2、采购业务账务处理流程：
采购业务分为三种情况：一种为本月货到票到的情况；一种为本月货到票未到的情况；还有一种为以
前月份暂估入库本月票到的。
2．1 月货到票到的处理流程：
1） 首先对仓库的填制的采购入库单进行核对。
2） 到发票录入表体界面点鼠标右键，参照入库单生成发票，补充发票相应信息如：发票号、价
税合计等等，保存发票，点击发票表头上的结算即可。
3） 到存货模块中点[正常单据记账]-选择要记账的入库单点[记账]即可。
4） 到存货模块中点[财务核算]中[生成凭证]，在弹出的界面中选择[凭证类别]，点击[选择]。如下
图：
采购入库单
采购发票
采购结算 单据记账 生成凭证
应付款凭证
5） 在弹出的界面中选择采购入库单（报销记账）确定。
6） 选择要生成凭证的入库单点确定，在弹出的界面中补充借贷方科目点击[合成]，在弹出的生成
凭证界面中可以修改摘要，确认凭证日期，凭证类别，凭证号，点击[保存]。借：原材料（库
存商品） 贷：物资采购
7） 到应付模块中的[日常处理]-[发票审核]-录入条件如：供应商或发票号，找到这笔发票双击调
出发票，点击[审核]，在弹出的是否制单中点击[是]。确认方法和存货生成凭证类似。借：物
资采购 （进项税） 贷：应付账款
2。2 本月货到票未到的处理流程：
1）首先对仓库的填制的采购入库单进行核对。(注意：单价金额要放空)
2） 存货模块中点击[业务核算]，选择仓库和勾上[包含已有暂估金额的单据]。
3） 弹出的界面中选择[计划价]，点击[录入]，软件会把存货档案中的计划价填过来，点击保存即
可。
4）到
存货模块中点[正常单据记账]-选择要记账的入库单点[记账]即可。
5）到存货模块中点[财务核算]中[生成凭证]，在弹出的界面中选择[凭证类别]，点击[选择]。在弹
出的界面中选择采购入库单（暂估记账）确定。
6）选择要生成凭证的入库单点确定，在弹出的界面中补充借贷方科目点击[合成]，在弹出的生成
凭证界面中可以修改摘要，确认凭证日期，凭证类别，凭证号，点击[保存]。借：原材料 贷：
物资采购
2．3 以前月份暂估入库本月票到的处理流程：
1） 首先到采购模块中录入采购发票(货未到)或参照拷贝采购入库单(货到).方法前述。点击[结算]。
2） 到应付模块中生成采购发票凭证，方法前述。借：物资采购 贷：应付账款
采购入库单 暂估成本录入 单据记账 生成凭证
采购发票 结算成本处理 生成凭证
应付款凭证
3） 到存货模块中点击[业务核算]-[结算成本处理]-选择好仓库，在弹出的界面中选择刚才已结算的入库单
的记录，点击[暂估]。这个时候软件会自动生成蓝字回冲单。如下图
4） 后点击财务核算下的[生成凭证]-选择好凭证类别点击[选择]，在查询条件中选择[蓝字回冲单（报
销）]-[确定]，在未生成凭证一览表中选择刚才的单据点[确定]，在凭证界面补充好会计科目后点[合
成]即跳出凭证界面，补充并确认信息保存即可。
3、销售业务账务处理流程：
销售业务的处理主要进行销售应收款的确认并做为月末的成本结算依据。
在此业务中，财务根据销售业务员的通知，依据发货单据进行开具销售发票，并进行销售账务处理。具体
流程如下：
1） 接业务员通知开票，定位至该发货单进行确认，审核。
2）打开销售模块，点击[业务]-[销售专票]或[普通发票]-点击[增加]-会弹出一个发货单参照的界面（如下
图），录入条件后点击[显示]，软件会进行筛选，点击要进行参照的发货单号，下方会跳出发货单的记录进
行选择。选择好后点击确定。软件会把选中的发货单拷贝到发票中。对发票表体进行修改，录入发票号，
无误后保存审核退出。销售退票的处理也是类似，只要选中红字记录的退货单进行拷贝即可开具红字发票。
销售发货 销售开票 应收款凭证
销售成本凭证
3） 打开应收模块的[日常处理]-[发票审核]-录入条件如：客户或发票号，找到这笔发票双击调出发票，点
击[审核]，在弹出的是否制单中点击[是]。应收款凭证生成方法和存货生成凭证类似。借：应收账款
贷：主营业务收入（销项税）
4) 审核后的发货单会传到存货模块生成销售出库单，到月底期末处理完成后软件自动生成出成出库成本。
5） 存货模块中点[财务核算]中[生成凭证]，在弹出的界面中选择[凭证类别]，然后点击[选择]。在弹出的
界面中选择[销售出库单]确定。
6） 在弹出的界面中输入会计科目，点合成，生成销售成本的结转凭证。
借：主营业务成本
其他业务支出
贷：库存商品
4、其他出入库账务处理流程：
材料出库账务处理流程：
材料出库单 单据记账 期末处理 生成凭证
1） 对仓库录入的材料出库单进行核对。
2） 到存货模块中的[正常单据记账]中对材料出库单进行记账。
3） 到月底（因机床公司计价方式采用计划价法）时，在采购、销售、库存模块记完账后，点击存货模块
中的[业务核算]-[期末处理]选择仓库进行期末处理。这时软件会自动进行差异分配。
4） 处理确认无误后，点击[财务核算]-[生成凭证]-[选择]-选择材料出库单和差异结转单，选择好凭证类别。
点[合成]，即自动生成材料成本结转凭证。借：生产成本 贷：原材料
成品入库账务处理流程：
1） 对仓库录入的成品入库单进行核对。
2） 因成品入库采用实际价核算，仓库没有录入价格不能进行单据记账，因此必须进行成本分配也就是成
批录入单价。进入存货模块中的[业务核算]-[产成品成本分配]，在弹出的界面中点[查询]-选择仓库（一
般选产成品库），这时候软件会列出本月份产成品入库单中的所有产成品品种，录入每个品种的单价
（因还没使用成本），点击[分配]即可，软件会自动回填单价。
3） 到存货模块中的[正常单据记账]中对产成品入库单进行记账。
4） 点击[财务核算]-[生成凭证]-[选择]-选择产成品入库单，选择好凭证类别。点[合成]，即自动生成产成
本结转凭证。借：库存商品 贷：生产成本
调整业务账务处理流程：
成品入库单 成本分配 单据记账 生成凭证
其他出入库单 单据记账 生成凭证
1） 对仓库录入其他出入单进行核对。
2） 到存货模块中的[正常单据记账]中对其他出入单进行记账。
3） 点击[财务核算]-[生成凭证]-[选择]-选择其他出入库单，选择好凭证类别和对应的会计科目，点[合成]
即可生成调整凭证。
暂估回冲处理流程：
机床公司暂估采用的方法为：月初回冲法。即每月月初，系统将发票没到的那部份采购入库单自动形
成回冲单，将入库的数量金额回冲，到期末处理后形成蓝字回冲单将成本冲回的一种暂估方法。具体操
作方法如下：
1．存货模块结账后系统自动将形成红字回冲单，将发票没到的那部份采购入库单自动形成回冲单，将
入库的数量金额回冲，在存货明细账中可以查看到相关回冲单。
2．点击[财务核算]-[生成凭证]-[选择]，选择[红字回冲单]，选择好凭证类别和对应的会计科目，点[合
成]即可生成红字回冲凭证。借：原材料 贷：物资采购
3．到月底计算成本时，存货模块期末处理完后，系统会将本月票没到的那部份采购入库单自动形成蓝
字回冲单，以便进行成本结转。在存货明细账中可以查看到相关回冲单。
4．点击[财务核算]-[生成凭证]-[选择]，选择[蓝字回冲单]，选择好凭证类别和对应的会计科目，点[合
成]即可生成蓝字回冲凭证。借：原材料 贷：物资采购
月末结账 红字回冲单 期末处理 蓝字回冲单
生成凭证 生成凭证
