项目资金预算及平衡实施办法(暂行)
为了切实加强工程项目、产品及代理销售的资金收入、支出管理，防止收支
赤字过大；合理、有效利用有限的资金资源，确保工程项目、产品生产和代理销
售保质、保量顺利进行；为公司整体资金预算平衡提供依据特制定本实施办法。
一、实施原则
1．量入而出，根据货币资金存量及预测收到帐款情况决定计划期项目用款额
度。
2．积极平衡，保证重点，统筹兼顾，开源节流，加强控制，努力做到收支平
衡。
3．留有余地，防止遇到突发情况和没有预计到的情况时束手无策。
二、项目到款的管理
（为叙述方便，工程项目合同、产品销售合同、代理合同统称项目合同，特殊
情况将分别叙述。）
1．管理规划部依据项目合同有关付款条款和项目进度安排，制定来款计划。
2．财务金融部对项目的每一笔到款填写好来款登记表并交管理规划部一联。
3．管理规划部应定期将项目来款计划的完成情况汇总上报。
4．按来款计划应到而未到的款项，管理规划部应及时向相应的事业部和公司
市场营销部发出催要款通知。
三、项目资金收入预算
（一）年度资金收入预算
1．每年年底，管理规划部根据项目来款计划，将每一项目在下一年度的应到
款汇总，得到应收款 A。
2．根据公司下达的新签合同指标和上几个年度工程项目合同平均回款率，参
考计划年度市场情况，确定新签合同回款额 B。
3．将 A、B 分别汇总，形成年度资金收入报表。
（二）月资金收入预算
1．管理规划部应依据项目来款计划和项目实际进度情况，预测已签定项目下
一个月应到款额。
2．根据市场营销部的营销计划，预测下月新签项目来款额。
3．以上两项之和为计划期可用资金总量。
四、项目资金支出预算
（一）年度资金支出预算
年度资金支出预算要以年度资金收入预算为前提，年度资金支出预算不得超
过年度资金收入预算。计划年度内资金支出预算总量具体计算方法如下：
1．工程项目资金需求总量
以项目成本预算中总费用（包括材料费、设备费、外协加工费、包装运输
费，下同）减去已付款的费用作为往年签定计划年度内正在执行的工程项目资金
需求量；
根据公司下达的新签合同指标和预测新签工程合同的成本利润率，并参考
工程项目的工期进度，确定新签工程合同的资金需求量；
以上两项之和为计划年度内工程项目资金需求总量。
2．代理合同资金预计支出总量
根据往年代理合同的利润率和计划年度新签代理合同指标，并参考计划年
度市场情况，确定计划年度内代理合同资金预计支出总量。
3．产品制造所需资金总量
根据产品年度生产计划和平均成本利润率，确定计划年度内产品制造所需
资金总量。
4．将往年挂帐核对整理，得到往年采购欠帐之和。
5．上述四项之和即为计划年度内资金支出预算总量。
（二）月资金支出计划
1．月资金支出计划要以年度资金支出预算为前提，尽可能不超出月资金收入
预算。
2．管理规划部在工程项目计划进度排定以后，根据其中的材料采购进度制定
该项目的用款计划，并将所有工程项目在计划期内的用款汇总。
3．根据各代理部门上报的月用款计划确定代理部分月资金支出计划。
4．产品制造月资金支出计划根据月生产计划和平均成本利润率制定。
5．每月月底采购供应部将下月的用款计划（按偿还挂帐款、依据采购合同付
款分类）交管理规划部。
6．将工程项目的月用款总额、代理部分月资金支出预算、产品制造月资金支
出计划与偿还挂帐款总额之和作为该月计划用款总量。
（三）根据月资金支出计划和各项目用料的轻重缓急确定周资金支出预算。
五、资金平衡
（一）计划年度的元月中旬，管理规划部应将年度资金收入、年度资金支出汇
总编制项目年度资金预算，提交公司，以供决策参考。
（二）月资金预算的平衡
1．管理规划部根据公司下达的计划月度内的资金额度以及按轻重缓急原则排
定的用款顺序，确定采购供应部计划月度用款额度，并下达给采购供应部，同时
抄送财务金融部。
2．工程项目资金预算执行情况
每月月底管理规划部应将当月的项目资金预算执行情况，包括预算额度、实
际使用额度以及简单分析预算与实际执行的差距原因等内容形成报告，上报公司。
附件 1：
一、管理规划部需提供的材料：
1．来款计划；
2．来款计划完成情况；
3．年度资金收入预算；
4．月资金收入预算；
5．年度资金支出预算；
6．月资金支出计划；
7．年度资金预算报告；
8．资金预算执行情况。
二、财务金融部需提供材料：
1．项目、产品成本利润率报表。
三、采购部需提供的材料：
1．月用款计划；
2．挂帐情况报表。
四、市场营销部需提供的材料：
1．年度营销计划；
2．月营销计划。
附件 2：项目资金预算及平衡实施流程图
市场营销部 财务金融部 采购供应部
销售合同 来款登记表
挂帐清单 采购合同
管理规划部应到款
新签
合同
计划
指标
预测回款
合同预算
预测成本
年度资金预算
月度资金预算
月用款计
划
用款额度
材料计划
经理办公会
营销计划
