.建筑园地《经济师>2002年第2期份钱其公此才交喇付抖成毒份建径和方放·徐晓音摘要:从我国施工企业成本管理现状分析，降低施工成本合实际对设计方案材料的用量、规格、安排等问题提出合理化建确实是具有相当的潜力。但企业要降低住宅施工成本，提高经议，使材料资金投入在设计阶段就能得到有效控制，从而避免由济效益，不能靠投机取巧、弄虚作假，损人利己的卑劣行径，惟有于设计变更所引起的材料成本和其他费用的增加。在确保住宅产品质量和达到设计要求的前提下，加强企业经营二、加强材料计划管理是抓好材料成本管理的首要任务管理，提高成本管理水平才能有效控制材料成本。1.由项目部经理组织各工段长以及材料供应部门有关人关键词:施工企业控制材料成本员，以材料成本预测目标为依据，根据工程项目的内容，工程开0中固分类号:F2734文献标识码:A竣工日期，工程进度，工程各部用料情况及不同阶段对材料的需文章编号:1ω4 -4914(2002)02 -282 -02 求情况，编制材料采购计划和住宅施工用料计划，企业除编制年度计划外，还有必要编制更为细致具体、符合实际的材料采购计住宅施工成本主要由材料费、设备使用费、人工费和管理费划，如按月、旬、日编制的计划;还可按项目进度，或分工段编制等四项内容构成，其中施工材料占住宅施工戚本的比重最大，高材料用料计划，以保证材料戚本计划目标的实现;达70%左右，而且是最具有节约潜力的一项内容。因此，大力2.开发项目的复杂性和多变性使所编制的各种材料成本计节约各种施工材料的消麓，降低材料采购成本，对于降低住宅施划不可能准确预计开发项目的一切变化情况，因此项目部经理工戚本有着非常重要的意义。但目前有不少施工企业，因盲目应与各工段负责人、财务人员、成本员、核算员随时随地对计划采购，大量积压，保管不善，损坏变质，大材小用，整材零用等现进行审核，不断完善计划，如计划确需变更，要及时编报追加或象而造成的材料损失和浪费，仍然相当严重，可见抓好施工材料削减材料计划，确保施工项目的顺利进行;管理在降低施工成本方面意义重大。本文就如何加强施工材料3.为了保证计划的严肃性，计划完成后，一定要坚持按计划管理来降低住宅施工成本，提高企业经济效益进行了初步探采购施工材料，按施工进度对材料要求的轻重缓急合理地分配讨。资金，适时适量均衡供应材料物资，组织材料进场，只有这样才-、参与住宅项目设计管理是有效控制材料成本的必要前能保证工程项目各方避免因要料采购的盲目性而造成的浪费，提为有效地控制材料戚本打下良好的基础。住宅设计的科学性、合理性和经济性对施工材料成本起着三、材料采购成本控制是有效降低材料成本的关键因素决定的作用。据资料统计，设计阶段对施工项目投资有较大影材料采购成本控制主要体现为材料采购、运输、储存的戚响，如初步设计阶段对投资的影响的可能性达75%-95%，技本控制，只有降低材料采购价格、储存戚本、运输费用，才能确保术设计阶段的影响可能性为35%-75%.施工图设计阶段影响实现施工过程的成本控制。可能性达5%-35%。而且占施工戚本70%的材料设备开支，1.严把材料采购关口，确保材料价廉物美。一是建立健全都是在设计阶段随着住宅结构型式、材料选用等确定的。可见，材料价格信息体系，组建全方位的价格信息网。企业应与各建在住宅方案确定后，材料投资控制的关键在于设计。众所周知，材价格管理，专业部门建立良好的协作关系，充分发挥他们的中住宅设计工作是一项实践性和技术性很强的工作，需要多学科介作用，及时、准确、快速地掌握各材料最新价格信息;组织一批知识的组合运用。然而，在实际工作中，设计方案一般由设计单专兼职人员，深入市场调查研究，对建材市场和各种建材产品进位来完成，施工企业只是"按图施工"。由于在我国设计单位的行详细的调查分析，及时提供大量材料价格信息和市场材料价设计人员都是专职从事设计工作，较少具备施工方面的实践经格变动规律，结合施工实际适时调整材料采购计划，从而达到有验和全面的专业性知识，对施工中的新材料，新技术，新工艺也效控制材料价格的目的。二是企业采购材料，必须严格遵循"同不甚了解，难免出现设计不合理、不科学和脱离施工实际的情样产品比质量，同样质量比价格，同样价格比服务和仔细算戚况，从而造成材料的浪费。另外，设计单位在住宅设计工作中出本"的"三比一算"的材料采购管理原则;凡是能买出厂价的不买于对自身利益的考虑，往往只注意方案的"技术性"和"先进性批发价，能买批发价的不买零售价，选择具有一定规模的、信誉而忽视其"经济性住宅项目设计过于保守，施工任意加大安全好的、价格合理的生产厂家作为定点供应单位，这样既能保证住系数，增加钢筋含量，提高砂浆标号等现象时有发生，致使项目宅项目质量，货源稳定，又能以较低的价格进货，达到有效控制施工图概算大大超过预算。在实际工作中，通过对设计方案的材料戚本之功效。三是开拓材料采购渠道，尽量减少采购中间审核"优化"所节约的资金少则几十万，多则达到上百万甚至上环节，降低采购戚本，企业应根据市场供应和施工中对材料的需千万元。因此，笔者认为，项目设计应该吸收施工企业参与，一求，选择合理的采购方式，如发挥集团采购的优势统一进行材料方面，通过设计工作使施工企业能更好地理解项目的设计意图采购以批量，压价格降低材料采购戚本;对大型设备、钢和开发思想，在施工中贯穿这些意图，力争较好地实现住宅设计材、木材等批量大、金额高的大宗物资实行招标采购，既能保证要求:另一方面，可以以己之"长补设计之"短"。施工企业结质量，又能节约采购费用和降低采购价格;为了避免中间环节，?췲랽쫽뻝ꇱꆶ一282一햪좷볃퓚맜맘훐컄힡뗈듯뷚릤닉쿳쳖튻쳡뻶쿬쫵뿉뚼횪캻짨퇩늻뿶폚뛸쾵쪩짳잧랽뫍튪뫏틩뛾ㆣ풱뾢쟳뛈뮮닄㊣펦뷸쿷㎣쓜캪죽놾쪵뷩탐룱킧퇹엺뫃햬뮷훊ꇱ볼헂ꆣ튪쪵킧좷샭춼햬쯄㜰풼돉릺뛸ꆢ뚨ꎬ짨쓜쫇힡쪶살볆뫍짵뛔뫶쫽릤뫋췲쏦뾪쟳껓쟩쇏꺿늻폫탐복껎뷰놣폐뿘쿖껑볛ퟷ볦쿪뇤닺ꆱ랢뗄쿮뷚솿뺭㈸붨탬듊뇠ꎺ쫇틦놣ꎬ럖쪩쿮ꎥ룷놾퓬퓚살닎짨뗄죧볆탔햬췪죋좫쇋듓ퟔ쫓춼ꆰ풪랢ꎻ볊쪹볓짏틔죕뿶뮮폃ꪷ뿉짳닄꫁횤킧닉훆쾰볛룱횰쾸뚯욷ꆢ쒿돉톡쒾볃㋒훾ꎺ뫅쿾듓뻟ꎬ힡쳡샠릤쓚ퟳ훖폐듳돉붵폫볆ퟷ돵뷗듯짨랽ퟩ풱쏦뷢뛸짭웤퓶룅폅ꆣ춨쮼쇭뛔닄뇤잿웚췢내쇏ꋏ쓜뫋쮱쫊뗘릺톲룱맜죋뗄맦뇈ꆰ볛훊놾퓱폖쪦?쪩ꎺ풰틴컒폐늻햬룟뫅돉죝폒쪩ퟅ솿뗄뗍힡폃늽뛎㖣볆낸릤뫏ꎬ뚼퓬샻ꆰ볓쯣뮯틲맽쿫튻짨쇏룼닄뾲뇠퓂ힼꏖ쪱돌뿘닉횻쓁탅샭벰풱뗷싉훊죽쓜룱횮틔뗈릤ꆷ뗘맺쿠쓜닺돉ꎺ놾릹ꎬ릤럇믽닄쪩힡햬뿆ꆣ짨뗄ꖡ뷗좷ퟷ퓋쫇쓑틦뺭룖듳ꆱ듋랽볆쯹쇏뾾훆뮹ꆢ뮮뾵뢺늻꒼쫊쿮릺폐돌쾲쾢쪱닩볛솿뇈싲뫏릦닉샭엺뷚웳〴㈰쪩떱뾿욷놾䘲훷돉뛸닄뎣톹쇏릤햬쿮톧뻝볆펰ꬳ뛎뚨쫇폃쏢뗄볃뷮듳쯹ꎬ퓚쏦랽뷰틽귀돌폐톮쒸풤퓰뛏욻솿쒿뿘붵즹쳥ꆢ짮럖뷡룱튻엺샭믵킧릺풼튵ꆪ〲릤뗄춶훊맜뿘㜳㐹튪ꎬ쟒쇏훘쯰돉쪩쒿탔뷗쿬㖣쯦뫳튻ꆣ웳횰돶뾼몬뎬뷚뇊낸웰뮮풤뷸뇘ꆢ틔듔볆죋췪좷꺵내뻹룷놾훆뗍몹쾵튵ힼ죫컶뫏춬쯣랢풴닉듳쓪훆ㄴ웳잱믺솿샭ꆤ평웤쫇뗄튪놣쪧놾릤짨ꆢ쇏뛎뿉ꖡퟅꎬ쿮좻튵듓횪쿖싇ꆱ맽풼헟ퟷ닄죫맜닢뛈닉죕폐뾪짆쓑쪩뫢랽돉뿘훷?늿좷쫐쒿퇹볛짺컈죽릺톹닄⠲뗚튵솦좡뫍쮮㓎훐ퟮ쿻뗄맜랽돉볆뫏춳뛔쓜ꎶ힡쪵뛸횻쫂쪶짨샋ꎬ풤죏쪹틔쇏퓚샭꾸쒿릺뇠횤풺랢닆쪩쿋릤릩뇜놾훆튪뿘?ퟩ쏅ꆢ뎡벰훊닺뚨쫇볛뷰럑쇏〰돉ꆣ쟉듯욽쓏쇏쪩뻟뫄틢늻샋쏦놾맜샭볆춶탔햬볹ꎬ쫇짨럑췹힡쳡쯣캪맡틔뗄뇪릤훆닄쿮컱뮮뷸펦쏢듲쳥닉곈붨뿬뗷쪱쪵솿뎧뾪웳쪽룱뛮폃㋆돉㈩놾떫ꆢ떽닅ힱ럑릤폐ꎬ틥짆틢샭탔캪틕뷡춶퓚ꆰ볆뛔늻ꆣ췹햬룟뷰뒩벺폃돉꒶돌뮮룼뗄쇏쒿죋쿮풣뛈닄틲쿂쿖릺랱좫솢쯙닩쳡볊뛾뇈싲볒폖췘튵ꆱ뫍?놾〲맜웳얪짨쓜ꆢ닄뷚붵ꆣꎬ틥쳡쫇뫍뗄㌵볊릹쪵내릤쪩뫏쇭횻쿮즰퓚짙헢횮솿뷗놾뫃캳틀룷캪볆돉풱죧쒿겼뛔쇏튪솼킧볛ꎲ랽뗘퇐릩쫊닉쇣ퟷ펦ꆪ샭튵탩볆폐뛂짨쇏풼뗍떫쯰죔훘룟뺭펰ꎥꦹ탍뿘벼볊춼ퟷ릤췢힢쒿붬쪵퓲킩ꆰꆢ뛎뫍닄ꓒ뻝늿힡쾸뮮놾퓊튻뗄욻컯뫃붵룱쓁캻헆뺿듳쪱웳릺쫛캪틔룹랢㈸쿖튪ퟷ킧㊡놸햼잱닄쒿뮵좻듳웳볃뷗쿬ꆫ꒳쪽훆쫵릤쪩ꎬ훐ꆢ틢짨뇪볊벸쓜뎤맦뻍웤쇏풼폃햬훂ꎻ볆맋쟐돉뮮쮳껍닉뗄뗍쾼컕솿뗷튵맜볛뚨뷏뻝믓ퟚꨰힴ붵볙쟳뿘멁쪹힡솦쇏잰뇤쿠ꆣ튵탔뛎뗄㜵즱ꆢퟷ릤뷏늻짨랽볆뫅쪮룼춼ꆱ룱쓜쯻돉낲룹쪩뻟뮹뮮鈴놾좷샻튪ꎬ릺믹닄닉뒢?볛킭룷뛔헻춬샭뗣뗍쫐벯컯?럖뗍ꎬ뗄훆폃햬닉폐훊떱놾뺭뛔뿉ꎥ븷닄맘뫜훐ꆱ짙탂뿆볆낸맽뗈ퟷ췲펦뫃ꆢ뗃럑쓁뻝쟩릤쳥쒿뮯풱탨뷸즺쟳ퟩ뒡쇏릺듦껎룱붨퇹풭톡릩쟾뎡췅볛컶힡쯰잰닄럑쪩튻릺늻ꎬ퇏컄볃쓜ィ쇏볼잿ꆣ뻟톧떥뗄폚쿖훐룃뗘솦늹낲떽폃맜쾹릤뿶ꆢ내뇪욵쟩뇤탐횯쎤돉탅맘볛퓲퓱펦뗀릩닉쪵룱ꎬ햬죋쳡쇏ꆢ릤쿮돉짙듳훘뻍킧탔쪩ꖵ톡퓚뗄짨평놸뫍캻ꆰ놣쿳뛠컼샭헹업폐꧓돌벰럻쒸뿶뫋룼ꎻ곒쟡닄쒿놾퓋삡쾢쾵ퟮ쫐룱닉뻟떥펦릺탐붵쪩샻쿂돉죋쓚놾닄ꎬ죧틦쿮듯릤쒲폃폚볆췑퓚벼쫘쪱춨퓲쫕뷢뷏뗈킧퓶뗄ꚲ늻뫏쒿쪵쯣뮶훘쇏탔쫤ꆢꏒ췸탂뎡탅릺뇈랲폐캻뷸뺡뫍헐캪뗍릤벺ꎬ놾죝킡뿉뫎뷸쇏쒿㜵춼쓁뗈짨ퟷ랽퓚탂샫힡쫵폐맽듯쪩쿮뫃횮컊뿘볓쫗뿃춬뮮쪵쿖횲틲풱튪꣒뮺뛸맘ꆢ퓋믊ꆣ돤볛뫍쾢볆뇘럾쫇튻믵솿폅뇪쇋쪩돉뗄볓ꆣ럑뛔웳폃볻탐춶ꎥ짨쿉좷볆ꎬ낸컒랽벼햬탔랢떽릤쒿뗘ꆰ쳢훆튪엓뷗볊뛈ꎻ쓁듋쯦벰ꪼ벱뎡퓬볼뒢쫤잽럖룱룷뫍뮮탫컱쓜뚨헢복쫆닉뇜릤놾놰잿뫍뇈틲폚튵ꎬ쇋뇘ꆫ볆뚨ꆣ탨튻맺쏦쫵짨ꆱ짺짏웳뗄쪵뛌쳡죎킹쓚뛎쾳쿮쪱뫏돉듦럑ꣁ랢탅훖쫐퇏싲맦퇹듯짙훐춳뛔릺쏢돉ꎬ쇓웳맜훘듋붵헻뫃쪩돵튪웰폐㤵뷗뢿뗄훚냣짨쪵볆뫍죎냙튵쿖ꆱ돶듓컱?죝뛔닄믲즱쒿쯦뇠횰샭횻쯘폃ꊽ펦믓쾢붨뎡룱ퟐ쒣볈떽닉튻듳훐놾쳡탐튵샭ퟮꎬ뗍틲닄쪩릤늽잰ퟅ뷏ꎥ뛎ꆣ쯹뛠평볆쪵탂볊ꆰ틢훂랽췲닎힡뫏뛸?돽쇏럖뺼늿뗘놨뒼폐샋돉ꇈ폫쯻ꎻퟱ쾸뎧뗄쓜릺뷸탍볈볤룟뺶뺭럑듳힡쎤쇣릤닄첽ꎬ펰ꞣ뿉훜톧짨떥볹뗄ퟷ쿈볓쪹낸짵폫틢햬쪩샭뇜쇏뇠닉?뛔ힷ욻럖헢닅룷쏇ퟩ닺듯톭쯣볛ꆢ놣킧훐탐쓜뮷뺭ꎬ펪솦햬쒿폃닄쇏펰벼쿬?볻횪뿆볆캻틕쟩훐뷸듳쿮뗄훁춼짨릤뮯쏢돌훆릺뛎샭볓엤퇹쓜붨횯욷볛떽ꆰ돉탅횤뿘볤놸놣뷚캩룟쪩뗈쇏ꎬ떥뗄튲돶탔낲쒿짏튻볆웳붨평뾪탨쓪뇠뮮믲닅좷훐뷸폐춬늻폾힡훆ꆢ횤폐쿖ꆱ좫튵훆놣엺싲룖ꎬ뷡
{经济师}2002年第2期.建筑园地应尽量与厂商签订直销合同，材料直接由厂方送到工地，以减少2.充分合理使用现场的边角余料，使材料消耗率降低到最采购戚本和材料损耗，节约运费;利用现代电子商务网络技术，低水平。进行网上采购，既节省了采购时间，又减少了采购费用和采购环3.对木材、钢筋、模板、玻璃等实行统一配料，集中加工，做节。到量材取料，材尽其用，以提高其有效系数;模板的规格要标准2.合理储备材料，降低储存成本。一是企业应开展深入细化，而且要尽可能用钢模代替木模以延长其使用寿命;对用过的致的市场调查，全面掌握和了解各种材料的行惰，市场供应情模板要及时整理维修，增加周转次数。对提凝土要尽可能采用况，如哪些材料供不应求，哪些材料属饱和材料，哪些材料供过集中搅拌，减少现场水泥、砂、石的浪费和分散搭建握凝土搅拌于求以及市场的发展趋势。这样能帮助企业灵活自如地运用资台、水池库所造成的材料损耗。根据国外经验，握凝土集中搅拌金，并充分掌握市场的主动权。二是根据以往的材料消耗数据比起现场分散搅拌，便于严格控制混凝土配合化，一般可节约水和项目实际情况，不断修订材料最高、最低储备定额，按最低储泥10%-15%，减少棍凝土损耗12%，同时可提高劳动生产率备定额进行材料储备，同时合理确定采购批次，节约材料采购和200%-250%。储存费用。对一些易采购材料可实行"0"库存，尽量减少材料库4.加强施工现场堆放材料管理，及时监督现场堆放材料的存保管费用，避免材料超储积压的资金占用;对某些紧俏材料，安全性、合理性，同时应加强废料的处理和再利用。在各工序、可将材料储备压缩到最低限度，并通过定点供应广家来保证住各工种之间，在施工作业层面现场责任区要保证材料存放有序，宅项目建设的需要。三是实行ABC分类管理法对库存材料进场地清洁;材料存放位置要合理，一方面便于施工存取用料，另行有效管理，即将衍值高、用量大的材料列为控制重点，确定最一方面避免因选址不当影响施工作业而造成的仓库、料场搬家、佳订货量、对库存材料进行适时监控，以达到降低库存成本、提重新搭建费用的增加。施工现场材料应指派专人负责监管，防高库存管理效率和效益的目的。止材料到处散放，造成浪费、被盗损失和避免二次搬运用。另外3.有效控制材料运输费用，降低材料采购成本。由于住宅对施工过程中及竣工后工地各种废料要注意回收利用，如各类项目体积庞大，消耗材料数量很大，材料运输费用在材料成本中钢筋、木材、纸箱、包装纸袋，多余的砂、石、水泥等材料不能随便所占比重较大，有的地区黄砂、石子、水泥等材料的运输费用远丢弃，可埋人回填土里，应及时回收处理，以冲抵材料费。远超过买价。因此，加强运输管理，也是降低开发成本的一大途5.严格按照核准的材料消耗定额，实行限额领料制度。施径。一是要充分了解工地各交通运输条件，注意场内外运输的工材料的领用应由施工段负责人根据本期用料计划和材料消耗配合和衔接，尽可能地缩短运距，利用经济有效的运输方法，减定额签发限额领料单作为领料凭证，每次领取材料需在领料单少中间环节。二是要根据"就地取材"的原则，仔细调查研究地位上登记数量、日期，同时由仓库保管人员办理出库记录，出库方材料情况，在质量相同时尽量采用当地材料，做到先本地后外单与用料单相对应，与工程量相符。完工后，应及时将多余材料地，先国内后国外，防止材料舍近求远，重复倒运。三是通过比退回仓库，办理退料子序，并做好废料回收和修旧利废工作。对较、分析、核算，在采购时间较充裕的情况下，应选取廉价的交通超定额用料必须分析原因，明确责任，经项目经理审核批准后，运输工具。四是根据施工进度需要，随时掌握供应计划，严格控才能修正材料用量，办理领料手续。制进场材料，防止到料过多造成大批退料的转运损失。五是在6.建立材料费的调整与索赔制度。在房屋开发期间，由于材料、构件运输装卸过程中，要力求减少料耗，防止断裂、盗窃、市场变化，政策性调整，发生施工材料增加或施工过程中发生设丢失等损失计变更，工程量增加，提高工程质量标准，业主违约等情况造成4.强化对材料采购工作的监管，实现降低材料采购成本的的材料费的增加，都应及时向业主提出相应的调整和索赔，保证目标。为了对材料采购过程实行真正有效地控制，使各项降低材料成本目标的实现。材料采购成本的具体管理措施能落到实处，施工企业应加强对五、做好材料管理的基础工作是降低材料成本的必要条件材料采购工作进行严格监控。一是成立由主管领导参加，由项材料管理的基础工作主要包括材料收发、领退料等原始记目部、审计、材料供应部、财务部、企业各管理部门组成的材料采录，材料的计量和验收，材料的定期清查盘点等，虽然这些工作购审计小组，专门负责监督检查材料采购行为，审批材料采购较繁杂，但对材料成本影响是非常大的，因而绝不能等闲视之。渠道、材料采购计划，建立"询价"制度，处理违章违纪行为，使企1.健全材料原始记录。原始记录是直接反映生产经营活动业材料采购与监督职能相分离，能有效地控制材料采购成本。的第→次记载，是检查定额执行情况的依据，也是计算开发产品二是公开洽谈订货、签定合同的程序，将确定的采购品种、供应成本的基础，因此，施工材料的收发、领用、退料报废、清查等都厂商、采购价格定期向职工公布，接受广大群众的监督，提高透认真填写有关单据，做好原始记录。各种原始记录要符合各企明度，堵死"暗箱操作制止"回扣"歪风。业和各部门的经济核算，开发管理和戚本控制的要求，简便易四、加强住宅建设过程中材料管理是有效控制材料成本的行、讲求实效;记录要做到准确、及时、清晰、符合规范。中心环节2.强化计量、验收制度。首先，计量是使用一定工器具对各尽管在住宅施工中，影响投资的可能性只有5%，而且节约种物资按其特点测量其数量的工作。企业进场的施工材料都要投资的可能性较小，但增加新的投资的可能性却很大。因此，施经过计量合格后方可入库。因此，施工企业需配备齐全各种计工企业如何严格执行施工用料计划，尽量减少浪费，实现企业降量器具，并经常进行维修和检验，保证其准确无误;其次，验收制低施工材料消耗目标，就显得尤为重要。度是针对各种物质的收发和转移进行数量和质量验收的制度。1.根据开发项目的特点和设计要求，运用自身的技术优势，3.加强仓库日常管理，定期进行材料清查盘点。仓库日常采取实用有效的技术措施和合理化建议，在不影响工程质量和管理是非常重要的一项管理工作，。其工作好坏，管理效率的高不降低住宅设计功能的前提下，尽量减少高价材料的使用量，多低直接影响库存材料的质量和安全，影响开发产品的成本，应予用廉价料、代用料，并积极推广新技术、新材料、新工艺的使用;以高度重视。仓库管理人员除要做好材料计量、验收工作外，重重视科技进步与科技开发，如利用科技开发成果消化材料价格点要确保库存材料的完整无缺，对库存材料做到心中有数。上涨对住宅施工成本的影响，利用价值工程等方法攻克住宅施(作者单位:华中师范大学经济学院武汉430079)工开发成本高?췲居不랽下쫽的뻝难题等。(责编:许山)ꆶꇱ펦닉뷸-283一뷚㊣훂뿶폚뷰뫍놸뒢듦뿉햬탐병룟㎣쿮쯹풶뺶엤짙랽뗘뷏퓋훆닄뚪㒣쒿릺쟾튵뛾뎧쏷쯄훐뺡춶릤뗍ㆣ늻폃훘짏떽뮯쒣벯첨뇈쓠㈰낲룷뎡튻횹뛔룖㖣뚨캻떥췋뎬닅㚣쫐볆뗄컥슼돉죏훖뺭솿뛈맜틔뗣⣗⣔ィꆣ쪧탄맜쪩꺼뺡릺탐꺺뗄ꎬ쟳쿮뚨듦놣붫폐뚩뿢껓쒿햼뎬뫏훐닄ꆢ쫤뷸쇏껇뇪늿짳뗀쫇짌뛈웳꺸좡붵솮쫓헇뾪꺳쮮꺶솿냥웰좫릤뗘랽탂뷮웺껑뛮짏폫믘쓜꺽뎡뇤랱뗚놾헦뫍컯맽웷샭횱룟튪뺭㈸붨ꖡ뗈볓뮷퓚폇솿돉췸쿀쫐죧틔늢쒿뛮럑맜닄킧믵듦탐쳥뇈맽튻뫍볤쇏쿈럖릤뎡ꆢ뾻ꆣ닉볆릫ꎬ뗄튵料쪵뗍볛뿆뛔랢욽퓄뛸튪뷁쮮쿖ꎥ탔훖쟥쏦듮쾸잩뗇폃닖탞ꣁ뇤룼ퟶ퓓ꇈ쳮룷붲뻟헫쫇뷓뛈좷?볃ꬲ㎡훾쯰잿뷚힡닄뿊놾폫놾짏뎡쓄벰돤쪵뷸폃럑쇏붨맜솿ꞿ믽훘싲쫇쿎뮷쟩맺컶뻟닄릹꾶캪릺짳킡닉뾪뛂뿉죧?힡벼돉횺ꆣ뺲좡쟒냨돘ꆫ㔰ꆢ횮뷠뇜떽맽쒾뗄랢볇뿢헽ꊲ뮯ꎬ뫃샭ꮲ듎믹킴늿쟳꾼내뛔뾲럇펰놣ꗎ뫐쪦?쪧힡햬쇏ꦹ쒿풰ꎥ뎧뫍닉ꊱ뗷킩쫐럖볊탐ꆣ폃뒢짨샭ꆢ?엓뷏볛튪뷓뷚뿶쓚쇏볾풲쇋돉릤볆ퟩ릺잢쯀쓜뫎ꪷ폐햬뷸놾쿀쒡쪱ꎬ뿢ㄵ뫏볤ꎻ쏢럑뒦돌닄싱듕쇬쿞쫽떥쓁뗄떫볇뒡쏅쪵웁웤늢룷횿뎣쿬쫓뮣햬쪩쿻뇪ꆷꆣ뗘짌닄릺뢲닩뎡헆쟩뛔ꎬ놸뗄킧욲듳ꆣ돤뫳뫋쯄퓋쓁놾ퟷꆢ닉폫첸볛ꆰ탔퇏ꋏ짨듺늽쪩룟ꊸ뺡헻복쯹즢ꎥ샭틲폃훐죫햺뛮솿쿠냬뇘쇏쾷헾돌퓶믹볆쿔퓘맘뾡쳘룱뺭훖훘뿢듦못봩붨릤뫄횳㈰잩쇏ꎬ쓁뗄컕뿶튻뇜톹탨벴뿢싊틲럖뺡뛾퓚맺쯣쫇럀쫤쾲닄뷸릺볠뚩룱낵뷏볆폃폫릤뻓맓횽뿉샭짙퓬뷁탔톡럅벰믘쯗펦쇬ꆢ뛔탫통닟솿볓맜뒡귊떥뺭ꎻꋑ뗣뫳뎣컯햳튪듦닖짨훐쒿ꆶ쪵〲뚩쯰볈쾣좫릩랢쫐ꎬ뒢킩쏢쯵튪붫듦뫍쿔쿻폐듋쇋뿉쫇훊췢룹횹ힰ즹쇏뻟탐쏅볆뚽믵뚨쿤맽킡횴뇪뾵벼릦뿆돉늻쏏뺡쓜캬쿖냨복톷쪩횷퓶뾢쳮벵평죕펦췋럖솿쒵탔샭릤뻝볃볇닢랽뷸ꎹ뗄닄뿢탊쓪돌펰얲횱뫄뷚경쏦늻햹뎡놸틗닄떽ꆣ쟈킧쯊뗄ꎬ뷢쓜튪솿퓚뻝킶몹닉쳥퇏릩뢺뮮횰ꆢ웚닙탐쓌쫵벼놾쿂횳ꋄ웤폃탞짙춬릤럅볓퓬췁쒲쪩떥쇏컶뗷뚼ퟷ퇩돉쟂볬뫋슼헖뿉?튻맜ꚷ훐쿬뻍쓁뗚쿺ꎬ쪡떵헆펦쟷뗄뛏닉쇏ퟮ죽횵틦닄뗘볓릤룹쿠럀쪩맽ꓗ릺맜룱퓰쓜잩쿲ퟷ떫?듫늢뾪ꆵꎰ폃룖쮮뇣믬쪱캻떱ꆣ돉뫳냼샯폫쫖풭냬ﯓ헻믹훷쫕놾벡닩ퟶ쯣튪욶웤죫캬쿮샭췪뚴닄춶쿔쾹뫏뷚쇋춴컕쟳쫆훷탞춬릺뎬뗍쫇룟뷸뗄퇓쇏쟸잿뗘쯵뻝횹릤맽돌샭볠늿붨쿠뚨횰ꆱ퓶쪩잰믽랢펰쓑쒱ꎬ쒣쓠폚쓽펦튵훃샋ힰ쿏뛎캪탲틲쳡벰뒡튪ꏔ뫃ퟶ좡쫽뿢겶맜훊죋헻㋆쇏뗃?춬풼닉ꊴ뫍ꎬꆣ뚯뚩쪱닄뒢쿞쪵ꆢ탐쒿쎣쫽믆퓋룷뛌ꆰ뷸뛠훐쒼돌듫뿘뚽솢럖뫏릤볓폃췉쳡벫쿬쳢?ꊲ틔듺쯰퇏췁닣튪럑뗘횽펦﮺뢺쇬랢룟냼귊뛮풭뾪떽ꏊ솿샭풱컞Ꞿ?맜뗄폈ꎬ퓋릺쇋쓄헢좨닄뫏쇏믽뛈탐폃쫊뗄경솿즰쫤붻뻍뺡볤퓬쪵쪩ꆣ닆볬ꆰ샫춬릫훆탂쿂췆죧뗈쟓ꏁ쳡쳦훜뫄룱쯰잿쏦쿖ꆢ룷듼벰쒶퓰평늢쏷짺릤쿲ퟷ삨쫇벼횴쪼랢ힼퟏ틲?뫍돽좱궼샭뿉캪겼닄럑쪱즱뷢킩퇹ꆣ쇏샭뿉톹ꎬ䅂솿떵뫜ꆢ맜춨뻠뗘짡뷏탨돉튪?탐쓜튻컱닩톯뗄늼횹볆웒맣샻ꞵ룟쒾뿘뫄럏쿖릤뎡놻훖ꢶ죋욾닖쿠ퟶ좷쫖욶쪩돌튵럇쟂볇좣듋퇩틆ퟷ낲쏑쫇훘냊쇏ꎻ볤뺡룷닄쓜뛾ퟮ좷쪵뗄늢䎷듳볠춲쪯샭퓋ꎬ좡닉뷼돤튪솦곊헦실쫇늿볛돌ꆰ폐탔춶뮮뮯탂폃쾣죊웤쒣듎룹훆ㄲ놼뎡ퟷ뗁럏뛠믘횤뿢럻뫃퓰탸릤훊훷붵뚨뎣볊쟩쫕슼ꆢ겼뷸킲좫ퟶ뛔킧횻ꆣ횱샻ꎬꏒ훖쇏냯쫇룟뚨탐춨훀뗄뿘쓁ퟓ쫤닄폃쟳풣엺뗏헽떽돉ꆢꆱ폐탲뷓믘붨솿벼뿆볛곊뗐틔쫽뻝믬ꎥ퓰튻튵쯰폠쫕놣럏죎ꏔ쳡뗍웚듳쟖뿶랢뫍벰웁쪩뫃뿢뫎뿘뷏뷓폃폖믊닄쫴훺룹ꆢ닉ꆰ뷰맽ꎬ쾲튲쳵ꆱ떱풶뗄쯦췋복횽폐쪵솢웳훆킧쫜뿛뺡곔틩쫵벼횵릲탍퇓ꆣ샋맺쓽뒦죎랽뛸펦쪧튪뗐놾쎿맜췪쇏?뇪돶랢쟥놽룷돉쪱뿊릤횤쫽쿇웤펰듦훆㖣횳평쿖복쟆쇏놥웳뻝ퟮ릺価햼뚨?틔즹쮮쫇볾뺭뗄뗘ꎬ쟩쪱짙떵킧뒦튵뛈붫맣ꆱ뿉솿쯓ꆢ뾪릤쓁돒쾵뎤뛔럑췢췁춬샭쟸쏦퓬횸뫍힢즰탏웚듎죋믘뿎퓶ힼ쿠닩펷틀쇬훖놾쟊웤쿬닄먴닄ꖣꆶ뎧듺짙뗄뫍튵틔뗍엺놿폃뗣쇐듯몳퓋쓠붵ꎬ볃풭닄훘뿶헆쇏춲뗘훷룷탐뿘좷듳췡쓜복쏗퓚룟탂랢돌쿏믅쫽웤믬뺭엤쪱튪뇣돉엉뇜틢ꆢ?쇬풱뫳쫕쿮?볓펦엌틲듓뻝쟥맓뷸ힼퟷ뾪볆㌰쇏겶톷랽뗧쇋뗓탐닄쇩췹뒢듎ꎻ릩ꢶ캪떽즱쫤뗈뗍힢폐퓲쇏뢴쿂컕뫄쓁뿘쪩맜뒦훆뚨좺럧탔짙퓉늻볛﮺쪹쓽럖퇩뫏뿉퓙놣폚뗄쏢믘쪯틔좡냬ꎬ뫍쒿ꪷ믲튵놾췋뗣뛸ꆢ쪼컺쏒뎡탨좷훊첵뫃랢솿ퟶ〷돉얲쯍ퟓ닉ꚿ쟩쇏믮뗄놸ꎬ뛔펦풿뿘붵뺡럑닄뾪틢킧떹릩퓋쾲훆릤쇬샭훚ꆣ좴샋펰맻랽쓂쾣쒣폃췁즢뮯쳡샻횤쪩닖죋뛾쫕ꆢ돥볆탞뺭ꋆ훷뗷뗈뻸者튲췋볇뮶엤컞솿뮵닺떽㤩놾튽쓁떽짌릺ꎬퟔ닄뚨뷚겾쒳뎧훆뗍ꏓ폃쇏랢뎡뗄ퟐퟶ퓋펦쯰럀즹웳떼늿짳캥닉?뫜럑쒼쿬ꆢ쿻램쪽겼냥쫙튪듮믬룟쾵릤뿢뢺듎샻쮮뗖쿖뮮돶벰뻉샭?헻뇘뗈늻諭쫇슼럻ꢹ쪩놸컳퇩ꎲ욷탄?릤컱럑막쫐쓄죧쇏뛮풼ꇁ킩볒훘뿢짓퓚뗄돉쓚퓋쾸떽ꆣ톡볆쪧횹몳쪹튵닎쏅엺헂닉릺볠듳ꎬ볊탂뮯릥떵꿖쏼뺡붨쓽튻샍듦ꆢ퓰냡폃쓠닄욶뫍탨쪱샻짳맽튪풭쯤쓜귓놨쟳뫏꓆웫ꎻ쫕횿맜훐뗘췸폃뎡킩쿻ꎬ닄뾼뷴살쓁뗣듦?퓋놾췢쫤뗷쿈죽좡뮮ꆣ뛏즱룷펦볓ퟩ캥릺욷뚽쪵돌쪹릤뿋춵킼맦ꎻ뿉믬췁냣뚯퓚쇏볠뗈볇붫럏뫋곓쯷쳵쪼좻ꪻ쯣럻좫웤뗄샭돉폐ꎬ싧뫍릩닄퓋뫄내쇏쟎놣쾽돉ꇕ쫤뗄랽닩놾쫇솮컥쇑뺵쿮볓볍훖틲쿖엊훊폃틕힡뷗펹룱뛔쓜쓽벯뿉짺룷럅뎡맜죧럑ꏊ쇬슼뛠릤엺짓훐쟩엢볾볇헢쿐뾪ꆢ뫏볲랶?듎훆햳킧ퟷ쫽틔벼닉?펦쇏폃쫽ퟮ?닄횤좷놾돉럑튻쫤램퇐뗘춨볛퇏쫇ꆢ붵잿평뗄탐쳡듋웳욣솿햬꒣튪췁훐뷚닺릤폐냡ꎬꆣ룷쿻폠ퟷힼ랢뿶킩쫓쟥뇣풸뚼훖뛈싊췢복쫵릺쟩릩뻝뗍쓁쇏힡뚨ꆢ놾폃듳뗄ꎬ뺿뫳맽룱퓚뗁뛔쿮닄캪ꆣ룟튵?뫍쪹쪩곗뇪뷁풼싊탲볒럀쇭샠늻뫄떥돶짺퓬놣릤횮닺닩웳틗튪볆퇩펦짙ꎬ뮷맽뒢뫍쾿ퟮ쳡훐풶춾복뗘췢뇈붻뿘쟔쇏펦춸쪩붵뛠폃?ힼ뗄냨쮮ꆢ쇭쓜뿢뛔짨돉횤ퟷꆣ욷뗈쫕룟폨훘?춨ꆢ닉쪹ꎻ쯦뚼훆웳뇣
