中央银行的负债业务
第二编 中央银行业务
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第六章 中央银行的负债业务
第一节 货币发行业务
第二节 经理国库业务
第三节 集中存款准备金业务
第一节 货币发行业务
第一节 货币发行业务
一、货币发行的含义、意义和原则
含义
货币从发行库通过业务库流向社会；
货币从中央银行流出的数量大于流入的数量。
意义
提供了流通手段和支付手段，满足了社会需要。
央行发行货币要遵循的原则
垄断发行原则。
信用保证原则。
弹性发行原则。
第一节 货币发行业务
二、货币发行的准备制度
货币发行准备金的类型
现金准备；
保证准备。
货币发行准备金比率
规定发行准备中现金准备和保证准备的比例。
准备率很难规定得恰到好处，也不适宜采用固定的常数。
第一节 货币发行业务
二、货币发行的准备制度
各国的货币发行准备制度
弹性比例制。
保证准备制。
保证准备限额发行制。
现金准备发行制。
比例准备制。
第一节 货币发行业务
三、货币发行制度的发展与沿革
不同国家在不同时期采取的货币发行制度有：
百分比例准备制
定额信用发行制
最高发行额限制
双重限制制
伸缩限制制
外汇准备制
有价证券保证制
边际增量约束制
第一节 货币发行业务
三、货币发行制度的发展与沿革
货币发行制度发展变化的轨迹
金属准备→保证准备→管理通货
货币发行由可兑换金银演变到不可兑换金银。
货币发行由现金准备逐渐向保证准备演变。
货币发行由保证准备向货币供应量管理发展。
中央银行货币发行中包含政府证券的发行。
第一节 货币发行业务
四、中国中央银行货币发行制度
发行原则
集中发行：发行权统一集中于中国人民银行。
经济发行：只能根据国民经济发展的需要进行，不能搞财政发行。
计划发行：每年应根据国民经济计划来确定综合信贷计划和现金计划，从而确定计划发行数额。
发行准备
中国货币的稳定性建立在商品物资的基础上，即货币发行必须以有效的商品供应作为保证。
第一节 货币发行业务
四、中国中央银行货币发行制度
发行渠道和程序
发行库：发行基金保管库。人行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库。
发行基金：人行保管的尚未进人流通领域的人民币票券。
发行库的职责主要有：（1）制定印制人民币的计划；（2）统一保管和调运发行基金，调剂市场上各种券别的比例；（3）办理人民币损伤票券的回收、销毁；（4）办理发行业务的会计核算，及时反映货币的发行、回笼情况。
业务库：各商行为办理日常业务收付现金而设立的金库。
发行库
业务库
市 场
货币发行
货币回笼
现金投放
现金归行
第一节 货币发行业务
五、各国货币发行制度比较
美国货币发行
实行“发行抵押”的制度，通过提供100%质量合格的抵押品使联邦储备券的发行成为具有充分担保的经济发行，同时又不以事先规定的限额为依据，具有相当的弹性。
美国货币发行制度的最大特点是独立性极强。
第一节 货币发行业务
五、各国货币发行制度比较
英国的货币发行
英格兰银行根据自身持有的黄金数量超额发行；
英格兰银行只在英格兰和威尔士享有货币发行权，但在苏格兰和北爱尔兰两地发行货币都要以英格兰银行发行的货币作为保证；
英格兰银行通过自己的分支机构向商业银行供应货币，并且贷款给贴现所和承兑所，而不直接贷款给商业银行。
第一节 货币发行业务
五、各国货币发行制度比较
日本的货币发行
实行最高限额发行制；
法律规定的发行保证物包括金银、外汇、3个月内到期的商业票据、银行承兑票据以及特殊的抵押担保放款等；
购买黄金、外汇，对民间、政府提供信用是其货币发行的主要途径。
第一节 货币发行业务
五、各国货币发行制度比较
多国一币
较为典型的有欧洲货币联盟、非洲货币联盟等。
欧元的发行制度是根据欧盟11国国民经济发展状况，按一定的比例确定欧元的价值，11国首先统一利率——%，并成立统一的中央银行——欧洲中央银行，实行统一的货币政策。
第一节 货币发行业务
五、各国货币发行制度比较
各国货币发行制度的共同特征和趋势
一般都经历了3个阶段：金准备、保证准备和管理通货。
都有准备金规定。
都规定有最高发行限额。
一般只容许经济发行，而禁止财政发行。
都有一系列健全的适合本国或本地区经济发展需要的货币制度。
区域货币一体化的实践可能预示着未来世界货币制度的发展方向。
第二节 经理国库业务
第二节 经理国库业务
一、国库体制
国库：国家金库的简称，是专门负责办理国家预算资金的收纳和支出的机关。
中央银行经理国库业务的优越性：
收缴库款方便；
库款调拨灵活；
资金安全，数字准确；
有利于中央银行的宏观调控；
有利于发挥央行对财政的监督作用。
第二节 经理国库业务
二、中国国库的产生和发展
中国国库的雏形是公元前11世纪周朝建立后设立的专司府库诸职。
中国国库的发展大体经历了两个阶段：
一是以保管实物为主的国库；
二是银行代理国库。
我国国库分别设立了中央金库和地方金库两个工作机构。中央金库实行业务上垂直领导的管理体制，地方金库实行中国人民银行与地方政府双重领导的管理体制。
第二节 经理国库业务
三、中国国库业务的现状
中国人民银行经理国库的职责：
准确及时地收纳国家预算收入；
审查办理财政库款的支拨；
对各级财政库款和预算收入进行会计帐务核算；
协助组织预算收入及时缴库，监督预算收入的退库；
组织管理和检查指导下级国库和国库经收处的工作及其他同国库有关的业务，总结交流经验，及时解决存在的问题；
协助财政税务机关监督企业单位，同时向国家缴纳款项。
第二节 经理国库业务
三、中国国库业务的现状
主要业务内容：
预算收入的吸纳、划分、报解。
吸纳：征收机关将预算收入上缴国库。
划分：收纳的库款被划分为中央预算固定收入、地方预算固定收入和中央与地方共享收入三类。
报解：各级国库将收纳的预算收入根据预算级次，按照分享进行留解的过程。
预算支出的拨付。
预算支出的拨付：财政部门根据年度支付预算、季度计划和用款单位申请、计划用途以及拨款程序，按领拨关系将财政资金拨付给用款单位。
中央银行有权审查款项的用途，对其进行有效的监督。
第三节 集中存款准备金业务
第三节 集中存款准备金业务
一、中央银行存款业务概述
中央银行存款业务的特点：
存款动机的特殊性：央行吸收存款是出于金融宏观调控和监督管理的需要，具有非盈利性。
存款原则的特殊性：具有一定的强制性。
存款对象的特殊性：只针对金融机构、政府、外国和特定机构吸收存款。
存款当事人关系的特殊性。央行与存款当事人之间除经济关系外，还有管理与被管理的关系。
第三节 集中存款准备金业务
一、中央银行存款业务概述
央行存款业务与其职能发挥的关系
与“发行的银行”的关系：央行存款的增减可以调节现金发行的数量和货币结构。
与“银行的银行”的关系：（1）吸收金融机构存款是为其提供支付清算服务的基础；（2）调节法定准备率可以影响商业银行创造信用的规模。
与“政府的银行”的关系：吸收政府存款是为政府经理国库的具体体现。
第三节 集中存款准备金业务
二、准备金存款业务
存款准备金的含义
存款准备金业务的基本内容：
规定法定存款准备金比率；
规定存款准备率的调整幅度；
规定可充当存款准备金的内容；
确定存款准备金计提的基础和缴存的基期。
确定计提基础是存款准备金业务操作的核心。主要有两种方法：平均余额法和期末余额法。
确定缴存基期也两种方法，当前准备金账户制和前期准备金账户制。
第三节 集中存款准备金业务
三、中国的存款准备金制度
准备金制度实施对象—— 各类存款机构。
准备金的缴存方式：商业银行直接缴存人民银行；城乡信用社原则上缴存人民银行，也可视具体情况由开户行代收代缴。
规定和调整准备金缴存比例的机构——国家授权中国人民银行规定和调整准备金缴存比例，并组织其分支机构具体实施。
准备金缴存的操作。
