财务管理中心报销业务程序
受控状态：____受控_________
发放编号：________________
生效日期：___2007-04-02____
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1 目的
为加强公司的报销业务管理，完善公司的财务管理职能。
2 适用范围
适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。
3 定义
4 职责
明确集团公司、控股（子）公司、项目公司报销业务流程。
加强集团公司、控股（子）公司、项目公司报销业务管理。
5 程序
借款单审批
报销经办人一般业务借款需经财务管理中心主任审批，重要事项需经财务总
监审批，重大事项需经董事局主席审批。
现金出纳根据审批后借款单支付借款。
费用报销单
报销经办人在业务办理结束后，及时整理出费用报销单。
报销经办人找领导审批。
审批
财务管理中心主任审核，审核发票是否合法、合规。
部门经理审核，审核所办业务是否与事实相符，并控制本部门费用预算。
分管经理审批，并对其分管的部门费用预算控制情况负责。
董事局主席审批，超过授权标准的重大事项，需要董事局主席审批。
费用报销
报销经办人在领导签字审批后，到现金出纳处报销或冲帐。
6 记录
借 款 单 （ BT-CW-301 ） 、 支 票 领 用 单 （ BT-CW-302 ） 、 费 用 报 销 单
（ BT-CW-303 ） 、 交 通 费 报 销 单 （ BT-CW-304 ） 、 差 旅 费 报 销 单
（BT-CW-305）
7 支持文件
报销管理细则（BT-CW-212）
8 附录
财务管理中心报销业务流程图
财务管理中心 流程名称
概 要
财务总监 财务中心主任 财务出纳 报销人 部门经理 责任部门
B C D E F G
1
2
报销人、部
门经理
3
董事局主席、
财务总监
4 财务出纳
5 报销人
6 报销人
7 财务中心主任
8 部门经理
9
董事局主席 、
财务总监
10 财务出纳
11 报销人
12
董事局主席
A
报销业务管理流程
财务管理中心报销业务流程图
编号：BT-CW-103
部门名称
层 次 报销业务管理
开始
借款申请
报销
审核
未
通
过
发放借
整理报销单
审
审批
业务办理
审批
授权额度外
审 核
核销借款单
结束
未通过
通过
未
通
过
审核审核
通过
通过
通过
