贝斯兰德：2020年年度报告.pdf

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1 2020 年度报告 贝斯兰德 NEEQ : 835590 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司 Zhengzhou spaceland apparel Co., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 42 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 106 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人司粉妮、主管会计工作负责人芦苏及会计机构负责人（会计主管人员）芦苏保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 司粉妮直接持有公司 %的股份，为公司控股股东。李国昌 直接持有公司 %的股份，司粉妮和李国昌系夫妻关系。司 粉妮、李国昌合计持有公司 %股份，为公司的实际控制人。 如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的 经营、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股 东带来风险。 品牌维护风险 随着居民可支配收入的增长和居民消费的不断升级，居民对服 装的消费理念也发生了重大变化，居民从购买标准统一的服饰 逐步转变为选择符合自身经济基础、身份地位、性格特点和审 美要求的服装品牌，品牌消费意识逐渐增强。我国服装品牌消 费已呈现多元化的趋势，这种趋势要求品牌拥有者通过设计、 销售渠道、产品推广等多方面来实现品牌维护。随着国际顶尖 时尚品牌的不断进入，未来女装品牌的竞争将日趋激烈，如果 公司不能持续提升品牌知名度和客户忠诚度，或者对品牌定位、 产品品质等管理不能适应公司业务发展，将会影响公司进一步 开拓市场，甚至面临丧失原有消费群体的风险 人才流失风险 服装品牌的建设和维护离不开设计开发、生产工艺创新和渠道 拓展等专业人才的团队，因此人才是企业核心竞争力的保证。 4 随着公司规模的不断扩大，在物价上涨、劳动力成本日益升高 的背景下，若公司未采取有效措施防止核心人才的流失，并加 大力度引进和培养新的人才，将影响公司的可持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、贝斯兰德 指 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司 有限公司、贝斯兰德有限 指 郑州贝斯兰德服饰有限公司 股东大会 指 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司股东大会 董事会 指 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司董事会 监事会 指 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司监事会 三会 指 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《郑州贝斯兰德服饰股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国股份转让系统进行挂牌并公开转让之 行为 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《证券法》 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 中兴财光华审会字（2021）第 321004 号 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou spaceLand apparel Co., Ltd. 证券简称 贝斯兰德 证券代码 835590 法定代表人 司粉妮 二、 联系方式 董事会秘书 刘喜 联系地址 郑州经济技术开发区国际物流园区四海路 120 号 电话 0371-65338231 传真 0371-65338231 电子邮箱 beisilande@ 办公地址 郑州经济技术开发区国际物流园区四海路 120 号 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 郑州经济技术开发区国际物流园区四海路 120号贝斯兰德办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 19 日 挂牌时间 2016 年 1 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-纺织服装、服饰业（C18）-机织服装制造（C181）- 其他机织服装制造（C1819） 主要业务 女装的设计、生产和销售 主要产品与服务项目 女装的设计、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000, 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 司粉妮 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（司粉妮），一致行动人为（李国昌） 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91410100670066199Y 否 注册地址 郑州经济技术开发区国际物流园区四海路120号 否 注册资本 20,000, 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭素玲 任爱强 6 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,636, 11,425, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 -537, 20, -2,% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -536, -143, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） % % - 基本每股收益 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 32,098, 31,911, % 负债总计 10,517, 9,793, % 归属于挂牌公司股东的净资产 21,580, 22,118, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 % % - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 74, -325, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% -2,% % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000, 20,000, - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 电子商务收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 执行新收入准则导致的会计政策变更 9 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。上述会计政策 变更对本公司无影响。 会计估计变更：无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自设立以来，始终致力于中年女士裤装的设计、生产和销售。公司秉承时尚、优雅、舒适的设 计理念，打造了适合中年职业女性各种社交场合的裤装产品，公司不断加强设计投入，重视设计人才的 培养，截止本年报披露日，公司拥有 400余项外观设计专利，另外公司也与专业的设计机构合作，使产 品更满足市场需求。公司产品生产过程中采用国际先进的生产设备、最新的制造工艺，并由从业多年的 技术人员指导生产的各个环节，保证产品的质量和品质。公司在发展过程中非常重视品牌建设，目前公 司的“ ”品牌裤装已具有一定的市场知名度，公司通过经销模式快速抢占目标市场。公司凭借 多年在服装行业的丰富经验和专业的管理人才，目前正逐步完善科学的经营管理体系，使其贯穿于整个 原材料采购、生产加工、销售环节，从而实现公司的持续稳定发展。 子公司于 2019年开始正式运营，公司在报告期内新增新能源充电业务，公司与星星充电平台进行 合作，更好的发展公司新能源方面的业务，同时，公司还开展的家电销售业务，随着经济的快速发展， 人们的生活品质越来越高，对家电的需求越来越多样化，公司向中高端家电销售转变。 母公司商业模式： （一）设计模式 公司秉承“时尚、优雅、舒适”的设计理念，专注产品创新并引入世界流行的时尚元素，另外，公 司的产品设计十分注重舒适性，在面辅料的选择、版型设计上力求符合中年职业女性在各种社交场合的 着装需求。 公司的设计开发具体流程如下： 11 公司的新产品设计开发工作由设计部和技术部共同承担，其中设计部主要负责制定新产品开发计 划、面辅料的开发和选择以及设计制图工作，技术部主要负责制版打样、工艺的选择和样衣制作。另外， 公司为提升产品的时尚性，还与国内专业设计机构合作共同进行新产品的设计开发。截至 2020年 12月 31日，公司共有设计技术人员 8人，每季度设计新款式 400-500款。 （二）采购模式 公司采购的物料类别主要为面料和辅料。面料作为生产的主要原材料，是体现公司设计理念和当季 设计主题的关键因素，公司的面料采购遵循款式时尚、舒适度高的原则；辅料主要包括线类、拉链、纽 扣和其它标示、包装材料等，公司所采购的辅料具有种类多、款式新颖等特点。 12 公司主要的生产流程如下： 公司生产部根据每月末统计的尚未执行的订单、正在执行的订单、原材料和产品库存量以及未发货 产品等信息进行统筹分析，制定生产计划，生产车间根据生产计划领用原材料、组织生产工人进行产品 生产，完工后生产部对产品进行严格的质量检验，检验合格后入库。 公司在生产过程中严格执行国家标准和行业标准。2015 年 8月 3日公司得了《国家棉花及纺织服装 产品质量监督检验中心检验报告》（GJ201500120），报告检验结论为：经抽样检验，所检项目符合 GB18401-2010标准（《国家纺织产品基本安全技术规范》）B类和 FZ/T81007-2012（单、夹服装）标准 合格品要求，检验结论合格。使用说明符合 -2012（《消费品使用说明-纺织品和服装使用说明》） 标准要求。 公司建立了符合生产流程的质量管理体系，并保证其正常、有效运行。公司对原材料采购、生产加 工、产成品出货等关键环节均进行严格的质量监控，在生产的各个环节都严格遵守质量控制标准，以保 证公司产品符合国家标准和行业标准。报告期内，公司未发生过任何产品质量纠纷。 13 （三）销售模式 公司目前主要采取经销的销售模式，公司在主要销售市场确定经销商，经销商通过其拥有或租赁的 终端以零售方式向顾客销售产品。公司要求经销商设立品牌门店，门店的店铺选址、新品发布、品牌推 广、市场开发、产品销售、日常管理及维护等职能交由经销商负责，公司对店铺的门头设计、货架摆放 等进行统一管理。 由于公司正处于快速发展时期，选择经销的销售模式对资金的需求量较少，可提高公司渠道拓展速 度，帮助公司快速进入目标市场。 公司具体的销售流程如下： 公司依照产品的生产成本和预期的毛利率范围进行产品定价，同时给予经销商一定的指导价格，经 销商严格执行公司统一的价格政策，不得随意抬价或打折。 公司与经销商签订销售合同后即安排采购、生产，并由公司聘请专业的物流公司进行商品运输配送， 各经销商收到货物后支付物流费用，产品验收合格向公司支付全部价款。 公司对经销商进行监督和考察，保证公司的产品销量和品牌知名度，同时也引入竞争机制，不断接 14 触和甄选新经销商，更有效地进行品牌维护和产品推广。 另外，公司为经销商及终端消费者提供了优质的服务。公司对终端消费者的售后服务主要体现在产 品质量上，消费者在购买公司产品后若出现质量问题，可享受退货或换货的售后服务。并且为保证与经 销商的长期合作，更快的推广公司品牌和产品，公司对经销商也提供相应的服务帮助其进行产品销售， 主要服务包括：店铺的统一设计和装饰，经销商所订产品的搭配摆放，对销售人员进行产品特点的讲解 和培训，各经销商之间的货物调配等。通过优质的售后服务保障，可以使公司品牌获得的良好口碑和市 场形象，与经销商保持长期稳定的合作关系，并提高终端消费者的忠诚度，更有利于企业的持续稳定发 展。 （四）盈利模式 公司作为传统的服装企业，拥有集“产－供－销”于一体的完整产业链。公司主要通过设计、生产 并销售女士裤装来获取收入，并使业务收入超过成本和费用支出而实现盈利。公司通过不断提高设计水 平，改进生产工艺来减少成本、费用支出，并通过拓展销售渠道和改善服务质量来提升竞争力，增加品 牌知名度，从而提高公司收入，实现盈利最大化。 子公司商业模式： （一）家电经营方式 近年来全球家电节能、环保、智能、健康化趋势益加明显，节能、环保、智能、健康的家电成为了 家电业发展的必然选择，并逐渐担当中高端市场主角。家用电器能耗是家庭总能耗的主要组成部分。在 节能环保全球化的趋势下，家用电器的高效节能和环保已成为家电制造商关注的重要指标，高效节能家 电的市场份额不断攀升。家用电器的节能环保不仅仅体现在使用时节电节水和减少排放，还体现在设计、 制造、使用、报废及回收的整个生命周期。根据机电商会研究，经过最近十多年的发展，空调、洗衣机、 冰箱等主要家用电器的能耗降低了 30%-50%。随着世界各国不断升级的家用电器能效标准，以及我国对 节能环保要求的不断提高，节能环保家用电器的市场前景广阔。 （二）家电发展方向 新品类的拓展创新。消费升级的另一表现是品类的扩张。和产品品质的升级不同，品类的扩张需求 除了受到经济和科技水平提升的影响外，还受到社会、文化、环境等因素的影响，如生活观念改变、特 殊事件爆发。正因如此，一些新的小家电产品开始出现在我们的视野中。公司领导层研究决定后，在 2020 年的发展规划中，子公司家电的发展将向小家电品类拓展，公司将向全品类、多功能、多用途的家电经 15 营上发展。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 732, % 619, % % 应收票据 - - - - - 应收账款 74, % 81, % % 存货 5,142, % 4,123, % % 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,768, % 14,791, % % 在建工程 - - - - - 无形资产 11,672, % 11,938, % % 商誉 - - - - - 短期借款 4,895, % - - 100% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期末公司货币资金账面金额 732, 元，比去年同期增加了 %，主要是由 于销售回款增加导致； 存货：报告期末公司存货账面价值 5,142, 元，比去年同期增加了 %，主要是由于公司 16 受疫情影响，客户取消了部分订单，造成部分产成品积压； 短期借款：报告期末公司短期借款账面余额 4,895, 元,比去年同期增加了 100%，主要是公司 管理层为公司更好发展，从银行获取短期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 7,636, - 11,425, - % 营业成本 4,369, % 8,238, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 1,224, % 1,128, % % 管理费用 1,891, % 1,946, % % 研发费用 - - - - - 财务费用 105, % 2, % 4,% 信用减值损失 -1, % % % 资产减值损失 -101, % -24, % % 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -591, % -404, % % 营业外收入 % 173, % -100% 营业外支出 % % 1,% 净利润 -537, % 20, % -2,% 项目重大变动原因： 1、2020 年营业收入为 7,636, 元，较去年增加了-3,788, 元，涨幅%，原因如下： 2020 年受全球新冠疫情影响，公司下游代理商长期闭店，在经济发展持续缓慢的状态下，部分代理商取 消原有订单，造成公司销售量下滑，销售收入明显下降； 2、2020 年营业成本为 4,369, 元，较去年增加了-3,868, 元，涨幅%，原因如下： 受 2020 年全球新冠疫情影响，公司代理商订单减少甚至取消，销售收入下滑，随之，销售成本也逐步 下滑； 3、财务费用：2020 年财务费用为 105, 元，较去年增加了 103, 元，涨幅 4,%，原 17 因如下：公司 2020 年从银行获取了短期借款，每个月定期支付利息，因此财务费用有所增加； 4、信用减值损失：2020 年信用减值损失为-1, 元，较去年增加了-1, 元，涨幅%， 原因如下：公司有部分应收账款未收回，造成信用减值损失增加； 5、资产减值损失：2020 年资产减值损失金额为-101, 元，较去年增加了-76, 元，涨幅 %，原因如下：受 2020 年全球新冠疫情影响，公司销售订单减少，造成原材料积压，原材料有所 减值，公司对部分原材料计提了跌价准备； 6、营业利润：2020 年营业利润为-591, 元，较去年增加了-187, 元，涨幅%，原因 如下：2020 年公司受全球新冠疫情影响，客户订单减少，部分原材料和产成品积压，公司销售收入下降， 费用未减少，因此营业利润下降； 7、营业外收入：2020 年营业外收入为 元，较去年增加了-172, 元，涨幅-100%，原因如 下：2019 年公司收到政府研发项目补助资金 173, 元，2020 年受疫情影响，公司并未有新的项目 研发，没有政府补助，因此营业外收入下降； 8、营业外支出：2020 年营业外支出为 元，较去年增加了 804 元，涨幅 1,%，原因如 下：由于疫情原因，公司调整部分土地使用为生活用地，补交 2020 年部分土地使用税和滞纳金，造成 营业外收入增加； 9、净利润：2020 年净利润为-537, 元，较去年增加了-558, 元，涨幅-2,%，原因 如下：公司 2020 年受全球新冠疫情影响，客户销售订单减少，销售利润下降，同时公司还积压了一批 原材料，计提了减值准备，造成今年净利润明显下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 5,112, 9,192, % 其他业务收入 2,524, 2,233, % 主营业务成本 4,148, 8,017, % 其他业务成本 220, 220, % 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 女裤 3,886, 3,311, % % % % 牛仔帆布包 176, 167, % 100% 100% 100% 18 电器 331, 294, % % % % 充电桩 717, 373, % % % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.主营业务收入、主营业务成本：2020年公司主营业务收入与主营业务成本较去年同期相比分别下 降 %、%，原因如下：2020 年公司受全球新冠疫情影响，经济发展缓慢，下游经销商纷纷取 消春季和夏季订单，由于公司在前期已经备货生产，客户取消订单，造成货品销售下降，因此收入下降， 成本减少； 2.牛仔帆布包销售：2020年公司受经济发展影响，为寻找更好的发展，公司开始接受定做产品，因 此新增了牛仔帆布包销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 河南京邦达供应链有限公司 2,310, % 否 2 河南衣之妙语服饰有限公司 733, % 否 3 杭州扶摇服饰有限公司 675, % 否 4 济南坤砂商贸有限公司 309, % 否 5 喀什博冠纺织服饰有限公司 265, % 否 合计 4,293, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 国网河南省电力公司郑州分公司 700, % 否 2 绍兴宗承纺织品有限公司 597, % 否 3 绍兴市柯桥区磊鑫纺织品有限公司 451, % 否 4 广东杰恩纺织有限公司 316, % 否 5 广州市众鑫纺织品有限公司 283, % 否 合计 2,348, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 74, -325, % 投资活动产生的现金流量净额 -105, -800, % 19 筹资活动产生的现金流量净额 143, 1,513, % 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 本期经营活动产生的现金流量净额 74, 元，较上期增加 400, 元，本期经营活动产生 的现金流量增加是由于公司资金流转增加。 2、投资活动产生的现金流量 本期投资活动产生的现金流量净额-105,元，与上期增加 694,。本期投资活动产生的 现金流量主要是公司为供应商付款增加及子公司缴纳电费增加。 3、筹资活动产生的现金流量 本期筹资活动产生的现金流量净额 143,元，较上期减少 1,369,元，主要是本期归还 大股东借款增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 郑州光晞 新能源科 技有限公 司 控股子公 司 新能源充 电业务 10,000, 1,517, 516, -99, 主要控股参股公司情况说明 公司目前只有一个全资子公司，基本情况如下： 公司名称：郑州光晞新能源科技有限公司 统一社会信用代码：91410100MA3XE9YP44 注册资本：1000万元 住所： 郑州经济技术开发区国际物流园区四海路以北、牟兴大街以西 经营范围：新能源设备的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；充电设施的技术开发、技术 推广、技术服务；汽车充电设施工程施工、维护；水暖工程的施工及维护；停车场管理服务；电力充电 桩运营、销售、安装、技术开发及技术服务；销售：新能源设备、电力设备、充电设备、机械设备、日 20 用百货、机电设备、空气净化设备、净水设备；家用电器、中央空调的销售、安装、维修服务；服装设 计、加工、及销售；从事货物及技术的进出口业务；仓储服务（易燃易爆危险品除外）；房屋租赁。（涉 及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司主营业务为服装加工、生产和销售及家电销售。公司主要产品为自 主设计研发的女装产品，公司经营的业务已取得相应的资质和许可，符合法律、行政法规和规章的规定， 符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求；同时，公司的业务具有相应的关键资源要素，且该要 素组成具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。公司作为郑州市重点 生产加工企业，通过多年的积累和沉淀，品牌价值逐步得到市场认可。“桑•贝斯兰德”2015 年被国家 商标总局认定为“中国驰名商标”。根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司审计报 告显示，公司 2017年、2018年、2019年实现营业收入分别为 7,140,元、9,885,和 20, 元，公司资产负债结构合理。公司已在女装行业内经营 10 年，已从最初的注册资本 50 万元的小作坊 发展成为股本 2,000万元的现代企业。公司发展战略明确，组织结构良好，正按现代企业机制规范化管 理。公司结合自身情况综合评估后认为，在可预见的未来，公司将具有良好的持续经营能力。 郑州光晞新能源科技有限公司主营业务为新能源充电业务及家电销售业务。公司经营的业务已取得 相应的资质和许可，符合法律、行政法规和规章的规定，符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要 求；同时，公司的业务具有相应的关键资源要素，且该要素组成具有投入、处理和产出能力，能够与商 业合同、收入或成本费用等相匹配。公司发展战略明确，组织结构良好，正按现代企业机制规范化管理。 公司结合自身情况综合评估后认为，在可预见的未来，公司将具有良好的持续经营能力。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 22 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 2,530, 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在 2020年共计收到股东李国昌先生为公司提供无偿财务资金共计 元，无利息及担 保行为，此项交易为公司单纯受益行为，无需按照关联交易进行审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016年 1月 12 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 董监高 2016年 1月 12 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员；承诺事项：为避免潜在的同业竞争， 公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》；该承诺 在 报告期内得到履行。 2.避免关联交易的承诺 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员；承诺事项：公司的实际控制人出具了《规范及减少关联 交易的承诺函》；该承诺在报告期内得到履行。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 141,500 0 141,500 % 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 141,500 0 141,500 23 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,858,500 0 19,858,500 其中：控股股东、实际控 制人 19,431,000 0 19,431,000 董事、监事、高管 427,500 0 427,500 核心员工 - - - - - 总股本 20,000, - 0 20,000, - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 司粉妮 14,730,000 0 14,730,000 % 14,730,000 0 0 0 2 李国昌 4,701,000 0 4,701,000 % 4,701,000 0 0 0 3 李红雨 299,000 0 299,000 % 225,000 74,000 0 0 4 陈彬 270,000 0 270,000 % 202,500 67,500 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 19,858,500 141,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 实际控制人司粉妮与李国昌为夫妻关系，李红雨为李国昌妹妹的配偶， 陈彬为司粉妮妹妹的 配偶。除此之外，股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 司粉妮持有公司 %的股份，为公司控股股东。 司粉妮，女，汉族，中国国籍，无境外永久居 留权，出生于 1966 年 4 月，1986 年 7 月毕业于郑州市服装技术学校，中专学历；1987 年 2 月至 1991 年 12 月，从事个体服装加工；1992 年 1 月至 2007 年 11 月，担任禹州市供销社工业品总公司营业员； 24 2007年 12月至 2015年 8月，担任贝斯兰德有限设计师；2015年 8月至 2016年 8月，担任贝斯兰德董 事；2016年 9月至 2020年 3月，担任贝斯兰德首席设计师；2020年 3月 17日至 2020 年 4月 7日，担 任贝斯兰德董事；2020年 4 月 7日至今，担任贝斯兰德董事长。报告期内，控股股东无变动情况。 (二) 实际控制人情况 司粉妮持有公司 %的股份，为公司控股股东。李国昌持有公司 %的股份。李国昌和司粉 妮为夫妻关系，合计持有公司 %的股份，为公司的实际控制人。司粉妮，女，汉族，中国国籍，无 境外永久居留权，出生于 1966 年 4 月，1986 年 7 月毕业于郑州市服装技术学校，中专学历；1987 年 2 月至 1991年 12月，从事个体服装加工；1992年 1月至 2007年 11月，担任禹州市供销社工业品总公司 营业员；2007年 12月至 2015 年 8月，担任贝斯兰德公司设计师；2015年 8月至 2016年 8月，担任贝 斯兰德董事；2016年 9月至 2020年 3月，担任贝斯兰德首席设计师；2020年 3月 17日至 2020年 4月 7 日，担任贝斯兰德董事；2020 年 4 月 7 日至今，担任贝斯兰德董事长。 李国昌，男，汉族，中国国 籍，无境外永久居留权，出生于 1969年 12月，1985年 7月毕业于禹州市张得乡高中，高中学历；1986 年 2 月至 1996 年 10 月，担任禹州市供销社工业品总公司副经理；1996 年 10 月至 2007 年 11 月，从事 家电个体经营；2007年 12月至 2015年 6月，担任贝斯兰德有限销售经理；2015年 6月至 2015年 8月， 担任贝斯兰德监事；2015 年 8 月至 2016 年 8 月，担任贝斯兰德监事会主席。报告期内，实际控制人无 变动情况。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 25 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用借 款 中国农业 银行股份 有限公司 郑州管城 支行 银行机构 895, 2020年11月24 日 2021 年 3 月 12 日 2 抵押借 款 中国农业 银行股份 有限公司 郑州管城 支行 银行机构 3,500, 2020 年 6 月 29 日 2021 年 6 月 28 日 3 抵押借 款 中国农业 银行股份 有限公司 郑州管城 支行 银行机构 500, 2020 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 合计 - - - 4,895, - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 司粉妮 董事长 女 1966 年 4 月 2020 年 4 月 7 日 2021年 8月 17 日 李红雨 董事、总经理 男 1978 年 2 月 2020 年 4 月 7 日 2021年 8月 17 日 陈彬 董事 男 1982 年 5 月 2020 年 4 月 7 日 2021年 8月 17 日 芦苏 董事、副总经理、 财务总监 女 1968 年 3 月 2018 年 8 月 18 日 2021年 8月 17 日 刘喜 董事、董事会秘书 男 1992 年 11 月 2018 年 8 月 18 日 2021年 8月 17 日 司江亚 监事会主席 男 1986 年 10 月 2018 年 8 月 18 日 2021年 8月 17 日 秦广欣 监事 男 1974 年 7 月 2018 年 8 月 18 日 2021年 8月 17 日 李改玲 监事 女 1973 年 8 月 2018 年 8 月 18 日 2021年 8月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 实际控制人司粉妮与李国昌为夫妻关系，李红雨为李国昌妹妹的配偶，陈彬为司粉妮妹妹的配偶。 除此之外，股东之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 司粉妮 董事长 14,730,000 0 14,730,000 % 0 0 李红雨 董事、总经 理 299,000 0 299,000 % 0 0 27 陈彬 董事 270,000 0 270,000 % 0 0 合计 - 15,299,000 - 15,299,000 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 司粉妮 - 新任 董事长 公司人员调整 李红雨 董事长 离任 董事、总经理 公司人员调整 陈彬 董事、总经理 离任 董事 公司人员调整 李延峰 董事 离任 - 公司人员调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 司粉妮，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1966 年 4 月，1986 年 7 月毕业于郑州 市服装技术学校，中专学历；1987 年 2 月至 1991 年 12月，从事个体服装加工；1992 年 1月至 2007 年 11月，担任禹州市供销社工业品总公司营业员；2007 年 12月至 2015年 8月，担任贝斯兰德有限设 计师；2015年 8月 2016年 8月，担任贝斯兰德董事。2016年 9月至 2020年 3月 17日，担任贝斯兰德 首席设计师。2020年 3月 17 日至今，担任贝斯兰德董事长。 李红雨，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1978 年 2 月，2008 年 9 月毕业于清 华大学，硕士学位；1997年 6 月至 2001年 8月，担任禹州市工业品总公司销售经理；2001年 9月至 2003 年 5 月，担任河南天意经贸有限公司销售经理；2003年 6月至 2007年 11月，担任上海松贝电器有限公 司总经理；2007 年 12 月至 2015 年 8 月，担任贝斯兰德有限执行董事；2015 年 8 月至今，担任贝斯兰 德董事长、法定代表人。2020 年 4月 7日至今，担任贝斯兰德董事、总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 0 0 9 生产人员 38 2 0 40 销售人员 9 0 2 7 技术人员 8 0 0 8 财务人员 3 0 0 3 员工总计 67 2 2 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 1 1 专科 15 15 专科以下 48 48 员工总计 67 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司薪酬政策严格按照郑州贝斯兰德服饰股份有限公司工资分配档案执行发放，培训计划每年由人 力资源部制定下发，离职退休人数目前 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 报告期后人员无更新 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 和中国证监会有关法律法规和规范性文件要求不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。公司“三会”的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。 1、公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的会议召 集、召开和议事程序，充分保障所有股东特别是中小股东享有平等的知情权、参与权、质询权和表决权， 维护了股东的合法权益。 2、公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东相互独立，控股股东通过股东大会依法 行使自己的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动的行为。 3、公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》的有关要求规范运 作，公司全体董事以认真的态度出席董事会和股东大会，依照议事规则认真履行职责，维护公司和全体 股东的利益。 4、公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议事规则》的有关要求规范运 作，各位监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务、重大投资决策以及公司 董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。 5、公司信息披露负责人负责公司信息披露事项，严格按照中国证监会及相关法律法规的要求履行 信息披露义务。 6、公司充分尊重和维护债权人、职工、用户、供应商、社会等利益相关的合法权益，相互之间能 够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。公司管理层认为，目前公司治理机制已符合法律法规 30 的基本要求，“三会”人员健全，可以满足公司经营发展的需要，能够有效识别、预防、控制重大风险， 未来管理层将更多的学习法律、资本市场和管理方面的知识，提升管理层对于治理机制重要性的认识水 平，确保治理机制得以有效执行，同时细化公司内部管理制度，进一步提升管理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股 东和大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等，在报告期内，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理 规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第十二条 公司的经营范围：服装加工及销售，服 装设计，货物进出口业务；批发兼零售，家用电 器、通讯器材、计算机、电子产品、五金交电、 日用百货、文具用品；计算机软件设计。 第十二条 公司的经营范围：服装的设计、加工及 销售；货物进出口业务；家用电器、通讯器材、 电子产品、五金交电、日用百货、文具用品的批 发零售；计算机软件的设计及软硬件的销售；仓 储服务；房屋租赁；道路货物普通运输。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 第二十五条 发起人持有的本公司股份，自公司成 立之日起 1 年内不得转让。公司公开发行股份前 已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交 易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司 第二十五条 公司不接受本公司的股票作为质押 权的标的。发起人持有的本 公司股份，自公司成 立之日起一年内 不得转让。 公司控股股东、实际控制人、董事、 监事和高 级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票： 31 申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任 职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司 股份总数的 25％。所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起 1 年内不能转让。上述人员离职后 半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 （一）公司年度报告公告前 30 日内， 因特殊原 因推迟年度报告日期的，自 原预约公告日前 30 日起算，直至公 告日日终； （二）公司业绩预告、业绩快报公告 前 10 日内； （三）自可能对公司股票及其他证券 品种交易价 格、投资者投资决策产生 较大影响的重大事件发 生之日或者进 入决策程序之日，至依法披露后 2 个 交易日内； （四）中国证监会、全国股转公司认 定的其他期 间。 第三十八条 公司的控股股东、实际控制人不得利 用其关联关系损害公司利益，不得占用或者转移 公司资金、资产及其他资源。违反规定的，给公 司造成损失的，应当承担赔偿责任。 公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股 东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资 人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重 组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害 公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地 位损害公司和其他股东的利益。控股股东及实际 控制人违反相关法律、法规及章程规定，给公司 及其他股东造成损失的，应承担赔偿责任。 第三十八条 公司控股股东、实际控制 人应当采 取切实措施保证公司资产独 立、人员独立、财务 独立、机构独立和业务独立，不得通过任何方式 影响公司的独立性。 公司的控股股东、实际控制人员不得他股东负有 诚信义务。控股股东应严格 依法行使出资人的权 利，控股股东不得 利用利润分配、资产重组、对 外投资、 资金占用、借款担保等方式损害公司和 其他股东的合法权益，不得利用其控制 地位损害 公司和其他股东的利益。利用其关联关系损害公 司利益。违反规定，给公司造成损失的，应当承 担赔偿责任。 控股股东、实际控制人对公司及其他 股东负有 诚信义务，应当依法行使股 东权利， 履行股东 义务。 控股股东、实际控制人不得利用其控 制 权损害公司及其他股东的合法权 益，不得利用控 制地位谋取非法利益。 控股股东、实际控制人不得违反法律 法规、部门 规章、业务规则和公司章 程干预公司的正常决策 32 程序，损害公司及其他股东的合法权益，不得对 股东大会人事选举结果和董事会人事聘 任决议 设置批准程序，不得干预高级管理人员正常选聘 程序，不得越过股东大会、董事会直接任免高级 管理人员。 公司控股股东、实际控制人不得通过 直接调阅、 要求公司向其报告等方式 获取公司未公开的重 大信息，法律法 规另有规定的除外。 公司控股股东、实际控制人及其控制 的企业不得 以下列任何方式占用公司资金： （一）公司为控股股东、实际控制人 及 其控制 的企业垫付工资、福利、保 险、广告等费用和其 他支出； （二）公司代控股股东、实际控制人及其控制的 企业偿还债务； （三）有偿或者无偿、直接或者间接 地从公司 拆借资金给控股股东、实际 控制人及其控制的企 业； （四）不及时偿还公司承担控股股东、 实际控制 人及其控制的企业的担保责 任而形成的债务； （五）公司在没有商品或者劳务对价 情况下提供 给控股股东、实际控制人 及其控制的企业使用资 金； （六）中国证监会、全国股转公司认 定的其他 形式的占用资金情形。 控股股东、实际控制人及其控制的企 业不得在公 司挂牌后新增同业竞争。 公司股东、实际控制人、 收购人应当严格按照相关规定履行信息披露义 务，及时告知公司控制权变更、权益 变动和其他 33 重大事项，并保证披露的信息真实、准确、完整， 不得有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司股东、实际控制人、收购人应当 积极配合公 司履行信息披露义务，不 得要求或者协助公司隐 瞒重要信息。 公司股东、实际控制人及其他知情人 员在相关信 息披露前负有保密义务， 不得利用公司未公开的 重大信息谋取 利益，不得进行内幕交易、操纵市 场 或者其他欺诈活动。 公司应当做好证券公开 发行、重大资产重组、回购股份等重大事项的内 幕 信息知情人登记管理工作。 通过接受委托或者信托等方式持有或 实际控制 的股份达到 5%以上的股东 或者实际控制人，应 当及时将委托人 情况告知公司， 配合公司履行 信息披 露义务。 投资者不得通过委托他人持股等方式 规避投资 者适当性管理要求。 公司控股股东、实际控制人及其一致 行动人转让 控制权的，应当公平合理， 不得损害公司和其他 股东的合法权 益。 第四十四条 股东大会分为年度股东大会和临时 股东大会。年度股东大会每年召开 1 次，应当于 上一会计年度结束后的 6个月内举行。 第四十四条 股东大会分为年度股东大会和临时 股东大会。年度股东大会每年召开 1 次，应当于 上一会计年度结束后的 6个月内举行。 在年度股东大会上，董事会应当就前次年度股东 大会以来股东大会决议中应由董事会办理的各事 项的执行情况 向股东大会做出报告并公告。 股 东大会应当建立内容完整的议事规 则，以确保股 东大会决策的公正性和 科学性。股东大会议事规 则应规定股 东大会的召开和表决程序，包括通 34 知、 登记、提案的审议、投票、计票、表 决结 果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、 公告等内容，以及 股东大会对董事会的授权原 则，授权 内容应明确具体。 股东大会不得将其法定职权授予董事 会行使。 股东大会议事规则将作为本章程的附件，由公司 董事会拟定，股东大会批准。 在年度股东大会上，监事会应当报告过去一年的 监督情况，内容包括： （一）公司财务的检查情况； （二）董事、高级管理人员执行公司 职务时的尽 职情况及对有关法律法 规、公司章程及股东大会 决议的执行 情况； （三）监事会认为应当向股东大会报 告的其它重 大事件。监事会认为有必 要时，还可以对股东大 会审议的提案 出具意见，并提交独立报告。 第七十六条 审议关联交易事项，关联股东的回避 和表决程序如下： （一）股东大会审议的事项与股东有关联关系， 该股东应当在股东大会召开之日前向公司董事会 披露其关联关系； （二）股东大会在审议有关关联交易事项时，大 会主持人宣布有关关联关系的股东，并解释和说 明关联股东与关联交易事项的关联关系； （三）大会主持人宣布关联股东回避，由非关联 股东对关联交易事项进行审议、表决； （四）关联事项形成决议，必须由会议的非关联 股东有表决权的股份数的半数以上通过；如该交 易事项属特别决议范围，应由出席会议的非关联 第七十六条 审议关联交易事项，关联股东的回避 和表决程序如下： （一）股东大会审议的事项与股东有关联关系， 该股东应当在股东大会召开之日前向公司董事会 披露其关联关系； （二）股东大会在审议有关关联交易事项时，大 会主持人宣布有关关联关系的股东，并解释和说 明关联股东与关联交易事项的关联关系； （三）大会主持人宣布关联股东回避，由非关联 股东对关联交易事项进行审议、表决； （四）关联事项形成决议，必须由会议的非关联 股东有表决权的股份数的半数以上通过；如该交 易事项属特别决议范围，应由出席会议的非关联 35 股东有表决权的股份数的三分之二以上通过。 关联股东未就关联事项按上述程序进行关联关系 披露或回避的，有关该关联事项的决议无效。 股东有表决权的股份数的三分之二以上通过。 关联股东未就关联事项按上述程序进行关联关系 披露或回避的，有关该关联事项的决议无效。 若全体股东均为关联方，则股东大会 审公告议有 关关联交易事项时不受本 条款约束。 第八十八条 公司董事为自然人，有下列情形之一 的，不能担任公司的董事：（一）无民事行为能力 或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾 5年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期 限未满的； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内 容。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派 或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的， 公司应当解除其职务。 第八十八条 公司董事为自然人，应具备履行职 务所必须的知识、技能和素质，并保证其有足够 的时间和精力履行其应尽的职责。有下列情形之 一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执 行期满未逾 5 年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、 责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个 人责任的，自该公司、企业 被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期 未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限 尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易 36 所采取认定其不适合担任公司董事的 纪律处分，期限尚未届满； （八）法律、行政法规或部门规章规 定的其他内容。 违反上述规定选举、委派董事的，该 选举、委派或者聘任无效。董事在任 职期间出现本条情形的，应当及时向 公司主动报告并自事实发生之日起 1 个月内离职。 董事候选人存在下列情形之一的，公 司应当披露该候选人具体情形、拟聘 请该候选人的原因以及是否影响公司 规范运作，并提示相关风险： （一）最近三年内受到中国证监会及 其派出机构行政处罚； （二）最近三年内受到全国股转公司 或者证券交易所公开谴责或者三次以 上通报批评； （三）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦 查或者涉嫌违法违规被中国证监会立 案调查，尚未有明确结论意见。 上述期间，应当以公司董事会、股东 大会等有权机构审议董事候选人聘任 议案的日期为截止日。 董事候选人被提名后，应当自查是否 符合任职资格，及时向公司提供其是 否符合任职资格的书面说明和相关资 格证明。 董事会应当对候选人的任职资格进行 37 核查，发现候选人不符合任职资格的， 应当要求提名人撤销对该候选人的提 名，提名人应当撤销。 第一百一十六条 总经理每届任期三年，总经理连 聘可以连任。 第一百一十六条 总经理每届任期三年，总经理连 聘可以连任。 总经理及其他高级管理人员可以在任 期届满前 提出辞职。有关辞职的具体 程序和办法除本章程 另有约定外由其 与公司之间的劳动合同规定。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第二届董事会第三次会议决议：审议 通过《关于任命李红雨为总经理》、《关于提名 司粉妮担任董事》、《提议召开 2020 年第一次 临时股东大会》的议案； 2、第二届董事会第四次会议决议：审议 通过《关于选举司粉妮为公司董事长》、《关于 变更公司法人》、《提议召开 2020 年第二次临 时股东大会》的议案 3、第二届董事会第五次会议决议：审议 通过《公司 2019 年度总经理工作报告》、《公 司 2019 年度董事会工作报告》、《公司 2019 年年度报告及摘要》、《公司 2019 年度财务决 算报告》、《公司 2019 年度利润分配预案》、 《公司 2020 年度财务预算报告》、《关于续聘 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 38 2020 年 度审计中介机构及年度审计费用标 准》、《关于补充确认 2019 年下半年偶发性关 联交易》、《关于召开 2019 年年度股东大会》 的议案； 4、第二届董事会第六次会议决议：审议 通过《关于拟修订<公司章程>》、《关于拟修订< 股东大会议事规则>》、《关于修订<董事会议事 规则>》、《关于修订<信息披露制度>》、《《关于 召开 2020 年第三次临时股东大会》的议案； 5、第二届董事会第七次会议决议：审议 通过《关于公司 2020 年半年度报告》的议案。 监事会 3 1、第二届监事会第三次会议决议：审议 通过《公司 2019 年度监事会工作报告》、《公 司 2019 年年度报告及摘要》、《公司 2019 年 度财务决算报告》、《公司 2019 年度利润分配 预案》、《公司 2020 年度财务预算报告》、《关 于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙）为 2020 年度审计中介机构及年度审计费 用标准》的议案 2、第二届监事会第四次会议决议：审议 通过《关于修订<监事会议事规则>》的决议； 3、第二届监事会第五次会议决议：审议 通过《2020 年半年度报告》的议案。 股东大会 4 1、2020 年第一次临时股东大会决议：审 议通过《提名司粉妮担任董事》的议案； 2、2020 年第二次临时股东大会决议：审 议通过《关于变更公司法人》的议案； 3、2020 年第三次临时股东大会决议：审 议通过《关于拟修订<公司章程>》、《关于拟修 39 订<股东大会议事规则>》、《关于修订<董事会议 事规则>》、《关于修订<监事会议事规则>》的议 案； 4、2019 年年度股东大会决议：审议通过 《公司 2019 年度董事会工作报告》、《公司 2019 年度监事会工作报告》、《公司 2019 年 年度报告及摘要》、《公司 2019 年度财务决算 报告》、《公司 2019 年度利润分配预案》、《公 司 2020 年度财务预算报告》、《关于续聘中兴 财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年度审计中介机构及年度审计费用标准》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及股份转系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司拥有完整的产品研发、生产、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。在 研发方面，设有独立的企业技术中心，负责产品的设计研发、质量检测和生产工艺改进；生产方面设有 生产部，负责产品生产；在市场开拓、销售、采购、运输方面，设有采购部、销售部和物流部，负责市 40 场的开拓以及产品的销售、采购、运输，形成了完整的销售、采购体系。公司拥有中国驰名商标、及其 他多项自有商标，不存在对股东的依赖或与股东单位共同使用同一销售渠道和同一商标的情形。 2、公司资产独立 股份公司由有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权 上已经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥有独立 于发起人的与生产经营有关的设备以及商标、专利的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。截 至本年报披露日，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损 害公司利益的情况。 3、公司人员独立 公司根据国家及河南省有关企业劳动、人事和工资管理规定，制订了一整套完整独立的劳动、人事 及工资管理制度。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，履行了合法程序，不存在控股股东超越本公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形；本公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均属专职，且均在本公司领取薪酬。 4、公司财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算 体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和 实际控制人干预本公司资金运用的情况。 5、公司机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策 机构、设置监事会为监督机构。公司拥有独立于控股股东和实际控制人的生产经营场所和生产经营机构， 各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不存在与控股股东、实际控制人混合经营、合署办公 的情形，不受控股股东和实际控制人的干预。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 41 1、关于会计核算体系：本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计信息的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2019年 4月 19日召开的第二届董事会第一次会议上审议通过《关于建立年报信息披露重 大差错责任追究制度的议案》，并提交 2018年度股东大会进行审议。 公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》中明确：年报信息披露发生重大差错的，公司 应追究相关责任人的责任。公司追究相关责任人的责任不影响监管部门及其他有权机关依法追究其责 任。因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取监管谈话、出具警示函的、责令改正等监管措施的， 公司董事会秘书办公室应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 321004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭素玲 任爱强 6 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 321004 号 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了郑州贝斯兰德服饰股份有限公司（以下简称“贝斯兰德公司”）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贝斯兰德公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 43 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于贝斯兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贝斯兰德公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括贝斯兰德公 司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贝斯兰德公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝斯兰德公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贝斯兰德公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 44 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贝斯兰德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝斯兰 德公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贝斯兰德公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2021 年 4 月 19 日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 12月 31日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 五、1 732, 619, 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 74, 81, 应收款项融资 - 预付款项 五、3 576, 190, 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 - - 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、4 5,142, 4,123, 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、5 131, 165, 流动资产合计 6,657, 5,180, 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 13,768, 14,791, 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 46 无形资产 五、6 11,672, 11,938, 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、8 - 1, 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 25,440, 26,731, 资产总计 32,098, 31,911, 流动负债： 短期借款 五、9 4,895, - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、10 110, 20, 预收款项 五、11 51, 8, 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五、12 152, 166, 应交税费 五、13 728, 357, 其他应付款 五、14 4,556, 9,205, 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,493, 9,758, 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 47 递延收益 - - 递延所得税负债 五、8 23, 35, 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 23, 35, 负债合计 10,517, 9,793, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 20,000, 20,000, 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、16 1,854, 1,854, 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、17 24, 24, 一般风险准备 - - 未分配利润 五、18 -297, 239, 归属于母公司所有者权益合计 21,580, 22,118, 少数股东权益 - - 所有者权益合计 21,580, 22,118, 负债和所有者权益总计 32,098, 31,911, 法定代表人：司粉妮 主管会计工作负责人：芦苏 会计机构负责人：芦苏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 12月 31日 2020年 1月 1日 流动资产： 货币资金 五、1 470, 533, 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 67, 28, 应收款项融资 - - 预付款项 五、3 78, 82, 其他应收款 108, - 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、4 5,031, 3,773, 合同资产 - - 持有待售资产 - - 48 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、5 54, 39, 流动资产合计 5,810, 4,457, 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 1,349, 1,349, 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 13,267, 14,229, 在建工程 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 使用权资产 - 无形资产 五、7 11,672, 11,938, 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、8 - 1, 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 26,288, 27,518, 资产总计 32,099, 31,975, 流动负债： 短期借款 五、9 4,895, - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、10 110, 20, 预收款项 五、11 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 五、12 152, 166, 应交税费 五、13 711, 349, 其他应付款 五、14 4,556, 9,315, 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,425, 9,851, 非流动负债： 49 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、8 23, 35, 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 23, 35, 负债合计 10,449, 9,887, 所有者权益： 股本 五、15 20,000, 20,000, 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、16 1,854, 1,854, 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、17 24, 24, 一般风险准备 - - 未分配利润 五、18 -228, 209, 所有者权益合计 21,650, 22,088, 负债和所有者权益合计 32,099, 31,975, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业总收入 7,636, 11,425, 其中：营业收入 五、19 7,636, 11,425, 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 8,125, 11,805, 其中：营业成本 五、19 4,369, 8,238, 利息支出 - - 50 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、20 534, 489, 销售费用 五、21 1,224, 1,128, 管理费用 五、22 1,891, 1,946, 研发费用 - - 财务费用 五、23 105, 2, 其中：利息费用 101, - 利息收入 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、24 -1, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -101, -24, 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -591, -404, 加：营业外收入 五、26 173, 减：营业外支出 五、27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -592, -231, 减：所得税费用 五、28 -54, -251, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -537, 20, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -537, 20, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -537, 20, 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - 51 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -537, 20, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -537, 20, （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：司粉妮 主管会计工作负责人：芦苏 会计机构负责人：芦苏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业收入 五、19 7,120, 8,768, 减：营业成本 五、19 4,074, 5,839, 税金及附加 五、20 533, 487, 销售费用 五、21 910, 912, 管理费用 五、22 1,888, 1,939, 研发费用 - - 财务费用 五、23 104, 2, 其中：利息费用 101, - 利息收入 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 52 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、24 1, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、25 -101, -24, 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -492, -435, 加：营业外收入 五、26 173, 减：营业外支出 五、27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -492, -263, 减：所得税费用 五、28 -54, -253, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -438, -9, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -438, -9, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -438, -9, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,556, 12,649, 53 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29（1） 288, 经营活动现金流入小计 8,557, 12,938, 购买商品、接受劳务支付的现金 5,110, 9,986, 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,084, 2,084, 支付的各项税费 289, 330, 支付其他与经营活动有关的现金 五、29（2） 998, 863, 经营活动现金流出小计 8,482, 13,264, 经营活动产生的现金流量净额 74, -325, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 105, 800, 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 105, 800, 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 -105, -800, 三、筹资活动产生的现金流量： 54 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,290, - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29（3） 3,055, 4,563, 筹资活动现金流入小计 9,345, 4,563, 偿还债务支付的现金 1,395, - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101, - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29（4） 7,705, 3,050, 筹资活动现金流出小计 9,201, 3,050, 筹资活动产生的现金流量净额 143, 1,513, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 112, 387, 加：期初现金及现金等价物余额 619, 232, 六、期末现金及现金等价物余额 732, 619, 法定代表人：司粉妮 主管会计工作负责人：芦苏 会计机构负责人：芦苏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,834, 9,660, 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29（1） 398, 经营活动现金流入小计 7,834, 10,059, 购买商品、接受劳务支付的现金 4,600, 7,035, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,890, 1,922, 支付的各项税费 290, 319, 支付其他与经营活动有关的现金 五、29（2） 935, 856, 经营活动现金流出小计 7,716, 10,133, 经营活动产生的现金流量净额 117, -74, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 105, 84, 55 投资支付的现金 - 1,043, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 108, - 投资活动现金流出小计 214, 1,127, 投资活动产生的现金流量净额 -214, -1,127, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,290, - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29（3） 3,055, 4,563, 筹资活动现金流入小计 9,345, 4,563, 偿还债务支付的现金 1,395, - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101, - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29（4） 7,815, 3,050, 筹资活动现金流出小计 9,311, 3,050, 筹资活动产生的现金流量净额 33, 1,513, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -63, 310, 加：期初现金及现金等价物余额 533, 222, 六、期末现金及现金等价物余额 470, 533, 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 239, - 22,118, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 239, - 22,118, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -537, - -537, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -537, - -537, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 57 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - -297, - 21,580, 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利 58 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 润 权益 一、上年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 217, - 22,096, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 1, - 1, 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 218, - 22,097, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 20, - 20, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20, - 20, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 59 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 239, - 22,118, 法定代表人：司粉妮 主管会计工作负责人：芦苏 会计机构负责人：芦苏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 209, 22,088, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 60 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 209, 22,088, 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -438, -438, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -438, -438, （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 61 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - -228, 21,650, 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 217, 22,096, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 1, 1, 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 219, 22,097, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -9, -9, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9, -9, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - - 62 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 63 四、本年期末余额 20,000, - - - 1,854, - - - 24, - 209, 22,088, 64 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在河南 省郑州市注册的有限公司，本公司于 2007 年 12 月 6 日成立，成立之初注册资本 为 万元，统一社会信用代码为：91410100670066199Y，公司注册地址：郑州 经济技术开发区国际物流园区四海路 120 号，法定代表人：司粉妮。 2015 年 8 月，郑州贝斯兰德服饰股份有限公司召开股东会议，全体股东一致 同意作为发起人，并于 2015 年 8 月共同签署了《发起人协议书》，同意以 2015 年 6 月 30 日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，截止基准日 有限公司经审计的账面净资产 21,854, 元，按 :1 的比例折股，折合为 股份有限公司股本 20,000,000 股，每股面值为 元人民币，高于股本总额部分 净资产计入资本公积。 2015 年 12 月，股转系统函【2015】9383 号批准本公司在在全国中小企业股 份转让系统挂牌，股票交易代码 835590。 2016 年成立全资子公司郑州光晞新能源科技有限公司，子公司成立日期为 2016 年 10 月 17 日，注册资本 1, 万元，统一社会信用代码： 91410100MA3XE9YP44，子公司注册地址：郑州经济技术开发区国际物流园区四海 路以北、牟兴大街以西，法定代表人：秦广欣。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总数 20,000, 股，其中流通股为 19,572, 股，非流通股为 427, 股。 本公司所属行业为制造行业。 本公司营业期限：2007 年 12 月 19 日至长期。 本公司经营范围：道路货物运输（不含危险货物）；货物进出口（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批 准文件或许可证件为准）一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许 可审批的项目）；服装制造；服饰研发；服装服饰批发；互联网销售（除销售需 要许可的商品）；家用电器销售；日用百货销售；非居住房地产租赁（除依法须 经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 子公司经营范围：新能源设备的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 充电设施的技术开发、技术推广、技术服务；汽车充电设施工程施工、维护；水 暖工程的施工及维护；停车场管理服务；电力充电桩运营、销售、安装、技术开 发及技术服务；销售：新能源设备、电力设备、充电设备、机械设备、日用百货、 机电设备、空气净化设备、净水设备；家用电器、中央空调的销售、安装、维修 服务；服装设计、加工及销售；从事货物及技术的进出口业务；仓储服务（易燃 易爆危险品除外）；房屋租赁。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可 65 经营） 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见附注六“在其他主体 中的权益”。合并范围相比上年度无变化。 本财务报表及附注经本公司董事会于 2021 年 4 月 19 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 66 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 67 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 68 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“ 权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 69 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 70 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 71 ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 72 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表（需要注意的是，实务中有的公司可能编制的是逾期天数与违约损失率对照 表），计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 关联方组合 应收账款组合 2 其他客户组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 关联方组合 其他应收款组合 2 其他款项组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 73 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、周转用包装 物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法 摊销；周转用包装物于领用时一次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确 认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产 无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同 一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减 值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或 其他非流动负债。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 74 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定，其会计政策详见本附注三、9“金融工 具”。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 75 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 76 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 77 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 年 3 房屋建筑物及附属物 20 年 3 运输设备 4 年 3 电子设备 4 年 3 办公家具 5 年 3 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 78 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 79 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 80 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、 医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期 职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 81 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ① 商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制 权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确 定，不存在重大融资成分。 ②充电桩收入 本公司充电桩收入确认原则以客户通过扫描充电桩本身的二维码进行充电 或者采用充值卡的方式进行充电，充电完毕验收无误后，公司认为相关收入能够 收回时，按约定金额确认销售收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 82 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 83 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新 收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的 84 相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益 以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入 准则对 2020 年期初报表项目的影响： 无 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020年度财务报表相关项目的影响： 无 对合并利润表的影响： 无 ②无其他会计政策变更 （2）会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 公司税率% 子公司税率% 增值税 应税收入 13、6 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 7 教育费附加 应纳流转税额 3 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 2 企业所得税 应纳税所得额 5 5 根据国家税务总局公告2019年第2号规定，自2019年1月1日至2021年12月31日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得 额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2、优惠税负及批文 根据财政部、税务总局2020年3月13日联合发布的《关于继续实施物流企业 大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2020〕16号）， 自2020年1月1日起至2022年12月31日止，对物流企业自有的（包括自用和出租） 大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使 用税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 85 项目 库存现金 98, 168, 银行存款 633, 451, 合计 732, 619, 说明：截至 2020 年 12 月 31 日公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 账面金额 坏账准备 账面价值 账面金额 坏账准备 账面价值 应收账款 76, 1, 74, 82, 81, （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合：其他客户组合 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 48, 1 至 2 年 28, 1, 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 76, 1, ②坏账准备的变动 项目 本期增加 本期减少 转回 转销 应收账款坏账准备 1, 1, （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 76, 元， 86 占应收账款期末余额合计数的比例 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 1, 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 万帮充电设备有限公司 42, 1 年以内 河南安创电气设备有限公司 28, 1 至 2 年 1, 深圳市诗恩商业智能有限公司 6, 1 年以内 合计 76, 1, 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 金额 金额 金额 比例（%） 1 年以内 536, 190, 1 至 2 年 39, 2 至 3 年 3 年以上 合计 576, 190, （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 是否 关联 方 金额 占预付款 项总额的 比例（%） 账龄 未结算原因 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 否 487, 1 年以内 未到结算期 中国石化郑州分公司 否 48, 1 年以内 未到结算期 河南迪德机电设备有限公司 否 38, 1 至 2 年 未到结算期 河南卓越美誉电器销售有限公司 否 1, 1 至 2 年 未到结算期 合计 576, 4、存货 （1）存货分类 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,095, 125, 3,969, 库存商品 1,172, 1,172, 在产品 87 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 5,268, 125, 5,142, （续） 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,099, 24, 3,074, 库存商品 992, 992, 在产品 55, 55, 合计 4,148, 24, 4,123, （2）存货跌价准备 项目 本年增加金额 本年减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 24, 101, 125, 5、其他流动资产 项目 待抵扣进项税 131, 165, 6、固定资产 项目 固定资产 13,768, 14,791, 固定资产清理 合计 13,768, 14,791, （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公家具 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 999, 1,528, 96, 316, 14,707, 17,649, 2、本年增加金额 38, 4, 3, 59, 105, （1）购置 38, 4, 3, 59, 105, （2）在建工程转入 3、本年减少金额 88 项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公家具 房屋建筑物 合计 （1）处置或报废 （2）其他减少 4、年末余额 1,037, 1,533, 100, 375, 14,707, 17,755, 二、累计折旧 1、年初余额 290, 770, 49, 243, 1,503, 2,857, 2、本年增加金额 245, 99, 13, 25, 744, 1,129, （1）计提 245, 99, 13, 25, 744, 1,129, 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 535, 870, 63, 269, 2,248, 3,986, 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 501, 663, 37, 106, 12,459, 13,768, 2、年初账面价值 709, 758, 47, 72, 13,204, 14,791, 说明：本公司无抵押、闲置、融资租赁的固定资产。 ②通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 账面价值 房屋及建筑物 2,556, ③未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 贝斯兰德综合物流园1# 5,112, 正在办理中 贝斯兰德综合物流园2# 5,438, 正在办理中 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 89 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 13,314, 13,314, 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 13,314, 13,314, 二、累计摊销 1、年初余额 1,375, 1,375, 2、本年增加金额 266, 266, （1）计提 266, 266, 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,642, 1,642, 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,672, 11,672, 2、年初账面价值 11,938, 11,938, 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 存货跌价准备 1, 24, 合计 1, 25, 90 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 固定资产加速折旧 23, 466, 35, 709, （3）未确认递延所得税资产明细 项目 可抵扣亏损 837, 263, 该可抵扣亏损由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没 有将可抵扣亏损确认为递延所得税资产。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2024年 263, 263, 2025年 574, 9、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 信用借款 895, 抵押借款 4,000, 合 计 4,895, （2）短期借款明细情况 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 （%） 期末数 中国农业银行股份有限公司郑州管城支行 2020/11/24 2021/3/12 895, 中国农业银行股份有限公司郑州管城支行 2020/6/29 2021/6/28 3,500, 中国农业银行股份有限公司郑州管城支行 2020/8/3 2021/8/2 500, （3）短期借款说明 本公司与中国农业银行股份有限公司郑州管城支行签订小微企业微捷贷借 款合同，金额 895, 元，为信用借款，合同编号：41010320200001608。 2020 年 6 月 24 日，公司和法定代表人司粉妮与中国农业银行股份有限公司 郑州管城支行签订 e 贷借款合同，合同编号：41010320200005525，借款金额 4,000, 元。李森远以房产提供抵押担保，抵押合同编号：41100620200000952。 91 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 电费 101, 20, 货款 9, 合计 110, 20, 账龄超过 1 年的重要应付账款 无 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 货款 51, 8, （1）账龄超过 1 年的重要预收账款 无 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 本期增加 本期减少 一、短期薪酬 166, 2,062, 2,075, 152, 二、离职后福利-设定提存计划 8, 8, 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 166, 2,072, 2,084, 152, （2）短期薪酬列示 项目 本期增加 本期减少 1、工资、奖金、津贴和补贴 166, 2,015, 2,029, 152, 2、职工福利费 3、社会保险费 46, 46, 其中：医疗保险费 41, 41, 工伤保险费 生育保险费 5, 5, 92 项目 本期增加 本期减少 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合计 166, 2,062, 2,075, 152, （3）设定提存计划列示 项目 本期增加 本期减少 1、基本养老保险 8, 8, 2、失业保险费 合计 8, 8, 13、应交税费 税种 企业所得税 9, 4, 增值税 40, 11, 城建税 2, 教育费附加 1, 地方教育费附加 印花税 土地使用税 43, 30, 房产税 630, 309, 合计 728, 357, 14、其他应付款 项目 应付利息 应付股利 其他应付款 4,556, 9,205, 合计 4,556, 9,205, （1）按款项性质列示其他应付款： 项目 93 项目 借款 4,169, 8,819, 租赁意向金 200, 200, 保证金 186, 186, 合计 4,556, 9,205, （2）其他应付款期末余额较大的单位情况： 15、股本 项目 本期增减 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000, 20,000, 16、资本公积 项目 本期增加 本期减少 资本溢价 1,854, 1,854, 17、盈余公积 项目 本期增加 本期减少 法定盈余公积 24, 24, 18、未分配利润 项目 调整前上年末未分配利润 239, 217, 调整年初未分配利润合计数 （调增+，调减） 1, 调整后年初未分配利润 239, 218, 加：本期净利润 -537, 20, 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李国昌 3,644, 未到结算期 刘彩景 525, 未到结算期 郑州惠安手外科医院 200, 对方未租用 河南京邦达供应链有限公司 115, 未到结算期 武汉京东金德贸易有限公司 70, 未到结算期 合计 4,556, 94 项目 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转做股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -297, 239, 19、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 5,112, 9,192, 其他业务收入 2,524, 2,233, 营业收入合计 7,636, 11,425, 主营业务成本 4,148, 8,017, 其他业务成本 220, 220, 营业成本合计 4,369, 8,238, （2）主营业务（分产品） 项目 2020 年度 2019 年度 女裤 3,886, 6,261, 牛仔帆布包 176, 电器 331, 2,550, 充电桩 717, 380, 主营业务收入合计 5,112, 9,192, 女裤 3,311, 5,425, 牛仔帆布包 167, 电器 294, 2,398, 充电桩 373, 193, 主营业务成本合计 4,148, 8,017, （3）营业收入前五名 名称 金额 占营业收入的比例（%） 河南京邦达供应链有限公司 2,310, 95 名称 金额 占营业收入的比例（%） 河南衣之妙语服饰有限公司 733, 杭州扶摇服饰有限公司 675, 济南坤砂商贸有限公司 309, 喀什博冠纺织服饰有限公司 265, 合计 4,293, （4）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 房屋租赁 停车收费 其它 合计 在某一时段内确认收入 2,482, 7, 2,490, 在某一时点确认收入 5,146, 5,146, 合 计 5,146, 2,482, 7, 7,636, （5）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、19。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。销售合同于本公司将商品交 于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司大部分销售以预收款的方式进 行，其余销售则授予客户一定期限的信用期。 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 48, 元，预计将于 2021 年确认收入。 20、税金及附加 税种 2020 年度 2019 年度 城建税 13, 8, 教育费附加 5, 3, 地方教育费附加 3, 2, 印花税 2, 3, 土地使用税 134, 122, 房产税 375, 336, 残保金 12, 合计 534, 489, 21、销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资 610, 592, 96 项目 2020 年度 2019 年度 社会保险 55, 158, 差旅费 20, 2, 会议费 106, 92, 物料消耗 93, 97, 邮电通信费 5, 车辆保险费 12, 10, 汽车维修费 42, 40, 折旧费 140, 127, 网店费用 131, 电器费用 5, 培训费 3, 其他 合计 1,224, 1,128, 22、管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 工资 408, 406, 招待费 29, 11, 差旅费 30, 70, 折旧费 642, 663, 无形资产摊销 266, 266, 办公费用 1, 21, 电费 166, 174, 中介服务费 209, 228, 商业保险 18, 16, 电梯费用 10, 10, 供水费用 95, 55, 垃圾清运费 9, 其他 2, 材料费 21, 合计 1,891, 1,946, 23、财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 97 项目 2020 年度 2019 年度 利息费用 101, 减：利息收入 手续费 4, 3, 合计 105, 2, 24、信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -1, 25、资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -101, -24, 26、营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 173, 173, 其他 合计 173, 173, 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关 研发费用后补助与专项资金 173, 27、营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 其他 合计 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 98 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 -43, -7, 递延所得税费用 -10, -244, 合计 -54, -251, （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度 2019 年度 利润总额 -592, -231, 按法定/适用税率计算的所得税费用 -29, -11, 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -53, -17, 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 11, 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 -223, 所得税费用 -54, -251, 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 银行存款利息 往来款 114, 政府补助 173, 其他 合计 288, （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 管理费用付现 574, 610, 销售费用付现 418, 249, 银行手续费 4, 3, 滞纳金和慈善捐款 99 项目 2020 年度 2019 年度 其他 合计 998, 863, （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 借款 3,055, 4,563, （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 借款 7,705, 3,050, 30、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -537, 20, 加：信用减值损失 1, 加：资产减值损失 101, 24, 固定资产折旧 1,129, 1,149, 无形资产摊销 266, 266, 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 101, 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1, 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12, -243, 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,120, -2,331, 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -378, 270, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 522, 519, 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 74, -325, 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 100 补充资料 2020 年度 2019 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 732, 619, 减：现金的年初余额 619, 232, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 112, 387, （2）现金和现金等价物 项目 一、现金 732, 619, 其中：库存现金 98, 168, 可随时用于支付的银行存款 633, 451, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 732, 619, 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 郑州光晞新能源 科技有限公司 郑州 郑州经济技术开发区国际物流 园区四海路以北、牟兴大街以西 批发和零 售业 设立 注：郑州光晞新能源科技有限公司注册资本 10,000, 元，实缴出资 1,349, 元。 七、关联方及其交易 1、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 101 2、实际控制人情况 实际控制人名称 关联关系 对本公司持股比例% 司粉妮 共同控制人、股东、董事长 李国昌 共同控制人 合计 3、其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 持股比例（%） 李红雨 股东、总经理 陈彬 股东、董事 芦苏 董事、财务总监 刘喜 董事、董事会秘书 司江亚 监事会主席 李改玲 监事 秦广欣 监事 4、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 借方发生额 贷方发生额 其他应付款： 李国昌 8,819, 7,705, 2,530, 3,644, （2）关键管理人员报酬 项目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 346, 314, 5、关联方应付款项 科目名称 关联方 其他应付款 李国昌 3,644, 8,819, 6、关联方担保情况 本公司作为被担保方 序号 担保方 担保金额 （万元） 担保事项 担保方式 履行情况 1 李森远 4,000, 400 万借款（2020-2021 年） 抵押担保 正在履行 102 八、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 账面金额 坏账准备 账面价值 账面金额 坏账准备 账面价值 应收账款 67, 67, 28, 28, （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合：其他客户组合 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 6, 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6, ②坏账准备的变动 项目 本期增加 本期减少 转回 转销 应收账款坏账准备 103 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 67, 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 郑州光晞新能源科技有限公司 60, 1 年以内 深圳市诗恩商业智能有限公司 6, 1 年以内 合计 67, 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,349, 1,349, 1,349, 1,349, （2）对子公司投资 被投资单位 本期增加 本期减少 郑州光晞新能源科技有限公司 1,349, 1,349, 减：长期投资减值准备 合计 1,349, 1,349, 3、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 4,038, 6,261, 其他业务收入 3,081, 2,507, 营业收入合计 7,120, 8,768, 主营业务成本 3,479, 5,425, 其他业务成本 594, 414, 营业成本合计 4,074, 5,839, （2）主营业务（分产品） 项目 2020 年度 2019 年度 女裤 3,861, 6,261, 104 项目 2020 年度 2019 年度 牛仔帆布包 176, 主营业务收入合计 4,038, 6,261, 女裤 3,311, 5,425, 牛仔帆布包 167, 主营业务成本合计 3,479, 5,425, （3）营业收入前五名 名称 金额 占营业收入的比例（%） 河南京邦达供应链有限公司 2,310, 河南衣之妙语服饰有限公司 733, 杭州扶摇服饰有限公司 675, 郑州光晞新能源科技有限公司 655, 济南坤砂商贸有限公司 309, 合计 4,683, 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2020 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 105 项目 2020 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司 2021 年 4 月 19 日 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 郑州贝斯兰德服饰股份有限公司董事会秘书办公室 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 (二) 偿债能力 (三) 营运情况 (四) 成长情况 (五) 股本情况 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 (七) 非经常性损益项目及金额 (八) 补充财务指标 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十) 合并报表范围的变化情况 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况分析 3、 现金流量状况 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 三、 持续经营评价 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (四) 承诺事项的履行情况 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、 优先股股本基本情况 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 (二) 实际控制人情况 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 六、 存续至本期的债券融资情况 七、 存续至本期的可转换债券情况 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二) 权益分派预案 十、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、 报告期后更新情况 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、 公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二) 特别表决权股份 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 （2）非同一控制下企业合并 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 （2）合并财务报表编制的方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、金融工具 （1）债务工具 （2）权益工具 （3）金融负债 （4）金融资产和金融负债的终止确认 （5）金融工具的减值 （6）金融资产和金融负债的抵销 （7）金融工具的公允价值确定 10、存货 （1）存货的分类 （2）存货取得和发出的计价方法 （3）存货跌价准备计提方法 （4）存货可变现净值的确认方法 11、合同资产和合同负债 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （2）后续计量及损益确认方法 13、固定资产及其累计折旧 14、在建工程 15、无形资产 16、研究开发支出 17、长期资产减值 18、职工薪酬 19、收入的确认原则 20、政府补助 21、递延所得税资产/递延所得税负债 22、所得税 23、租赁 24、重要会计政策和会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 2、优惠税负及批文 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收账款 3、预付款项 4、存货 5、其他流动资产 6、固定资产 7、无形资产 8、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）未确认递延所得税资产明细 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 9、短期借款 （1）短期借款分类： （2）短期借款明细情况 （3）短期借款说明 10、应付账款 11、预收款项 12、应付职工薪酬 13、应交税费 14、其他应付款 15、股本 16、资本公积 17、盈余公积 18、未分配利润 19、营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 （2）主营业务（分产品） （3）营业收入前五名 （4）2020年度营业收入按收入确认时间列示如下： （5）履约义务相关的信息 20、税金及附加 21、销售费用 22、管理费用 23、财务费用 24、信用减值损失 25、资产减值损失 26、营业外收入 27、营业外支出 28、所得税费用 29、现金流量表项目 30、现金流量表补充资料 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 七、关联方及其交易 1、本公司的子公司情况 2、实际控制人情况 3、其他关联方情况 4、关联方交易情况 5、关联方应付款项 6、关联方担保情况 八、承诺及或有事项 九、资产负债表日后事项 十、 其他重要事项 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、长期股权投资 3、营业收入、营业成本 十二、补充资料 1、非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 第九节 备查文件目录