民币 9,100 万元，以打通和完善公司负极材料业务产业链，增强负极材料生产及石墨化加工的协 同性，提升公司负极材料业务竞争力。该子公司已于 6月 24日完成工商登记。 2021年 9月 29日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》， 增加注册资本 6000万元。 第一期年产 1万吨锂电池负极材料石墨化加工项目：2021年 7月 2日公司第三届董事会第十八次会 议审议通过《关于投资锂电池负极材料石墨化运营项目的议案》，为完善公司新能源产业布局，提升负 极材料市场竞争力，公司拟出资在贵州黔西南州义龙新区新桥镇投资建设年产 1万吨锂电池负极材料石 墨化加工项目。本项目计划投资 9,000万元，其中设备投资约 5,000万元，流动资金投入约 4,000万元。 第二期年产 1 万吨锂电池负极材料石墨化加工项目：2021 年 9 月 29 日公司第三届董事会第二十一 次会议审议通过《关于投资锂电池负极材料石墨化项目（第二期 1 万吨）的议案》，为完善公司新能源 产业布局，突破锂电池负极材料产能瓶颈，有效提升公司的经营规模、盈利能力与市场竞争力，公司计 划继续以全资子公司贵州羚光新能源材料有限公司为运营载体，在贵州黔西南州义龙新区新增投资建设 第二期年产 1万吨锂电池负极材料石墨化项目本项目继续通过租赁石墨化场地及厂房运营，计划总投资 额为 13,万元，其中项目铺底流动资金约 4,000万元，石墨化生产设备、原料仓及预炭化设备合 计投资约 9,万元。 39 4、对外投资设立全资子公司 2021 年 9 月 29 日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议 案》、《关于投资年产 万吨（首期 8000 吨）芯片级电子化学品材料项目的议案》公司拟在拟在肇庆 市四会新设全资子公司——四会市羚安电子材料有限公司，实收资本人民币 5000 万元，主要从事研发、 生产、销售电子级高纯溶剂（包括甲苯（1014）、乙醇【无水】（2568）、95%乙醇）、粘合剂、树脂、助 剂及相关材料技术推广服务；销售：硝酸银（2340）；相关原材料与产品或技术的进口业务。该子公司 已于 12月 9日完成工商登记。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺 开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 - - 挂牌 限售承诺 在任职期间每年转让的股 份不得超过其所持有公司 股份总数的百分之二十 五，离职后半年内，不得 转让其所持有的公司股 份。 正在履行中 董监高 - - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，控股股东金叶投资及公司董事丁美蓉、公司董事谭汝泉、公司监事张文、公司高级管理 人员娄红涛、潘胜锦、梁神妹等严格履行了限售承诺，实际控制人肇庆国资委、控股股东及董事、监事、 高级管理人员严格履行了同业竞争承诺。以上承诺主体未有任何违背承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 12,073, % 中国工商银行肇庆 第一支行授信额度 4000万元,中国建设 银行肇庆分行 3000 40 万元资产抵押。 生产厂房 固定资产 抵押 32,819, % 中国工商银行肇庆 第一支行授信额度 4000万元,中国建设 银行肇庆分行 3000 万元资产抵押。 银行存款 货币资金 质押 68,492, % 100%保证金质押开 出应付票据 总计 - - 113,386, % - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，以上资产权利受限系为经营性融资需要而发生的业务，对公司外部信用以及经营都起到 有利的影响。 41 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 77,559,316 % -528,000 77,506,516 % 其中：控股股东、实际控制 人 31,096,419 % 0 31,096,419 % 董事、监事、高管 471,626 % -458,222 14,404 % 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,203,684 % 528,000 1,256,484 % 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 1,203,684 % 528,000 1,256,484 % 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 78,763,000 - 0 78,763,000 - 普通股股东人数 899 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 广东金叶投 资控股集团 有限公司 31,096,419 0 31,096,419 % 0 31,096,419 0 0 2 深圳高新奇 战略新兴产 业园区管理 有限公司 5,531,120 0 5,531,120 % 0 5,531,120 0 0 3 肇庆市金达 资产管理有 限公司 5,000,000 0 5,000,000 % 0 5,000,000 0 0 4 谢林生 5,153,770 -207,000 4,946,770 % 0 4,946,770 0 0 5 吴武基 4,800,000 -100,000 4,700,000 % 0 4,700,000 0 0 6 肇庆市粤科 4,424,700 0 4,424,700 % 0 4,424,700 0 0 42 金叶创业投 资有限公司 7 邓华 1,236,000 0 1,236,000 % 0 1,236,000 0 0 8 吴伟科 1,047,000 20,000 1,067,000 % 0 1,067,000 0 0 9 谭汝泉 1,317,830 -329,000 988,830 % 988,373 457 0 0 10 叶经伦 800,000 49,700 849,700 % 0 849,700 0 0 合计 60,406,839 -566,300 59,840,539 % 988,373 58,852,166 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东肇庆市粤科金叶创业投资有限公司、肇庆市金达资产管理有限公司均是控股股东广东金 叶投资控股集团有限公司控股的有限责任公司，分别持有粤科金叶 %、金达资管 100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东为广东金叶投资控股集团有限公司，持有公司 31,096,419 股股份，占公司股本总额 的比例为 %。金叶投资基本情况如下： 公司名称 广东金叶投资控股集团有限公司 成立日期 1988年 4月 1日 注册资本 21,243万元 公司类型 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 统一社会信用代码 91441200195271344N 住所 肇庆市端州区叠翠路安逸雅苑二楼 法定代表人 黄日雄 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 肇庆国资委为公司实际控制人。肇庆国资委通过肇庆市国联投资控股有限公司间接持有金叶投 资 90%的股份。金叶投资直接持有广东羚光 31,096,419股股份，占公司股本总额的比例为 %； 金叶投资通过粤科金叶间接持有广东羚光 4,424,700 股股份，占公司股本总额的比例为 %；金 叶投资通过金达资管间接持有广东羚光 5,000,000 股股份，占公司股本总额的比例为 %；肇庆 国资委控制本公司的有表决权的比例为 %。 43 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 六、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 工商银行 肇庆第一 支 银行 9,500,000 2021年 2月 1日 2022年 1月 31日 % 2 抵押 贷款 工商银行 肇庆第一 支 银行 1,000,000 2021年 3月 11日 2022年 3月 10日 % 3 保证 担保 农业银行 金渡支行 银行 10,000,000 2021年 7月 6日 2022年 7月 5日 % 4 信用 贷款 中国银行 肇庆分行 银行 9,600,000 2020年 7月 20日 2023年 7月 17日 % 5 信用 贷款 邮政储蓄 银行 银行 6,080,000 2021年 3月 7日 2022年 3月 10日 % 6 保证 担保 浦发银行 肇庆分行 银行 10,000,000 2021年 7月 29日 2022年 7月 28日 % 7 质押 贷款 浦发银行 肇庆分行 银行 10,000,000 2021年 12月 24日 2028年 12月 23日 % 8 质押 贷款 建设银行 叠翠支行 银行 10,000,000 2021年 8月 25日 2022年 8月 24日 % 9 质押 贷款 建设银行 叠翠支行 银行 10,000,000 2020年 9月 27日 2022年 9月 28日 % 10 质押 建设银行 银行 10,000,000 2021年 12月 1日 2022年 11月 30日 % 44 贷款 叠翠支行 合 计 - - - 86,180, - - - 七、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 45 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 丁美蓉 董事长 女 1980年 6月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 黄日雄 董事 男 1963年 9月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 邓东华 董事 男 1966年 9月 2019年 4月 19日 2021年 12月 27日 梁雅丽 董事 女 1967年 10月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 谭汝泉 董事 男 1975年 10月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 许瑞强 董事 男 1962年 4月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 骆骐 董事 男 1983年 8月 2021年 7月 21日 2021年 12月 27日 王奕伟 监事会主席 男 1961年 8月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 陈美玲 监事 女 1972年 9月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 张文 职工监事 男 1979年 6月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 栗长淮 总经理 男 1972年 2月 2019年 9月 12日 2021年 12月 27日 娄红涛 副总经理 男 1976年 10月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 梁神妹 财务总监、财务负责人、 副总经理 女 1981年 7月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 潘胜锦 董事会秘书、副总经理 男 1988年 5月 2018年 12月 28日 2021年 12月 27日 黎溢明 副总经理 男 1984年 5月 2021年 7月 2日 2021年 12月 27日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 姓名 职务 关联关系 黄日雄 董事 现任金叶投资董事长 邓东华 董事 现任金叶投资总经理、董事 梁雅丽 董事 现任金叶投资副总经理、董事 谭汝泉 董事 现任金叶投资运营总监、监事 骆骐 董事 现任肇庆市国联投资控股有限公司副总经理 王奕伟 监事会主席 现任金叶投资党委副书记、纪委书记、监事 陈美玲 监事 现任金叶投资财务管理部副经理 46 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 丁美蓉 董事长 19,000 0 19,000 % 0 14,250 黄日雄 董事 0 0 0 0% 0 0 邓东华 董事 0 0 0 0% 0 0 梁雅丽 董事 0 0 0 0% 0 0 谭汝泉 董事 1,317,830 -329,000 988,830 % 0 988,373 许瑞强 董事 0 0 0 0% 0 0 骆骐 董事 0 0 0 0% 0 0 王奕伟 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 陈美玲 监事 0 0 0 0% 0 0 张文 职工监事 149,690 -37,422 112,268 % 0 112,268 栗长淮 总经理 5,000 0 5,000 % 0 3,750 娄红涛 副总经理 154,790 -38,000 116,790 % 0 116,093 梁神妹 财务总监财 财务负责人 副总经理 15,000 0 15,000 % 0 11,250 潘胜锦 董事会秘书 副总经理 14,000 0 14,000 % 0 10,500 黎溢明 副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 1,675,310 - 1,270,888 % 0 1,256,484 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邹向 董事 离任 - 因工作变动原因辞去 公司董事职务 骆骐 - 新任 董事 股东大会选举新任 梁神妹 财务总监、财务 负责人 新任 财务总监、财务负责 人、副总经理 董事会选举新任 潘胜锦 董事会秘书 新任 董事会秘书、副总经 董事会选举新任 47 理 黎溢明 - 新任 副总经理 董事会选举新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、新任董事简历： 骆骐：男，1983年 8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中级经济师，未持公司股份， 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任广东省丝绸集团万丰有限公司业务 员，肇庆市金叶投资发展有限公司投资管理部高级主管，广东金叶投资控股集团有限公司风险管理部部 门副经理，肇庆市端州区润泽小额贷款股份有限公司总经理助理、副总经理，广东金叶投资控股集团有 限公司投资管理部经理、投资总监。现任肇庆市国联投资控股有限公司副总经理，公司董事。 2.新任高级管理人员简历： 梁神妹:女，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师，持有公司股 票 15000股，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任广东风华高新科技股份 有限公司冠华片式陶瓷电容器分公司账务员，深圳市风华昊天网络科技有限公司综合部负责人，兼任肇 庆市风华信息工程有限公司财务主管，广东金叶投资控股集团有限公司高级财务主管、会计师。现任公 司财务总监、财务负责人、副总经理。 潘胜锦:男，汉族，1988年 5月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士学历，中级经济师职称（金 融），拥有证券从业资格证，通过董事会秘书资格考试，持有公司 14000股，未受过中国证监会及其他 有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任广东金叶投资控股集团有限公司投资管理部高级主管，公司项 目组副组长。现任公司副总经理。 黎溢明：男，1984年 5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中级经济师，未持公司股 份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任广东豪丰环保集团有限公司副总 裁助理，广东天河城（集团）股份有限公司业务发展部业务拓展专员，广东金叶投资控股集团有限公司 投资管理部高级主管、副经理,广东金叶谷投资管理有限公司投资管理部投资经理。现任肇庆市盈信创 业投资有限公司投资总监、公司副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 37 77 37 77 生产人员 56 342 123 275 销售人员 7 15 2 20 技术人员 46 20 9 57 财务人员 8 14 1 21 行政人员 33 25 19 39 员工总计 187 493 191 489 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 6 11 本科 49 76 专科 38 117 专科以下 93 284 员工总计 187 489 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司人员变动合理。公司自建立以来，随着公司组织架构的优化及规模的不断扩大，同 时基于工作氛围以及福利待遇优势，公司一直保持较高的人员稳定性。与此同时，公司也十分重视人才 的引进，通过校园、猎头、社会招聘等方式，向专业机构院校聘请专业人才，向社会招聘拥有行业经验 与资源的高素质人才，向对口高校招聘优秀新大学生。2021 年，公司大力吸收人才，重点招聘一些技术 研发经验人才和重点大学高校研究生、本科生，有效完善了人力资源梯队，为公司战略目标的实现提供 坚实的基础和确实的保障。 2、人才培训情况 公司一向十分重视人才的培养工作。为保证员工适应公司快速发展的需求，公司不断完善培训体系 （专业技术培训+管理培训，公司内部培训+公司外部培训）及实行储备人才选拔及培训制度，具体包括 新员工入职岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训，员工晋 级、调岗及职业技能培训，外聘专家培训等；制定部门培训计划，同时为保证培训质量，建立有培训考 核机制，使员工的能力能够得到真正的提升；积极推进内部经验交流，通过优秀员工的经验分享带动公 司学习氛围。采取“一对一、老带新”模式，提升新员工的培养质量及速度。 3、薪酬福利情况 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关 社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。除正常绩效考核 之外，公司不断完善考核目标体系，增加创新和增量激励考核，根据整体盈利状况对管理层及技术人员 进行额外奖励，奖励是依据个人对公司、部门、项目业绩做出的贡献情况。员工薪酬福利政策符合法律 法规，并富有竞争力。 4、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无。 49 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况√适用 □不适用 √适用 □不适用 1、报告期后新任董事情况 公司于 2022 年 1 月 18 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于选举王圆方为公司第 四届董事会董事的议案》，选举王圆方先生为公司第四届董事会董事，任期三年，自 2022 年 1 月 18 日 起生效。 王圆方，男，汉族，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位，现博士在读。 未持公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任青岛澳柯玛新能源技 术有限公司项目经理，天津贝特瑞新能源有限责任公司副总经理。现任天津爱敏特电池材料有限公司总 经理，成都爱敏特新能源技术有限公司总经理，公司董事。 2、报告期后新任高管情况 公司于 2022年 1月 18日召开第四届董事会第一次会议，审议通过《关于聘任公司总经理的议案》， 聘任林少亿先生为公司总经理，任期三年，自 2022年 1月 18日起生效；审议通过《关于聘任公司董事 会秘书的议案》，聘任庄华鑫先生为公司董事会秘书，任期三年，自 2022年 1月 18日起生效。 林少亿，男，1984年 7月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学本科学历，未持公司 股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任广东金叶投资控股集团有限公 司总裁办主管，广东金叶投资控股集团有限公司总裁办公室副主任，肇庆市金叶贸易有限公司副总经理， 肇庆市金叶贸易有限公司总经理，广东金叶投资控股集团有限公司总裁办公室主任，贵州羚光新材料有 限公司总经理、贵州羚光新能源有限公司常务副总经理。现任贵州羚光新能源有限公司副董事长、公司 总经理。 庄华鑫，男，1986年 4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，中级工程师， 持有董事会秘书资格证，未持有公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 历任肇庆市端州区农村信用社办事员、肇庆市金叶投资发展有限公司行政专员、广东羚光新材料股份有 限公司董事会秘书、肇庆市新荣昌环保股份有限公司董事、副总经理。现任公司董事会秘书。 3、报告期后新任监事情况 公司于 2022年 1月 14日召开第四届职工代表大会第八次会议，审议通过《关于选举申利红为公司 第四届监事会职工代表监事的议案》，选举申利红女士为公司第四届监事会职工代表监事，任期三年， 50 自 2022年 1月 18日起生效。 申利红，女，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，未持公司股份，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。历任中国蓝星中车汽修集团总公司企划主管、 当当网频道运营经理、壹卡会商务经理、广东羚光新材料股份有限公司运营部部长，现任公司总经办部 长、公司职工代表监事。 51 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 52 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司完成《公司章程》 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易决策制度》《对外投资管理制度》 《对外担保管理制度》《承诺管理制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《信息披露事务管理 办法》《投资者关系管理办法》《公司年度报告重大差错责任追究制度》等制度的修订与完善。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，公司均按照《公司 法》《公司章程》的规定履行了通知义务，参会股东或股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了股东权利，严格履行了股东职责。 公司现有治理机制能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能给公司大小股东提 供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、委托理财、关联交易、章程修订、利润分配等重要事项均严格按照《公 53 司章程》《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求和程序， 履行重大决策规定程序，并在股转系统公告。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 9 13 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021年度内召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、临时提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，公司认真履行信息披露义务， 做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司三会成员符合《公司法》等法 律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律 法规要求，履行各自的权利和义务。报告期内，为实现做大做强的发展策略，公司加大管理创新及改革 力度，提高执行力，重点完成《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 《关联交易决策制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《承诺管理制度》《总经理工作细则》 《董事会秘书工作制度》《信息披露事务管理办法》《投资者关系管理办法》《公司年度报告重大差错责 任追究制度》公司治理制度及 19 个内控制度修订及发文，有效提升及规范内控管理体系，优化业务流 程；公司财务 ERP、电子审批系统全面升级，数据管理便捷、精准、透明，信息化建设进一步加强；结 合市场情况，完成薪酬绩效改革方案，强化绩效考核，有效激活员工能动性。与此同时，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》、中国证监会、股转系统相关规定的要求不存在差异。本年度内，公司未发生来 自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理及引进职业经理人的情况。公司将在今后的 工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 54 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按《投资者关系管理办法》做好投资者关系管理工作。公司投资者关系管理工作严 格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及股转系统有关业务规则的规定。 1、做好年度股东大会的组织安排工作，让参会股东均能参与公司重大事项的决策与讨论，与投资 者沟通畅通。 2、做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准 确、完整。 3、通过电话、网站、现场等多种渠道做好投资者沟通、互动，认真接待投资者的调研、现场参观， 合理、妥善地安排调研、参观过程，使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，同时注意避免在 参观过程中使参观者有机会得到未公开的重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面并不存在不能 保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根 据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，严格按照制度规范操作。 2、关于内部控制的说明 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自我检查和评价， 未发现公司内部管理制度存在重大缺陷的情形。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定并执行会 55 计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理、不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员能忠实、勤勉地履行职责，保证年报披露信息的真实、 准确、完整、及时、公平。公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立年度报告 重大差错责任追究制度，信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求，报告期内公司对提交给公司股东大会 表决的议案共进行网络投票 1次。 报告期内公司提交公司股东大会表决的议案中，不存在适用累积投票制的情形。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 56 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2022SZAA30204 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A座 9层 审计报告日期 2022年 4月 15日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王建新 杨帆 5年 5年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5年 会计师事务所审计报酬 28万元 审计报告 XYZH/2022SZAA30204 广东羚光新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东羚光新材料股份有限公司（以下简称广东羚光公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东羚 光公司 2021年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2021年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于广东羚光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 57 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 3. 应收账款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 如广东羚光公司财务报表附注四、11及六、 4 所述，于 2021 年 12 月 31 日，广东羚光公司 应收账款余额 9, 万元，坏账准备金额 1,万元，净额为 8,万元，占资产 总额的 %，账面价值较高。 由于管理层在确定应收账款预计可收回金 额时需要运用重大会计估计和判断，且若应收账 款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务 报表影响较为重大，我们把应收账款的坏账准备 列为关键审计事项。 我们执行的主要审计程序如下： 5） 对广东羚光应收账款坏账准备及预期信 用损失的相关内部流程的设计和运行有效性 进行了评估和测试； 6） 审阅应收账款坏账准备的计提过程，评 估管理层所采用的预期信用损失及前瞻性信 用损失调整的合理性； 7） 选取样本检查管理层编制的应收账款账 龄分析表的准确性； 8） 结合期后回款情况，评估管理层对坏账 准备预期信用损失的合理性。 4. 商誉减值准备 关键审计事项 审计中的应对 如广东羚光公司财务报表附注四、23及六、 15 所述，于 2021年 12月 31日，广东羚光公司 合并财务报表中商誉的账面价值为 1, 万 元，根据企业会计准则的规定，管理层须每年对 商誉进行减值测试。 由于商誉的账面价值对合并财务报表的重 要性，同时商誉减值测试过程涉及管理层的重大 判断，测试结果很大程度上依赖于管理层所做的 估计和采用的假设，如在预测未来现金流量方面 包括对相关资产的未来收入预测、现金流折现率 等所作的关键假设，这些关键假设受到管理层对 未来市场以及经济环境判断的影响，采用不同的 估计和假设会对商誉所在资产组之可收回价值 有很大的影响，因此该事项对于我们的审计而言 是重要的，为此，我们将商誉减值识别为关键审 计事项。 我们实施的审计程序包括： 7） 了解商誉减值评估管理的流程和控制； 8） 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任 能力、专业素质和客观性； 9） 了解管理层在进行减值测试时，认定的 资产组及其分摊的商誉金额与购买日是否保 持一致； 10） 评价管理层采用的估值模型中采用 的关键假设的适当性及所引用参数的合理 性；同时评估管理层是否已对新冠疫情的影 响做分析； 11） 将预计未来现金流量现值时的基础 数据与历史数据及其他支持性证据进行核 对，并考虑合理性； 12） 基于我们对事实和情况的了解，评 价管理层在减值测试中预计未来现金流量现 值时运用的重大估计和判断的合理性。 58 四、 其他信息 广东羚光公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括广东羚光公司 2021年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广东羚光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东羚光公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督广东羚光公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 59 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对广东羚光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东羚光公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就广东羚光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：（项目合伙人）王建新 中国注册会计师：杨帆 中国 北京 二〇二二年四月十五日 60 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 六、1 86,772, 33,459, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 4,826, 31,801, 衍生金融资产 应收票据 六、3 39,147, 14,605, 应收账款 六、4 80,412, 50,945, 应收款项融资 六、5 5,380, 742, 预付款项 六、6 27,104, 6,262, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 1,631, 531, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 121,451, 35,835, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、9 1,000, 其他流动资产 六、10 28,208, 46,175, 流动资产合计 394,936, 221,359, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、11 171,429, 56,634, 在建工程 六、12 29,960, 11,528, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、13 2,165, 61 无形资产 六、14 63,098, 12,728, 开发支出 商誉 六、15 10,001, 长期待摊费用 六、16 9,385, 3,582, 递延所得税资产 六、17 3,804, 897, 其他非流动资产 六、18 1,691, 262, 非流动资产合计 291,536, 85,633, 资产总计 686,473, 306,992, 流动负债： 短期借款 六、19 66,580, 28,510, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、20 68,492, 17,693, 应付账款 六、21 38,519, 19,158, 预收款项 合同负债 六、22 1,033, 1,708, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、23 5,719, 3,290, 应交税费 六、24 2,715, 175, 其他应付款 六、25 176,715, 2,868, 其中：应付利息 1,217, 922, 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、26 2,608, 其他流动负债 六、27 28,901, 15,387, 流动负债合计 391,286, 88,792, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、28 19,600, 10,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、29 50,600, 50,600, 长期应付职工薪酬 预计负债 62 递延收益 六、30 4,472, 200, 递延所得税负债 六、17 6,013, 其他非流动负债 非流动负债合计 80,686, 60,800, 负债合计 471,972, 149,592, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、31 78,763, 78,763, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、32 25,845, 25,845, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、33 9,082, 8,380, 一般风险准备 未分配利润 六、34 44,768, 44,409, 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 158,459, 157,399, 少数股东权益 56,041, 所有者权益（或股东权益）合 计 214,500, 157,399, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 686,473, 306,992, 法定代表人：丁美蓉 主管会计工作负责人：梁神妹 会计机构负责人：刘俊勇 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021年 12月 31日 2020 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 20,257, 33,349, 交易性金融资产 4,811, 20,021, 衍生金融资产 应收票据 15,244, 14,605, 应收账款 十六、1 30,225, 50,945, 应收款项融资 3,149, 742, 预付款项 440, 6,262, 其他应收款 十六、2 153,774, 55,504, 其中：应收利息 应收股利 63 买入返售金融资产 存货 27,384, 35,835, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,000, 其他流动资产 10,511, 45,548, 流动资产合计 265,799, 263,814, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 332,060, 128,400, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,559, 16,002, 在建工程 209, 11,528, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 420, 363, 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,643, 3,221, 递延所得税资产 2,058, 897, 其他非流动资产 50, 262, 非流动资产合计 350,001, 160,675, 资产总计 615,801, 424,490, 流动负债： 短期借款 66,580, 28,510, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,902, 17,693, 应付账款 10,021, 18,754, 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,423, 3,190, 应交税费 2,161, 78, 其他应付款 336,368, 171,291, 其中：应付利息 205, 应付股利 合同负债 35, 1,708, 持有待售负债 64 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,020, 15,387, 流动负债合计 431,512, 256,614, 非流动负债： 长期借款 19,600, 10,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 200, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,600, 10,200, 负债合计 451,112, 266,814, 所有者权益（或股东权益）： 股本 78,763, 78,763, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,845, 25,845, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,082, 8,380, 一般风险准备 未分配利润 50,997, 44,686, 所有者权益（或股东权益）合 计 164,688, 157,675, 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 615,801, 424,490, （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业总收入 263,711, 204,935, 其中：营业收入 六、35 263,711, 204,935, 利息收入 65 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 269,719, 205,545, 其中：营业成本 六、35 216,010, 173,105, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、36 2,196, 507, 销售费用 六、37 4,543, 2,194, 管理费用 六、38 24,623, 13,090, 研发费用 六、39 15,986, 13,906, 财务费用 六、40 6,358, 2,741, 其中：利息费用 5,725, 2,862, 利息收入 341, 568, 加：其他收益 六、41 1,039, 3,171, 投资收益（损失以“-”号填列） 六、42 3,260, 6,628, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、43 295, 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、44 -3,766, -1,362, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、45 219, -94, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、46 25, 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,254, 8,053, 加：营业外收入 六、47 6, 减：营业外支出 六、48 60, 20, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,309, 8,033, 减：所得税费用 六、49 -2,016, -120, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,292, 8,154, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,292, 8,154, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,351, 66 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,059, 8,154, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,292, 8,154, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,059, 8,154, （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,351, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：丁美蓉 主管会计工作负责人：梁神妹 会计机构负责人：刘俊勇 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、营业收入 十六、4 164,531, 204,208, 减：营业成本 十六、4 130,194, 172,978, 税金及附加 815, 295, 销售费用 2,127, 2,194, 管理费用 11,873, 12,204, 研发费用 13,924, 13,906, 财务费用 2,424, 2,892, 其中：利息费用 2,964, 2,993, 67 利息收入 1,459, 542, 加：其他收益 527, 3,108, 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 3,102, 5,263, 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 295, 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,945, -1,364, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 609, -94, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 393, 25, 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,857, 6,970, 加：营业外收入 减：营业外支出 5, 20, 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,852, 6,950, 减：所得税费用 -1,160, -422, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,012, 7,373, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,012, 7,373, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,012, 7,373, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 68 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 236,727, 274,760, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,143, 20, 收到其他与经营活动有关的现金 六、50 4,851, 7,139, 经营活动现金流入小计 246,722, 281,920, 购买商品、接受劳务支付的现金 319,991, 249,907, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,450, 17,497, 支付的各项税费 7,707, 2,728, 支付其他与经营活动有关的现金 六、50 22,279, 6,081, 经营活动现金流出小计 381,429, 276,214, 经营活动产生的现金流量净额 -134,707, 5,705, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 199,660, 337,660, 取得投资收益收到的现金 3,420, 7,152, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 367, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 203,080, 345,180, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 61,321, 10,786, 投资支付的现金 136,730, 320,380, 69 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,432, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 213,483, 331,166, 投资活动产生的现金流量净额 -10,403, 14,013, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 489,600, 70,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 489,600, 70,000, 偿还债务支付的现金 323,130, 46,490, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,624, 10,388, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,221, 17,693, 筹资活动现金流出小计 341,975, 74,571, 筹资活动产生的现金流量净额 147,624, -4,571, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,513, 15,147, 加：期初现金及现金等价物余额 15,766, 618, 六、期末现金及现金等价物余额 18,279, 15,766, 法定代表人：丁美蓉 主管会计工作负责人：梁神妹 会计机构负责人：刘俊勇 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021年 2020年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 172,295, 230,016, 收到的税费返还 9, 收到其他与经营活动有关的现金 304,307, 55,217, 经营活动现金流入小计 476,603, 285,243, 购买商品、接受劳务支付的现金 117,425, 204,494, 支付给职工以及为职工支付的现金 17,354, 17,358, 支付的各项税费 5,561, 1,994, 支付其他与经营活动有关的现金 262,271, 53,199, 经营活动现金流出小计 402,614, 277,047, 经营活动产生的现金流量净额 73,989, 8,196, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 179,165, 294,410, 70 取得投资收益收到的现金 3,262, 5,606, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 367, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 182,427, 300,383, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,909, 8,002, 投资支付的现金 278,386, 281,090, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 187,717, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 472,012, 289,092, 投资活动产生的现金流量净额 -289,585, 11,290, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 274,600, 70,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 274,600, 70,000, 偿还债务支付的现金 56,930, 46,490, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,483, 9,670, 支付其他与筹资活动有关的现金 890, 18,165, 筹资活动现金流出小计 60,303, 74,325, 筹资活动产生的现金流量净额 214,296, -4,325, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,300, 15,161, 加：期初现金及现金等价物余额 15,656, 494, 六、期末现金及现金等价物余额 14,355, 15,656, 71 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,763, 25,845, 8,380, 44,409, 157,399, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 78,763, 25,845, 8,380, 44,409, 157,399, 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 701, 358, 56,041, 57,101, （一）综合收益总 额 1,059, -4,351, -3,292, （二）所有者投入 和减少资本 60,393, 60,393, 72 1.股东投入的普通 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 60,393, 60,393, （三）利润分配 701, -701, 1.提取盈余公积 701, -701, 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 73 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,763, 25,845, 9,082, 44,768, 56,041, 214,500, 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,763, 25,845, 7,643, 44,869, 157,121, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 78,763, 25,845, 7,643, 44,869, 157,121, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 737, -459, 278, （一）综合收益总额 8,154, 8,154, （二）所有者投入和减少资 74 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 737, -8,613, -7,876, 1.提取盈余公积 737, -737, 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -7,876, -7,876, 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 75 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,763, 25,845, 8,380, 44,409, 157,399, 法定代表人：丁美蓉 主管会计工作负责人：梁神妹 会计机构负责人：刘俊勇 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,763, 25,845, 8,380, 44,686, 157,675, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 78,763, 25,845, 8,380, 44,686, 157,675, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 701, 6,311, 7,012, （一）综合收益总额 7,012, 7,012, 76 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 701, -701, 1.提取盈余公积 701, -701, 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 77 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,763, 25,845, 9,082, 50,997, 164,688, 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 78,763, 25,845, 7,643, 45,926, 158,178, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 78,763, 25,845, 7,643, 45,926, 158,178, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 737, -1,240, -502, （一）综合收益总额 7,373, 7,373, （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 78 益的金额 4.其他 （三）利润分配 737, -8,613, -7,876, 1.提取盈余公积 737, -737, 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -7,876, -7,876, 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,763, 25,845, 8,380, 44,686, 157,675, 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 三、财务报表附注 广东羚光新材料股份有限公司 2021 年年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 广东羚光新材料股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身 系肇庆市羚光电子化学品材料科技有限公司（以下简称羚光电子公司），系由广东风华高 新科技集团有限公司和广东风华高新科技集团工会共同出资组建，于 2001 年 08 月 06 日 在肇庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号 441200000009115 的企业法人营业执照。 羚光电子公司成立时注册资本 350万元。羚光电子公司以 2012 年 9月 30日为基准日，整 体变更为股份有限公司，注册资本 4,100 万元，股份总数 4,100 万股（每股面值 1 元）。 公司于 2013 年 8月 31日进行存续分立，分立后注册资本为 2,800万元，股份总数 2,800 万股（每股面值 1元），于 2013年 12月 24日在肇庆市工商行政管理局登记注册，总部位 于广东省肇庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91441200731447471E 的营业执照，注 册资本 7,万元，公司股票于 2014年 6月 19日在全国股份转让系统挂牌公开转让， 截至 2021 年 12 月 31 日，公司股份总数 7, 万股（每股面值 1 元），其中，有限售 条件的流通股份 1,256,484 股；无限售条件的流通股份：77,506,516 股。 本公司是电子及新能源材料生产商。公司的经营范围是：研究、开发、生产和销售电 子新材料、太阳能光伏材料及其他相关产品；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经 营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限 定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。贵金属新材料、高端电线 电缆的研发、生产及销售，黄金制品、珠宝首饰及相关产品的加工、销售。贵金属投资与 交易。以下由分支机构经营：批发甲基苯、硝酸银、乙醇[无水]；研发、生产和销售锂离 子电池材料。 二、 合并财务报表范围 本公司将肇庆市高要羚光新材料有限公司（以下简称高要羚光）和肇庆市羚光新材料 技术开发有限公司（以下简称羚光技术）、深圳羚光新材料有限公司、贵州羚光新能源材 料有限公司、天津爱敏特电池材料有限公司、四会市羚安电子材料有限公司纳入本期合并 财务报表范围，与上年相比，报告期内新成立子公司贵州羚光新能源材料有限公司、四会 市羚安电子材料有限公司，增资扩股天津爱敏特电池材料有限公司，合并财务报表范围新 增 3家，具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团不存在导致对报告期起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括会计期间、营业周期、记账本位币、同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法、合并财务报表的编制方法、现金及现金等价物、外币业务和外币财务报表 折算、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、长期股权投资、固定资产分类及 折旧方法、在建工程、借款费用、无形资产摊销、资产减值、长期待摊费用、职工薪酬、 研发费用资本化条件、收入确认和计量、政府补助、递延所得税资产和递延所得税负债、 租赁、其他重要的会计政策和会计估计等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1日至 12月 31日。 3. 营业周期 本集团以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。合并财务报表以母公司及其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—合并 财务报表》编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收 益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑 损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具 体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的 所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产 利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团 分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具 体包括：交易性金融资产。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值， 与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式 是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的 差额计入当期损益。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具）， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。 ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率 贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具 减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所 确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价 值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法 定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算 时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集 团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价 格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融工具的减值 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以 摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉 及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是即以收取合同现金流 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③合同资产。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备：①《企业会计准则第 14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失 准备，无论该项目是否包含重大融资成分。 除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始 确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失 准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下 列条件：集团管理该金融资产的业务模式是即以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为 基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利 得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工 具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 1）对信用风险显著增加的评估 本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具 在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增 加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日， 则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努 力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确 认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出 不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险 显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将 按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显 著增加。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 2）预期信用损失的计量 考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。 对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定 其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历 史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基 础计算预期信用损失。 对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式 是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外， 本集团在组合基础上确定其信用损失。 本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信 用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业 等。 本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 10. 应收票据 参考“应收账款”部分。 11. 应收账款 应收票据、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息， 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始 确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。集团考虑的信息包括： – 发行方或债务人发生重大财务困难； – 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； – 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； – 债务人很可能破产或进行其他财务重组； – 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； – 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理 成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增 加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、 剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据、应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估 信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失 大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应 收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为 减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于 已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本集团基于共同风险特征参考历史信用损失经验，将应收票据、应收账款划分为不同 的组合，在组合的基础上评估信用风险，并考虑本年的前瞻性信息。不同组合的确定情况： 相关组合 计量预期信用损失的情况 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算该组合预期信用损失率为 0% 以应收账款、商业承兑汇票的 账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，编制账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 合并范围内关联方应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算该组合预期信用损失率为 0% 12. 应收款项融资 当应收票据和应收款项同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为 应收款项融资： 1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付； 2）本集团管理应收票据和应收账款的业务模式即以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 13. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险 特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息， 证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始 确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： – 发行方或债务人发生重大财务困难； – 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； – 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 – 债务人很可能破产或进行其他财务重组； – 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； – 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本公司按照金融工具类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应 收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信 用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记 录。 本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本集团基于共同风险特征参考历史信用损失经验，将其他应收款划分为不同的组合， 在组合的基础上评估信用风险，并考虑本年的前瞻性信息。不同组合的确定情况： 相关组合 计量预期信用损失的情况 应收政府补助、押金、备用金、 代垫及暂付款项等其他应收 款 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算该组合预期信用损失率为 0% 以账龄作为信用风险特征的 其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，编制账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 合并范围内关联方其他应收 款 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算该组合预期信用损失率为 0% 14. 存货 （1）存货的分类 本集团存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 （2）存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一 部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 15. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，详见“11.应收账款”。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信 用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反 的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的 损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 16. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务 的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）， 在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成 本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营决策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大 影响。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的， 长期股权投资成本按零确定。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或 发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步取得同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”，属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽 子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交 易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收 益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则 12号——债务重组》 确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则 7号——非货币性 资产交换》确定其初始投资成本。 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核 算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 18. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等。 计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、年 折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 35 3-5 2 机器设备 5-10 3-5 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 3 办公设备 5-10 5 4 运输设备 5-10 5 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 19. 在建工程 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程在达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定资产。已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 价值转入固定资产，待办理竣工决算后再对资产原值差异进行调整。 20. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 21. 使用权资产 使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： ①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增 量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （2）后续计量 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减 累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负 债的，相应调整使用权资产的账面价值。 使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始 的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期 损益。 本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期 消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。 本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 使用权资产的减值 如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。 22. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件及技术等，按取得时的实际成本 计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 序号 类别 摊销年限(年) 1 专利权 10 2 土地使用权 50 3 软件 3-10 4 技术 5 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 处理。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该项无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 23. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 25. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 26. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等， 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生，在劳动合同解除日确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 27. 租赁负债 （1）初始计量 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1）租赁付款额 租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反 映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团 提供的担保余值预计应支付的款项。 2）折现率 在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率 作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接 近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： ①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借 入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经 济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款 利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。 （2） 后续计量 在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的 利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③ 因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用 的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债 进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。 （3）重新计量 在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租 赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 （该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用 原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后 的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折 现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下， 采用修订后的折现率折现）。 28. 收入确认原则和计量方法 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： 1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。 4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5. 客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 29. 政府补助 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如 果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整 体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收 益的与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 31. 租赁 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客 户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该 使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。 （2）本集团作为承租人 1）租赁确认 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负 债的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增 加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效 日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长 了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同 情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租 赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后 的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款 广东羚光新材料股份有限公司财务报表附注 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期 间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就 上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围 缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止 租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人 相应调整使用权资产的账面价值。