惠伦晶体：2020年年度报告（已取消）.pdf

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广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告 2021-027 2021 年 04 月 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人赵积清、主管会计工作负责人赵积清及会计机构负责人(会计主管人员)邓又 强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、产品价格波动的风险 2017 年至 2019 年公司产品平均售价呈现下降趋势。公司的主要 产品压电石英晶体元器件是电子信息化产业产品中的频率控制与选择核心元器件，在国民经 济各个领域如通讯电子、汽车电子、消费电子、移动互联网、工业控制、家用电器、航天与 军用产品和安防产品智能化等领域均有广泛应用。随着技术水平及生产效率的提高，下游行 业产品的价格有下降趋势，导致了电子元器件产品的价格下降，对公司的盈利能力有一定的 不利影响。虽然 2020 年部分压电石英晶体元器件产品价格有所回升，但是如果未来市场竞争 加剧，公司产品价格存在再次下降的风险。若公司不能有效的降低成本，抵消产品平均价格 下降的影响，可能导致毛利率出现下滑，从而影响公司的经营业绩。 2、原材料价格波动或短缺的风险公司产品的主要原材料为晶圆、晶棒、基座、上盖和 IC，公司主要向京瓷株式会社、住友化学株式会社、日本爱斯国际贸易株式会社、潮州三环 (集团)股份有限公司、北京石晶光电科技股份有限公司和台湾威雅利电子等采购上述原材料， 如果原材料价格发生较大波动，公司不能将成本压力合理转移，将对公司毛利率造成一定不 利影响，因此公司面临一定的原材料价格变动风险。另外，由于 TCXO 用 IC 的主要供应商 日本旭化成半导体公司（简称“AKM”）于 2020 年 10 月发生火灾，导致 TCXO 用 IC 供应紧 张，如果 AKM 公司不能及时恢复生产并充足供应所需 IC，将可能发生 TCXO 用 IC 短缺或 者价格大幅上涨的情形，从而影响公司 TCXO 的生产及经营业绩。 3、市场竞争加剧的风险目前，公司依靠已经掌握的先进技术水平，能够生产附加值较高 的小型化 SMD 谐振器、TCXO 振荡器、TSX 热敏晶体等器件产品。如果公司的技术研发方 向与行业技术发展潮流、市场需求变化趋势出现偏差，或者滞后于技术发展潮流和市场需求 变化，将使公司在竞争中处于不利地位或面临产品、技术被替代的风险。同时，压电石英晶 体元器件的研发前期投入较大，如果销售数量不能达到预期，将面临前期投入无法收回的风 险，给公司造成投资损失并影响公司盈利水平。 4、汇率风险公司受汇率的影响主要体现在原材料及生产设备的采购及产品销售两个方 面。一方面，公司部分原材料及生产设备从国外进口，进口原材料和设备主要以日元和美元 结算，如果人民币兑美元或兑日元贬值，公司以美元或日元进口原材料及设备的成本将上升。 另一方面，公司的产品出口比重较高，且以日元和美元为主要结算货币。2020 年，公司境外 销售收入分别占营业收入的 %，若人民币兑美元持续升值，将对产品出口造成不利影响。 5、中美贸易摩擦加剧的风险 2018 年以来，中美贸易摩擦不断加剧，美国政府已将华为 等中国先进制造业的代表企业列入美国出口管制的“实体清单”中。若美国不断加强对“实体清 单”的限制，可能短期内会给包括华为在内的国内通讯厂商、整机厂商造成一定的负面影响， 公司终端客户主要包括手机、对讲机、TWS 耳机、Pad、GPS 模块、蓝牙模块、WiFi 模块 等领域生产商，这些产品大部分在美国对中国加征关税的清单之中，加征关税增加了美国消 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 费者的购买成本，可能导致上述产品出口美国的金额减少，通过产业链传导，可能会给公司 的生产经营和盈利能力带来潜在的不利影响。同时，中美贸易摩擦不断加剧可能会影响公司 的出口业务，进而可能造成销售收入的下滑。 6、新型冠状病毒疫情风险 2020 年一季度受新型冠状病毒疫情风险影响，全国的各项生 产经营活动均受到不同程度的影响。目前国内疫情已得到较好控制，且公司采取多项有效的 疫情防控措施，全力保障公司正常的生产和运营，但若境外输入病例增多或后续防控措施不 到位，以及海外新型冠状病毒的疫情未能在短期内得到控制，终端产品出口可能受阻，将传 导至处于上游的石英晶体元器件产业，进而可能对公司经营效益造成不利影响。 7、2020 年向特定对象发行股票募集资金投资项目实施风险（1）募集资金投资项目无法 正常实施的风险公司在确定向特定对象发行股票募集资金投资项目时已作了充分的市场调研 和慎重的分析论证，但相关结论均是基于当前的国内外市场环境、国家产业政策和公司发展 战略等前提条件。在项目实施及后续经营过程中，如宏观经济环境、产业政策、行业竞争格 局、原材料价格、产品价格出现较大变化、技术快速更新换代以及发生不可抗力或不可预见 事项等情形，可能导致募集资金投资项目无法正常实施。（2）募集资金投资项目无法达到预 期效益的风险本次募集资金投资项目的预计经济效益以市场同类产品和主要原材料的价格水 平、根据技术发展水平及可行性研究确定的成本水平等为基础测算，但受未来产品市场竞争 格局、原材料价格、供求关系等多重因素影响，本次向特定对象发行股票募投项目存在不能 达到预期经济效益的风险。（3）新增折旧、摊销费用导致的利润下滑风险本次募投项目设备 投资总额为 33, 万元，土建投资 7, 万元。本次募集资金投资项目建成后，公司固 定资产将大幅增加。在项目建设达到预定可使用状态后，预计项目建成后第一年将新增设备 折旧 1, 万元、房屋折旧 万元，后续每年将新增大额折旧费和摊销费。如公司募 集资金投资项目未实现预期收益，募集资金投资项目收益未能覆盖相关费用，则公司存在因 新增的折旧摊销费用较大而导致的利润下滑、影响公司经营业绩风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 235583880 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 17 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 33 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 43 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48 第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 48 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49 第十节 公司治理 .............................................................................................................................. 50 第十一节 公司债券相关情况 .......................................................................................................... 58 第十二节 财务报告 .......................................................................................................................... 64 第十三节 备查文件目录 .................................................................................................................. 65 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 股份公司、本公司、公司、惠伦晶体 指 广东惠伦晶体科技股份有限公司。 惠伦香港 指 惠伦（香港）实业有限公司，本公司之全资子公司。 新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙）、新 疆惠伦 指 原东莞市惠众投资有限公司，经迁址至新疆后经新疆石河子工商行政 管理局核准变更，本公司之控股股东。 创想云、创想云科技 指 广州创想云科技有限公司，本公司之全资子公司。 股东大会 指 广东惠伦晶体科技股份有限公司股东大会。 董事会 指 广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会。 监事会 指 广东惠伦晶体科技股份有限公司监事会。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。 《公司章程》、《章程》 指 《广东惠伦晶体科技股份有限公司章程》。 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 元/万元 指 人民币元/万元 压电石英晶体元器件 指 利用石英晶体（即水晶）的逆压电效应（在外电场作用下产生弹性形 变的特性）制成的机电能量耦合的频率控制元器件，因其较高的频率 稳定度和高 Q 值（品质因数）以及主要原材料人造水晶价格较低等 突出优点，成为频率控制、稳定频率和频率选择的重要元器件，主要 包括谐振器、振荡器和滤波器三大类。 谐振器 指 石英晶体谐振器的简称，是通过在石英晶片两面镀上电极而构成的频 率元件。交变信号加到电极上时谐振器会起振在特定的频率上，谐振 频率和晶体的厚度有关系，通过加工，谐振器可以工作在任何的频率 上。电子产品涉及频率控制与选择都需要谐振器。 振荡器、CXO 指 石英晶体振荡器的简称，是一种频率稳定器件，用来产生重复电子讯 号（通常是正弦波或方波），能将直流电转换为具有一定频率交流电 信号输出的电子电路或装置。根据振荡器实现的性能，国际电工委员 会(IEC)将石英晶体振荡器分为 4 类：即普通晶体振荡器(SPXO)、电 压控制式晶体振荡器(VCXO)、温度补偿式晶体振荡器(TCXO)、恒温 晶体振荡器(OCXO) 。 SMD 指 Surface-Mount Device 的缩写，译为"表面贴装式封装"，属于新一代 压电石英晶体元器件生产封装技术。表面贴装式元件相较于传统插装 元件，有组装密度高、电子产品体积小、重量轻、可靠性高、抗振能 力强和高频特性好等优点。表面贴装化是电子元器件的发展趋势 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 惠伦晶体 股票代码 300460 公司的中文名称 广东惠伦晶体科技股份有限公司 公司的中文简称 惠伦晶体 公司的外文名称（如有） Guangdong Faith long Crystal Technology Co.,LTD. 公司的法定代表人 赵积清 注册地址 广东省东莞市黄江镇黄江东环路 68 号 注册地址的邮政编码 523757 办公地址 广东省东莞市黄江镇黄江东环路 68 号 办公地址的邮政编码 523757 公司国际互联网网址 电子信箱 yl@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王军 联系地址 广东省东莞市黄江镇黄江东环路 68 号 电话 0769-38879888-2233 传真 0769-38879889 电子信箱 flzqsw@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务办 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 赖其寿、肖桃树 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 387,840, 309,942, % 318,987, 归属于上市公司股东的净利润 （元） 20,201, -132,952, % -22,294, 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 14,797, -162,431, % -101,355, 经营活动产生的现金流量净额 （元） 76,755, 5,267, 1,% 68,080, 基本每股收益（元/股） % 稀释每股收益（元/股） % 加权平均净资产收益率 % % % % 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 资产总额（元） 1,056,893, 805,957, % 992,175, 归属于上市公司股东的净资产 （元） 553,098, 523,387, % 656,339, 公司 近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且 近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 六、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 40,878, 103,475, 102,158, 141,327, 归属于上市公司股东的净利润 -7,749, 12,022, 6,148, 9,779, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -8,058, 9,796, 3,709, 9,350, 经营活动产生的现金流量净额 344, 9,320, 23,884, 43,206, 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 9, -1, 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,965, 2,630, 5,180, 委托他人投资或管理资产的损益 34, 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 311, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,340, 565, 4, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,764, 74,389, 减：所得税影响额 946, 479, 824, 合计 5,403, 29,479, 79,061, -- 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主营业务 公司是一家专业从事压电石英晶体元器件系列产品研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品为 MHz的SMD谐振器、TCXO振荡器和TSX热敏晶体。公司生产的SMD2520、SMD2016、SMD1612成为国内较早量产 的小型化压电石英晶体元器件产品，SMD1210已完成研制并处于试产阶段，TCXO振荡器和TSX热敏晶体均已 实现量产并且批量供货。公司产品广泛应用于通讯电子、汽车电子、消费电子、移动互联网、工业控制、 家用电器、航天与军用产品和安防产品智能化等领域，主要用途是为电路提供参考频率基准（基频），是 电路中必不可少的元器件，被誉为电子整机的“心脏”。 2017年，公司收购广州创想云科技有限公司，将公司业务领域拓展至安防联网监控领域。创想云科 技主要产品包括安全管理平台、安全管理信息与决策系统、安保消防设施联网集中监控管理系统以及网络 视频集中监控系统在内的消安防物联网平台软硬件系列产品与维护服务，广泛应用于城市公共安防、电信 运营商、医院、高等院校、其他各类大型企业等。 （二）主要产品 1、SMD谐振器 SMD谐振器产品主要由压电石英晶片、上盖、陶瓷基座组成。谐振器选用具有一定角度的压电石英晶 体材料进行切割、研磨、分选、清洗、镀膜，形成核心部件，将相对应的石英晶片装置于陶瓷基座内，进 行精度加工调整后真空封装完成，典型温度稳定度范围为-30℃~85℃小于±15ppm。 （2）TCXO振荡器 TCXO振荡器是由压电石英晶片、上盖、陶瓷基座与温度补偿芯片组成。通过附加的温度补偿电路使 由周围温度变化产生的振荡频率变化量削减的一种石英晶体振荡器。TCXO振荡器使用温度感测组件以及产 生电压曲线的电路，在整个温度范围内，该电压曲线与晶体的频率变化趋势完全相反，所以可理想地抵消 晶体的漂移。根据TCXO振荡器的类型和温度范围，典型稳定度范围为小于±至±5ppm，具有比SMD 谐振器产品更高的精度。 （3）TSX热敏晶体 TSX热敏晶体是由压电石英晶片、上盖、陶瓷基座与热敏电阻组成。TSX热敏晶体主要把SMD谐振器与 热敏电阻封装在一起，经由同步热传导效应，尽可能降低SMD谐振器与热敏电阻之间的温度差异，提升压 电石英晶片温度的一致性。TSX热敏晶体的典型稳定度规范范围是-30℃~85℃小于±12ppm，精度与稳定性 优于一般SMD谐振器，成品价格较TCXO振荡器低，温度特性与精度稳定度又趋近TCXO振荡器特性。 公司现有压电石英晶体元器件的主要产品情况如下所示： 产品类别 产品型号 频率范围 图片 用途 SMD谐振器 SMD2520 12～60MHz 用于笔记本电脑，指纹 模组，摄像头模组等市 场，提供系统所需的基 准时钟。 SMD2016 12～96MHz 用于TWS，AR/VR等市场， 提供系统所需的基准时 钟。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 SMD1612 ～96MHz 用于超小模块市场，提 供系统所需的基准时 钟。 SMD1210 24～96MHz 用于超小模块市场，提 供系统所需的基准时 钟。 TCXO振荡器 TCXO2016 ~ MHz 用于智能手机，通信模 块，定位模块（GPS/北 斗）市场，提供系统所 需的基准时钟。 TCXO1612 ~ MHz 用于智能手机，通信模 块，定位模块（GPS/北 斗）市场，提供系统所 需的基准时钟。 TSX热敏晶体 TSX2016 / / MHz 用于智能手机，通信模 块等市场，提供系统所 需的基准时钟。 TSX1612 MHz 用于智能手机，通信模 块等市场，提供系统所 需的基准时钟。 （4）创想云科技主要产品 创想云科技主要产品包括安全管理平台、安全管理信息与决策系统、安保消防设施联网集中监控管 理系统以及网络视频集中监控系统在内的消安防物联网平台软硬件系列产品与维护服务。 （三）经营模式 1、压电石英晶体元器件 （1）采购模式 公司物料采购工作由供应链中心下设的采购处专门负责。采购处根据年度生产经营目标，定期结合 现有订单、市场供求状况及物料库存等因素，预测未来一段时期的采购需求进行集中采购。公司经过多年 经营管理，对原辅材料的采购有严格的质量标准和成本控制策略，形成了一套符合自身的采购模式和流程。 （2）生产模式 公司根据生产计划采取以销定产模式进行生产。制造中心根据确认的订单信息制定生产计划并下发 至相关制造处，由相关制造处按生产计划组织生产。生产过程中，为确保整个生产计划有效实施，制造中 心对整个生产制造过程进行监督控制。若遇异常状况，制造中心将立即采取措施，组织各中心主管协调解 决，重新制定生产计划。此外，公司制定了《生产过程管理程序》，对生产过程中影响产品质量的各个因 素进行识别和控制，确保整个生产过程在受控状态下有序进行，不断改善生产过程、提高生产效率、保证 产品质量。 （3）销售模式 公司目前采用经销模式和直销模式。由于石英晶体元器件行业产品规格多样，技术指标要求严格且 差异较大，同时组件商经过多年的积累，拥有大量的客户资源，因此形成了由组件商集合多家终端客户的 需求，向各专业生产厂商下订单的经销模式，该模式有利于发挥各自的专业优势，被行业内的企业所广泛 采用。同时公司也在积极开拓直销市场，将产品的平台认证作为把握市场机会的重要突破口，加大下游知 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 名优质大客户的拓展力度，提升附加值更高的器件系列产品销售金额和比重。 （4）研发模式 公司的研发主要包括两部分：产品的设计和开发；创新项目的开展。 1）产品的设计和开发 产品的设计和开发是公司生产经营的关键环节之一。为及时掌握市场信息，深入了解掌握客户发展 需求，快速设计和开发出客户需求的新产品，保证产品质量，公司形成了以研发中心为核心，营销中心、 供应链中心、品质管理中心和制造中心等多个部门紧密合作的产品设计开发模式。 营销中心根据市场调研、客户需求和新产品信息等提出产品设计和开发任务书或建议书，经总经理 批准后交予研发中心立项。研发中心主管组织相关部门及人员针对设计开发项目进行评审，通过后形成设 计开发试验文件，同时参照该文件组织相关部门制作样品。样品经品质管理中心进行试验并通过验证之后， 研发中心进行产品的小批量试生产，以及组织品质管理中心对小批量试产的产品进行检验或试验。品质管 理中心出具相应的检验试验报告后，由研发中心编制试生产总结报告，试验产品交予客户确认后，确定产 品工艺定型文件及作业指导书等作为产品批量生产的依据。 2）创新项目的开展 加强自主研发、科技创新及建立科学、合理、先进的科研实验内容与体系是公司自主创新工作的重 要组成。为此，公司制定《创新项目立项管理办法》作为创新项目开展的指引，指定由研发中心负责组织 实施。公司创新项目开展的流程如下： 2、安防联网监控系统 （1）采购模式 创想云科技的软件系统平台均由技术人员自主研发，除了必备的开发工具如电脑等产品外无需采购 原材料；硬件装置产品主要由技术人员自主研发硬件设计，电路板外包生产，通过向供应商采购电子配件 和元器件。子公司创想云科技的采购工作由采购部负责完成，创想云科技根据订单数量和未来业务量的预 测决定产品的生产量，再由产量决定采购需求量。 为确保采购物资符合采购要求及相关各方要求，创想云科技制定了严格的采购控制流程。一般流程 如下：首先，有采购需求的部门提出相应的采购数量及要求，部门主管副总经理负责批准。其次，采购部 负责制定并实施《采购计划》，执行采购并实施控制。采购部应确保采购的产品负责采购要求，对供方的 供应产品能力和采购产品的质量进行评价并作出选择。第三步，采购部向供应商提供采购文件（包括采购 合同），明确所订购或委托加工产品的品名、规格、数量及其他明确事项。第四步，签订合同，向客户支 付预付款（如需要）。 后，完成产品验收。质量部对采购商品在入库前组织检验或验证，以确保符合规 定的采购要求。 （2）生产模式 子公司创想云科技的软件系统平台均为自主研发，硬件装置的零部件主要外包生产或采购，创想云 科技负责产品设计、组装以及程序的烧录。具体的生产流程为：先根据客户的要求设计好产品路线，再采 购各部件产品， 后完成组装及程序软件的烧录。 为确保内部质量管理符合要求，创想云科技通过ISO9001质量管理体系认证。创想云科技的采购产品 需要在质量部完成检测方可验收，硬件设备产成品必须在通过一系列测试后才能入库，软件系统平台在测 试稳定，能够正常运行的条件下才能向客户出售。 （3）销售模式 目前子公司创想云科技业务主要针对电信运营商，同时正在向教育、医疗、金融机构、邮政等领域 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 拓展。创想云科技的业务开拓主要有竞标和竞争性谈判等方式，其中大部分以竞标方式获得。在了解潜在 客户的需求或招标信息后，创想云科技区域销售中心、市场部和系统事业部部组织筹划产品设计方案并拜 访客户或者参与竞标或谈判。在双方达成合作意向后，创想云科技拟订合同并且在部门负责人和总经理审 批后完成签约。 创想云科技在合同签订后，向客户收取一定的预收款。创想云科技的软、硬件产品一次性售出，并 负责安装和实施调试，客户在运行测试合格后验收交付除质保金外的剩余合同款。质保期内创想云科技产 品质量通过检验，客户支付质保金，双方交易完成。创想云科技提供的系统运维服务及监控服务跨期较长， 按照合同约定根据项目服务期分期取得收入。 （4）研发模式 子公司创想云科技的软件系统平台均由自主研发，为提升产品竞争力和扩大自身优势，更好的把握 市场变化和方向，创想云科技以安防系统平台行业专家为核心打造了一支专业能力突出的研发技术团队， 根据项目的不同需求进行软件系统平台研发和硬件装置设计。目前创想云科技已转化以下技术成果：iView 创想智能服务云平台、Thinker IDSS安全管理信息与决策系统、FASTView安保消防设施联网集中监控管理 系统、Thinker-CRAS电缆防盗报警系统、VideoMASTER网络视频集中监控系统等。 创想云科技的研发流程如下：为确保创想云科技生产的产品符合顾客及相关方的需求，市场部从以 下几个方面制定产品质量和要求：1）客户明确对创想云科技产品的各项要求，包括对交付及交付后活动 的要求；2）顾客没有明确要求，但已知预期或规定的用途和必须的产品要求；3）适用于产品的法律法规 要求；4）公司承诺的其他规定，如产品的“三包”制度等。在拟确认好产品质量和要求后，市场部组织 对合同进行评审确认并与客户沟通核对。 确定创想云科技新产品的质量及要求后，研发部开始组织产品的设计和开发。新产品的设计和开发 过程主要包括：设计输入→总体设计→详细设计→中试测试→小批试制→设计确认→实施设计更改→产品 完成。 （四）所属行业发展阶段 1、压电石英晶体元器件行业 ①5G及以上技术平台建设加速，压电石英晶体元器件行业迎来新的发展机遇 2020年2月，工业和信息化部明确要加快5G商用步伐，提出从加强统筹协调、加快建设进度、推动融 合发展和丰富应用场景四方面推动信息通信业高质量发展。压电石英晶体元器件是5G及以上技术中核心的 电子元器件之一，主要应用于5G及以上技术平台移动终端和基站建设上。 随着5G及以上新技术平台的应用对于压电石英晶体元器件的性能提出更高要求，压电石英晶体元器 件产品朝着高基频、小型化的方向发展。在5G及以上技术带动下，压电石英晶体元器件数量和价值在电子 产品设备各模块应用中不断提升，高基频、小型化石英晶体元器件需求规模不断扩大。 ②贸易摩擦加剧，中高端压电石英晶体元器件产品进口替代加速 目前全球压电石英晶体元器件厂家主要分布在日本、中国大陆和中国台湾地区。日本是压电石英晶 体元器件传统制造强国，2013年以后，日本厂商受到原材料和人力资源成本上升及新工艺、新技术的应用 等因素影响，中低端产品市场份额出现较大幅度下滑，全球产能逐渐向中国大陆地区转移。大陆厂商凭借 国产生产制造设备自动化能力的提升和成本优势迅速发展，市场份额逐渐增加。根据日本水晶工业协会公 布的数据，2017年大陆厂商石英晶体元器件销售额约占全球的%，较2010年的%增长将近个百 分点。 贸易摩擦加剧的背景下，高基频、小型化压电石英晶体元器件的产能转移和进口替代加速进行。压 电石英晶体元器件供给主要由日本公司主导，尤其在整体产能特别是中高端产品领域具备主导能力。 2017-2018年，日本NDK、KDS业务收入均呈现下滑趋势。2018年下半年以来，中美及日韩贸易摩擦加剧， 国内知名通讯、整机、家电厂商为了保障产业链安全，积极在国内电子元器件行业寻求国产替代。近年来， 国内压电石英晶体元器件企业的新产品研发、新技术、新工艺的不断应用，促使高基频、小型化压电石英 晶体元器件中高端产品进口替代加速。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 2、安防联网监控系统行业 安防作为社会的基础设施，在全球拥有庞大的市场规模。根据前瞻产业研究院数据，2011年全球安 防行业市场规模为1,506亿美元，2017年则达到2,570亿美元，六年间增长超过1千亿美元。伴随着我国的 城镇化进程，我国的安防产业市场规模也在不断扩大。根据前瞻产业研究院发布的《中国安防行业市场前 瞻与投资战略规划分析报告》统计数据显示，截至 2017年年底，中国安防企业约为 万家，行业总收 入达到6,016亿元左右，年均增长%。 （五）行业周期性特点 1、压电石英晶体元器件行业 压电石英晶体元器件行业的周期性不明显。压电石英晶体元器件产品下游行业多为国民经济生活的 基础性产业，行业整体发展呈稳定或增长态势，且自身周期性波动不明显，需求相对稳定。另外，产业升 级的内在需求不断提升了整体研发设计能力和品质水平，高品质、高频率产品受经济周期衰退阶段的影响 不大，能够保持比较稳定的增长。 2、安防联网监控系统行业 近年安防产品的制造、集成系统的开发、工程设计施工均取得了长足的发展与进步。随着我国经济 实力的增长、居民生活水平的不断提高，“平安城市”、“智慧城市”及新型城镇建设进程力度加大，安 防监控行业的需求将保持增长，投资保持增加。因此，我国安防监控行业正处于较长的景气周期中。 （六）所处行业地位 1、压电石英晶体元器件行业 公司目前已经发展成为国内 具实力的MHz压电石英晶体元器件生产企业之一。 首先，公司自成立以来专注于频率控制与选择元器件行业，是一家专业从事压电石英晶体元器件系 列产品研发、生产和销售的高新技术企业，已能够自主研发和生产制造MHz各类型号的压电石英晶体元器 件，尤其MHz小尺寸产品的量产及批量供货在国内一直处于行业领先地位，例如，公司早在2012年已实现 SMD1612的量产，2020年该产品的产量和销量分别达亿只、亿只。 其次，公司亦是国内率先实现TSX热敏晶体、TCXO振荡器等高附加值产品批量生产与供货的企业。2020 年，公司TSX热敏晶体和TCXO振荡器的产量和销量合计均约9000万只。得益于TSX热敏晶体、TCXO振荡器的 量产能力，公司与国内外知名智能手机生产厂商、智能家居家电厂商及通讯模组模块厂商等下游客户对接 并深度合作的效率、效果大大提升，例如国外的亚马逊、LG等，国内的小米通信、荣耀、闻泰科技（600745）、 上海龙旗科技股份有限公司、华勤通讯技术有限公司、移远通信（603236）、普联技术有限公司、美格智 能（002881）、华大北斗、泰斗微等。 第三，公司掌握了实现高基频、小型化的关键技术——基于半导体技术的光刻工艺，且已完成光刻 生产线的安装调试并开始小批量生产。与KHz领域光刻工艺主要实现晶片小型化的情形不同（KHz领域的频 率主要为，不涉及高基频需求），公司的光刻工艺主要应用于MHz领域，既能实现晶片的小型化， 也能实现晶片的高基频。当前全球既掌握该工艺又已开始向市场供货的仅日本的KDS、Epson、 NDK和中国 台湾的台湾晶技等4家企业，公司有望即将成为当中一员。 后，截至2020年底公司已取得高通、英特尔（Intel）、联发科（MTK）、海思、展锐、絡达(Airoha)、 恒玄（BES）、瑞昱（Realtek）、翱捷科技（ASR）、移芯、芯翼等多个平台和方案商对于多项产品的认 证，有利于提升公司行业知名度，并为公司进一步拓展直销客户奠定了坚实的基础。 综上，由于产品持续向更小型化、高频化方向发展，且已将产品种类延伸至TCXO振荡器、TSX热敏晶 体等毛利率更高的器件产品，以及逐步积累了一批在各个领域拥有市场领先地位的优质客户，公司市场竞 争力得到大幅提升。 （2）安防管理系统行业 公司集智能安防的监控软件系统和硬件装置为一体，主要从事安防监控系统和设备的研发、生产、 销售、施工调试、施工管理及运维支持服务等业务。公司拥有完善的产品策划、研发、实验、测试、质量 控制系统，并与国内外知名厂商在网络通信领域有着紧密合作和联系，密切跟踪 新技术发展，准确把握 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 研发方向，不断提高产品研发层次，从而在根本上保证了产品和服务在华南区域同行业中具备一定的竞争 力。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无形资产期末金额较期初增加 %，主要是公司取得土地使用权及专利权等无形 资产增加所致。 在建工程 在建工程期末金额较期初增加 3,%，主要是重庆生产基地及安装调试设备增 加。 交易性金融资产 交易性金融资产期末金额较期初减少 %，主要是银行理财产品到期收回减少 所致。 应收票据 应收票据期末金额较期初增加 %，主要是收到客户转来的银行承兑汇票增加 所致。 其他应收款 其他应收款期末金额较期初减少 %，主要是厂房转让款收回减少所致。 存货 存货期末金额较期初增加 %，主要是为保证大幅增加的订单的交期公司增加了 重要关键原材料储备所致。 其他流动资产 其他流动资产期末金额较期初增加 6,%，主要是留抵进项税额增加所致。 其他权益工具投资 其他权益工具投资为本期新增项目，主要是对新成立的合营企业投资增加所致。 在建工程 在建工程期末金额较期初增加 3,%，主要是重庆生产基地及安装调试设备增 加。 无形资产 无形资产期末金额较期初增加 %，主要是公司取得土地使用权及专利权等无形 资产增加所致。 长期待摊费用 长期待摊费用期末金额较期初减少 %，主要是摊销减少。 其他非流动资产 其他非流动资产期末金额较期初增加 %，主要是购置设备预付款项增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）技术创新与工艺先进优势 经过十几年的积累和发展，公司已拥有一支实力雄厚的管理与研发团队，建立了先进的技术研发体 系和高效的生产体系，具备了较强的产品自主研发和技术创新能力。公司掌握了光刻工艺生产技术，可以 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 突破机械研磨工艺的限制，生产高基频压电石英晶体元器件所需的石英晶片。与KHz领域光刻工艺主要实 现晶片小型化的情形不同（KHz领域的频率主要为，不涉及高基频需求），公司的光刻工艺主要 应用于MHz领域，既能实现晶片的小型化，也能实现晶片的高基频。当前全球既掌握该工艺又已开始向市 场供货的仅日本的KDS、Epson、 NDK和中国台湾的台湾晶技等4家企业，公司有望即将成为当中一员。 另外，公司在压电石英晶体元器件生产环节方面掌握了一系列核心技术，包括高基频、小型化压电 石英晶片生产技术，多层、多金属溅射镀膜技术，高精密点胶技术，离子刻蚀调频技术和高频连续脉冲焊 接技术等，能够生产附加值较高的高基频、小型化SMD谐振器及TCXO振荡器、TSX热敏晶体等产品。 （二）产品开发优势 公司自成立以来，以MHz的SMD谐振器为主导产品，生产的SMD2520、SMD2016、SMD1612成为国内较早 量产的小型化压电石英晶体元器件产品，亦完成SMD1210的研制并处于试产阶段，同时积极开发了TSX热敏 晶体、TCXO振荡器等新产品并已经量产，保证了公司产品在小型化、多元化等方面的持续竞争力。 从国内外相关领域主要平台和方案商对于5G、wifi6时代所需压电石英晶体（主要为SMD谐振器、TSX 热敏晶体、TCXO振荡器）的设计情况可以看出，高频化和小型化是行业未来发展趋势，而且两者同步发展。 例如，高通、海思和intel平台压电石英晶体元器件频率将从向升级，联发科、三星平台 频率将从26MHz向50MHz升级，在尺寸方面基本上采用的是1612或1210的设计方案。得益于在小型化产品研 制的优势及已经掌握了生产高基频压电石英晶体元器件所需晶片的光刻技术，公司具备快速切入市场所需 高基频、小型化产品的能力。 （三）产品量产优势 中高端产品实现量产的优势有助于公司把握国产替代发展机遇。一直以来，我国高频化和小型化压 电石英晶体元器件等中高端产品主要依赖进口。近些年，在贸易摩擦加剧的背景下，国内知名通讯、整机、 家电厂商为了保障产业链安全，积极在国内电子元器件行业寻求国产替代，促使高基频、小型化压电石英 晶体元器件的中高端产品进口替代加速，其中，供应商是否具备产品量产能力成为了国产替代的关键考核 指标之一。公司的小型化SMD谐振器、TCXO振荡器、TSX热敏晶体等中高端产品因已实现量产而备受国内下 游知名客户的青睐，包括闻泰科技（600745）、移远通信（603236）、汇川技术（300124）、日海智能（002313）、 美格智能（002881）、共进股份（603118）、360（601360）、卓翼科技（002369）、小米通信、上海龙 旗科技股份有限公司、海信集团有限公司、普联技术有限公司、华勤通讯技术有限公司、荣耀等。 （四）市场先发优势 公司凭借优质的产品和客户服务树立了良好的品牌形象，积累了一批在各领域拥有领先市场地位的优质客 户并向其批量供货。基于公司与各领域拥有领先市场地位的众多优质客户建立了友好合作关系，公司能够 及时、精准把握相关客户向高频化、小型化方向迭代的需求，从而确保公司在抢占市场先机中拥有先发优 势。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年注定是不平凡的一年。一场突如其来的新冠疫情席卷全球持续至今，我国曾因疫情按下暂停 键；以美国为首的西方主要国家对我国接连发起贸易战、科技战，又给我国乃至世界经济前景蒙上了一层 厚厚的阴影，给公司的经营发展带来了极大不确定性。面对种种影响和困难，公司按照2020年度公司经营 发展方针及目标，审时度势抓机遇，全力以赴夯基础，逆势突围保业绩，为公司迎接新一轮的持续快速发 展提供了重要保障。 （一）审时度势抓机遇，公司经营快速复苏 2020年，得益于5G及以上技术、物联网等的快速发展，国产替代的加速，以及公司经营策略的转变 与多年沉淀积累的产品、技术优势，公司订单持续增加，TCXO振荡器、TSX热敏晶体等部分产品价格上涨， 产能利用率得到大幅提升，经营呈现良好复苏态势，其中：实现营业收入38,万元，同比增长%； 利润总额、净利润和归属于上市公司股东净利润分别为2,万元、2,万元和2,万元，实 现了扭亏为盈的目标。 从产品结构看，2020年度公司电子元器件业务营业收入34,万元，占营业收入%，同比增 长%，其中，小型化产品的销售收入22,万元，占电子元器件业务营业收入的%，同比增 长%；器件产品的销售收入11,万元，占电子元器件业务营业收入的%，同比增长%。 2020年度创想云系统集成产品和技术服务实现营业收入3,万元，较上年同期减少%。 （二）全力以赴夯基础，公司内生动力持续增强 2020年是公司经营发展极为关键的一年，既要扭转两年亏损的局面，又要布局扩规模以抢占5G、物 联网市场及国产替代先机。因此，公司全方位夯实自身基础显得尤为重要。2020年，公司不仅从研发、采 购、生产、销售等经营层面各环节加大了运营管理力度，而且从人力、物力、财力等资源层面做了充足的 准备与布局，公司内生发展动力持续增强。 1. 经营层面 （1）研发环节。公司一直以来秉持创新驱动的发展理念，不仅立足行业前沿技术，加强新技术、新 产品的开发，并且以市场为导向，支撑新技术、新产品的产业化，从而形成“开发为起始点，量产为落脚 点”的研发机制。2020年，公司围绕“小型化、高基频”的行业发展主旋律持续进行研发，在新技术方面 既攻克了更小尺寸（例如1210尺寸）、高基频（例如、96MHz）晶片生产的光刻相关技术，包括光 刻减薄技术、激光隐形切割技术等，还突破了小尺寸TCXO 振荡器（例如1612尺寸）搭载晶片与IC的特殊 基座设计技术等难题，从而实现相关小尺寸、高基频元器件产品的研制，同时具备了相关产品量产的能力。 （2）采购环节。鉴于成本控制、新冠疫情及贸易战可能给产业链造成较大影响等因素的综合考虑， 2020年公司在采购环节采取了有力措施以确保基座、IC等核心原材料的安全有效采购：一是进一步加强与 核心原材料供应商之间的联合开发并建立战略合作关系，例如，公司与潮州三环、日本NPC公司分别就基 座、TCXO用IC进行了联合开发；鉴于友好合作关系，日本AKM公司即使在TCXO用IC供货紧张的情形下仍将 公司列入优先供货对象。二是提升市场环境变化预判能力，结合公司在手订单及意向订单等情况科学制定 采购频率和数量。 （3）生产环节。伴随着5G及以上技术、物联网等的快速发展，国产替代的加速，下游市场回暖迹象 明显，在此背景下，提升产能和产量成为了公司2020年及未来在生产方面所面临的主要瓶颈。为有效解决 产能和产量瓶颈，公司主要从两个方面着手相关工作的开展：一方面从增量角度实施扩产，分别在重庆和 陕西设立全资子公司、合资公司，作为扩大生产规模的重要布局；另一方面从存量角度持续进行生产设备 的“自动化、信息化”及技术改造，相关产品的生产效率和产品良率不断提升，产能和产量亦快速增长。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 （4）销售环节。2020年，在中美国际贸易摩擦进一步加剧和顺应国产替代的背景下，为提升公司产 品市场占有率及有效消化未来扩产新增产能，公司重点开展以下营销相关工作：一是加强产品在相关IC设 计及应用方案平台的认证工作，实时跟进相关IC设计及应用方案变化的趋势和节奏，力争从源头把握市场 机会。截至2020年底，公司已取得高通、英特尔（Intel）、联发科（MTK）、海思、展锐、絡达(Airoha)、 恒玄（BES）、瑞昱（Realtek）、翱捷科技（ASR）、移芯、芯翼等多个平台和方案商对于多项产品的认 证，其中，1612及2016尺寸热敏晶体谐振器1Z38400002、9Z38400002于2020年通过高通的产品认 证许可，成为1612小尺寸及2016小尺寸热敏产品全球范围内通过高通认证的几家晶体供应商之一，同时也 是国内首家量产并通过高通公司认证的晶体供应厂商。二是注重各领域标杆品牌客户的拓展与储备。2020 年，公司通过直接或代理商向闻泰科技（600745）、移远通信（603236）、汇川技术（300124）、日海智 能（002313）、美格智能（002881）、共进股份（603118）、360（601360）、卓翼科技（002369）、小 米通信、富士康、上海龙旗科技股份有限公司、海信集团有限公司、普联技术有限公司、英特尔（Intel）、 三星、韩国LG等批量供货；积极对接华勤通讯技术有限公司、立讯精密（002475）、歌尔股份（002241）、 亚马逊等客户。三是加大力度建设国内营销网络，提高国内销售比重。2020年度，公司国内销售收入达 23,万元，较上年同期增长%，占营业收入比重由上年的%提升至%。 2、资源层面 （1）人力方面。公司拥有一支行业经验丰富的管理人才和技术人才团队。一方面，公司注重内部优 秀人才的培养，鼓励员工创新；另一方面，公司大力引进外部高端人才，丰富人才储备。截至2020年底， 公司拥有技术人员237人。与此同时，为充分调动公司高层管理人员及相关员工的积极性，有效地将股东 利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司于2020年根据相关 法律法规针对共32名激励对象实施了限制性股票激励计划，效果明显。 （2）物力方面。继重庆全资子公司设立后，公司与重庆市万盛经济技术开发区管理委员会签订项目 投资协议，通过重庆子公司在重庆万盛经开区投资建设基于半导体工艺新型高基频超小型频率元器件项 目。该项目计划投资总额约亿元，总建设周期5年分三期实施，主要用于生产小尺寸高基频压电晶体 频率元器件产品，以满足5G和物联网对小尺寸、高频化晶体频率元器件产品的需求，实现高、中端谐振器、 振荡器的进口替代。截至2020年底，该项目已完成约87亩工业用地的购置，并开始第一期基建的动工建设 及设备的预购，为公司后续扩大规模奠定了坚实的物质基础。 （3）财力方面。2020年为了确保重庆项目顺利启动和实施，公司一方面在重庆当地政府的支持下与 当地银行等金融机构建立友好合作关系，争取银行授信及其它融资来源，另一方面充分利用资本市场的融 资功能，启动向特定对象发行股票拟融资不超过5亿元资金的方案。银行授信方面，基于对公司重庆项目 未来快速持续发展的信心，中国银行綦江支行向公司提供了亿元的项目贷款，支持重庆项目提前实施； 向特定对象发行股票方面，相关事项进展顺利，预计2021年4月完成资金的募集。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 营业收入整体情况 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 387,840, 100% 309,942, 100% % 分行业 电子元器件 348,992, % 261,374, % % 软件及信息技术服 务业 38,848, % 48,568, % % 分产品 DIP 3,897, % 8,564, % % SMD 326,760, % 252,616, % % 系统集成产品 22,778, % 32,337, % % 技术服务 16,069, % 16,231, % % 其他 18,334, % 192, % 9,% 分地区 中国香港 50,194, % 31,860, % % 韩国 47,871, % 48,944, % % 新加坡 2,413, % 4,508, % % 台湾 48,219, % 66,733, % % 美国 471, % 373, % % 中国大陆 232,672, % 156,545, % % 巴西 861, % 886, % % 越南 4,086, % 91, % 4,% 德国 6, % 马来西亚 2, % 印度 1,040, % （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电子元器件 348,992, 267,919, % % % % 软件及信息技术 38,848, 20,399, % % % % 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 服务业 分产品 SMD 326,760, 243,542, % % % % 系统集成产品 22,778, 12,737, % % % % 分地区 中国香港 50,194, 40,657, % % % % 韩国 47,871, 32,218, % % % % 台湾 48,219, 38,729, % % % % 中国大陆 232,672, 176,714, % % % % 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司 近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 电子元器件 销售量 万只 80,651 70, % 生产量 万只 76,757 63, % 库存量 万只 11,144 12, % 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电子元器件 直接材料 151,711, % 145,176, % % 电子元器件 直接人工 27,953, % 22,757, % % 电子元器件 制造费用 71,501, % 80,780, % % 说明 电子元器件行业的直接材料成本、直接人工成本占营业成本的比重基本稳定；金额较上年同期有所增长，其中直接材料成本 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 较上年增长%，直接人工成本较上年增长%。制造费用占营业成本的比重较上年下降个百分点，金额较上年下 降%。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 名称 变更原因 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 2020年6月新设立全资子公司 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 159,202, 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 % 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 % 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 44,370, % 2 客户 2 39,115, % 3 客户 3 33,228, % 4 客户 4 25,822, % 5 客户 5 16,663, % 合计 -- 159,202, % 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 155,308, 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 % 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 % 公司前 5 名供应商资料 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 81,153, % 2 供应商 2 32,543, % 3 供应商 3 16,862, % 4 供应商 4 12,840, % 5 供应商 5 11,908, % 合计 -- 155,308, % 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 13,817, 11,662, % 主要是销售网络扩张导致人员工资、 业务招待和差旅费增加所致 管理费用 39,442, 30,195, % 主要是股份支付费用增加所致 财务费用 14,466, 55, 26,% 主要是利息支出和汇兑损失增加所 致 研发费用 14,491, 22,999, % 主要是研发项目形成专利技术，部分 费用转入专利成本所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 项目编号 项目名称 拟达到目的 目前进展 对公司未来发展的影响 33 韩国三星手机GPS导航 模组用 2016 石英晶体谐振器研究开 发 开 发 小 型 化 2016 尺 寸 GPS导航模组使用之晶体 已量产 随着小型化2016尺寸GPS导 航模组晶体开发成功，有助于 提升客户对公司技术能力的 信心与公司品牌形象。 34 高 通 平 台 手 机 用 SMD2016 内 置温度传感器表面贴装 石英晶体谐振器研究开 发 开发小型化2016尺寸手机 用温度传感器表面贴装石 英晶体 已量产 通过高通平台认证，有助于 提升客户对公司技术能力的 信心与公司品牌形象。 35 WiFi module 用 1210 Xtal研究开发 开 发 小 型 化 1210 尺 寸 WiFi module使用之晶体 样品完成阶段 随着小型化1210尺寸开发成 功，有助于TWS与穿戴式装置 使用小型化晶体市场的需求。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 36 5G 用 2016 Xtal研究开发 开发2016 80MHz 5G高频 WiFi用晶体 样品完成阶段 透过5G高频产品技术开发， 有助于提升客户对公司技术 能力的信心与公司品牌形象。 37 基于半导体工艺的高基 频小尺寸石英芯片 开发小半导体工艺的高基 频小尺寸石英芯片 样品完成阶段 藉由开发半导体工艺的高基 频小尺寸石英芯片的技术，开 发5G高频产品，有助于提升 客户对公司技术能力的信心 与公司品牌形象。 38 华为5G手机用SMD2016 热敏晶体谐振器 研究开发 开发5G手机用SMD 2016 热敏晶体 样品完成阶段 透过5G高频产品技术开发， 有助于提升客户对公司技术 能力的信心与公司品牌形象。 39 5G WIFI6 用 SMD2016 96MHz石英晶体谐振器 研究开发 开发2016 96MHz 5G高频 WiFi用晶体 样品完成阶段 透过5G高频产品技术开发， 有助于提升客户对公司技术 能力的信心与公司品牌形象。 YF-19-008 智能网关TK-M38A8 结合目前 新智慧灯杆发 展需求，开发新产品储备相 关技术 小批试制 拓宽产品线，更好满足客户 需求 YF-20-001 NB-IoT 独 立 式 烟 感 （BC28模组） 升级NB无线烟感产品，提 升产品竞争力 小批试制 升级产品，提升质量，降低成 本，提高产品的竞争力 YF-20-006 AI隐患智能识别系统 满足客户需求，完善消安防 系统的产品线 小批试制 满足客户需求，为公司创造更 多价值 YF-20-007 智能水浸监测终端 结合智慧城市发展需求，开 发相关智能水浸监测产品， 满足客户需求 批量生产 满足客户需求，为公司创造更 多价值 YF-20-008 电力机房监控终端 满足市场需要，拓宽终端设 备产品线 样机确定 满足客户需求，为公司创造更 多价值 YF-20-009 智慧大脑平台 通过智能算法实现对安全 生产中各环节的风险评估 测试 提升平台的数据挖掘能 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2020 年 2019 年 2018 年 研发人员数量（人） 157 121 111 研发人员数量占比 % % % 研发投入金额（元） 16,468, 22,999, 22,843, 研发投入占营业收入比例 % % % 研发支出资本化的金额（元） 15,924, 6,604, 资本化研发支出占研发投入 的比例 % % % 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 资本化研发支出占当期净利 润的比重 % % % 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 447,156, 277,924, % 经营活动现金流出小计 370,400, 272,656, % 经营活动产生的现金流量净 额 76,755, 5,267, 1,% 投资活动现金流入小计 10,188, 投资活动现金流出小计 249,602, 46,269, % 投资活动产生的现金流量净 额 -239,413, -46,269, % 筹资活动现金流入小计 363,148, 122,756, % 筹资活动现金流出小计 203,233, 100,345, % 筹资活动产生的现金流量净 额 159,915, 22,411, % 现金及现金等价物净增加额 -3,490, -18,486, % 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流量净额增长的主要原因是公司因营业收入增长而收到的现金增加所致。 2、投资活动现金流量净额较上年同期增长的原因是报告期内重庆生产基地建设和扩产购置设备支付的现金增加所致。 3、筹资活动现金流量净额较上年同期增长的原因是报告期内银行借款和售后回租筹资增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 41,788, % 44,201, % % 无重大变化 应收账款 165,042, % 194,158, % % 主要是收回客户货款增加所致。 存货 206,876, % 139,826, % % 无重大变化 投资性房地产 % % % 无重大变化 长期股权投资 788, % % % 无重大变化 固定资产 283,055, % 315,795, % % 主要是折旧减少所致 在建工程 150,164, % 3,846, % % 主要是重庆生产基地工程开工建设 以及安装调试机器设备增加所致。 短期借款 113,639, % 36,304, % % 银行流动资金借款增加所致 长期借款 46,000, % % % 银行固定资产借款增加所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 1,079, 保函保证金元；账户异常，资金受限元 应收账款 207,328, 借款质押 固定资产 175,836, 借款抵押、售后回租 无形资产 10,830, 借款抵押 合计 395,075, 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 249,602, % 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 惠伦晶 体（重 庆）科 技有限 公司 生产和 销售电 子元器 件 新设 90,000, % 自有资 金 无 长期 电子元 器件 正在 进行 厂房 的施 工建 设 -500,0 1,043,26 否 2020 年 05 月 18 日 2020-03 6 合计 -- -- 90,000, -- -- -- -- -- -- -500,0 1,043,26 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 惠伦（香港）实 业有限公司 子公司 销售 681, 10,868, -1,298, 1,705, 290, 290, 东莞惠伦晶体 器件工程技术 有限公司 子公司 生产、销 售 500, 44,559, 502, 东莞惠伦实业 有限公司 子公司 生产、销 售、服务 500, 641, 518, 1,136, -24, -23, 广州创想云科 技有限公司 子公司 生产、销 售、服务 30,000, 99,099, 85,818, 38,848, 9,894, 9,049, 惠伦晶体（重 庆）科技有限公 司 子公司 生产、销 售 90,000, 166,112, 91,043, -996, 1,043, 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业发展趋势 2020年，国际贸易摩擦进一步加剧，贸易保护主义抬头，新冠肺炎疫情尚未得到有效控制，外部宏 观环境瞬息万变。尽管短期内整体市场发展存在较大不确定性，但随着5G及物联网时代的来临及相关产业 的不断创新，全球电子信息产业将持续得到发展动力的注入，电子信息产业长期发展的趋势不变，公司所 在行业亦将受益于5G、物联网等市场应用领域需求增长而呈现持续发展态势。根据中国联通网络技术研究 院预测，到2024年，中国5G用户将突破10亿户，到2025年，中国5G用户渗透率将达到90%以上。随着5G的 大规模商用，未来内容不仅分发到手机，还将分发到更多智能终端上，包括可穿戴设备、AR/VR设备、多 功能笔记本电脑、平板电脑、智能音箱、智能可交互电视、物联网硬件等。在此发展趋势下，压电晶体频 率元器件作为各类智能终端的核心部件也因为5G、物联网时代的到来而引发巨大的市场需求。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 与此同时，机遇与挑战并存，在中美贸易战背景下，国内知名通讯、整机、家电厂商为了保障产业 链安全，积极在国内电子元器件行业寻求国产替代，促使高基频、小型化压电石英晶体元器件的中高端产 品进口替代加速。根据中国海关数据，2017年至2020年1-8月，已装配的压电晶体进口金额分别为 亿元、亿元、亿元和亿元，从某种角度看，这亦体现了压电石英晶体元器件相关产品 进口替代市场的广阔空间。 （二）公司发展战略 公司致力于打造成为全球先进的“频率控制与选择”压电石英晶体元器件供应商的发展目标不变， 始终坚持立足行业前沿技术，紧抓5G商业化、物联网产业快速发展及国产化替代等历史发展机遇，坚定不 移地确保技术与产品在小型化、薄型化、高频化等方面国内同行的领先地位，缩小与国际同行的差距。 （三）公司2021年的经营计划 2021年是公司踏上新征程、翻开新篇章的开始。公司在2020年审时度势抓机遇、全力以赴夯基础的 努力下将会迎来新一轮的持续快速发展期。如何确保在此轮机遇当中顺利实现持续快速发展将是公司2021 年的工作重点。对此，公司将重点采取以下保障措施： 一是加强管理。一方面是加强对子公司尤其重庆子公司的全方位管理，确保项目扩产顺利进行；另 一方面是在公司规模不断扩大的情况下提升财务管理与规划在成本费用控制的指导功能，逐步推动精细化 管理在公司内部的运用。 二是加强研发。继续围绕5G、物联网时代对产品在小型化、薄型化、高频化等方面的要求，加强半 导体光刻工艺相关技术的研发，确保高频化产品产业化顺利进行，力争促使公司成为国内首家实现高频化 产品量产的企业。 三是加强销售。继续将产品的平台认证作为把握市场机会的重要突破口，加大下游知名优质大客户的拓展 力度，推动高频化产品快速成为公司新的利润增长点。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地 点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情 况索引 2020 年 03 月 05 日 公司 电话沟通 机构 国泰基金、光大证券、 华安基金、凯石基金、 诺安基金、广发证券、 华融证券、工银瑞信、 银河金汇证券资产管 理有限公司、中海基 金、博时基金管理有限 公司、长信基金管理有 限公司、广发基金管理 有限公司、上投摩根基 金管理有限公司、平安 资产管理有限责任公 司、光大控股、南方基 金股份有限公司、齐鲁 1、公司成立时间、地点、创始人 背景？公司成立于 2002 年 6 月， 坐落于世界制造名城东莞市的黄 江镇，自成立以来一直专注于频率 控制与选择电子元器件的研制，是 一家专业从事压电石英晶体元器 件系列产品（简称"晶振"）研发、 生产和销售的高新技术企业。公司 主要创始人赵积清先生已从事压 电石英晶体元器件的研发、生产和 管理工作将近 30 年，对该领域的 技术前沿与发展趋势有着深刻的 见解，并在公司产品的低老化率、 小型化及高基频化等关键技术发 投资者关系 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 证券（上海）资产管理 有限公司、万达金融集 团、华泰证券、上海汇 梵投资管理有限公司、 深圳市榕树投资管理 有限公司、富邦人寿保 险股份有限公司、太平 资产管理有限公司、深 圳市鹏城基石投资管 理有限公司、国泰人寿 保险股份有限公司、上 海电气集团财务有限 公司、中再资产管理股 份有限公司等。 展方向发挥至关重要的领导作用。 2、公司主要产品分类与收入情况， 以及客户情况？晶振被誉为电子 产品的"心脏"，是当前提供 为精 准选频、稳频和时钟功能的电子元 器件之一。晶振若按频率范围分 类，一般分为 KHz（音叉）和 MHz （AT 切）两种；在不同的频率范 围内又可分为无源的和有源的，其 中有源的包括普通晶振（XO）、压 控晶振（VCXO）、温补晶振 （TCXO）和恒温晶振（OCXO） 等。公司目前无源和有源产品收入 占比大致分别为 70%和 30%。公 司产品应用领域非常广泛，客户涵 盖了全球知名的 EMS 厂商、手机 通讯类品牌客户、手机通讯类代工 厂、IOT 方案商及代工厂、智能模 块方案商及代工厂、TWS 客户、 车载客户、安防类客户、家电类客 户、工控设备类等等。3、公司复 工情况如何？公司于 2020 年 2 月 13日正式复工，目前复工率在 70% 左右，产能仍在持续恢复中。4、 公司主要财务情况，收入、利润、 毛利率？公司 2019 年未经审计的 销售收入为 亿元，利润大概 为 万元，鉴于 2019 年上 半年下游市场疲软不振、竞争激烈 及产品价格下滑，2019 年综合毛 利率较上年会有所下降。5、公司 业绩快报 2019 年计提较多，可否 展开讲一下？一方面，公司收购的 创想公司业绩不及预期；另一方 面，随着 5G 商用化进程推进和技 术更迭的加快，公司部分设备相对 于市场上新设备来说在技术上有 一定的差距，出于谨慎性原则的考 虑，公司按照企业会计准则的相关 规定对相关资产计提了减值准备。 6、晶振行业近两年发展情况（1） TCXO 和 TSX 的涨价情况？公司 器件类产品（TCXO 温补晶振、 TSX 热敏晶体）价格从春节前开始 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 针对不同客户持续存在小幅上调， 上调幅度大概在 15%-25%之间。 （2）公司涨价产品扩产情况如 何？根据市场和客户需求，公司有 相关产品的扩产计划，例如小型化 产品、高基频化产品、TCXO 和 TSX 器件产品等。7、晶振行业市 场规模如何？单个手机用量，IOT 单机用量，价值量多少？当前，全 球的晶振行业市场规模大约在 30 亿美元左右，随着应用领域逐渐扩 大及 5G、WiFi、物联网、智能穿 戴等的发展，该行业市场规模有进 一步扩大的趋势。另外，从行业内 相关企业扩产动作可以看出，小型 化（1612 尺寸以下）、高基频化（光 刻晶体）及 TCXO 相关产品将成 为未来的主导方向，相关产值将会 有较大幅度的增长。目前单个手机 的晶振用量大概为 4-5 颗，用量相 对稳定；而 IOT 单机用量则视芯 片整合状况和使用终端情况而定， 例如单套 TWS 耳机大概用量为 5 颗。8、晶振行业竞争格局如何？ 日系、台系、大陆厂商的技术差距 如何？从全球范围看，日本石英晶 体元器件厂商仍在行业中占据主 导地位，关键的原材料及设备基本 上掌握在日本厂家手中，因此，自 身的研发能力及与日本供应商的 关系将在较大程度上影响一家企 业的竞争优势。相应的，关于先前 提到的小型化（1612 尺寸以下）、 高基频化（光刻晶体）及 TCXO 相关领域，我们认为未来仍将会呈 现日系厂商独大的态势。得益于多 年的深耕积累，我公司在小型化、 高基频化（光刻晶体）及 TCXO/TSX 相关领域打下了较为 坚实的基础，并将进一步发力。9、 晶振行业发展趋势如何？小型化， 高基频化？小型化和高基频化是 晶振行业主要的发展趋势之一。其 中，高基频化方面，随着无线通信 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 越来越高的传输速度（基带从 4G 到 5G，WiFi 从 5 到 6），为了维持 系统本身的 SN Ratio，晶振的频率 必须持续提高。10、高基频晶振介 绍（1）5G 和 WiFi6 高基频化的好 处？各个芯片方案公司进展情 况？晶振因具有优质的时钟功能 而被选为芯片射频系统的参考时 钟，因此，在芯片要持续提升传输 速度的要求下，假若一味拉高芯片 频率只会产生大量功耗而不可持 续，能够满足该要求的做法则是提 升参考时钟的频率。关于 5G 和 WiFi6 高基频化的情况，当前市场 上的 5G 手机已开始陆续导入高基 频晶振，WiFi6 的高基频化大致处 在设计阶段。（2）高基频晶振价格 如何？相比于普通晶振价格？高 基频晶振目前主要厂商为日系企 业，相关产品价格居高不下，在相 同尺寸下的价格约是普通晶振的 5-7 倍，主要原因是加工工艺复杂， 成本较高。（3）高基频晶振加工难 度？一般来说，石英晶体的特性是 厚度越薄频率越高。当前典型的加 工方式为研磨减薄，但随着 5G 高 基频化时代的来临，所需的频率将 高于 50 MHz,研磨减薄的加工方 式将遇到瓶颈，因此需要其它技术 与工艺予以突破，例如半导体工艺 的光刻技术。（4）高基频晶振竞争 格局如何？高基频晶振市场目前 仍由日系厂商主导，但日系厂商的 技术来源于音叉制作方法，存在良 率较低的缺点；台系也有部分厂家 能生产，但主要针对基站应用，且 良率、产能及成本控制有待提升。 11、公司高基频晶振研发进展，产 能规划情况？公司高基频晶振研 发目前已在良率提升瓶颈方面获 得突破。公司原计划在未来 1-2 年 内逐步形成 6 亿只（月产能 50KK） 光刻晶体的产能，但由于疫情影 响，进度受到一定影响。截至目前， 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 公司在高基频晶振资本开支已超 过 3000 万元。12、公司高基频晶 振客户拓展情况如何？目前公司 正在参与 WiFi6 的芯片厂商及方 案厂商的参考设计，有小批量供 货，同时也在参与国内、国外知名 手机芯片厂商的 5G 方案参考设 计。13、台湾晶技收入占比如何？ 2019 年公司向台湾晶技销售收入 占比大致在 20%左右。14、公司未 来长期战略规划？公司将进一步 加大YL品牌在国际国内的推广力 度，力争与国际先进水平同步，进 一步布局小型化、高基频化及器件 相关领域，努力打造成为全球先进 的"频率控制与选择"压电石英晶 体元器件供应商。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 235,583,880 现金分红金额（元）（含税） 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 现金分红总额（含其他方式）（元） 0 可分配利润（元） 79,088, 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 % 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 一、2020 年度利润分配预案情况 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2020 年度审计报告确认，公司 2020 年度合并报表实现归属于上市公司股东 的净利润为 20,201, 元，母公司实现净利润 11,985, 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按 2020 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,198,；截至 2020 年 12 月 31 日，公司合并报表中可供股东分配 利润为 89,409, 元，母公司可供股东分配利润为 79,088, 元。 公司 2020 年度利润分配预案拟定为：2020 年度不派发现金红利，不送红股。不以资本公积金转增股本。本利润分配预案 尚需提交公司 2020 年度股东大会审议。 二、利润分配预案的合法性、合规性 本次利润分配预案符合《公司法》、《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 1 号——高比例送转股份》 及《公司章程》等规定，符合公司确定的利润分配政策、利润分配计划、股东长期回报规划。 三、利润分配预案与公司成长性的匹配性 本次利润分配预案与公司所处发展阶段和经营业绩相匹配，在保证公司正常经营和可持续发展的前提下，充分考虑了广大 股东特别是中小股东的利益，与公司经营业绩及未来发展相匹配。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司拟定2020年度利润分配预案为：2020年度不派发现金红利，不送红股。不以资本公积金转增股本。 公司拟定2019年度利润分配预案为：2019年度不派发现金红利，不送红股。公司2019年度资本公积金转增 股本预案拟定为：以2019年12月31日总股本168,274,200股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4 股，转增后公司总股本变更为235,583,880股（具体以中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记结果为 准）。实施资本公积金转增股本时，如确定的股权登记日的公司股本总数发生变动的，将对转增股数进行 相应调整。 2018年的普通股股利分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 20,201, % % % 2019 年 -132,952, 8 % % % 2018 年 -22,294, % % % 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司预计未12个月内购建资产支出超过公司 近一次经审计 净资产的 50% 重庆生产基地购买设备、厂房建设支、厂房装修、东莞生产 基地购买设备 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对 近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年度财务报告相比，合并报表范围增加一家子公司，即2020年6月在重庆新设立的全资子公司惠伦晶 体（重庆）科技有限公司，统一社会信用代码为91500110MA60Y86A50，注册资本为9,万元人民币。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 赖其寿、肖桃树 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 √ 是 □ 否 聘任、解聘会计师事务所情况说明 公司与立信会计师事务所聘任合同已到期，原审计团队离开立信会计师事务所并加入了大华会计师事务所，为保障业务与服 务的延续性，公司拟不再续聘立信会计师事务所并与立信会计师事务所进行了沟通，立信会计师事务所已知悉相关事项并未 提出异议。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2020年6月30日召开的第三届董事会第十四次临时会议、第三届监事会第十次会议和2020年7月21日召开的2020年第一 次临时股东大会审议并通过了《关于公司2020 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于制定公司 2020 年 限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》等。 2020年9月14日，公司召开第三届董事会第十七次会议与第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限 制性股票的议案》。公司独立董事对该议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定 的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划授予的激励对 象名单。本次授予激励对象人数为31人，授予的第二类限制性股票总量720万股。 根据《公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关要求及程序，公司人力资源部汇总了2020年限制性股票激励 计划2020年度绩效考核情况，并向公司薪酬与考核委员会做相关汇报。 公司2020年合并报表净利润达到2000万，达到公司限制性股票激励计划业绩考核目标值，满足公司层面业绩考核要求，公司 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 层面可解除限售/归属的比例为100%。据2020年度年终考评结果，个人层面绩效考核结果如下：共授予限制性股票770万股， 其中2020年度可办理归属的股份为0股，合计770股尚未办理归属。 根据股权激励计划可办理解限售/归属的情况，公司2020年度股份支付费用为万元。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 陕西惠华 电子科技 有限公司 合营公 司 采购商 品 采购晶 体 市场原 则定价 市价 % 1,000 否 银行转 账 是 2020 年 09 月 04 日 2020-0 86 陕西惠华 电子科技 有限公司 合营公 司 销售商 品 销售材 料 市场原 则定价 市价 % 800 否 银行转 账 是 2020 年 09 月 04 日 2020-0 86 安徽正奇 融资租赁 有限公司 股东 融资租 赁 融资租 赁服务 市场原 则定价 市价 5,000 % 10,000 否 银行转 账 是 2020 年 07 月 31 日 2020-0 73 合计 -- -- 5, 6 -- 11,800 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 报告期内实际发生的关联采购、关联销售和关联融资租赁均未超过原预计的额度。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 未有较大差异 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 陕西惠华 电子科技 有限公司 合营公司 销售材料 否 0 安徽正奇 融资租赁 有限公司 第二大股 东 融资租赁保 证金 否 250 250 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 无重大影响 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 陕西惠华电子 科技有限公司 合营公司 采购成品 0 赵积清 实际控制人 借入资金 1,400 1, 新疆惠伦股权 投资合伙企业 （有限合伙） 第一大股东 借入资金 4, 4, 安徽正奇融资 租赁有限公司 第二大股东 融资租赁 5,000 5,000 4, 5, 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 无重大影响 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广州创想云科技有限 公司 2020 年 04 月 07 日 1,000 2020 年 06 月 23 日 140 连带责任保证 1 年 否 是 惠伦晶体（重庆）科 技有限公司 2021 年 11 月 23 日 5,200 2020 年 12 月 15 日 4,600 连带责任保证 9 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 6,200 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 4,740 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 6,200 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 4,601 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 6,200 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 4,740 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 6,200 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 4,601 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 % 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、日常经营重大合同 单位： 合同订立公 司方名称 合同订立对 方名称 合同总金额 合同履行的 进度 本期确认的 销售收入金 额 累计确认的 销售收入金 额 应收账款回 款情况 影响重大合 同履行的各 项条件是否 发生重大变 化 是否存在合 同无法履行 的重大风险 4、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况 本年度公司在日常生产经营中，诚信守法规范经营，这是公司的立身之本和基本的社会责任。 公司诚信守法规范经营主要体现在照章纳税、劳动保护和环境保护等多个具体方面，社会信誉与影响 力得到提升。在纳税方面，公司一直按照国家有关税收法律、法规及税收政策进行纳税申报、缴纳税款， 没有税务行政处罚记录，公司享有高新技术企业所得税优惠，多年荣获东莞市黄江镇纳税大户荣誉。 在劳动保护方面，公司实行劳动合同制，员工按照《劳动法》与本公司签订《劳动合同》，承担义务 并享受权利。公司认真贯彻执行国家和地方有关劳动、工资、保险等方面的法律法规，依法办理劳动用工 手续，根据国家和地方政府的有关规定，执行统一的社会保障制度，为员工缴纳基本养老保险、基本医疗 保险、失业保险、工伤保险等基本社会保险金以及住房公积金，不存在职工工资拖欠，违反国家（省）劳 动保护法规等不良记录。公司十分注重员工培训与职业规划，积极开展职工培训，组织员工参加专业知识 培训，鼓励和支持职工参加业余进修培训、提升自身素质和综合能力，并为员工发展提供更多的机会和广 阔的发展平台。与此同时，公司积极开展各项文化娱乐活动，丰富员工的业余文化生活，不定期举办各种 文体活动，陶冶员工情操，增强员工的团队合作意识和集体荣誉感、增强员工的凝聚力和向心力。 在环境保护方面，公司已通过国际ISO14001环境管理认证、国际绿色环保产品QC080000认证，产品 符合SGS无有害物质产品标准。生产活动过程中无废气、废渣、噪音产生，公司按照国家有关环境保护的 要求取得合法生产和废水处理资格。公司通过建立污水处理二次回用工程等有效手段节能环保，力争把公 司打造为绿色工厂。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 在环境保护方面，公司已通过国际ISO14001环境管理认证、国际绿色环保产品QC080000认证，产品符合 SGS无有害物质产品标准。生产活动过程中无废气、废渣、噪音产生，公司按照国家有关环境保护的要求 取得合法生产和废水处理资格。公司通过建立污水处理二次回用工程等有效手段节能环保，力争把公司打 造为绿色工厂。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 168,274,200 % 67,309,680 67,309,680 235,583,880 % 1、人民币普通股 168,274,200 % 67,309,680 67,309,680 235,583,880 % 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 168,274,200 % 67,309,680 67,309,680 235,583,880 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 资本公积转增股本 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第八次会议审议通过，提交2019年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 □ 适用 √ 不适用 股份变动对 近一年和 近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 股份变动后2020年度基本每股收益元，稀释每股收益元，归属于公司普通股股东的每股净资产元 按照股份变动前计算2020年度基本每股收益元，稀释每股收益元，归属于公司普通股股东的每股净资产元， 股份变动使每股收益降低%，稀释每股收益减少%，归属于公司普通股股东的每股净资产降低%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 20,338 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 18,748 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如有） （参见注 9） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参 见注 9） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 新疆惠伦股权 投资合伙企业 境内非国有法 人 % 58,090,980 6597423 0 58,090,980 质押 24,801,600 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 （有限合伙） 安徽志道投资 有限公司 境内非国有法 人 % 14,000,000 14000000 0 14,000,000 香港通盈投资 有限公司 境外法人 % 13,268,059 3790874 0 13,268,059 世锦国际有限 公司 境外法人 % 11,779,163 971975 0 11,779,163 丑建忠 境内自然人 % 7,502,500 -544000 0 7,502,500 国泰基金－上 海银行－国泰 基金格物 2 号 集合资产管理 计划 其他 % 4,537,740 4537740 0 4,537,740 正奇（上海） 股权投资管理 有限公司 境内非国有法 人 % 3,350,900 3350900 0 3,350,900 国泰基金－浦 发银行－国泰 －禾盈 1 号资 产管理计划 其他 % 2,554,360 -714992 0 2,554,360 国泰基金－工 商银行－国泰 基金格物 1 号 资产管理计划 其他 % 2,288,460 408260 0 2,288,460 夏敏勇 境内自然人 % 1,844,569 873969 0 1,844,569 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 4） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 安徽志道投资有限公司与正奇（上海）股权投资管理有限公司为一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 新疆惠伦股权投资合伙企业 （有限合伙） 58,090,980 人民币普通 股 58,090,980 安徽志道投资有限公司 14,000,000 人民币普通 股 14,000,000 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 香港通盈投资有限公司 13,268,059 人民币普通 股 13,268,059 世锦国际有限公司 11,779,163 人民币普通 股 11,779,163 丑建忠 7,502,500 人民币普通 股 7,502,500 国泰基金－上海银行－国泰基 金格物 2 号集合资产管理计划 4,537,740 人民币普通 股 4,537,740 正奇（上海）股权投资管理有 限公司 3,350,900 人民币普通 股 3,350,900 国泰基金－浦发银行－国泰－ 禾盈 1 号资产管理计划 2,554,360 人民币普通 股 2,554,360 国泰基金－工商银行－国泰基 金格物 1 号资产管理计划 2,288,460 人民币普通 股 2,288,460 夏敏勇 1,844,569 人民币普通 股 1,844,569 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 安徽志道投资有限公司与正奇（上海）股权投资管理有限公司为一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说 明（如有）（参见注 5） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新疆惠伦股权投资合伙企 业（有限合伙） 赵积清 2010 年 05 月 14 日 91659001555582526T 从事对非上市企业的股权投 资，通过认购非公开发行股 票或者受让股权等方式持有 上市公司股份。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 赵积清 本人 中国 否 主要职业及职务 董事长 过去 10 年曾控股的境内外上 市公司情况 除本公司外，无其他控股的境内外上市公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 赵积清 董事长 现任 男 69 2011 年 11 月 22 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 蒋为荦 董事 现任 男 73 2011 年 11 月 22 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 韩巧云 董事 现任 女 57 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 王军 董事 现任 男 48 2016 年 04 月 06 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 姚作为 独立董事 现任 男 57 2019 年 04 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 高新会 独立董事 现任 男 60 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 谭立峰 独立董事 现任 男 40 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 邢越 董事 现任 男 49 2020 年 06 月 30 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 肖德才 董事 现任 男 34 2020 年 06 月 30 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 王华山 监事会主 席 现任 男 48 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 金奇 监事 现任 男 59 2018 年 2021 年 0 0 0 0 0 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 01 月 26 日 01 月 25 日 刘换章 监事 现任 女 51 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 姜健伟 总经理 现任 男 45 2019 年 04 月 12 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 韩巧云 副总经理 现任 女 57 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 邢越 副总经理 现任 男 49 2011 年 11 月 22 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 邓又强 财务总监 现任 男 46 2017 年 04 月 25 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 刘峰 副总经理 任免 男 54 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 叶国辉 副总经理 现任 男 45 2018 年 01 月 26 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 李宗杰 副总经理 现任 男 45 2019 年 04 月 12 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 翁秋霖 副总经理 现任 男 50 2019 年 04 月 12 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 潘毅华 副总经理 现任 男 38 2020 年 04 月 07 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 王军 董事会秘 书 现任 男 48 2011 年 11 月 22 日 2021 年 01 月 25 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 潘毅华 副总经理 聘任 2020 年 04 月 07 日 聘任 邢越 董事 被选举 2020 年 06 月 30 日 股东增选 肖德才 董事 被选举 2020 年 06 月 30 日 股东增选 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一）董事会成员 赵积清，男，1952年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，马列理论专业。1969年-1975 年，内蒙生产建设兵团，战士； 1976年-1984年，供职于包头风机厂；1985年-1987年，供职于包头市昆区 政府；1988年-1992年，供职于包头晶体材料厂，担任厂长；1993年-1994年，供职于东莞丰港电子有限公 司，担任总经理；1995年-2001年，供职于东莞友联电子有限公司，担任总经理；2002年6月-2004年8月， 担任东莞惠伦顿堡电子有限公司副董事长兼总经理；2004年9月-2011年10月，担任东莞惠伦顿堡电子有限 公司董事长兼总经理。2011年11月至至2019年4月12日，担任广东惠伦晶体科技股份有限公司董事长兼总 经理，2011年11月至今，担任广东惠伦晶体科技股份有限公司董事长。现任新疆惠伦股权投资合伙企业（有 限合伙）执行合伙人。 蒋为荦，男，1948年10月出生，香港永久性居民，拥有香港永久居留权，大专学历，管理工程专业。 曾供职于广东太阳神集团有限公司、中国太阳神集团（香港）有限公司。2002年6月以来，历任东莞惠伦 顿堡电子有限公司董事长、副董事长等职务。 2011年11月至今，任广东惠伦晶体科技股份有限公司董事。 现任世锦国际有限公司（香港）董事。 韩巧云，女，1964年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1985年7月-1994年11月任职 于包头市晶体材料厂，1995年10月-2002年5月任职于东莞友联电子有限公司，2002年6月-2011年11月，任 东莞惠伦顿堡电子有限公司副总经理， 2011年11月至今，任广东惠伦晶体科技股份有限公司副总经理。 2018年1月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司董事。 王军，男，1973年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，财务会计专业。曾供职于陕 西北川无线电器材厂。2003年7月以来，历任有限公司财务主管、财务副总监和财务总监兼监事等职务。 2011年11月至2017年4月，任广东惠伦晶体科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书。2011年11月至今任 广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会秘书，2016年4月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司董事。 高新会，男，1961年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1977年10月至1983 年9月在河南省邓州市车桥厂任电工，1986年7月至1989年6月在四川省攀枝花市十九冶一中任英语教师， 1992年6月至1995年5月在广东省汕头海洋集团公司任政策研究室主任，1995年5月至今任暨南大学法学院 教师。2018年1月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董事。 谭立峰，男，1981年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年7月至2006年11月在 广州海关任科员，2006年12月至2007年11月在广东至正会计师事务所任审计员，2007年12月至2012年5月 在广东正中珠江会计师事务所任项目经理，2012年6月至今在广州暨南投资有限公司任首席会计师。2018 年1月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董事。 姚作为，男，1964年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，暨南大学管理学博士。1984年7月至1992 年9月，任教于河南财经学院经济信息系；1995年9月至2001年9月，任教于华南师范大学行政学院（广东 行政学院）；1999年5月至2001年2月，兼任亚洲（澳门）国际公开大学硕士生导师；2001年9月至今，任 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 职于广东行政学院管理学部，先后担任副教授、教授；2008年6月至2014年5月，兼任暨南大学管理学院MBA 校友导师；2014年7月至今，兼任南方风机股份有限公司第三届董事会独立董事；2015年6月至今，兼任广 东锦龙发展股份有限公司第七届董事会独立董事；2018年1月至今兼任南兴装备股份有限公司第三届董事 会独立董事。2019年4月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董事。 邢越，男，1972年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，计算机应用专业。曾供职于 东莞友联电子有限公司。2002年6月以来，曾任有限公司副总经理等职务。2011年11月至今，任广东惠伦 晶体科技股份有限公司副总经理。邢越先生从事压电石英晶体元器件生产管理10多年，负责公司的生产管 理。2020年6月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董事。 肖德才，男，1987年出生，厦门大学经济学硕士，2011-2017年就职于远东国际租赁有限公司，先后负 责资产管理，行业研究，上市公司大客户及投行业务方向工作，2018年至今，历任安徽正奇融资租赁有限 公司副总经理，正奇金融控股股份有限公司供应链BU副总经理，负责融资租赁、投资投行业务等工作。2020 年6月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董事。 （二）监事会成员 王华山，男，1973年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995至1997年任职于广东 省农垦总局经济发展公司，1998至2002年任职于广州市海发汽车出租公司，2002年11月至今，历任东莞惠 伦顿堡电子有限公司办公室主任、采购主管，广东惠伦晶体科技股份有限公司行政处处长兼工会主席。 2018年1月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司监事。 刘换章，女，1970年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993年5月至1995年10月任 职于东莞市黄江农副产品购销部；1995年10月至2002年5月任职于东莞友联电子有限公司；2002年6月至 2011年11月任职于东莞惠伦顿堡电子有限公司；2011年11月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司后勤管 理处处长。2017年12月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司监事。 金奇，男，1962年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984年7月至1990年12月任 职于国营第707厂，1991年1月至1993年7月任职于深圳永振晶体电子有限公司，1993年8月至1995年8月任 职于北京大地晶体电子有限公司，1995年9月至2000年8月任职于北京捷好电子有限公司，2000年9月至2003 年8月任职于深圳捷英达电子有限公司，2003年9月至2011年11月，任东莞惠伦顿堡电子有限公司副总工程 师，2011年11月至今，任广东惠伦晶体科技股份有限公司副总工程师，2017年12月至今，任广东惠伦晶体 科技股份有限公司监事。 （三）高级管理人员 姜健伟,男,1976年6月出生,中国台湾,台湾交通大学电子工程硕士学历。2000年10月至2017年3月在台湾 晶技有限公司历任振荡器研发工程师、研发课长、研发处长、传感器研发处长。 2017年11月到2019年1月 在台湾矽力杰担任光电传感器产品线协理。2019年1月任职于广东惠伦晶体科技股份有限公司，2019年4月 至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司总经理。姜健伟先生已从事石英晶体与光学传感器元器件研发、生 产导入、市场推广和管理工作近20年,对晶体行业与传感器行业的市场走向、技术路径与供应链关系有深厚 经验,主持过高频石英晶体振荡器、温补晶振、恒温晶振、小型化距离传感器等产品的量产计划,并拥有多 项专利。 韩巧云，详见“第八节、三、（一）董事会成员”。 邢越，详见“第八节、三、（一）董事会成员”。 邓又强，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，深圳大学金融管理专业本科在读，会计师 职称，拥有中国注册会计师资格、美国注册管理会计师资格(CMA)。1994年9月至1997年4月，在湖南省邵 阳县特种工具制造厂担任会计；1997年6月至2007年12 月在允昌特种印刷(深圳)有限公司先后担任会计、 财务副课长、财务课长等职；2008年1月至2010年3月，在武汉众环会计师事务所深圳分所担任审计项目经 理；2010年3月至2012年8月，在中国宝安下属深圳市天骄科技发展有限公司担任财务部长；2012年8月至 2014年11月，在广东惠伦晶体科技股份有限公司担任财务经理；2014年11月至2016年11月，在深圳市财富 之舟科技有限公司担任审计部长。2017年4月至今，任广东惠伦晶体科技股份有限公司财务总监。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 刘峰，男，1967年3月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1989年7月-2003年12月任职于 山东省烟台开发区大明电子有限公司工程师，2004年1月-2015年任职于山东省烟台开发区明翔电子有限公 司工程师，2018年1月至今，任广东惠伦晶体科技股份有限公司副总经理。 叶国辉，男，1975年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，经济管理专业。曾供职于 东莞丰港电子有限公司和东莞友联电子有限公司。2002年6月以来，任有限公司关务处长等职务。2011年 11月至2018年1月，任公司关务科科长兼职工监事。2018年1月至今，任广东惠伦晶体科技股份有限公司副 总经理，负责公司后勤行政管理。 李宗杰,男,1976年10月出生,中国台湾,台湾中兴大学化学博士学历。2007年3月至2016年7月曾任职于台 湾晶技股份有限公司微机电事业处经理。2019年4月至今,任广东惠伦晶体科技股份有限公司副总经理，主 管公司高新技术中心。李宗杰先生从事石英晶体与光刻技术研发、生产工作近10年,主持过超高频石英晶体、 高频石英晶体振荡器、小型化石英晶体等产品开发量产计划,并拥有多项专利。 翁秋霖,男，1971年2月出生,中国台湾,大学本科学历。1996至1999年任职台湾东元电机CRT厂生产班 长,1999年至2006年任职台湾晶技股份有限公司平镇厂制程课长,2006年至2009年任职台湾晶技股份有限公 司宁波厂制程副理,2009年9月任职于广东惠伦晶体科技股份有限公司质量处长，2019年4月至今任广东惠伦 晶体科技股份有限公司副总经理。 潘毅华先生：1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学岭南学院，金融学专业， 硕士研究生学历。曾任广东惠伦晶体科技股份有限公司证券事务代表，重庆宏立至信科技发展集团股份有 限公司证券部部长，东莞市盛雄激光设备有限公司董事会秘书，东莞科技创新金融集团（含全资子公司东 莞市科创资本投资管理有限公司）高级投资经理，东实长华环保股份有限公司董事，东莞市东实文化产业 投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表；2020年4月至今任广东惠伦晶体科技股份有限公司 副总经理；2021年3月至今任东莞市惠粤光电元器件有限公司监事。 王军，详见“第八节、三、（一）董事会成员”。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 赵积清 新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合 伙人 2015 年 12 月 15 日 否 蒋为荦 世锦国际有限公司 董事 2009 年 11 月 18 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条规定，中国证券监督管理委员会广东监管局对惠伦晶体、 赵积清、邓又强采取出具警示函的行政监管措施。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董监高的薪酬政策为：（1）未在公司担任职务的董事任期内不在公司领取薪酬；（2）兼任公司职务 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 的董事、监事，以及高级管理人员任期内按各自所在岗位职务统一依据公司《薪酬管理制度》领取报酬， 公司不再另行支付期担任董事、监事的报酬，同时接受董事会薪酬与考核委员会的年度考核。在公司领薪 的董监高的薪酬由基本工资、岗位工资、绩效奖金组成，薪酬的确定主要依据公司所处的行业及地区的薪 酬水平，并结合公司净利润指标与个人绩效完成情况制定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 赵积清 董事长 男 69 现任 278,000 否 蒋为荦 董事 男 73 现任 0 否 韩巧云 董事、副总经理 女 57 现任 266,000 否 王军 董事、董事会秘 书 男 48 现任 245, 否 姚作为 独立董事 男 57 现任 72,000 否 高新会 独立董事 男 60 现任 72,000 否 谭立峰 独立董事 男 40 现任 72,000 否 王华山 监事会主席 男 48 现任 111,220 否 金奇 监事 男 59 现任 207,510 否 刘换章 监事 男 51 现任 80, 否 姜健伟 总经理 男 45 现任 203, 否 邢越 董事、副总经理 男 49 现任 265,500 否 邓又强 财务总监 男 46 现任 245,460 否 刘峰 副总经理 男 54 现任 245,460 否 叶国辉 副总经理 男 45 现任 185, 否 李宗杰 副总经理 男 45 现任 231,100 否 翁秋霖 副总经理 男 50 现任 221,580 否 潘毅华 副总经理 男 38 现任 219,860 否 合计 -- -- -- -- 3,222, -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 姜健伟 总经理 0 0 0 0 1,000,000 0 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 李宗杰 副总经理 0 0 0 0 500,000 0 潘毅华 副总经理 0 0 0 0 300,000 0 叶国辉 副总经理 0 0 0 0 300,000 0 邓又强 财务总监 0 0 0 0 300,000 0 刘 峰 副总经理 0 0 0 0 300,000 0 翁秋霖 副总经理 0 0 0 0 100,000 0 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 2,800,000 -- 0 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 808 主要子公司在职员工的数量（人） 143 在职员工的数量合计（人） 951 当期领取薪酬员工总人数（人） 951 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 613 销售人员 46 技术人员 237 财务人员 16 行政人员 39 合计 951 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 2 硕士研究生 12 本科 104 大专 234 中专及以下 599 合计 951 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 2、薪酬政策 公司制定了《薪酬管理制度》，该制度适用于公司所有正式编制的员工。员工薪资结构如下：月收入 =基本工资+岗位工资+绩效奖+福利-减项，年收入＝月收入*12＋其他奖金。全体员工基本工资低不低于当 年低地区工资标准。每月薪资于次月25日之前发放。 董监高方面，公司制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，薪酬与考核委员会是董事会下设的 专门工作机构，主要工作是拟定公司董事、经理及其他高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、 审查公司董事、经理及其他高级管理人员薪酬政策与方案。 3、培训计划 公司一直都非常重视员工的培训。2020年公司不断加强新员工入职培训与岗前培训，在职员工的操 作技能培训、品质要求培训与6S管理培训，以及专门针对中高层管理人员的企业管理培训，实现全体员工 工作技能与专业素质的进一步提升。公司持续完善培训体系建设，进一步建立更加系统科学的培训体系。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业 板上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规，不断完善公司的法人治 理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范公司运作，加强信息披露工作，积极开展投资者管理工 作，进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会、深圳证券交易所等发 布的法律法规和规范性文件不存在重大差异。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规 范股东大会的召集、召开和表决程序，并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有股东特 别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。报告期内，公司的股东大会均由董事会召集召开，根 据相关法律法规及公司章程规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审议，不 存在越权审批或先实施后审议的情况。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙）严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定 和要求，规范自己的行为，依法行使权力并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策 和经营活动的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面 均独立于控股股东。报告期内，公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也不存在控股股东非经营性 占用公司资金的行为。 （三）关于董事和董事会 本公司董事共9人，其中独立董事3人，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规 定。各位董事能够依照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》等相关规定开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责 和义务。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、审计委 员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，董事会就各专门委员会的职责、议事程序等制定了专门委员会工 作规则。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任召集人以外，其他专门委员会均由 独立董事担任主任委员，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。各委员会依据《公司章程》和董事会 专门委员会工作规则的规定履行职责，不受公司任何其他部门和个人干预。 （四）关于监事与监事会 公司监事会设监事三名，其中一名为职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合相关规定。报告期 内所有监事均能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》以及相关法律、法规和规范性文件的要求，认 真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 同时，公司监事积极参加相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能 力。 （五）关于信息披露与透明度 为了确保公司信息披露的及时、准确、充分、完整，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券 法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件，公司制定了《信息披露事务管理制度》， 以真实准确、完整及时的披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为直接责 任人，证券事务办负责信息披露的日常事务。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 为公司信息披露报纸，巨潮资讯网为公司信息披露网站。 上市以来，公司有效、充分地开展投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者进行沟通和交流，设 立了电话专线、专用传真、专用邮箱等多种渠道，采取积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研、利 用深交所投资者关系互动平台等多种形式与投资者展开广泛深入交流，为广大投资者详细了解公司提供了 便利。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方 的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和《公司 章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，具有独立完整的 业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年年度股东大 会 年度股东大会 % 2020 年 05 月 15 日 2020 年 05 月 15 日 巨潮资讯网 （ .）2019 年度 股东大会决议公告 （公告编号： 2020-033） 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 % 2020 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 21 日 巨潮资讯网 （ .）2020 年第 一次股东大会决议 公告（公告编号： 2020-057） 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 % 2020 年 08 月 18 日 2020 年 08 月 18 日 巨潮资讯网 （ 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 .）2020 年第 二次股东大会决议 公告（公告编号： 2020-080） 2020 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 % 2020 年 09 月 22 日 2020 年 09 月 22 日 巨潮资讯网 （ .）2020 年第 三次股东大会决议 公告（公告编号： 2020-103） 2020 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 % 2020 年 12 月 09 日 2020 年 12 月 09 日 巨潮资讯网 （ .）2020 年第 四次股东大会决议 公告（公告编号： 2020-125） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 姚作为 10 10 0 0 0 否 5 高新会 10 10 0 0 0 否 5 谭立峰 10 10 0 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及《独立董事工作制度》等法律法规及 规章制度的相关规定，忠实勤勉地履行独立董事职责，积极出席报告期内公司召开的董事会和股东大会， 认真审议董事会各项议案，对相关事项发表了独立意见，也在公司的制度完善和日常经营决策等方面提出 了专业性建议，较好地发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和股东尤其是中小股东利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，董 事会就各专门委员会的职责、议事程序等制定了专门委员会工作规则。各专门委员会对董事会负责。具体 情况如下： 1、战略委员会履职情况：报告期内，战略委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会 的工作细则》等相关制度的规定，积极了解公司的经营情况及行业发展状况，对公司的战略决策、公司长 期发展战略和重大投资决策进行了充分的研究和讨论并上报董事会，切实履行了董事会战略委员会的责任 和义务。 2、审计委员会履职情况：报告期内，审计委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会 的工作细则》等相关制度的规定，认真履行了监督、核查职责。主要包括： （1）就关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况、公司选聘会计师事务所事项、 关联交易事项等进行沟通与讨论，形成意见。 （2）在年度审计工作中，审计委员会与负责公司审计工作的大华会计师事务所、公司财务部门沟通、 交流，确定财务报告审计工作的时间及安排；协商确定年度审计报告提交的时间；召开专项会议对本年度 审计工作进行总结，就公司年度财务决算报告的议案形成意见。 （3）审计委员会对公司内部控制制度检查评估后发表自我评估报告，认为根据公司财务报告内部控 制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企 业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务 报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 3、薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，公司薪酬与考核委员会按照《独立董事工作制度》、《董 事会薪酬与考核委员会的工作细则》等相关制度的规定，勤勉尽责地履行职责，参与了薪酬与考核委员会 的日常工作，对董事及高级管理人员的薪酬进行了审核，听取了高级管理人员的年度工作汇报并进行考核， 切实履行了薪酬与考核委员会的责任和义务。 4、提名委员会履职情况：报告期内，提名委员会按照《独立董事工作制度》、《董事会提名委员会 的工作细则》等相关制度的规定，积极参与提名委员会的日常工作，对公司董事、高级管理人员的选择标 准和程序进行完善和监督，履行了提名委员会的职责。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员任期内按各自所在岗位职务统一依据公司《薪酬管理制度》领取报酬，同时接受董事会 薪酬与考核委员会的年度考核。高级管理人员的薪酬由基本工资、岗位工资、绩效奖金组成，薪酬的确定 主要依据公司所处的行业及地区的薪酬水平，并结合公司收入等绩效指标与个人绩效完成情况制定。公司 董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后，一致认为：2019年度公司高级管 理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管理制度。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 无 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 % 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 % 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏离控制目标。 当存在 任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应 当在内部控制评价报告中做出内 部控制 无效的结论。（1）公司董事、监事和高级 管理人员舞弊并给公司造成重大损失和严 重不 利影响。（2）因重大会计差错更正已 公布的财务报告。（3）注册会计师发现的 却未被公司内部控制识别的当期财务报告 中的重大 差错。（4）公司审计委员会和内 部审计对内部控制监督无效，发现重大问 题未能 加以改正。重要缺陷：指一个或多 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准以缺陷对业务流 程有 效性的影响程度、发生的可能性作判 定，认定标准如下：①非财务报告内部 控制的重大缺陷包括：缺陷发生的可能 性高，会严重降低 工作效率或效果、 或严重加大效果的不确定性、或使之严 重偏离预期目标。②非财务报告内部控 制的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性 较高，会显著降 低工作效率或效果、 或显著加大效果的不确定性、或使之显 著偏离预期目标。③非财务报告内部控 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大 缺陷，但仍 有可能导致企业偏离控制目 标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷， 不会严重危 及内部控制的整体有效性，但 也应当引起董事会和经理层的充分关注。 （1）未按公认的会计准则选择和应用会计 政策。（2）当期财务报告出现单独或多项 缺陷，未达到重大缺陷认定标准。（3）对 于期末财务报告过程的控制存在一项或多 项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表 达到真实、完整的目标。一般缺陷：指除 重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺 陷。 制的一般缺陷包括：缺陷发生的可能性 较小，会降低工 作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期目 标。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 指标。内部控制缺陷可能导致或导 致的损 失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导 致的财务报告错报金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超 过营业 收入的 1%但小于 2%，则为重要缺陷；如 果超过营业收入的 2%，则认定为重 大缺 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致的财务报告错报金额小于资产总额 的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产 总额的 1%，但小于 2%的认定为重要缺陷； 如果超过资产总额 2%，则认定为重大缺 陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 标准参照财务报告内部控制缺陷 评价 的定量标准执行。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 22 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2021]009658 号 注册会计师姓名 赖其寿、肖桃树 审计报告正文 广东惠伦晶体科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东惠伦晶体科技股份有限公司(以下简称惠伦晶体)财务报表，包括2020年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠伦晶体2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 惠伦晶体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计 为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、开发支出资本化 2、商誉减值 （一）开发支出资本化 1、事项描述 如惠伦晶体2020年度财务报表四(二十)及附注六、注释13所述,惠伦晶体2020年度发生开发支出为 1,万元,资本化转入无形资产1,万元，考虑到对惠伦晶体财务报表存在重大影响,可能存在惠 伦晶体管理层为了达到特定目标或期望而少确认费用的风险，同时涉及重大判断和假设。因此我们将开发 支出资本化确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于开发支出资本化所实施的重要审计程序包括： （1）了解惠伦晶体开发支出资本化的会计政策，评估其是否符合企业会计准则的相关规定；了解和评估 与开发支出资本化相关的关键内部控制； （2）抽样处于开发阶段的所有项目立项文件、制造规格书/工艺参数表、样品总结报告、试量产总结报告、 批量记录卡及结项报告，评估管理层是否具有完成该项目的意图，对于技术可行性的判断是否恰当，并检 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 查相关项目是否已进入开发阶段； （3）针对管理层关于未来经济利益的判断，我们参考相关市场研究和同行业可比公司的产品盈利情况， 评估管理层所采用的的市场规模、收入增长率及毛利率等关键假设的合理性，并审阅管理层对预测数据中 关键假设执行的敏感性分析，以评估对未来盈利能力的潜在影响； （4）结合惠伦晶体的资金及技术能力，评估管理层对于开发项目及后续生产提供资金及技术资源支持的 合理性； （5）针对研究及开发支出，获取所有项目的支出明细表，并与账面核对，抽样检查合同、付款单据、发 票等相关支持性文件；针对其中资本化的开发支出进一步查看开发支出是否发生在开发阶段，是否与开发 活动相关; 基于以上程序，我们获取的审计证据可以支持管理层将资本化条件的开发支出资本化所做出的的会 计判断。 （二）商誉减值 1、事项描述 如惠伦晶体2020年度财务报表附注四(二十二)及附注六、注释14所述,截止2020年12月31日,惠伦晶 体合并财务报表中商誉的账面价值为2,万元,其中:账面原值为20,万元,商誉减值准备为 18,万元。2017年6月，惠伦晶体完成了对广州创想云科技有限公司（以下简称“创想云”）的100% 股权的收购，其收购对价与被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额20,万元确认为商誉。 由于相关的商誉减值对合并财务报表的重要性，且商誉减值的测算和估计涉及管理层重大判断，我 们将其作为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括： （1）了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括所采用关 键假设的复核及审批以及包含分摊的商誉的资产组可收回金额的计算的内部控制； （2）了解管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，评价相关假设 和方法的合理性； （3）了解管理层预测时所使用的关键参数，综合考虑创想云的历史经营情况、行业情况及新的市场机会， 对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率、折现率等参数的合理性进行了分析； （4）将管理层上年预计未来现金流量现值本期的估值与本期实际情况进行比较，分析复核差异原因，评 价本期预测参数修正的合理性； （5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与 其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况； （6）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。 基于以上审计程序，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。 四、其他信息 惠伦晶体管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 惠伦晶体管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，惠伦晶体管理层负责评估惠伦晶体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠伦晶体、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督惠伦晶体的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错 报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠伦晶体 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致惠伦晶体不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就惠伦晶体中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计 为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 赖其寿 中国注册会计师： 肖桃树 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 二〇二一年四月二十三日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 41,788, 44,201, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 140, 衍生金融资产 应收票据 3,784, 500, 应收账款 165,042, 194,720, 应收款项融资 预付款项 4,630, 5,347, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,539, 17,555, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 206,876, 139,826, 合同资产 697, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,288, 107, 流动资产合计 436,647, 402,399, 非流动资产： 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 788, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 283,055, 315,795, 在建工程 150,164, 3,846, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 45,471, 27,350, 开发支出 4,948, 商誉 22,624, 22,624, 长期待摊费用 761, 1,592, 递延所得税资产 15,056, 13,696, 其他非流动资产 97,374, 18,653, 非流动资产合计 620,245, 403,558, 资产总计 1,056,893, 805,957, 流动负债： 短期借款 113,639, 36,304, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 130, 应付账款 52,799, 65,212, 预收款项 合同负债 1,459, 404, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,335, 5,255, 应交税费 1,999, 3,869, 其他应付款 83,077, 13,075, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 71,573, 18,451, 其他流动负债 189, 94,466, 流动负债合计 330,076, 237,170, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 46,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 47,982, 31,548, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 29,163, 10,273, 递延所得税负债 3,367, 3,577, 其他非流动负债 47,206, 非流动负债合计 173,719, 45,399, 负债合计 503,795, 282,569, 所有者权益： 股本 235,583, 168,274, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 199,091, 256,892, 减：库存股 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,964, 27,765, 一般风险准备 未分配利润 89,458, 70,455, 归属于母公司所有者权益合计 553,098, 523,387, 少数股东权益 所有者权益合计 553,098, 523,387, 负债和所有者权益总计 1,056,893, 805,957, 法定代表人：赵积清 主管会计工作负责人：赵积清 会计机构负责人：邓又强 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,174, 30,206, 交易性金融资产 140, 衍生金融资产 应收票据 3,240, 500, 应收账款 138,872, 151,866, 应收款项融资 预付款项 3,926, 5,144, 其他应收款 49,519, 17,923, 其中：应收利息 应收股利 存货 193,467, 135,601, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,243, 107, 流动资产合计 408,444, 341,489, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 长期应收款 长期股权投资 192,907, 102,118, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 282,800, 315,471, 在建工程 130,927, 3,846, 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 28,436, 21,049, 开发支出 4,948, 商誉 长期待摊费用 761, 1,592, 递延所得税资产 12,117, 13,075, 其他非流动资产 10,913, 18,653, 非流动资产合计 663,812, 475,806, 资产总计 1,072,256, 817,296, 流动负债： 短期借款 112,742, 36,304, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 130, 应付账款 46,684, 60,781, 预收款项 合同负债 1,053, 287, 应付职工薪酬 5,310, 5,228, 应交税费 203, 2,388, 其他应付款 172,780, 33,536, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 71,573, 18,451, 其他流动负债 137, 94,451, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 流动负债合计 410,485, 251,560, 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 47,982, 31,548, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21,005, 10,273, 递延所得税负债 2,799, 2,632, 其他非流动负债 47,206, 非流动负债合计 118,994, 44,453, 负债合计 529,479, 296,014, 所有者权益： 股本 235,583, 168,274, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 199,091, 256,892, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,964, 27,765, 未分配利润 79,137, 68,350, 所有者权益合计 542,777, 521,282, 负债和所有者权益总计 1,072,256, 817,296, 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 387,840, 309,942, 其中：营业收入 387,840, 309,942, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 372,123, 341,178, 其中：营业成本 288,319, 273,601, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,586, 2,663, 销售费用 13,817, 11,662, 管理费用 39,442, 30,195, 研发费用 14,491, 22,999, 财务费用 14,466, 55, 其中：利息费用 7,724, 1,124, 利息收入 221, 366, 加：其他收益 3,936, 2,630, 投资收益（损失以“－”号填 列） -77, 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 26,764, 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 637, -5,603, 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -3,308, -134,766, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,904, -142,209, 加：营业外收入 3,340, 585, 减：营业外支出 9, 21, 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,235, -141,646, 减：所得税费用 33, -8,694, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,201, -132,952, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 20,201, -132,952, 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 20,201, -132,952, 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 20,201, -132,952, 归属于母公司所有者的综合收益 总额 20,201, -132,952, 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：赵积清 主管会计工作负责人：赵积清 会计机构负责人：邓又强 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 347,287, 259,122, 减：营业成本 266,216, 246,444, 税金及附加 1,154, 2,196, 销售费用 10,662, 7,565, 管理费用 30,354, 20,975, 研发费用 11,957, 19,019, 财务费用 15,835, -16, 其中：利息费用 8,923, 829, 利息收入 19, 23, 加：其他收益 1,732, 998, 投资收益（损失以“－”号填 列） -77, 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 26,764, 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 806, 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -3,307, -139,355, 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,260, -148,655, 加：营业外收入 3,339, 585, 减：营业外支出 6, 20, 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 13,594, -148,089, 减：所得税费用 1,608, -9,401, 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,985, -138,688, （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 11,985, -138,688, （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,985, -138,688, 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 391,751, 261,877, 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 18,567, 10,491, 收到其他与经营活动有关的现金 36,837, 5,554, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 经营活动现金流入小计 447,156, 277,924, 购买商品、接受劳务支付的现金 264,853, 168,841, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 73,409, 66,447, 支付的各项税费 5,751, 16,391, 支付其他与经营活动有关的现金 26,385, 20,976, 经营活动现金流出小计 370,400, 272,656, 经营活动产生的现金流量净额 76,755, 5,267, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,140, 取得投资收益收到的现金 34, 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 14, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,188, 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 238,702, 28,561, 投资支付的现金 10,900, 140, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 17,567, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 249,602, 46,269, 投资活动产生的现金流量净额 -239,413, -46,269, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 收到的现金 取得借款收到的现金 315,900, 66,842, 收到其他与筹资活动有关的现金 47,248, 55,914, 筹资活动现金流入小计 363,148, 122,756, 偿还债务支付的现金 147,410, 95,912, 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,572, 1,793, 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 47,250, 2,639, 筹资活动现金流出小计 203,233, 100,345, 筹资活动产生的现金流量净额 159,915, 22,411, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -748, 103, 五、现金及现金等价物净增加额 -3,490, -18,486, 加：期初现金及现金等价物余额 44,201, 62,687, 六、期末现金及现金等价物余额 40,710, 44,201, 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 343,061, 197,996, 收到的税费返还 17,584, 8,673, 收到其他与经营活动有关的现金 126,945, 1,461, 经营活动现金流入小计 487,591, 208,131, 购买商品、接受劳务支付的现金 237,226, 130,857, 支付给职工以及为职工支付的现 金 59,105, 50,403, 支付的各项税费 1,620, 10,371, 支付其他与经营活动有关的现金 95,265, 12,797, 经营活动现金流出小计 393,218, 204,429, 经营活动产生的现金流量净额 94,372, 3,701, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,140, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 取得投资收益收到的现金 34, 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 14, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,188, 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 134,911, 28,553, 投资支付的现金 100,900, 140, 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 17,567, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 235,811, 46,260, 投资活动产生的现金流量净额 -225,622, -46,260, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 268,500, 90,342, 收到其他与筹资活动有关的现金 51,520, 筹资活动现金流入小计 268,500, 141,863, 偿还债务支付的现金 150,979, 88,912, 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 3,546, 1,498, 支付其他与筹资活动有关的现金 2,639, 筹资活动现金流出小计 154,525, 93,050, 筹资活动产生的现金流量净额 113,974, 48,812, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -756, 149, 五、现金及现金等价物净增加额 -18,031, 6,403, 加：期初现金及现金等价物余额 30,206, 23,802, 六、期末现金及现金等价物余额 12,174, 30,206, 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 168,2 74,20 256,89 2,458. 61 27,765 , 9 70,455 , 4 523,38 7,200. 44 523,38 7,200. 44 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 168,2 74,20 256,89 2,458. 61 27,765 , 9 70,455 , 4 523,38 7,200. 44 523,38 7,200. 44 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 67,30 9,680 .00 -57,80 0,485. 99 1,198, 19,003 , 5 29,710 , 0 29,710 , 0 （一）综合收益 总额 20,201 , 9 20,201 , 9 20,201 , 9 （二）所有者投 入和减少资本 9,509, 9,509, 9,509, 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 9,509, 9,509, 9,509, 4．其他 （三）利润分配 1,198, -1,198, 1．提取盈余公 1,198, -1,198, 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 67,30 9,680 .00 -67,30 9,680. 00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 67,30 9,680 .00 -67,30 9,680. 00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 235,5 83,88 199,09 1,972. 62 28,964 , 3 89,458 , 9 553,09 8,051. 24 553,09 8,051. 24 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 一、上年期末 余额 168,2 74,20 256,89 2,458. 61 27,765 , 9 203,40 7,079. 92 656,33 9,223. 02 656,339 , 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 168,2 74,20 256,89 2,458. 61 27,765 , 9 203,40 7,079. 92 656,33 9,223. 02 656,339 , 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -132,9 52,022 .58 -132,9 52,022 .58 -132,95 2, 8 （一）综合收 益总额 -132,9 52,022 .58 -132,9 52,022 .58 -132,95 2, 8 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 168,2 74,20 256,89 2,458. 61 27,765 , 9 70,455 , 4 523,38 7,200. 44 523,387 , 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 168,27 4, 256,892, 27,765,4 68,350, 521,282,5 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 0 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 168,27 4, 0 256,892, 27,765,4 68,350, 521,282,5 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 67,309, -57,800, 1,198,53 10,786, 21,494,50 （一）综合收益 总额 11,985, 11,985,310 .40 （二）所有者投 入和减少资本 9,509,19 9,509,194. 01 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 9,509,19 9,509,194. 01 4．其他 （三）利润分配 1,198,53 -1,198, 1．提取盈余公 积 1,198,53 -1,198, 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 67,309, -67,309, 1．资本公积转 增资本（或股 本） 67,309, -67,309, 2．盈余公积转 增资本（或股 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 235,58 3, 0 199,091, 28,964,0 79,137, 542,777,0 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 168,27 4,200. 00 256,892 , 27,765, 207,038,8 659,970,95 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 168,27 4,200. 00 256,892 , 27,765, 207,038,8 659,970,95 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -138,688, -138,688,43 （一）综合收益 -138,688, -138,688,43 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 总额 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 （六）其他 四、本期期末余 额 168,27 4,200. 00 256,892 , 27,765, 68,350,37 521,282,51 三、公司基本情况 广东惠伦晶体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为东莞惠伦顿堡电子有限公司（以下 简称“有限公司”）。2011年10月28日，有限公司董事会通过决议，由全体股东作为发起人，将东莞惠伦顿 堡电子有限公司整体变更为广东惠伦晶体科技股份有限公司。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员 会核准，惠伦晶体 向境内投资者首次发行42,080,股普通股，总股本变更为人民币 16,万元。 统一社会信用代码为91441900739896300X。 截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数23,万股，注册资本为 人民币23,万元，注 册地：广东省东莞市黄江镇黄江东环路68号，总部地址： 广东省东莞市黄江镇黄江东环路68号。本公司 主要经营活动为：设计、生产和销售 新型电子元器件（频率控制与选择元器件）。本公司的母公司为新 疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙），本公司的实际控制人为赵积清。 本财务报表业经公司全体董事【董事会】于2021年4月23 日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共五户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 广州创想云科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司 全资子公司 二级 100 100 东莞惠伦实业有限公司 全资子公司 二级 100 100 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 惠伦（香港）实业有限公司 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加一户，其中： 1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 名称 变更原因 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 2020年6月新设立全资子公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项 或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计,详见各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2020年的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易 终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 2、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括 终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在 终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自 终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为 合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合 营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 1. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一 般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1. 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下 三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、 其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资 期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够 可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分 拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2、金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照 初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3、金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例， 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，应当计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外 的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： 1. （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 2. （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则 按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计 广东惠伦晶体科技股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 算利息收入。 3. （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公