第六章 鼓励出口与
出口管制
徐正华
东华理工大学经管学院
请考虑问题：
为什么一个国家
要出台鼓励出口
的措施？
第一节 鼓励出口的手段和方式
一、政府发挥作用
二、促进出口的组织措施
三、促进出口的多种地区开放形式
四、其它常用鼓励出口方式
一、政府发挥作用
1、制定科学合理的贸易发展政策
2、改善贸易的内外部条件，包括软环境
和硬环境建设
二、促进出口的组织措施
1、成立专门组织，研究出口商品发展战略和
贸易政策：如：美国的“扩大出口全国委员
会”，日本的“日本贸易振兴会”。
2、建立商业情报网络，为出口商提供信息资
料。
3、设立贸易中心、组织贸易博览会。
4、组织贸易代表团出访和接待来访。
5、发挥各中介组织的作用。（P400）
商品交易会、行业协会
%E5%95%86%E5%93%81%E4%BA%A4%E6%98%93%E4%BC%9A%E3%80%81%E8%A1%8C%E4%B8%9A%E5%8D%8F%E4%BC%
三、促进出口的多种地区开放形式
1、自由港或自由贸易区
即外国船舶和货物可以自由进出的港口和区
域。香港、汉堡、热那亚、敦克尔克、哥本哈
根等等。
一般自由港或自由贸易区都是在关境之外设
立的，它们共同的特点是：
贸易自由，不存在关税和非关税壁垒。
金融自由
投资自由
运输自由
业务活动自由（储存、分类、改装、整理等）
2、出口加工区
一般是一国国家或地区在港口附近划出一定
的范围建设配套的设施，鼓励外国企业在该区内投
资设厂，生产以出口为主的制成品。
出口加工区与自由贸易区有所不同：
出口加工区：以发展出口加工工业、取得工业方面的效
益为主，面向工业。
自由贸易区：以发展转口贸易、取得商业方面的效益为
主，面向贸易。
4、过境区（转口区）
一般是沿海国家为了便利内陆邻国的进出口贸易而开
辟的货物自由中转区。区内简化海关手续，并提供税费
优惠。
过境货物在过境区可作短期储存，重新包装，但不能
加工。
3、保税区（保税仓库）
外国商品在该区可以暂时不缴纳进口税，如再出口也不
缴纳出口税。对没有专门设立自由港或自由贸易区的国家有
类似于自由港或自由贸易区的作用。
5、科学工业园区
1951年正式创立于美国加利福尼亚州的“斯坦福科研
工业区”，后发展成举世闻名的“硅谷”。
四、其它常用鼓励出口方式
（一）出口信贷
（二）出口信用保险
（三）商品倾销
（四）外汇倾销
（五）出口退税
（一）出口信贷
—— 出口卖方信贷、出口买方信贷
1、目的——为了解决企业在经营机电产
品和成套设备出口过程中由于进口商不
能立即付款而造成资金短缺的需要。
1、出口卖方信贷
（1）概念：
出口卖方信贷是出口方银行向本
国出口商提供的商业贷款。出口商以
此贷款为垫付资金，允许进口商赊购
自己的产品和设备。出口商一般将利
息等资金成本费用计入出口货价中，
将贷款成本转移给进口商。
（2）运作方式 406页
出口商 进口商
保险公司 出口国银行 进口国银行
1、出口合同
2、
3、 4、 5
、 6
、
承
兑
融
资
协
议
保
险
协
议
背
书
转
让
汇
票
本
票
（3）基本条件
一般来看，企业只要获得机电产品出口经营权，出口项
目又符合银行规定的条件，都有资格申请出口卖方信贷。
出口卖方信贷支持的范围比较广泛，只要出口合同超过五
十万美元、设备在我国国内制造部分的比重符合国家规定、
出口合同中规定的现汇支付比例符合国际惯例(一般机电产品
不低于15％，船舶不低于20％)的各个行业的机电产品和成
套设备以及船舶、飞机、通讯卫星、电站等项目均属于银行
出口卖方信贷支持的范围。
申办出口卖方信贷一般来说需具备如下的条件：
1）申请贷款的企业必须是独立的经济法人，企业经营管理
良好，过去财务状况有良好记录，出口商和国内生产企业具
备履行出口合同的能力。
2）出口项目符合国家产业政策和外贸政策等有关规定，项
目经过有关部门的批准，出口的有关合同已经签订，国内有
关配套条件落实。
3）经测算出口项目的经济效益好，盈利水平和出口换汇成
本比较合理，有偿还借款本息的能力。
4）出口合同的商务条款符合国际惯例，能维护中方的权益，
有关的货款支付和结算方式对我方有利，商务合同在签约前
需征得银行认可。
5）出口的设备需符合进口国的规定，进口商已取得进口许
可证。另外进口商必须资信可靠，并能提供银行可接受的支
付货款的保证(如银行保函、信用证、本票等)。
6） 借款企业应投保出口信用险，确保收汇安全。
7） 借款企业应提供银行认可的还款担保或财产抵押。
8）借用外汇贷款的企业要有可靠的还汇来源并采取防范汇
率风险的措施。
具备上述条件的企业，可向银行申请出口卖方
信贷，并提供以下几方面的文件资料：
1）正式向银行提出借款的书面申请；
2）填交有关表格及做出用款和还款计划；
3）近几年的资产负债表、损益表等财务报表；
4）有关部门对出口项目的批准书等；
5）出口项目的可行性研究报告或经济分析报
告；
6）出口项目的商务合同副本，需进口原材料
或设备的项目应提供进口合同及有关批件或进
口许可证；
7）借款企业与国内生产企业或供货单位签订
的供货合同副本；
8）投保出口信用险的需提供出口信用保险的
保单或承保意向书；
9）借款人需提供国外银行付款保函或其它付
款保证文件，并提供偿还出口卖方信贷的还款
担保书或财产抵押证明文件；
10）银行认为有必要提供的其它文件、资料。
2、出口买方信贷
（1）含义：出口买方信贷是出口方银行向
进口方银行或进口商提供的商业贷款。有
了这种贷款，进口商就可以用现汇购买出
口商的产品和设备。进口方银行以其借得
的款项转贷给进口商，并按双方约定在国
内清偿结算。进口方银行分期向出口方银
行偿还贷款及利息等资金成本费用。
（2）运作方式 409页
出口商 进口商
保险公司 出口国银行 进口国银行
1进出口合同
2
保
险
协
议
3出口信
用担保
4贷款 协议
5
转
贷
6
提
款
——向进口国银行贷款
——向进口商提供贷款如何图示？
（3）出口买方信贷的条件
1）贸易合同的金额不低于100万美元；
2）出口商品在中国境内制造部分，成套设备及普通机电产品一
般应占70％以上，船舶应占50％以上；
3）进口商以现汇支付的比例，船舶合同一般不低于合同金额的
20％，成套设备和其它机电产品合同一般不低于合同金额的15
％；
4） 使用出口买方信贷的贸易合同必须符合进出口双方国家的
有关法律规定，获得进口国外汇管理部门批汇文件；
5） 出口买方必须投保出口信用险。
采用出口买方信贷方式的贸易合同，进口方的借款银行需在
进出口双方商谈贸易合同的同时向中国进出口银行提出书面借款
申请，并提交下列文件资料：
1）借款人的法定地址、名称；
2）借款人近年的资产负债表、损益表及其它表明经营状况的资
料；
3） 贷款的用途及还款计划；
4）中国进出口银行认为必要的其它材料。
请考虑问题：
1、为什么出口信贷
业务发展前景广阔？
2、出口买方信贷和
卖方信贷的比较？
（二）出口信用保险
目前全球贸易额的12％～15％是在出口信用保险的支持
下实现的。而从全世界的范围来看，发达国家的出口信用保
险涵盖率大概在20％—30％之间，而我国的出口信用保险还
十分落后，在20世纪80年代末才开始出口信用保险，经过
10多年的实践，取得一定的进展，承保金额大为增长，承保
额占当年出口额比例由1990年的％左右发展到2002年的
1％左右。而承保额占出口总额的比例英国是45％，日本是
50％，韩国也达到了14％。
1、含义
出口信用保险是指保险人与被保险人签
订的一种保险协议，被保险人按协议向
保险人缴纳保险费，保险人赔偿保险协
议项下被保险人向国外买方赊销商品或
贷放货币后因买方信用及相关因素引起
的经济损失。
2、特点
政策性强
非盈利性
是一种鼓励出口的手段
3、出口信用保险的种类 416页
1）普通出口信用险：信用证付款下的政治和信用危机
2）寄售出口保险
3）出口汇票保险（托收保险）
4）出口贷款保险（例D/A）
5）中长期延期付款出口保险
6）出口买方信贷担保
7）海外投资保险
8）保证商行保险
9）海外广告保险
10）国外加工保险
11）国外存货保险
12）国外仓储保险
4、我国出口信用保险存在的主要问题
（1）认识不全面
目前国内了解和利用过出口信用保险的出口企
业很少，据调查仅占全国出口企业的8％。
尽管我国出口信用保险是作为促进机电产品出
口的支持政策之一建立起来的，但据对有关机电产
品出口企业的问卷调查反映，投保过出口信用保险
的企业仅占％。
（2） 缺乏操作经验以及缺乏高素质的专业人才
我国出口信用保险业务只有短短十余年的历
史，而且早期短期出口信用保险占绝大比例。
随着近年保险业务量的增加，缺乏操作经验的
弊端也逐渐显现。
1）经验不足。我国出口信用保险的保单条款基本
上是参照国外出口信用保险机构设置的。操作上
经办机构也感到力不从心，不能针对性地开展业
务。
2）出口信用保险的理赔、追偿等方面经验不足、
没有畅通的信息渠道，被保险人赔付等待期较长，
影响了投保人的积极性。
3）国家分类、国家限额设置不合理，未能发挥应
有的作用。
我国出口信用机构现行的国家分类表，国别限额存
在严重脱离我国出口贸易和出口信贷实际，缺乏可
操作性的弊端。目前大量的国家限额分配给发达国
家，而我国信用险重点承保的机电产品、成套设备、
高新技术产品，重点出口的地区如东南亚、中东、
拉美、非洲等地区，国家限额很低。
目前许多人对信用险业务缺乏深入了解，信用险领
域从业人员数量较少，而接受过专业、系统培训且
具有丰富实践经验的业务骨干更是少而又少，这种
状况势必影响我国信用险业务的大力拓展
（3） 出口信用保险机构现有的经营管理模
式难以适应其发展的需要
例如保险公司从分散风险的原则考虑，采用“统保”的方式，
即出口企业在一定时期或一定区域市场上所有业务都要一次性
办理出口信用保险。保险公司给予被保险人一个自行掌握的信
用额度，被保险人（出口企业）在此限额内可自行为买方确立
信用额度。从出口商的角度来看，这种承保方式有欠灵活，增
加了企业的成本。对于风险不大的出口业务，如老客户或信用
证结算方式的贸易则没有必要进行投保，再考虑到手续繁杂、
理赔期限长等因素，干脆就不投保了。因此难以满足出口企业
多样化、多方位、多层次的需求。
（4） 保险基金规模太小、保费率高、支持产
品类别范围狭窄
1）保险基金规模太小、保费率高。
目前我国设立的保险基金只有4亿美元，是按照1:22的比例
来支持出口的，这一限额同我国每年6000多亿美元的出口额
相比，显然规模太小。另据资料显示，我国的出口信用保险
平均保费率近1%，对东欧、南美、非洲等急需投保的国家
和地区，平均保费率高达2%，这对于大部分处于亏损或保
本经营状况的外贸企业来说，已经超过了其承受能力，从另
一方面限制了保险机构承保规模的扩大。
2）支持产品类别范围狭窄。
刚开始所支持的出口产品类别主要集中于机电产品
和成套设备方面，经营了十余年后其业务范围仍然
局限于主要支持机电产品、成套设备则显得有些狭
窄。
（三）商品倾销
1、含义：看书第300页
2、商品倾销的构成条件：低于正常价格出口
（倾销）、构成损害、倾销与损害有直接因
果关系
3、商品倾销的基本种类
（1）偶然性倾销
（2）掠夺性倾销（间歇性）：低价挤走竞争
者后再通过垄断经营夺回损失。
（3）持续性倾销：可能国家给予一定补贴
（四）外汇倾销
含义——指利用本国货币对外贬值扩大出口并限制
进口。
外汇倾销扩大出口的条件：
1、货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度。
2、其他国家不同时实行同等程度的货币贬值。
3、对方国家不采取其它相应的报复措施。
（五）出口退税
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%
学习材料：
一、巴西:打造世界粮仓
二、法国鼓励出口政策
巴西是农业大国，1948年7月“入关”后虽然比较重视农业，
但却是典型的二元经济：地区发展不平衡、贫富差距较大、低收
入者众多。近年来，特别是自1990年市场开放以来，巴西农业有
了长足的发展，农业产值占国内生产总值的30％，农产品在国际
市场上具有很大的竞争优势。
2002年，巴西的农业发展目标是谷物产量要达到亿吨，农产
品出口达450亿美元。有专家认为，巴西将是“21世纪的世界粮
仓”。巴西农产品可自由出口，政府无限制。政府的作用是制定
鼓励本国产品出口的政策和措施，同时积极开展经济外交，努力
消除别国对巴西产品出口设置的贸易壁垒，为巴西产品进入国际
市场创造良好的公平竞争环境。
巴西农业入世启示 -------制订措施鼓励农产品出
口
巴西政府制定了“鼓励出口计划”，为出口农产品提供
信贷、贴息和出口担保。近年制订的农业基础设施投资
发展计划，优先发展农村交通，实现交通运输现代化，
降低运输费用。另外，巴西政府还将大力发展热带水果
的种植和出口，努力实现农产品出口的多样化。
同时，巴西政府发展无农药污染水果的生产，鼓励出口
水果。为增强牛肉出口的竞争力，巴西政府计划到2005
年全部消灭口蹄疫。 积极为出口创造条件.
二、法国鼓励出口政策
法国是欧盟成员国，在对外贸易上，政府根据欧洲
经济联盟制定的共同对外贸易政策和规定，以及在国际
组织和协议中承担的义务，制定法国对外贸易的具体政
策和措施，颁布行政法规，对企业的贸易活动实行行政
监督和管理。
法国政府实行鼓励出口政策，一般商品都可以自由
出口，仅对少数产品施行出口管理，如对农产品的出口
补贴管理和对军事装备、高技术产品和核技术设备的出
口进行管理。法国政府为支持促进出口，还根据每个时
期国内外经济及市场形势，不断采取一些措施。
法国税法规定，对出口货物实行零税率。适用零
税率的货物在任何环节都不用交纳增值税，即彻底
免税。已纳税的，还可以退税。这是法国政府鼓励
出口的重要手段之一。关于零税率的运作，法国采
取以免税购买方式为主，以先交税后抵扣方式为辅
的做法。法国的出口退税制度在国家财政预算中不
单列指标管理。而且根据企业的类型，采取免税和
退税两种方式进行管理。
法国鼓励出口的具体政策措施如下:
1、发展出口优惠贷款
出口企业制定一个发展出口的3年或5年计划，经当局指定
的银行审核认为可行后，该银行给企业提供一笔数量可观的利
率优惠的贷款，对企业进行支持。
2、用发展援助推动出口
法国利用资本输出带动商品输出。法国政府对有法国企业
参与竞争的项目通过赠款、或政府长期优惠贷款和出口信贷相
结合的混合贷款进行支持，增强法国企业的竞争能力，帮助他
们最终赢得合同。
法国通过对发展中国家的援助，有利地带动了法国商品和
技术设备的输出。非洲法语区国家是法国援助的主要受益者，
因而在这些地区，法国的商品随处可见。
3、强化出口产品质量
1993年7月22日，欧洲共同体理事会通过了93/68号指令，
简化和协调已有的关于在有关产品上加贴符合欧共体技术法
规对技术产品有关安全与卫生健康要求的标志“CE”的若干
指令。根据欧共体的规定，“CE”标志证明产品符合欧共体
技术法规的要求，可保证产品在欧洲市场内自由流通。
法国的商检一贯遵循共同体的标准，有些方面甚
至有过之而无不及，因而法国的商品一般都符合共同
体的质量标准，这为法国商品的出口提供了可靠的保
证。
4、充分发挥中介组织的作用
法国的一些中介组织如半官方机构的法国对外贸
易中心（CFCE）亦肩负着促进法国对外贸易的职责，
它主要是向法国外贸企业特别是出口商提供国外市场
情况，以推动工、农业产品的出 口.
第二节 出口管制
二、出口管制案例
一、出口管制的含义、原因、对象及形式
一、出口管制的原因、对象及形式
（一）出口管制的含义
是指出口国政府通过各种经济和行政的措施，对本国出
口贸易进行管制的行为
（二）出口管制的原因
1、政治原因 2、军事原因 3、经济原因 4、其他原因
（三）出口管制的对象
1、战略物资及其有关的尖端技术和先进技术资料。
2、国内的紧缺物资。
3、需要“自动”限制出口的商品。
4、本国在国际市场占主导地位的重要商品。
5、为保持生态平衡而得到保护的某些动植物。
6、历史文物和艺术珍品。
（四）出口管制的形式
1、单边出口管制——指一个国家根据本国的出口管制法
案，设立专门的执行机构，对本国某些商品的出口实行管
制。
例：美国《1917年与敌对国家贸易法案》，在财政金融和
商业往来方面的禁止；《1949年出口管制法案》，主要是
对高技术控制；“美国对华出口指导原则细则”。
2、多边出口管制——指一些国家为了协调彼此的出口管制
政策和措施，通过达成共同管制出口的协议，建立国际性
的多边出口管制机构，共同制定多边出口管制的集体措施，
以期达到共同的政治和经济目的。
例：冷战时期的巴黎统筹委员会（输出统筹管制委员会），
1950年1月设立，17国组成。1994年解散。
不难发现，2004年上半年我国焦炭业实施的一系列举措，
多数与出口有关，这是由我国焦炭出口在国际市场的地位所
决定的。调整出口政策是宏观调控焦炭业最直接、最有效的
手段。
数据显示，我国焦炭产量约占全球焦炭生产总量的45％，
出口贸易量约占全球贸易总量的65％，是世界第一焦炭生产
和出口大国。许多钢铁生产国如日本、美国、韩国、印度、
英国、德国、巴西等基本上把中国焦炭作为核心采购目标，
对其有很大依赖性。庞大的出口市场正是国内焦炭产能迅速
增长的重要动力。
二、出口管制案例１： 调控焦炭业从限制出口入手
无论是减少出口配额，还是降低直至取消出口退税，都
表明了我国限制出口的态度。面对高额利润，为何甘愿放弃
国际市场份额？
这一方面与缓解国内焦炭需求矛盾有关。2003年下半年
至2004年4月，国内焦炭需求紧张，价格上扬。另一方面，
也是更重要的原因，则是为了制止近两年来国内出现的焦炭
低水平重复建设。据中国炼焦行业协会统计，截至2004年2
月底，全国约有700多家规模炼焦企业，有大中小各类焦炉
1900多座，产能达亿吨之多。2003年国际焦炭产量为
亿吨，增产3200万吨，中国产量亿吨，增产3000万
吨，也就是说，世界增产的焦炭几乎全部都来自中国。
以焦炭产量占全国近一半的山西省为例：2001
年该省焦炭产量为4959万吨，2002年突破6000万
吨，到2003年则达到了8000万吨，加上在建的
5000多万吨项目和拟建项目，预计到2005年，山西
全省的焦炭总产量将达到亿吨，是山西省“十五
”规划确定的全省焦化产量控制在3500万吨内的4
倍多。
无限制的产能扩张带来的后果是多方面的：
其次，加剧炼焦煤紧张状况。鞍山焦化耐火材料设计研究总
院的专家指出，山西是我国的主焦煤供应基地，随着焦炭产
量大幅增长，该省主焦煤自用已显不足。2002年我国进口炼
焦煤26万吨，2003年猛增至260万吨，增长约十倍。据预测，
今年需进口炼焦煤800万吨左右。
首先，容易造成供过于求，给市场带来灾难性冲击。作为
钢铁生产的主要原料，钢铁业的降温，好比其利润发动机
减速。
第三，焦炭生产有其特殊性，会向大气排放大量粉尘、一氧
化碳及有毒气体，炼焦所排出的焦油、废水，也含有大量有
毒物质，渗入地下后将长期污染土壤和地下水。美国、欧洲
国家和日本等多年来不断削减焦炭产量，甚至全部停产，就
是出于环境的考虑。而在国内焦炭产能不断扩张的大军中，
有一部分是环保技术根本无从谈起的土焦。随焦炭一同卖出
的，不仅是不可再生的宝贵资源，还有我国的环境质量。
国家发展改革委能源研究所在去年所提交的一份报告中
强烈呼吁，我国任何一种能源产品都不具备长期出口能力。
专家认为，限制焦炭出口举措是我国谨慎收紧能源产品出口
战略的一个信号。
由此可见，控制焦煤出口不仅仅对我国的近期的市场销
售有影响，更重要的是它直接关系到我国的长远的发展。我
国政府采取以上措施，是维护我国经济长远发展、可持续发
展的重要战略决策的关键环节。对我国的经济将产生深远的
影响。
案例２： 中国 （ 大陆） 参与半
导体产业全球生产体系的困境
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
%E5%87%BA%E5%8F%A3%E7%AE%A1%E5%88%B6%E6%A1%88%E4%BE%
