全过程造价咨询
一、 全过程造价咨询的含义；
二、 全过程造价咨询的作用
三、 全过程造价咨询业务的内容
（一） 决策阶段的投资控制
（二） 设计阶段的投资控制
（三） 招投标阶段的投资控制
（四） 施工阶段的投资控制
（五） 竣工结算阶段的投资控制
四、 全过程工程造价控制的重点及对策
五、全过程造价控制的方法
一： 全过程造价咨询的含义
工程造价咨询业务是指咨询单位向委托人提供的专业咨询服
务，主要包括建设项目投资策划、编制项目建设书与可行性研究
报告、建设项目投资估算及建设项目财务评价；编制或审核工程
概算、预算、竣工结（决）算、项目后评估；工程投标策划，编
制或审核工程招标文件、招标标底、投标报价、施工合同；建设
项目各阶段工程造价的确定、控制及合同管理（含工程索赔的管
理）、工程造价的鉴证、工程造价的信息咨询及其他相关的咨询
服务。
工程造价的确定是指确定投资估算、概算、预算、合同价、
竣工结算价、竣工决算价。
工程造价的控制是指在优化建设方案、设计方案的基础上，
在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价控制
在合理的范围和核定的造价限额以内。
其中”建设项目各阶段工程造价的确定、控制及合同管理”也
就是本文所称的全过程造价咨询的基本内容的高度概括的表述。
同济大学的丁士绍教授把国际上盛行的工程建设的项目管
理模式介绍并积极地在国内推广，特别是德国的模式，这种模式
包含了工程项目的质量控制、进度控制和投资控制，然而我们国
内的特别的市场条件并不能完全接受这种模式，因此我们有了施
工监理工程师，但监理工程师的工作大多仅限于质量的监理和管
理，进度的控制工作主要还是一由业主（投资方）或业主代表
（一般是项目管理服务机构）来承担，投资控制的工作主要由工
程造价咨询中介机构来承担。一些崇尚西方式的项目管理专家对
国内这种格式非常反感，他们认为这完全是错了，但本人认为这
种观点有些片面，国内工程建设项目并不排斥由项目管理公司全
面承担进度、质量和投资控制的模式。的确国内这种分工式的工
程管理模式有计划经济向市场经济转变过程的过渡因素，但本人
认为模式本身并不代表好与不好，关键在于其内容是否适应中国
国内工程建设的先进生产力水平的要求。
在英国及英联邦国家工程管理的管理模式是由项目管理公
司联合工料测量师来完成工程项目的投资控制工作的，这似乎与
我们国内现行的情况也有相似之处，在美国这样高度发达和成熟
的市场中，工程的投资控制也有专职的造价工程师可为各工程建
设的业主或业主代表提供专门的服务。
1995 年起上海一些工程造价中介服务单位在国内率先开展
投资监理业务，其内容就是在工程建设的过程中提供造价咨询服
务，1997 年本人也向市建设委员会的有关职能部门提供了一些
有关投资监理的实践材料，1998 年上海市工程造价协会发布了
包括施工阶段造价控制内容在内的<造价咨询收费参考价>，从
而使全过程造价咨询工作有了指导性文件。通过有关方面的积极
努力，2000 年终于由上海市建设和管理委员会和上海市物价以
沪建建（2000）第 0434 号文、沪价行（2000）第 181 号文发布<
上海市建设工程造价咨询服务性收费暂行标准>，从而从法规的
角度明确了全过程造价咨询的中介服务工作的合法地位。
二、全过程造价咨询的作用
（一 ）“传统的控制方法”及弊端
在计划经济的时代，建设工程项目的造价主要是通过“预算”
和“决算”二个环节来控制的。在市场经济的条件下，这种“一头
一尾”的简单方法，不能适应投资方对工程造价控制的要求，特
别是现阶段工程造价计价模式发生重大变革的关健时段，传统控
制方法的弊端就更为突出。
以前，上海地区长期使用“九三定额”计价模式的情况下，这
种弊端还不是很容易被认识，因为“九三定额”统一含量、中准价
格、统一费率等计价特征，在工程竣工之后进行审计（价）还能
用这些标准来作为衡量和确定合理造价的充分依据（但实际上这
种“秋后算帐”的方式当时也存在普遍的扯皮和纠纷现象）。
“二０００定额”的实施，实行“量价分离”的市场定价原则，
这样对非工程专业的单位来说就必须在建设和施工过程中得到
工程造价单位的专业支持，才能具备能力和工程施工承包单位进
行平等的计价会商，如果沿用“传统控制方法”建设方就会在专业
计价上处于不平等的地位。
“全国工程量清单”计价模式强制推行后，工程建设项目的“分
部分项工程”清单以及“措施费清单项目”,完全根据建设要求的“内
容描述”来确定“工、料、机”消耗，并通过完全的市场计价方法
计价。在这种的计价模式下，建设方就更应该在建设和施工过程
中取得专业的“工、料测量”和“价格咨询”服务。特别是存在“暂
定金额”和存在“变更”的工程就更是如此。如果继续依赖“传统控
制方法”就会出现更多的问题。
“传统的控制方法”的弊端主要体现在如下几个方面：
1、决算超预算的现象非常突出；
2、事前、事中无控制，事后的决算造价争议频繁；
3、建设方在建设过程中的各项工作努力，不能体现到对投
资的真正节约上来；
4、最终的决算造价，往往使投资方一方面要应付超概算的
检查，另一方面还被施工方追索；
5、各项工程支出合法性、合理性和真实性都容易形成疑问。
二 全过程造价控制新概念及作用
在工程项目的建设过程中,通过造价师的专业性工作,即在建
设的全过程(或施工的全过程)各环节的采取投资控制措施,实现
对项目建设各项支出的有效控制，达到较多地降低造价，实现良
好的工程投资的性价比的目的。
这种将工程造价控制从主要依据“事后审核”转变为“事前”和
“实施过程中”的造价专业监控，并为事后审查提供充分的依据的
方法，俗称为投资监理。
投资监理，首先体现的是事前的控制，并且是由注册造价师
来协助投资方的实施控制，而且是专业的控制。比如：有一家公
司在浦东投资了一项档次较高的大型会所，其装修的合同的各项
条款都由律师把关，较为严密，但该合同对影响造价的有关计费
费率没有约定，施工方采取“避实就虚”的问题，结果最终的装修
造价高出市场价的 20％，这是典型的缺乏事前控制的结果。
投资监理，还体现为全过程监控（包括事中控制），造价师
成为投资方的参谋和助手。
做好了建设项目的投资监理工作，投资方可在如下几方面受
益：
1、实现投资节约，避免浪费。
2、事前控制，制约施工方把脑筋动在合理的施工组织上来，
使施工方不动或少动其它脑筋，让施工方赚钱赚在明处，赚取合
理的份额；
3、使投资方的每一笔支出都能达到合理支付的要求，体现
合理性；
4、使投资方的工程投资符合规范程序，达到规范和合法的
要求，使工程建设最终形成的投资总造价经得起各方的审计、审
核和检验；
5、最终达到使工程造价控制在预定的目标值内，使合理的
投资体现充分出建设成果，发挥良好的效益，体现出良好的“性
价比”。
三： 全过程造价咨询业务的内容
建设项目全过程的造价控制，一般分为决策阶段项目建议书和
可行性研究报告中的投资估算、设计阶段的方案设计和初步设计概
算以及实施阶段的工程招投标中的标底和合同价、施工过程中的动
态造价及竣工结算中的造价审核等。工程造价审计作为工程造价控
制和管理的一个重要手段和监督机制，参与到项目建设的全过程监
督是非常必要的。
长期以来，我国普遍忽视工程建设项目前期工作阶段的投资控
制，而往往把控制项目投资的主要精力放在施工阶段，把控制工程
造价仅放在施工图预算、结算的审查上。虽然审计人员一丝不苟地
严把工程造价审计关，对控制工程造价，节省建设资金也发挥了巨
大的作用，但是，控制工程造价的方式存在明显的缺陷，使工程造
价审计仍处于被动状态。为解决这一问题，应实行建设项目全过程
造价控制。
一、决策阶段的投资控制
投资决策阶段工程造价的控制对建设工程整个过程工程造价
的控制具有纵揽全局的决定性作用。特别是建设标准水平的确定、
建设地点的选择、工艺的评选、设备选用等，直接关系到工程造价
的高低。据有关资料统计在项目建设各个阶段中，投资决策阶段影
响工程造价的程度最高，可达到 8O％－90％。因此，决策阶段项
目决策的内容是决定工程造价的基础，直接影响着决策阶段之后的
每个建设阶段工程造价的确定与控制是否科学、合理的问题。这一
阶段的重点和核心是做好建设项目的可行性研究报告审查，同时加
强对投资估算的编制和审查工作，使其真正起到决策和控制的作用。
主要有：
1: 在可行性研究报告的编制中过程中，重点参与论证投资估算。
（或负责编制报告和估算）
2: 在初步设计过程中，重点参与概算造价的论证或评价（或负
责编制概算）。进行概算与估算的偏差分折，并针对性地检验偏差
对可研报告中的财务评价指标的影响程度。
3: 在勘察、设计的招标工作中，为业主（或业主代表、下同）
提供勘察、设计的收费咨询，协助业主挑选好勘察、设计单位。
4: 在征地动迁过程中为业主提供投资控制服务，包括各种征地
税费和各项动迁补偿费用等。
5：在三路一平阶段，为业主提供造价确定与控制服务，包括
临水临电工程，场地平整、交通改道等工程。
6：协助业主确定与控制市政配套和其他专业管线配套工程的
造价或建设弗用。
二、设计阶段的投资控制
技术设计阶段对工程造价的影响最为突出。至初步设计结束，
影响工程造价的程度为 75%；至技术设计阶段，影响工程造价的程
度为 35%;而至施工开始, 通过技术组织措施节约工程造价的可能程
度只有 5-10%。显而易见，控制工程造价的关键在于施工以前，投
资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制工程造价的关
键应在于设计。这一阶段要防止缺乏有效的监督机制，造成设计单
位经济责任感不强，初步设计时只从建筑规划、建筑规模、建筑空
间、结构类型等方面考虑，片面追求新颖、精尖，对造价指标考虑
不周或不顾及，施工图设计阶段往往只关注技术、安全，设计保守、
盲目加大安全系数，限额设计执行不力。因此，在满足项目使用功
能的前提下，合理设计将使工程造价大幅降低。充分挖掘设计潜力，
将是控制工程造价的关键所在，为此要作好以下几方面工作：
（一） 强化意识、增强观念。
设计单位和设计人员必须树立经济核算的意识和观念，克服重
技术轻经济、设计保守浪费、迎合建设单位“喜高(标准)好大（规
模）”要求的倾向；把技术与经济、设计与概算有机地结合起来，
克服“两结合”的脱节状态。
（二）重视资料的收集工作。
设计人员在设计前，要充分了解项目建议书，可行性报告、设
计任务书、了解水文、地质情况；了解地形地貌，了解工艺设备流
程，了解新型建筑材料及性能。
（三）积极推行限额设计。
设计部门按照批准的初步设计及总概算控制施工图设计及预
算，在保证工程使用功能及用户对建设标准要求的前提下，按各专
业分配的造价限额进行设计，保证估算、概算起到层层控制的作用，
使工程造价不突破造价限额。
（四）推广采用标准设计。
采用标准设计能节约设计费用，缩短设计周期，能较好地执行
国家的技术经济政策，能适合我国的自然条件和技术发展水平，合
理地利用能源、资源、材料和设备，是在设计阶段有效控制和降低
工程造价的方法之一。
（五）实行设计的奖罚制度。
长期以来设计单位形成的重技术轻经济的倾向，原因在于设计
人员的创新，被社会认可的只是技术上的创新(如建筑造型和使用功
能)，而控制工程造价的创新却得不到应有的关注甚至认同。设计人
员在降低工程造价上深挖潜力的设计成果，得不到表扬和奖励，反
而要承担风险。这样便挫伤了他们的积极性，造成了设计单位和人
员要求安全保险，不问造价高低; 导致工程设计的“肥梁、肥柱”等
抬高工程造价的现象。在设计中引入风险机智，实行奖罚制度，奖
励那些设计方案优秀、工程造价节省的设计，处罚那些因设计浪费
而造成经济损失的设计，能激励设计人员深挖设计潜力，重视设计
方案的经济合理，对控制工程造价将是一个大的突破。
三、招投标阶段的投资控制
要实现招投标管理的公平竞争，首先要有完整的招标文件，在
同等条件下进行投标竞争，同时，应做好标底的编制、复核、审查
及分级管理工作。其次，必须加强招投标工作的监督管理。严格审
查招标程序，防止权钱交易的发生。增强招投标工作的透明度。在
施工监理的招标工作中，提供施工监理的服务收费咨询。主要有：
1、在工程施工招标工作中，为业主提供招标文件、评价办法
和招标标底的咨询意见，参与评标工作，协助业主签订一份合理、
有利于投资控制的施工承包合同。
2、参与材料、设备采购等经济合同的洽谈、签订工作（业主
采购），提供询价服务，对合同中有关经济条款进行专业的审核，
并提供意见或建议。
四、施工阶段的投资控制
工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶
段，对建设项目全过程造价管理来说也是最难、最复杂的，这个难点就
是工程变更和工程索赔。要严格控制工程变更、签证。在施工过程中不
应任意增加设计内容和提高标准，如必须变更，要履行严格的审批程序，
制订科学的工程变更控制程序，为此要作好以下几方面工作：
（一）施工组织设计方案的论证。
施工组织设计是指导施工的纲领性文件，是保证工程顺利进行，确
保工程质量、有效地控制工程造价的重要工具。为控制工程造价，每一
建设工程都应在保证质量的前提下，对各种施工方案进行技术上、经济
上的对比分析，从中选出最能合理利用人力、物力、财力资源的方案，
从而降低工程造价。施工现场的良好管理，施工中新技术、新工艺的采
用，都能够最大限度地提高劳动效率，降低工程造价。尤其基础设施工
程以下几方面，更应引起足够重视；例如：施工方式的采用是机械挖土，
还是人工挖土?施工机械的选用是挖掘机还是推土机?地下水位情况，是
否需要降水?是需要采用轻型井点降水，还是采用大口径井点降水?挖、
运、回填土、石方的运距是多少？确定土源及余土外运的具体地点在哪？
这些内容影响工程造价的比重很大，应统筹兼顾，做好施工组织设计方
案的论证。
（二）健全设计变更审批制度。
设计如有变更，一是尽量把设计变更控制在设计阶段，在工程施工
过程中设计变更，必然造成浪费；二是应尽量提前变更，因为变更越早，
损失越少；三是在每一变更设计之前，必须实行工程量及造价增减分析
并经原设计单位同意，如果变更后工程造价突破总概算，必须经有关部
门审查同意，切实防止通过变更设计增加设计内容，提高设计标准，提
高工程造价的事情发生。
（三）完备隐蔽工程现场签证手续。
在基础设施工程中，隐蔽工程占工程造价的比重很大。因建成后地
面以下部分全不在视野之内，对此，如果缺乏充足的现场签证工作，势
必增加工程结算中的难度，为此，应严格控制施工现场的每一隐蔽工程
签证，建立完备的隐蔽工程现场签证手续，变事后被动为事先主动控制
工程造价。
（四） 建立概算（目标值）投资控制情况的动态分析和报告制度，
及时报告已完工程的造价情况和偏差程度，并动态的预测未完
工程造价数据，综合分析整个工程建设投资空话子的状况，提
供专业似的意见或建议。
（五） 在造价咨询全过程中为业主提供与工程建设相关的造价信
息服务。
在项目的施工阶段，造价咨询机构的工作内容概括起来主要有
三方面，分别为“计算实际投资数据，了解投资的现状”；“进行计划
值与实际值比较分析”；“发现偏差提出采取控制措施的建议”。
A、计算实际投资数据，了解投资的现状。
计算实际发生的投资数据是工程造价咨询机构在施工阶段的
主要工作内容，它包括工程数量及价格的计算、施工过程中发生的
设计变更、现场签证、索赔等价格调整事项、期中付款的审核等。
工程数量及价格的计算往往在设计过程及招标过程中就计
算过，但这些计算可能与施工过程中的数量有所出入，施工过程中
经常会出现设计变更、现场签证、索赔及价格调整等事项，因此造
价工程师必须对实际工程量进行计算。
进行工程量的计算也是向承包商支付期中付款的依据，通常建
筑合同一般按月结算，在项目的施工阶段签发的中期付款证书通常
是一种控制性证书，其作用主要有两个方面，一方面是避免承包商
不合理垫资的现象，公平兑现承包商的利益，另一方面是预防“工
程款付过头”而产生风险。
造价工程师进行实际工程数量的计算的另一个目的就是使业主了
解投资的现状，这就要求造价工程师要经常更新并调整工程投资的
目标值实现状况数据，同时帮助业主制定下一阶段开支的预算表，
以供业主财务的安排及其他用途。
B、进行计划值与实际值比较分析
进行计划值与实际值比较分折就能使进一步采取的投资控制
措施更加具有针对性。如果说项目的前期及设计阶段的工作是进行
投资规划的话，那么计划值位于实际值的比较可以检验工程建设的
投资是否按计划执行。计划值与实际值的比较是多层次全方位的，
其内容十分丰富，包括概算、预算与结算之间的比较，各分项合同
“合同造价”与实施结果的比较等。这些比较可以通过建立合同管理
台帐、建立投资目标值内容动态对比表等方法来实施。
C、发现偏差提出采取控制措施的建议
对于全过程造价咨询服务，要求造价工程师除了计算已发生投
资的数据，反映已完工程的造价，并作计划值与实际值的比较之外，
还要求造价工程师分析产生偏差的原因并提出投资控制措施意见。
动态的偏差分析还应延伸到对未完工程的造价预测工作，从而使工
程造价的预测工作成为不可缺乏的内容。
五、竣工结算阶段的投资控制
这一阶段的投资控制是整个项目实施阶段的重点。加强预算队伍建
设，把好预算人员素质关；查工程量的真实准确性，把好工程量计算关；
查定额编号、工程项目名称及规格，把好定额套用审核关；查材料单价，
把好材料费用审核关；严把现场签证审核关；查取费标准的合理性，把
好取费标准审核关。
实行建设项目全过程造价控制，加强过程监督，从事后审计拓展到
事前、事中审计。要在事前阶段进行工程总体投资概念、设计、招投标
及施工合同签定的控制；事中积极配合各部门，加强施工过程中的造价
控制与管理，做到不超概算，不超付工程款；事后做好工程项目结算及
竣工决算的审计工作，实现对建设项目全过程造价的控制。
四、 全过程工程造价控制的重点及对策
目前，工程造价控制基本上仅仅着眼于预算(标书、标底)及结
算的审核。这种控制虽能取得一定的效果，但这种控制模式存在
着以下几方面的缺陷：
1、只能事后承认“事实”，无法事先做好预测和影响，从而
影响建设项目各实施阶段的决策，造成工程造价的失控和心中无
数。
2、忽视了建设工程前期工作阶段的造价控制工作。在做好
投资决策后，设计阶段对建设工程造价的影响最大。如果对工程
造价影响大的设计阶段不加以控制，而在施工阶段、结算审核阶
段来算细帐、小帐，是本末倒置的行为，其结果可能是捡了芝麻
丢了西瓜。
3、工程技术与工程造价结合不够。当前，普遍存在工程技
术人员的经济观念淡薄，设计理念保守，设计思想、施工规范落
后，采用新技术、新成果从而降低成本的观念不强；而造价工程
师、财务人员目前普遍未能参与工程建设全过程，只是事后复核，
纯粹从工程经济、概预算规则方面加以控制。这样，由于你做你
的，我算我的，很难收到良好的控制效果。
根据当前造价管理体制模式的发展方向，参照当前国际上其
他国家或地区的理论和经验，为有效控制工程造价，在各建设项
目中能合理地使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社
会效益，应实行建设全过程造价控制。
所谓建设工程全过程造价控制，就是在投资决策阶段、设计
阶段、建设项目发包阶段、建设实施阶段和竣工结算阶段，事先
主动进行工程相关经济指标的预算、估算，积极参与项目建设的
全过程，正确处理技术先进与经济合理两者间的对立统一关系，
把控制工程造价观念渗透到各项设计和施工技术措施之中，为领
导层在投资决策、设计和施工等过程中做好经济参谋，保证项目
管理目标的实现，提高工程投资效益。
下面就工程造价部(部门)在各阶段的控制重点谈几点意见
和建议。
一、投资决策阶段
本阶段主要取决于领导的经验与战略眼光，相关职能部门所
能起的作用相对有限，但工程造价部可以配合财务部或前期筹建
部等相关部门尽可能准确地计算出包含土地成本、前期规费、工
程造价、资金成本及管理费用(含建设单位管理费、设计费、监
理费等)等可能发生的工程建设项目全过程费用，做好项目经济
评价，主动发挥“经济参谋”的作用，让决策层事先了解完成该项
目需策划的资金规模、估算投入、产出、经济效益，为决策层做
好正确的投资决策服务。
二、设计阶段
在项目作出投资决策后，控制造价的关键在于设计，这也是
工程造价控制的重点。
据有关资料分析，设计费一般占建设工程全寿命费用的 1％
左右，但对工程造价的影响度占?5％以上。目前的实际情况是：
设计单位及个人对工程质量负有明确而重大的责任。而设计保守
(在功能不影响的前提下)，既可减少工作量，又避免被迫究其责
任。
因此较易产生设计保守从而造成了投资浪费的情况。
建议可采用限额设计。与设计单位签订限额设计责任书。
工程造价部具体工作：
①由工程造价部短时间内对每个设计方案作出经济估算及
评价，在此基础上理推选最佳的设计方案。
①确定设计方案后，由造价部根据相关资料(之前我们将尽
可能地收集当地的造价相关资料，如以前曾做过的同类项目的经
济指标)，提出合理的限额设计指标，供公司与设计单位确定设
计限额时参考。
①工程造价部参与图纸会审的工作。并对不影响功能而降低
造价的，提出合理化建议
①同时由于种种原因，还存在着边设计边施工的现象，甚至
施工因质量较毛糙，从而导致设计更改、联系单较多，造成工程
造价人为失控的现象，工程造价部全过程针对性地加以监控。
三、建设项目发包阶段
可能会出现的情况：
所选单位并非真正的最低报价单位或选中报价低于成本价
而希望今后在施工过程中通过各种手段、方法取得弥补的单位。
(容易引起扯皮而影响工期及造价失控)
2、招投标文件、合同文件等不够严密、明确，在今后结算
时造成扯皮或给施工单位钻孔子。
工程造价部的工作重点：
①参与施工招、投标文件的编制及招投标的组织管理。
①编制合适的施工预算标底(或工程量清单)。
①详细分析各投标单位的投标书。详细列出各投标书中存在
的明显低于市场价、漏项或标书中不明确内容。在询标时明确优
惠条件及今后结算口径，并详细了解投标单位漏项及明显低于市
场价项目的弥补方式或消化途径(否则，可能成为造价控制的隐
患)。在此基础上荐真正低价并可行的中标单位。
上述工作本应由招标时的评标专家组评审完成，但目前的专
家组均未能真正发挥其评审作用，且通常在如此短时间内对每个
投标报价作出正确合理的评价也不现实。这也是如浙江绿城等较
成熟的房产公司实行自主招标、评标的一个重要原因。
①参与招标答疑时尽可能明确今后可能采取的一些控制措
施，如甲供材料、分包项目及相应的经济责任，减少索赔隐患。
①参与合同谈判与施工合同经济条款的起草，避免由于合同
未明确或不严密等原因而造成造价失控或扯皮现象。
四、施工阶段
可能会出现的情况：
1、设计变更偏多，一般而言变更越多
2、无价材料价格签证偏高，依据不明造价越不易控制。
3、隐蔽工程验收不到位，甚至存在弄虚作假现象。
4、监理单位监管不力，甚至与施工方共同作弊。
5、联系单的签证存在不明确、内容界限超合同、甚至不真
实的情况。
工程造价部的工作重点：与实际有较大差距、
①从造价角度帮助承发包双方进行施工组织总设计的合理
优化，选择技术上可行、经济上合理的施工方案进行施工。
①当施工过程中出现各种变化，如地质条件的变化、材料的
代换、工程量的增减、设计的变更等，造价工程师应根据实际发
生的变化，充分深入施工现场，争取第一手资料(隐蔽工程资料、
实际施工记录等)，包括联系单上的签署意见，为日后的索赔处
理、结算决算提供依据。(建议：造价部对所有联系单进行经济
分析并签署意见(并附相关计算稿)。公司管理层应明确未经造价
人员签署意见前，项目经理不得签署肯定意见。)
①参与无价材料的市场考察，并提出建议供项目部或公司参
考
①为业主制定合理的资金使用计划。既要保证工程建设有足
够的资金，不致因资金不足或资金提供不及时而影响工程建设进
度；又要做到尽可能不占用过多的资金，减少利息支出，降低资
金筹措的难度。
①为业主做好承包商月报资料的复核。既能使承包商正常开
展工作，又要防止工程款付过头。
五、竣工结算阶段
结算阶段主要工作是数据的汇总和确认。
工程造价部的工作重点：
①好工程造价结算审核，施工结算编制工作。
①好建设项目后评估工作，在竣工结算审核的基础上，将项
目的有关造价资料及分析结果汇总并建立数据库，为后续工程提
供参考。也可作为公司考核项目部绩效的依据。会同项目各部门
总结并找出本项目工程造价控制过程中存在的经验、教训，提出
今后工作中的改进方案。便于今后加强管理。
工程造价全过程的确定与控制工作，于造价咨询行业是一种
探索，于我们执业者是个挑战，只要大家齐心协力，做到心底无
私，一定能把工程造价控制得恰到好处。
五、全过程造价咨询的方法
在对全过程造价咨询的服务内容有一个比较全面和明确的说
法之后，本人认为方法的研究就尤为重要了，虽然对投资监理各
项服务内容的操作方法可以是多样的，但目前国内尚未形成比较
规范的操作规程，最近同济大学工程研究所与上海明方复兴工程
造价咨询事务所联合研究全过程造价咨询的操作方法，才是旨在
探讨出一套适应中国国情的工建设全过程造价咨询操作规程。
首先要符合如下几个要求:
1:实用性
本人最近与香港一家较有名的测量师事务所合作，在编制
某一工程项目投资监理的实施方案时，开始香港的专家非常强调
港式的探操作模式，但由于国内造价工程师与香港的测量师在工
建设的投资控制中被赋予的权利和所承担的义务有比较大的差
异，因此最终香港方面的专家还是放弃了生搬硬套的做法。实用
的方法才能达到有效的目的。
2:专业性
强调专业性是有这样二重含义，一是要体现出工程建设专
业性能，体现造价工程师的专业服务特性，二是要有工程经济枝
术方法的运用。
3:先进性
操作方法一定要运用计算机枝术，借助网络、程序功能。
从上述的要求出发，提出如下几个方面的操作方法措施:
1、“前期动迁赔偿、管线搬迁、三通一平、交通改道等费
用的预测和审核”的投资监理操作方法。
（1） 针对该部分投资监理的工作内容特点，在资，利用踏
勘现场和运用历史资料等方法，为业主提供及时的费用预测。
如：对管线搬迁费用进行预测时，按本方法所附“投资监理
主要工作流程及报表”（下简称“流程及报表”）中“表 1”（管
线搬迁费用预测表）规范报告。
（2） 前期动迁赔偿方面，安排好动迁赔偿的投资监理的专
业人员，对应业主（以及委托的动拆迁公司），深入现场，
及时收集和了解动迁基本情况，参与各项协调会议，有条件
时参与到动迁谈判之中，定期进行图表编制和专题分析，使
用“流程及报表”中的“表 2”（前期动迁赔偿数量核定表－居
民）和“表 3”（前期动迁赔偿数量核定表－单位）。
（3） 对管线搬迁、三通一平、交通改道的费用，特别是管
线搬迁的费用审核，充分运用造价咨询中介单位的造价指标
信息资料，采用“事前审核”的方法进行造价控制，通过“共
同踏勘现场－参与方案讨论－预测或审核费用－确定会同
造价及条款－审定最终造价”的操作步骤。使用“流程及报表”
中的“图 1”（非招标合同管理示意流程图），及“表 4”（各
标段管线搬迁投资控制情况表）分期编制和报送“表 4”内容。
2、“对初步设计概算分项进行分析、测算各类费用、协助
业主确定各单项的投资控制目标”的投资监理措施。
（1）、投资监理专业人员应首先完成总投资项目内容的分
解及归纳，同时对概算造价进行分析归纳，分析、预测后形
成“目标控制值”，并专题报告给业主审批。
（2）、确定控制目标首先要进行项目概算造价分解，分解
一般不改变概算的项目分类，尽可能采用概算项目下的对应
工程经济合同的再细分，项目造价分解将贯穿整个项目不同
时期的动态分析，因此必须得到业主的批准同意。
（3）、项目概算造价分解后，进行单项投资控制目标的确
定，将按如下操作程序实施：
“资 料 收 集 → 综 合 归 纳 → 对 比 分 析 → 偏 差 计
算 → 原 因 分 析 →专 业 讨 论 → 形 成 结 论”
（4）、确定单项控制目标时，势必要进行必要的预测分析，
预测要有充分的依据，计量计价预测要符合专业性、科学性、
合理性的要求，在确定各分项项目的目标控制值后，报业主
审批。
3、“投资控制的具体实施方案。
（1）、投资监理专业人员，应编制完善的投资监理实施细
则，经业主审批后认真实施。并在实施过程中不断地改进和
完善。
（2）、在完善实施细则时，要提供确保投资控制工作实施
的各项制度，并接受业主的监督检查。
4、“设计合同管理、工程变更、计划编制、验工计价、费
用申请等投资控制工作的流程和表单样式”的措施。
（1）、设计出一套“投资监理主要工作流程及报表”其中包
括：合同管理、工程变更、计划编制、验工计价、费用申请
等各方面。
（2）、充分征求业主的意见，对这些流程及报表进行补充、
修改、完善，使投资监理工作更加规范。
5、“参与重大合同的谈判，在签订重大合同时提出会签意
见；参与部分业主负责的合同履约管理”的投资监理措施。
（1）、建立投资监理工作中的合同管理制度，包括合同签
订的事前咨询服务，合同履行过程中的履约管理，合同结束
时的事终结算审核。
（2）、按“流程及报表”中的“表 5”（投资控制情况一览表－
以合同编号为中心），设置：“合同管理、合同预付款、本
月申请用款、设计变更造价、实际竣工价”等 23 项栏目内容，
使该工程的投资监理形成以合同管理为主线条的投资监理
模式。
（3）、结合验工计价工作，拟按“流程及报表”中的“表 6”
（单项合同形象进度表），设置“当月应扣款”等栏目，形成
对“表 5”的补充和起到单项工程合同台帐作用。
（4）、重大合同管理的投资监理实施步骤。
①、投资监理专业人员对工程经济合同的投资监理实施要分三
个阶段进行，即合同签订过程、合同履行过程、合同结束清算。
①、应针对项目建设中采取公开招标或直接发包的不同
的工程承包合同形式，参与到项目的招标工作或直接发包谈
判中。对公开招标的项目内容，实施重点是参与商务标的评
审工作，从造价咨询专业的角度来分析各投标单位的商务标
的合理性，并提供专业的咨询分析结论意见，供业主参考，
同时对合同条款（招标稿）提供专业咨询，提供有利于建设
造价控制和节约投资的咨询意见，重点是纠正易发生“索赔”
和“纠纷”条款。为建设单位选择一家好的承包商和签订一个
合理、公平的合同起到投资监理作用。对直接发包的项目内
容，投资监理小组同样要把握好合同造价和合同条款。
①、对其他的工程经济合同的签订重点控制合同造价的
确定，同时对合同条款提供专业咨询意见。
①、对已签合同，进行跟踪投资监理，定期和不定期地
分析合同履行情况，对违约行为的出现，及时提供分析报告，
避免建设单位因违约行为导致索赔发生，对承包商的违约行
为及时协助建设单位取得合法证据，并及时协助建设单位进
行反索赔。
①、合同履行情况的投资监理分析采用定性与定量相结
合的方式与投资监理目标值控制动态分析工作相结合。
①、各项工程经济合同履行完成后，投资监理专业人员
应进行合同的清算审核，确保合同清算的准确、及时，合同
清算应结合协助建设单位编制财务竣工决算资料进行，并为
编制交付使用资产提供依据。
6、对招投标工作提出咨询意见，做好招标文件的审核，
并参与评标工作。在工程的招标工作中，投资监理的实施步骤
如下：
（1）、研究分析招标文件，重点分析招标文件对形成最终
的“总承包合同造价”相关的内容，及时提出投资监理意见或
建议。
（2）、分析“合同条款”（招标稿），重点分析其对形成“总
承包合同造价”的相关的内容，及时提出投资监理意见或建
议。
（3）、分析“合同条款”（招标稿），专业分析其是否存在
有容易导致履行过程中索赔事件发生的条款内容，分析其是
否存在容易导致在合同清算时产生纠纷的条款内容，并及时
提出投资监理意见或建议。
（4）、参与商务标评标工作，对各投标单位的商务标结合
其承包工程的具体情况等文件，进行综合对比分析和评价，
提供对比分析评价一览表，即“流程及报表”中“表 7”（招投
标对比分析评价表），一方面比较报价的高低，另一方面重
点分析其报价的合理性，分析是否存在有根本不符合市场造
价水平的报价，是否有存在严重的计价漏洞，是否存在有埋
伏索赔行为的报价等。同时对各投标报价响应招标文件程度
不同，导致在计算报价时的发生的偏差，进行同口径分析。
根据对比分析表提出投资监理意见或建议。
（5）、招标确定中标单位后，协助建设单位会签合同，确
保招标文件精神在合同条款中的全面落实。
（6）、拟对招标合同的投资监理工作按“流程及报表”中的
“图 2”实施程序落实实施。
7、“对设备的选型、采购提出建议，参与市场询价”的投
资监理方案措施。
（1）、对业主采购的设备，从选型、采购价格、采购合同
的签订等方面，及时提供价格咨询和条款建议。
（2）、必要时，专门组织市场询价，协助业主和业主代表
采购质量优良，价格合理的设备。
8、“及时核对工程完成工作量，审核资金计划以及工程有
关的各类费用，对工程款的支付提出建议”的投资监理方案措
施：
（1）、审核已完成工作量：
①、投资监理专业人员，在介入工程投资监理工作后尽
快会同 业 主 与 各 承 包 商 协 调 工 作 ，提 供 投 资 监 理 人 员
设 计 的 工 作 量 月 报 审 核 流 转 表 ， 在 接 受 业 主 和 承 包
商 的 合 理 意 见 后 ， 确 定 表 式 内 容 ， 明 确 流 转 程 序 。
在 每 期 接 到 “ 工 作 量 报 送 审 资 料 ” 后 的 约 定 时 间 内 完
成 审 核 工 作 ， 并 提 供 相 应 的 付 款 建 议 书 。
① 、根 据 业 主 与 施 工 方 签 订 的 承 包 合 同 的 付 款 约
定 内 容 ， 确 定 每 期 完 成 工 作 量 报 表 审 核 的 计 量 计 价
方 式 ，确 定 审 核 的 重 点 内 容 ，同 时 选 择 采 用“ 核 对 确
认 签 章 ” 或 “ 致 施 工 单 位 函 ” 的 处 理 方 式 。
① 、审 核 当 期 应 付 款 时 ，应 针 对 不 同 施 工 单 位 计
算 应 扣 除 的 预 付 备 料 款 、甲 供 材 料 及 设 备 款 、相
应 比 例 的 工 程 预 留 尾 款 及 其 他 应 扣 款 项 ，形 成 实
际 应 付 款 的 金 额 数 据 。
① 、对 以 合 同 约 定 的 比 例 按 施 工 的 形 象 进 度 来 计
算 付 款 金 额 的 项 目 （ 如 按 基 础 、 结 构 、 装 饰 三 个 施
工 阶 段 约 定 固 定 比 例 ） ， 应 重 点 核 对 实 际 完 成 施 工
的 进 度 形 象 ， 同 时 核 对 其 计 算 的 比 例 和 口 径 的 准 确
性 。
① 、按 实 际 完 成 施 工 的 形 象 进 度 工 作 量 ，按 合 同
约 定 的 计 价 依 据 计 算 付 款 金 额 的 项 目 ， 要 按 施 工 设
计 图 纸 和 投 资 监 理 的 现 场 记 录 等 资 料 进 行 计 算 核 实 ，
按 合 同 约 定 的 计 价 依 据 进 行 核 价 。
①、采用“流程及报表”中的“表 6”（单项合同形象进度
表），及“图 3”（验工计价月报审核示意流程图），实施该
部分投资监理工作。
（2）、审核资金计划：
①、投资监理人员应及时收集已有的用款计划编制资料。
①、审核“用款计划”采取各承包合同分别审核、表式汇
总的方法进行，审核“用款计划”要完整、全面、系统，特别
是对年度资金计划的审核，将依据项目建设的进度计划等基
础资料，充分收集各方面的意见，形成尽可能准确的审核结
论。
①、月度资金计划的审核步骤：
a、每月 25 日左右，投资监理必须完成验工计价工作
（形象进度月报审核），为审核下月资金计划做好准备。
b、每月 26 日左右，投资监理小组必须收集齐全各项
目部“下月建设资金的申请表”，投资监理人员在之后的三
天内完成对资金计划的审核，并出具审核报告，向业主申
报。
c、出具的审核报告必须附有申请资金在下月的支付
时间表，以便于建设资金的分批到位和支付。
d、投资监理人员在审核资金申请时，必须严格依照
合同和验工计价的审核结果资料，对其他内容（计划外）
的申请资金进行一一的考证，以确保申请资金的准确、合
理。
e、投资监理人员设置一套完整的投资监理台帐，将
资金管理与投资控制统一结合在一本台帐中，作为该项目
投资控制和资金管理的基础资料，在项目建设过程中发挥
监督、汇总、分析、考核等作用。
f、投资监理小组及时将申请资金报告的内容输入电
脑台帐中本月申请资金栏目，并对应概算、目标值、合同
的内容。
g、业主批准下拨的建设资金情况，投资监理小组应
及时向财务部门收集，并输入电脑台帐的下拨资金栏目。
h、投资监理人员每月应及时检查下拨资金的支付情
况，检查资金计划的执行情况，并做好记录，对实际支出
的资金严格按资金计划控制，并将实际支出资金输入电脑
台帐的“实际支出栏”。
i、在审核下一月份的资金申请时，同时要针对上月
申请资金的实际履行情况进行检查，并分不同情况进行处
理。
上月已申请，但主业未核拨，项目建设尚需的资金，在
下一月资金申请审核报告予以注明。
上月已申请，但主业未核拨，项目建设不再需要的资金，
在下一月资金申请审核报告予以注明。
上月已申请，主业已核拨，项目建设尚未支付，但将要
支付的内容也应在审核报告中反映。
上月已申请，主业已核拨，项目建设不再使用的资金，
应作为“上月不合理申请资金”在报告中反映，建议业主收回
或在本月下拨资金中扣除。
j、对未排入当月使用资金申请但工程建设又确需支付的
资金，实行“一事一报”的方法，投资监理小组进行审核，并
出具报告向主业申拨，并将申请、核拨、使用的情况，及时
输入电脑台帐并补充输入电脑台帐的“申请”、“核拨”、“使用”
栏目中。
k、投资监理人员在每月终了时出具的月度报告中，应
增加建设资金来源，使用结余情况的分析内容。同时对资金
计划的申请的准确性进行分析，总结经验，逐步提高月度资
金申请的准确性。
l、按“流程及报表”中“表 8”（工程用款申请计划暨审核
表），并按“流程及报表”中“图 6”实施操作。
9、“对因设计变更、现场签证及非投标工程合同价等费用
进行审核”的投资监理方案措施。
（1）、对“设计变更”的投资监理实施程序：
① 通过现场办公、工程例会等建设过程的投资监理工
作，及时、准确了解工程建设“设计变更”的情况。
① 针对“设计变更”的具体内容，尽可能在事先向业主
报告因“设计变更”因素所导致的工程造价变动程度。并分析
其对工程总造价控制目标值的影响程度。
① 投资监理总监工程师或分部负责人，将及时组织相
关专业技术人员，对“设计变更”的方案进行分析，如投资监
理人员依靠自身的实践经验，发现“变更”存在有会导致不合
理造价产生的情况，应及时向建设单位提出意见和建议，尽
可能使用书面报告。
① 设计变更正式生效，投资监理应及时进行计量和计
价，确定由此引起的造价变动，作为竣工结算时的原始依据。
① 使用“流程及报表”中的“表 9”（设计变更联系
单），及“图 4”（设计变更流程图）。从设计变更事项的流
程上确保投资监理在该项业务中的实施。
（2）、对现场签证的投资监理实施程序：
① 工程建设过程中，对发生的现场签证进行投资监理，
一般应明确业主委托的现场代表（项管部）及施工监理单位
尽可能只签字认定发生签证事项的真实性，并注明具体费用，
“由投资监理”审核。
① 投资监理人员应及时做好现场核实，特别是对隐蔽
项目做好准确的记录。
① 对按合同文件规定不构成索赔费用的签证事项，及
时向业主提出，并按合同约定时限及时协助业主回复承包商。
① 对按合同文件规定，确实构成费用索赔的签证事项，
及时计算合理费用，对承包商提出的索赔费用中存在的不合
理内容，按合同约定时限协助业主及时回复承包商。
① 采用“流程及报表”中的“表 10”（现场签证联系单），
及“图 5”（现场签证审核流程图）。
（3）、非招标工程合同价的审核程序：
对非招标工程合同价的审核应包括三通一平、管线搬迁、
交通改道在内在的一切非公开招标的施工合同，采用“流程
和报表”中“图 6”（非招标合同造价审核流程图）。
（4）、对“设计变更”、“现场签证”、“非招标合同造价审
核”的投资监理工作，及时汇集到投资控制情况表中，使造价
数据的统计汇总和分析达到准确、完整。
10、“为业主提供索赔、赔偿的咨询意见和对策”的投资监
理方案措施：
（1）、现场签证的审核是协助业主和业主代表做好索赔、
赔偿费用控制的一项重要内容，
投资监理将履行审核承包商提出的现场签证之外的（如工
期索赔）索赔，对其他相关单位提出的赔偿申请按有关政策法
规进行审核，并参与相应谈判，提供意见或建议。
（2）、投资监理还应针对工程建设的实际情况，结合各
承包合同的履行情况及时向业主或业主代表提供承包商可能
提供的索赔、赔偿内容，并相应地提出意见和建议。
（3）、投资监理也应根据工程建设的实际情况，结合各
项承包合同履行情况的检查，对存在可能进行反索赔的事件，
及时督促业主代表收集反索赔资料，并协助业主代表办理反索
赔手续。
11、“编制实际投资与概算的动态比较分析表和投资监理
专项分析报告”的投资监理实施方案：
（1）、在确定单项控制目标值后，根据合同管理过程中
建立的“以合同编号为中心的投资监理控制情况表”基础上，同
时建立以“工程概算项目内容为中心的投资监理控制情况表”。
见“流程及报表”中的“表 11”，二表相互相承，形成实际投资与
概算、实际投资与目标值的对比分析。
（2）、在上述二张表格中形成的“累计形象进度”与“概算”
及“目标值”的对照，“累计支付金额”与“概算”及目标值的对照，
以及反映的“设计变更造价”及“现场签证造价”，都将随工程建
设的进展滚动地反映实际投资与概算的对比情况。
（3）、“二张投资监理控制情况表”以概算项目内容为中
心及以合同编号为中心都设置“未完工程预测造价”栏目，在投
资监理的过程中定期或不定期地进行分析、预测，对分析、预
测后形成的造价结论，及时与概算造价及控制目标值进行对比，
并反映偏差的量化数据。对发生的偏差进行分析，偏差结果形
成节约造价的要及时反映节约因素或总结成功的控制经验，偏
差结果导致造价上升时更应重点分析，对已经或可能突破目标
控制值或概算数的项目内容应重点提示报告。
（4）、每月月终时，在编制好二张投资监理控制情况表
后，及时进行投资监理的专项分析，并形成专项报告，专项报
告除反映投资监理工作情况和建设资金使用情况外，重点反映
概算造价及目标值造价的动态执行情况。
12、参与拟订工程结算方案和程序，审核竣工结算报告。
编制概算执行情况报告和投资监理总结报告；
（1）、参与拟订工程结算方案和程序，使编制的饿结算
方案和程序符合《上海市建设工程审价管理暂行规定》的专业
要求。
（2）、按《工程造价咨询业务操作指导规程》及时完成
竣工结算报告的审核工作，并出具规范的审核报告。
（3）、协助业主编制竣工决算报表和交付财产报表，配
合审计工作顺利完成。
