公告编号：2021-012
2021
半年度报告
安特股份
NEEQ:871692
苏州安特化妆品股份有限公司
Ante Cosmetic Co.,Ltd
公告编号：2021-012
公司半年度大事记
1、2021年 01月公司全体高管人员在苏州举行了 2020 年度总结及 2021年工作规划部署会议；
2、2021年 01月公司通安新建项目一期顺利封顶；
3、2021年 05月公司参加上海美博会，展会上推出研发创新产品四个系列多项单品，展会举办
圆满完成；
4、2021年 05月公司通安新建项目净化工程正式投入施工；
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 2
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 7
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 12
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 13
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 15
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 17
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 64
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第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李继承、主管会计工作负责人张德毅及会计机构负责人（会计主管人员）李继承保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存
在异议或无法保证其真实、准确、完整
□是√否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是√否
是否存在未按要求披露的事项 □是√否
是否审计 □是√否
是否被出具非标准审计意见 □是√否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
市场竞争力加剧的风险
我国化妆品生产企业众多，且大多数企业规模较小、产品档次
和质量较低、营销能力和产品开发能力有限，低水平生产线重
复建设严重。为了维持生存和发展，部分小企业抄袭、模仿名
牌企业和市场流行的产品外观设计，并采取低价竞争的方式，
这些不规范行为在加剧行业竞争的同时，影响了行业整体发展
水平的提高。
实际控制人控制不当的风险
尽管在股份公司成立后，公司股东、董事、监事承诺将规范公
司治理，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关
联方回避制度，提高内部控制制度的有效性，但公司共同实际
控制人夏胜成、李继承直接和间接持有公司超过 51%的股份，
能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策形成
有效控制。若公司实际控制人夏胜成、李继承利用其对公司的
实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，
可能损害公司和少数权益股东的利益。公司将不断完善公司治
理结构和内部控制制度。
公司治理风险
股份公司设立前，公司的法人治理结构不够规范，内部控制制
度不够健全，规范治理意识相对薄弱，存在书面决议保存不完
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整的情形。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结
构，制定了适应企业发展的内部控制体系。由于股份公司成立
时间较短，各项管理控制制度的实施与执行需要经过长期生产
经营实践活动的考验，公司治理结构和内部控制体系方可逐步
完善。
信用减值损失风险
报告期比上年同期计提应收账款坏账准备增加 %，主要
原因是报告期内上海花钿谷电子商务有限公司、苏州雷卡化妆
品有限公司和上海木木生活贸易有限公司等部分客户实际结
算应收账款账龄延长。
投资活动现金流量不足的风险
报告期内，投资活动的现金流量净额比上年同期减少 %，
主要是因为在报告期内购置了用于新厂房建设的土地使用权。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
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释义
释义项目 释义
公司、安特、安特股份 指 苏州安特化妆品股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《业务规则》 指 《全国中小企业股份系统业务规则(试行)》
《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》
《公司章程》 指 现行的《苏州安特化妆品股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
股东大会 指 苏州安特化妆品股份有限公司股东大会
董事会 指 苏州安特化妆品股份有限公司董事会
监事会 指 苏州安特化妆品股份有限公司监事会
《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》
《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书
苏州鼎伦 指 苏州鼎伦企业管理中心(有限合伙)
上年同期 指 2020年 1月 1日-2020年 6月 31日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 苏州安特化妆品股份有限公司
英文名称及缩写 Suzhou Ante Cosmetic Co .,
证券简称 安特股份
证券代码 871692
法定代表人 李继承
二、 联系方式
董事会秘书 郑玲
联系地址 江苏省苏州市高新区珠江路 521 号
电话 13914013216
传真 0512-69375889
电子邮箱 @
公司网址
办公地址 江苏省苏州市高新区珠江路 521 号
邮政编码 215150
公司指定信息披露平台的网址
公司半年度报告备置地 苏州高新区珠江路 521 号(安特化妆品股份有限公司)办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2012年 5月 28日
挂牌时间 2017年 7月 27日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） C26-268-2682-00
主要业务 公司是一家集研发、生产、设计、销售为一体的专业 OEM &
ODM 化妆品制造企业。
主要产品与服务项目 粉底、气垫、口红、唇膏、粉饼、腮红、眼影
普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易
普通股总股本（股） 20,100,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 控股股东为（夏胜成）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（夏胜成），一致行动人为（李继承）
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91320505596935287E 否
注册地址 江苏省苏州市虎丘区高新区 521号 否
注册资本（元） 20,100, 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 东吴证券
主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 东吴证券
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用√不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 35,155, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 -3,348, -1,587, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-3,580, -699, %
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例%
资产总计 103,516, 61,967, %
负债总计 81,737, 36,840, %
归属于挂牌公司股东的净资产 21,778, 25,127, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -12,679, 2,501, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
（五） 补充财务指标
□适用√不适用
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-
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
（一）销售模式
公司目前主要采用 OEM & ODM的化妆品代工的业务模式。化妆品 OEM是指化妆品代工企业根据客
户要求的品类、规格、外观、形状、功能、质量，利用客户提供的配方或设计进行生产，产品贴客户
商标进行销售；化妆品 ODM则是指化妆品代工企业根据客户要求的品类、规格、功能和质量，自主研
发、设计产品配方和包装并进行生产，产成品再贴客户商标进行销售。公司产品和服务的定价方式为
成本加成定价；公司产品和服务的销售采取直接销售的方式。公司具有丰富的化妆品设计开发经验，
拥有标准的化妆品生产工艺和先进的生产技术设备，为国内外众多知名化妆品客户提供专业、优质的
品牌代工服务，可提供从产品规划、配方开发、包装设计、功效测试、灌装、包装到仓储物流的一条
龙的服务方案。
（二）生产模式
公司采用以销定产为主的模式进行生产，以客户订单为基础，通过综合分析客户订单的产品需求
量，结合自身产能、原材料情况制定生产计划进行量产。公司大部分产品需要根据化妆品品牌方客户
在外观、尺寸、功能、技术等方面的特殊要求进行生产，OEM & ODM 模式对设计能力、生产工艺、供
应链匹配、订单完成及时性水平等要求较高，一定程度上制约了公司生产成本的降低以及标准化生产
的能力。但公司产品的主要原材料、包材辅材以及部分半成品属于通用材料，标准较为统一，因此公
司对常规半成品、通用原材料和包材辅材等备有一定库存。在生产环节中，生产部与销售部、研发部、
工程部等相互合作，根据订单有序地展开生产活动，以客户要求为导向，制定生产计划，对各种资源
统一调度，对各工序统一管理，对质量多重把控，确保按时保质地完成生产任务。
（三）采购模式
公司采购主要分为原材料采购和其他包材辅材采购。公司的原材料采购主要是蜂蜡、蜜蜡、色粉、
油脂、乳化剂、增稠剂、稳定剂、水、香精等，公司各类化妆产品所需的原材料较为稳定，采购基本
使用安全库存管理模式，库存量低于安全库存时进行采购。对于其他包材辅材的采购，由于公司主要
根据客户的不同品牌和需求生产加工非标准化的产品，包装的外观、设计有较大差异，因此包材辅材
采购一般采取以销定购的模式：公司接受客户的订单，均需要事先确定包材设计的样本，生产部根据
产品样本的设计和产品订单确定包材辅材的需要量，向采购部发出采购指令，采购人员根据仓库提供
的结存确定采购量。公司供应商的来源主要包括原有的供应商、由供应商自行介绍、推荐或采购从各
类讯息中找寻的供应商以及客户指定的供应商等。对于供应商的选择，需要经过基本资料初核、样品
确认及大货生产、合格供应商名单形成、定期考核等诸多环节。公司的采购由采购部负责，公司建立
了合格供应商体系，只有试用通过且经总经理审核批准的供应商才可以进入合格供应商名录。其中主
包材试用 2 批次，来料检验合格，原料、印刷、彩盒试用 3 批次且来料检验合格的供应商，经过总经
理审批后方可进入公司的《合格供应商名册》。如在试用过程中，出现 1 批次来料检验不合格，则需要
提交改善报告，且重新试用 2 批次才可重新进入名录。
（四）盈利模式
公司已经形成了集研发、生产、设计、销售为一体的专业化妆品 OEM & ODM服务，与屈臣氏集团、
德国智宝（Tchibo）、H&M、forever21、Henkel、TONYMOLY、植物医生、NYX、欧莱雅、火烈鸟、卓天
商务、珀莱雅、御泥坊、洁丽雅、娇兰佳人、名创优品等众多国内外知名化妆品品牌达成良好合作关
系。公司通过向下游化妆品品牌商及贸易商销售贴牌化妆品产品，实现收入并赚取利润。
（五）研发模式
研发上面，公司坚持自主研发、市场需求、客户体验的研发模式。公司设立研发部，对产品配方
组成、技术流程、质量检测等进行全方位最严格的研究和监测。研发起始阶段，产品经理向研发部提
供市场调研结果、产品开发意向及要求，研发部据此拟定初步产品的配方以及所需的研发原料。继而，
研发部进行配方调试，过程中对试验品稳定性以及功效等方面进行检测，如果通过实验，则产品研发
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成功，以上环节任何一个环节出现问题都会重新测试检测，待成功后进入下一环节，直到研发成功。
由于公司过去在知识产权方面意识薄弱，未申请有关专利及产权保护，现已积极推动有关的知识产权
申请，已获得发明专利 3项，目前专利总数达 40项。
报告期内，商业模式较上年度未发生较大变化。
报告其后至报告披露日，商业模式未发生较大变化。
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
√适用□不适用
单位：元
项目
本期期末 本期期初
变动比例%
金额
占总资产
的比重%
金额
占总资产
的比重%
货币资金 6,568, % 6,537, % %
应收账款 9,719, % 7,970, % %
存货 25,441, % 18,626, % %
固定资产 9,401, % 10,120, % %
在建工程 20,284, % 9,036, % %
无形资产 6,528, % 6,731, % %
短期借款 5,000, % 5,000, % 0
应付账款 27,719, % 23,470, % %
项目重大变动原因：
1） 存货：报告期较期初变动比例达 %，主要原因报告期内新增加客户订单，仓库储备包装材料。
2） 在建工程：报告期较期初变动比例达 %，主要原因报告期内位于通安镇的新建厂房正在施
工，也是施工主要期间阶段。
2、 营业情况与现金流量分析
√适用□不适用
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比
例% 金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入
的比重%
营业收入 42,025,
2
35,155,
%
营业成本 34,124,
8
%
26,841,
% %
毛利率 % %
销售费用 3,014, % 2,553, % %
管理费用 3,915, % 3,008, % %
研发费用 3,350, % 2,999, % %
财务费用 776, % 30, %
9%
信用减值损失 % -314, %
%
营业利润 -3,529, % -770, %
%
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营业外收入 106, %
营业外支出 895, %
净利润 -3,348,
8
% -
1,587,
% %
经营活动产生的现金流量净额 -12,679, - 2,501, - %
投资活动产生的现金流量净额 -26,610, - -5,176, - %
筹资活动产生的现金流量净额 39,292,
5
- 1,949, -
6%
项目重大变动原因：
1） 管理费用：报告期较上年同期变动比例达 %，主要是报告期公司人工成本和日常办公费增加。
2） 财务费用：报告期较上年同期变动比例达 %，主要是报告期公司增加长期借款 4000万元，
报告期内支付银行利息费用较多。
3） 营业利润：报告期较上年同期变动比例达%，主要是报告期公司产品成本、日常运营费用
较上年同期增加较多。
4） 净利润：报告期较上年同期变动比例达%，主要是报告期公司产品成本、日常运营费用较
上年同期增加较多。
5） 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上期变化%，
主要是因为本期订单增加，支付材料款较多。
6） 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，投资活动的现金流量净额比上期变化%，主要
是因为本期支付新建厂房的工程款。
7） 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上期变化 %，
主要是报告期公司增加长期借款 4000万元，是用于公司新建厂房建设。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
10,
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
114,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,
非经常性损益合计 231,
减：所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 231,
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四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正√其他原因 （空） □不适用
单位：元
科目/指标
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
预收账款 9,510,
合同负债 9,510,
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用√不适用
-
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
单位：元
项目
归属于挂牌公司股东的净利润 归属于挂牌公司股东的净资产
本期 上年同期 本期期末 本期期初
按境内会计准则 -3,348, -1,587, 21,778, 25,127,
按境外会计准则调整的项
目及金额
- - - -
按境外会计准则
境内外会计准则下会计数据差异原因说明：
-
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
□适用√不适用
（二） 主要参股公司业务分析
□适用√不适用
合并报表范围内是否包含私募基金管理人
□是√否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用√不适用
（二） 其他社会责任履行情况
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□适用√不适用
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是√否
是否对外提供借款 □是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他
资源的情况
□是√否 四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项 √是□否 四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项 □是√否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投
资、以及报告期内发生的企业合并事项
□是√否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是√否
是否存在股份回购事项 □是√否
是否存在已披露的承诺事项 □是√否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否
是否存在被调查处罚的事项 □是√否
是否存在失信情况 □是√否
是否存在破产重整事项 □是√否
是否存在自愿披露的其他事项 □是√否
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是√否
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 5,300,000
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他
（四） 承诺事项的履行情况
公司无已披露的承诺事项
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第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 0 % 0 0 %
其中：控股股东、实际控
制人
0 % 0 0 %
董事、监事、高管 0 % 0 0 %
核心员工 0 % 0 0 %
有限售
条件股
份
有限售股份总数 20,100,000 % 0 20,100,000 %
其中：控股股东、实际控
制人
18,090,000 % 0 18,090,000 %
董事、监事、高管 18,090,000 % 0 18,090,000 %
核心员工 - - -
总股本 20,100,000 - 0 20,100,000 -
普通股股东人数 3
股本结构变动情况：
□适用√不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名
称
期初持股数
持
股
变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有限
售股份数量
期末
持有
无限
售股
份数
量
期末持
有的质
押股份
数量
期末持
有的司
法冻结
股份数
量
1 夏胜成 10,854,000 0 10,854,000 % 10,854,000 0 0 0
2 李继承 7,236,000 0 7,236,000 % 7,236,000 0 0 0
3 苏 州 鼎
伦 企 业
管 理 中
心
2,010,000 0 2,010,000 % 2,010,000 0 0 0
合计 20,100,000 0 20,100,000 % 20,100,000 0 0 0
普通股前十名股东间相互关系说明：
公司股东夏胜成与李继承系兄弟关系,同时夏胜成为公司法人股东苏州鼎伦的执行事务合伙人,李
继承为苏州鼎伦的有限合伙人。除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系。
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内股票发行情况
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□适用√不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用√不适用
募集资金用途变更情况：
□适用√不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用√不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用√不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
夏胜成 董事长 男 1978 年 10 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
李继承 董事、总经理 男 1973 年 12 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
李春光 董事 男 1980 年 6 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
邹雪明 董事 男 1978年 8月 2021 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
郑玲 董事、董事会秘书 女 1984年 5月 2021 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
龚华山 职工代表监事 男 1985年 7月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
朱涛 监事 男 1990年 5月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
张慧慧 监事会主席 女 1986 年 1 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
张德毅 财务负责人 男 1970 年 7 月 2020 年 5 月 7 日 2023 年 5 月 6 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司股东夏胜成与李继承系兄弟关系，同时夏胜成为公司法人股东苏州鼎伦的执行事务合伙人，李继
承为苏州鼎伦的有限合伙人，同时李继承和夏胜成为一致行动人。除此之外，公司董事、监事以及高
级管理人员与股东之间不存在关联关系。
（二） 变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用□不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
邹雪明 开发总监 新任 董事&开发总监 补充之前董事离职的
空缺董事人员人数
郑玲 董事会秘书 新任 董事&董事会秘书 补充之前董事离职的
空缺董事人员人数
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用□不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
□适用√不适用
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：
邹雪明，男，1978年 8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。职业经历：1998年 3
月至 2008年 8月任苏州洽兴塑胶有限公司开发部副经理；2008年 8月至 2009年 12月任 Risdon中国
项目部工程师；2010年 1月至 2010 年 10月任浙江锦盛包装有限公司开发部经理；2010 年 11月至 2
015 年 9 月任校妆网络科技有限公司开发部经理；2015 年 9 月至 2021 年 3 月任苏州安特化妆品有限
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公司开发部经理，2021年 4月至今任苏州安特化妆品股份有限公司董事、开发总监。
郑玲，女，1984年 5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。职业经历：2004年 3月
至 2011年 12 月任苏州宝馨科技股份有限公司质量主管；2012 年 8 月至 2017 年 2 月任安特有限总经
理助理，股份公司成立后至今任公司董事会秘书、总经理助理。
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用√不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
管理人员 14 15
生产人员 71 75
销售人员 20 19
技术人员 22 23
财务人员 5 5
行政人员 13 10
员工总计 145 147
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用√不适用
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第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 6月 30日 2021 年 1月 1日
流动资产：
货币资金 1 6,568, 6,537,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 10,400,
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3 9,719, 7,970,
应收款项融资
预付款项 4 2,253, 1,134,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5 7,361, 295,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6 25,441, 18,626,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 1,069, 352,
流动资产合计 62,813, 34,917,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 8 9,401, 10,120,
在建工程 9 20,284, 9,036,
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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无形资产 10 6,528, 6,731,
开发支出
商誉
长期待摊费用 11 835, 1,006,
递延所得税资产 12 229, 155,
其他非流动资产 13 3,424,
非流动资产合计 40,702, 27,050,
资产总计 103,516, 61,967,
流动负债：
短期借款 14 5,000, 5,000,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15 27,719, 23,470,
预收款项
合同负债 16 7,312, 6,725,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17 915, 871,
应交税费 18 46, 82,
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19 743, 689,
流动负债合计 41,737, 36,840,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20 40,000,
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,000,
负债合计 81,737, 36,840,
所有者权益（或股东权益）：
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股本 21 20,100, 20,100,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 22 6,975, 6,975,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23 912, 912,
一般风险准备
未分配利润 24 -6,209, -2,860,
归属于母公司所有者权益合计 21,778, 25,127,
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 21,778, 25,127,
负债和所有者权益（或股东权益）总计 103,516, 61,967,
法定代表人：李继承 主管会计工作负责人：张德毅 会计机构负责人：李继承
（二） 利润表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020 年 1-6月
一、营业总收入 25 42,025, 35,155,
其中：营业收入 25 42,025, 35,155,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 45,277, 35,619,
其中：营业成本 25 34,124, 26,841,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26 96, 185,
销售费用 27 3,014, 2,553,
管理费用 28 3,915, 3,008,
研发费用 29 3,350, 2,999,
财务费用 30 776, 30,
其中：利息费用 707, 50,
利息收入 12, 7,
加：其他收益 31 10,
投资收益（损失以“-”号填列） 32 114, 7,
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
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以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 33 -402, -314,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,529, -770,
加：营业外收入 34 106,
减：营业外支出 35 895,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,422, -1,666,
减：所得税费用 36 -73, -78,
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,348, -1,587,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,348, -1,587,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润 -3,348, -1,587,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -3,348, -1,587,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,587,
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李继承主管会计工作负责人：张德毅会计机构负责人：李继承
公告编号：2021-012
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（三） 现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020 年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 44,579, 39,799,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 695,
收到其他与经营活动有关的现金 37(1) 129, 4,286,
经营活动现金流入小计 45,404, 44,085,
购买商品、接受劳务支付的现金 38,510, 27,519,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,350, 7,631,
支付的各项税费 151, 1,939,
支付其他与经营活动有关的现金 37（2） 10,071, 4,493,
经营活动现金流出小计 58,084, 41,584,
经营活动产生的现金流量净额 -12,679, 2,501,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,600,
取得投资收益收到的现金 114,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,714,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
16,325, 5,176,
投资支付的现金 42,000,
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,325, 5,176,
投资活动产生的现金流量净额 -26,610, -5,176,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,000, 5,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 43,000, 5,000,000
偿还债务支付的现金 3,000, 3,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 707, 50,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,707, 3,050,
筹资活动产生的现金流量净额 39,292, 1,949,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 29, 28,
五、现金及现金等价物净增加额 31, -696,
加：期初现金及现金等价物余额 6,537, 6,110,
六、期末现金及现金等价物余额 6,568, 5,414,
法定代表人：李继承主管会计工作负责人：张德毅会计机构负责人：李继承
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三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是√否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是√否
3．是否存在前期差错更正 □是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是√否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 √是□否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报
出日之间的非调整事项
□是√否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和
或有资产变化情况
□是√否
12．是否存在企业结构变化情况 □是√否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是√否
17．是否存在预计负债 □是√否
附注事项索引说明：
-
（二） 财务报表项目附注
苏州安特化妆品股份有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
苏州安特化妆品股份有限公司（以下简称“公司”）系由苏州安特化妆品有限公司于 2017年 2月整
体变更设立。
苏州安特化妆品有限公司成立于 2012年 5月，由刘亚斌、夏胜成和李继承共同出资设立组建。
根据 2017年 2月 26日公司股东会决议和发起人协议以及章程的规定，公司已将全体股东以其拥有
的原企业基准日 2016 年 12 月 31 日的净资产中的 25,933, 元按每股 1 元折合为股本
20,100,000 股，净资产未折股部分 5,833, 元计入公司资本公积。经中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）出具了编号为中兴财光华审会字（2017）第 304002 号《审计报告》确认。
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2017 年 7 月 10 日，经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意苏州安特化妆品股份有限公
司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2017]3998号)批复，公司股票在全国中小
企业股份转让系统挂牌。
公司注册地址：苏州高新区珠江路521 号。
统一社会信用代码：91320505596935287E。
公司法定代表人：李继承。
公司经营范围：研发、生产、销售:化妆品;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业
经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并
范围。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵守企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终
公告编号：2021-012
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控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成
本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的
面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的
余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为
计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日
按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为
购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为
负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买
方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准
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备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始
计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性
证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
五、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，确定为现金等价物。
六、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）
以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
2.金融负债的分类
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公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负
债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中
的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益
及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
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金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进
行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），
将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：
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1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易
相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影
响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，
在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使
用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。
初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或
损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
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段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险
的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融
工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
备。
（2）简化处理方法
对于应收账款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资
成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日，则通常可
以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾
期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化
的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
银行承兑汇票组合、
商业承兑汇票组合
对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
信用风险
对于划分为信用风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。
其他组合
公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项
划为其他组合，不计提坏账准备
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
七、存货
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（一）存货的分类
公司存货分为原材料、在途物资、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
八、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
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1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益
性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投
资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长
期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相
关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权
益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价
值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基
础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件
的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始
投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均
按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投
资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对
被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各
项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小
的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算
确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公
司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子
公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础
上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面
价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协
议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享
有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营
企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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九、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1．与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2．该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1．除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2．公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期损益。
3．固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10
办公设备 5
电子设备 3
运输工具 4
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可
使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会
计估计变更处理。
4．符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5．融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
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在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生
的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生
额确认为当期损益。
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购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可
供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实
质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，
但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利
息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
十一、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
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购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应
当在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确
定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区
分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产
和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预
留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其
他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
软件 10
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法
定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需
要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者
与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益
的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用
寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
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根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本
增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部
作为固定资产。
十二、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值
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测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十三、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非
货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴
费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十四、收入
（一）公司收入确认的一般原则如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；
否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务， 本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，（履约进度不能
合理确定的除外） 。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的， 本公司按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务， 本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
（二）公司收入确认的具体原则如下：
本公司具体原则：对境内客户，公司将商品发出给客户，客户收到商品后，组织进行质量和数量验
收，双方进行对账一致后，进行开发票确认销售收入；对境外客户，公司将商品发出报关出口后，待客
户收到提单确认后，进行开发票确认收入。
十五、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关
成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对
应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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十六、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1．公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价
值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期
且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递
延所得税资产。
2．递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生
产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加
的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3．递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企
业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1．资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
2．适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接
在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税
率变化当期的所得税费用。
3．公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致
的税率和计税基础。
4．公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
十七、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
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根据2017年财政部修订后的《企业会计准则第14号一收入》(以下简称新收入准则)，本公司自2020
年1月1日起执行新收入准则。本公司新旧收入准则下的收入确认时点没有差异。假定自本财务报表期初
开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年(末)营业收入归属于公司普通股股东的净利润、资产总
额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内无重要会计估计变更。
（三）首次起执行新收入准则调整执行当期期初财务报表相关变动项目情况：
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 13%（销项税额）
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
二、税收优惠及批文
（1）企业享受出口免抵退政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于调整化妆品消费税政策的通知》（财税〔2016〕103号）的
规定，自2016年10月1日起，普通美容、修饰类化妆品不再征收消费税。
（3）2018年9月20日，财政部、国家税务总局和科技部下发了《关于提高研究开发费用税前加计扣
除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规
定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣
除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。母公司2020年度享受研发费加
计扣除75%的政策。
附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22, 12,
银行存款 6,322, 6,303,
其他货币资金 223, 221,
合计 6,568, 6,537,
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注：其他货币资金为支付宝余额
2. 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,400,
其中：理财产品 10,400,
合计 10,400,
3. 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 9,466, 8,122,
1～2 年 585, 102,
2～3 年 14, 127,
3 年以上 341, 229,
合计 10,408, 8,582,
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 229, 229,
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
10,178, 458, 9,719,
其中：风险组合 10,178, 458, 9,719,
其他组合
合计 10,408, / 688, / 9,719,
（续表）
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 229, 229,
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
8,352, 381, 7,970,
其中：账龄组合 8,352, 381, 7,970,
其他组合
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类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 8,582, / 611, / 7,970,
按单项计提坏账准备：
应收账款（按单位）
期末余额
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
计提理由
上海美嘉乐商业贸易有限公司 229, 229,
上海市虹口区人民法院
（2018）沪 0109 执 795 号文，
上海美嘉乐商业贸易有限公司
暂无可执行的财产，应收账款
收回的可能性不大
合计 229, 229,
组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款
逾期账龄
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未逾期 8,859, 265, 7,353, 220,
逾期 1 年以内 1,042, 104, 768, 76,
逾期 1-2 年 165, 33, 102, 20,
逾期 2-3 年 111, 55, 127, 63,
合计 10,178, 458, 8,352, 381,
（3）坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 611, 183, 106, 688,
合计 611, 183, 106, 688,
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 106,
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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债务人名称 期末余额
占应收账款期末
余额合计数的比
例(%)
坏账准备金额
PERSONALIZED BEAUTY DISCOVERY INC 2,519, 64,
Cosnova GmbH 1,816, 23,
欧菲姿时尚有限公司 1,392, 63,
卓天商务有限公司 786, 17,
上海木木生活贸易有限公司 506, 15,
合计 7,021, 184,
4. 预付款项
（1）按账龄列示的预付款项
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,235, 1,116,
1～2 年 18, 18,
合计 2,253, 1,134, 100
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项性质 期末余额
占预付款项期末余额合计数
的比例(%)
广州市真泰贸易有限公司 材料款 210,
宁波雨菲化妆品包装用品有限公司 材料款 190,
广州市资和物业管理有限公司 水电费 128,
宁波市海曙汇和日化包装厂 材料款 126,
上海柯冠化工科技有限公司 材料款 125,
合计 780,
5. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 7,361, 295,
合计 7,361, 295,
（1）其他应收款
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①按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 7,441, 126,
1～2 年 30,
2～3 年 53,
3 年以上 147, 94,
合计 7,589, 304,
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待收回款项 5,200,
关联方往来款 1,840,
押金、保证金 212, 202,
员工备用金 336, 101,
其他
合计 7,589, 304,
减：坏账准备 227, 9,
净额 7,361, 295,
③坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失
（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 9, 9,
2021 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段 ——
——转入第三阶段
——转回第二阶段 —— ——
——转回第一阶段
本期计提 218, 218,
本期转回
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 227, 227,
④坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
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其他应收款坏账准备 9, 218, 227,
合计 9, 218, 227,
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额
占其他应收款期末
余额合计数的比例
(%)
坏账准备
期末余额
义乌市欧思兰化妆品有限公司 待收回款项 5,200, 156,
李继承 关联方往来款 1,840, 55,
张慧慧 员工备用金 105, 3,
刘从得 员工备用金 100, 3,
职员:杨萌萌 员工备用金 94, 2,
合计 7,340, 220,
6. 存货
（1）存货分类
项目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,854, 8,854, 9,489, 9,489,
在产品 5,666, 5,666, 2,632, 2,632,
自制半成品 2,189, 2,189, 1,205, 1,205,
发出商品 1,866, 1,866,
库存商品 8,730, 8,730, 3,433, 3,433,
委托加工物资
合计 25,441, 25,441, 18,626, 18,626,
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 556,
房屋租赁费 168, 282,
软件服务费 32, 69,
展位费 312,
合计 1,069, 352,
8. 固定资产
（1）分类
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 9,401, 10,120,
固定资产清理
合计 9,401, 10,120,
（2）固定资产
①固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 14,629, 1,107, 618, 1,654, 18,010,
2.本期增加金额 41, 5, 23, 71,
⑴购置 41, 5, 23, 71,
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.期末余额 14,670, 1,107, 624, 1,678, 18,081,
二、累计折旧
1.期初余额 4,954, 1,041, 418, 1,475, 7,889,
2.本期增加金额 695, 5, 45, 44, 790,
⑴计提 695, 5, 45, 44, 790,
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.期末余额 5,649, 1,047, 464, 1,519, 8,679,
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
3.本期减少金额
⑴处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,021, 60, 160, 159, 9,401,
2.期初账面价值 9,675, 65, 200, 179, 10,120,
9. 在建工程
（1）分类
公告编号：2021-012
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,284, 9,036,
工程物资
合计 20,284, 9,036,
（2）在建工程
①在建工程情况
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新建厂房
20,284, 20,284, 9,036, 9,036,
合计
20,284, 20,284, 9,036, 9,036,
②重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额
本期
增加
本期减少
期末余额
工程累计
投入占预
算比例
（%）
转入固
定资产
其他
减少
新建厂房 46,860, 9,036, 11,247, 20,284,
合计 46,860, 9,036, 11,247, 20,284,
10. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,936, 2,428, 7,365,
2.本期增加金额
⑴购置
3.本期减少金额
⑴处置
4.期末余额 4,936, 2,428, 7,365,
二、累计摊销
1.期初余额 123, 510, 633,
2.本期增加金额 82, 121, 203,
⑴计提 82, 121, 203,
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
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项目 土地使用权 软件 合计
⑴ 处置
4.期末余额 205, 631, 837,
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,731, 1,796, 6,528,
2.期初账面价值 4,813, 1,918, 6,731,
11. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加
本期减少
期末余额
摊销额 其他减少
装修费 1,006, 170, 835,
合计 1,006, 170, 835,
12. 递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 916, 229, 620, 155,
合计 916, 229, 620, 155,
13. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 3,000,
预付购车款 424,
合计 3,424,
14. 短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,000, 5,000,
公告编号：2021-012
52
合计 5,000, 5,000,
注：短期借款分类的说明：保证借款为招商银行贷款，由李继承、甘珊提供保证担保，并分别签订
了编号为512XY202003791005、512XY202003791004的最高额不可撤销担保书。
15. 应付账款
按款项性质列示的应付账款
项目 期末余额 期初余额
材料款 23,256, 18,742,
服务费 1,261, 495,
汽油费 7, 9,
设备款 66, 66,
运输费 2, 2,
房租款 1,106, 553,
工程款 2,018, 3,600,
合计 27,719, 23,470,
16. 合同负债
按性质列示的合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,312, 6,725,
17. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 871, 8,800, 8,756, 915,
二、离职后福利—设定提存计划 594, 594,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 871, 9,395, 9,351, 915,
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 871, 7,510, 7,466, 915,
二、职工福利费 616, 616,
三、社会保险费 333, 333,
其中：1. 医疗保险费 288, 288,
公告编号：2021-012
53
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2. 工伤保险费 16, 16,
3. 生育保险费 28, 28,
四、住房公积金 259, 259,
五、工会经费和职工教育经费 80, 80,
合计 871, 8,800, 8,756, 915,
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 576, 576,
2、失业保险费 18, 18,
3、企业年金缴费
合计 594, 594,
18. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 47,
土地使用税 14, 14,
城市维护建设税 12, 5,
教育费附加 5, 2,
地方教育费附加 3, 1,
代扣代缴个人所得税 9, 9,
印花税 1, 1,
其他
合计 46, 82,
19. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 743, 689,
合计 743, 689,
20. 长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押/保证借款 40,000,
合计 40,000,
21. 股本
公告编号：2021-012
54
项目 期初余额
本期增减变动（＋、－）
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
夏胜成
10,854, 10,854,
李继承
7,236, 7,236,
苏州鼎伦企业管理中心
（有限合伙）
2,010, 2,010,
合计
20,100, 20,100,
22. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 5,833, 5,833,
以权益结算的股份支付行权前形成 1,141, 1,141,
合计 6,975, 6,975,
23. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
912, 912,
合计
912, 912,
24. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 -2,860, -4,720,
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润 -2,860, -4,720,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,348, 1,860,
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -6,209, -2,860,
25. 营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 41,614, 33,862, 34,553, 26,335,
其他业务 410, 261, 602, 506,
合计 42,025, 34,124, 35,155, 26,841,
（2）公司本期前五名客户的营业收入情况
公告编号：2021-012
55
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
PERSONALIZED BEAUTY DISCOVERY INC 3,848,
安徽半语品牌管理有限公司 3,837,
卓天商务有限公司 3,465,
名创优品（广州）有限责任公司 3,332,
Cosnova GmbH 2,807,
合计 17,291,
26. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 36, 99,
教育费附加 15, 42,
地方教育附加 10, 28,
土地使用税 28, 9,
车船使用税 1,
印花税 5, 4,
环保税
合计 96, 185,
27. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,495, 1,294,
差旅费 121, 273,
运输费 944, 430,
招待费 68, 40,
广告宣传费 6,
通讯费 4, 4,
报关费 9, 8,
展费 221, 384,
样品费 108, 84,
办公费 40, 27,
合计 3,014, 2,553,
28. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,685, 1,437,
代理咨询费 512, 408,
公告编号：2021-012
56
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费及物业费 182, 178,
折旧费 34, 166,
差旅费 173, 143,
法律顾问费 42, 130,
无形资产摊销 81, 122,
招待费 152, 74,
办公费 82, 60,
装修费 53, 53,
水电费 42, 43,
保险费 28, 36,
劳保用品 4, 33,
维修费 39, 32,
通讯费 19, 24,
招聘费 17, 15,
会员费 15, 15,
汽车费 22, 14,
广告费 8,
花木租摆费 5, 5,
运输费 1, 2,
废物处理费 1,
易耗品 3,
服务费 348,
存货盘亏 364,
合计 3,915, 3,008,
29. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 281, 453,
职工薪酬 2,369, 1,999,
折旧 72, 78,
差旅费 41, 8,
试验检测费 158, 101,
其他费用 12, 15,
公告编号：2021-012
57
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 297, 275,
水电费 3, 2,
专利费 13, 13,
装修费 51, 51,
设计费 2,
服务费 45,
合计 3,350, 2,999,
30. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 707,
50,
减：利息收入 12,
7,
加：汇兑损失（减收益） 12,
-23,
加：手续费支出 68,
12,
合计 776, 30,
31. 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额
政府补助计入 10, 10,
合计 10, 10,
注：明细情况详见附注五.41政府补助。
32. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 7,
理财 114,
合计 114, 7,
33. 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -402, -314,
34. 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约金 65, 65,
其他 40, 40,
公告编号：2021-012
58
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
合计 106, 106,
35. 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
⑴盘亏损失 221,
⑵赔偿损失 630,
⑶其他 43,
合计 895,
36. 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -73, -78,
合计 -73, -78,
37. 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,
利息收入 12, 7,
往来及其他 106, 4,278,
合计 129, 4,286,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 1,519, 1,259,
管理费用 2,115, 1,404,
财务费用 68, 12,
营业外支出 895,
往来及其他 6,367, 922,
合计 10,071, 4,493,
38. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
公告编号：2021-012
59
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -3,348, -1,587,
加：资产减值准备 402,
314,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 790, 941,
无形资产摊销 203, 162,
长期待摊费用摊销 170, 170,
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填
列) -
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 678, 50,
投资损失(收益以“－”号填列) -114, -7,
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -73, -78,
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -
存货的减少(增加以“－”号填列) -6,814, -3,359,
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -11,052, -137,
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,479, 6,032,
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,679, 2,501,
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,568, 5,414,
减：现金的期初余额 6,537, 6,110,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31, -696,
39. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 4,731, 长期借款抵押
合计 4,731, /
40. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
公告编号：2021-012
60
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 101, 657,
应收账款
其中：美元 504, 3,258,
欧元 248, 1,911,
41. 政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
补助项目
种类（与资
产相关/与收
益相关）
金额 列报项目
计入当期损
益的金额
省商务发展专项资金 与收益相关 10, 其他收益 10,
合计 10, 10,
附注六、关联方及关联交易
1.本公司实际控制人情况
本公司共同控制人为夏胜成、李继承。
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏州道劯网络科技有限公司 受股东夏胜成、李继承控制
广州雷卡贸易有限公司 受股东夏胜成控制
广州欧卡娜化妆品有限公司 受股东夏胜成最终控制
苏州雷卡化妆品有限公司 受股东夏胜成最终控制
义乌市卞卡贸易有限公司 受股东李继承控制
3.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州雷卡贸易有限公司 销售商品 224,
苏州雷卡化妆品有限公司 销售商品 773,
苏州道劯网络科技有限公司 销售商品 1,
广州欧卡娜化妆品有限公司 销售商品 11,
公告编号：2021-012
61
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
李继承
5,000, 2020-11-24 2021-11-23 否
甘珊
广州雷卡贸易有限公司 81,000, 2021-1-7 2031-1-6 否
李继承 81,000, 2021-1-7 2031-1-6 否
注：由甘珊、李继承为招商银行贷款提供保证担保，并分别签订了编号为32100520210000644、
32100520210000648的最高额保证合同。
4.关联方应收应付款项
（1）应收款项
项目名称 关联方
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州雷卡贸易有限公司 5, 80, 4,
应收账款 苏州雷卡化妆品有限公司 116, 3,
合计 5, 197, 8,
（2）预收款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 义乌市卞卡贸易有限公司 109, 109,
合计 109, 109,
附注七、承诺及或有事项
截止2021年6月30日，公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
附注八、资产负债表日后事项
截止审计报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注九、其他重要事项
截止2021年6月30日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
附注十、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
10,
公告编号：2021-012
62
项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
114,
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
106,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 231,
减：所得税影响数
非经常性损益净额（影响净利润） 231,
其中：影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 231,
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
每股收益（元/股）
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
附注十一、财务报表之批准
公告编号：2021-012
63
公司财务报表经董事会批准报出。
董事长：夏胜成
苏州安特化妆品股份有限公司
2021年8月12日
公告编号：2021-012
64
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
江苏省苏州市高新区珠江路 521号（苏州安特化妆品股份有限公司）
