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日常公用经费包干管理试行办法
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标准制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-499
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日常公用经费包干管理试行办法
用户指南：该制度资料适用于加强和规范人员自身的建设，实行工作管理和维护工作秩序，并进一步提高
工作效率形成明文上的条款，经过一定的程序严格制定并公式，最终成为管理的依据和准则。可通过修改
使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。
为了进一步加强和规范经费管理，提高学校各部门当
家理财的积极性，简化审批手续，提高办事效率，充分发
挥资金使用效益，经学校领导研究决定：学校经费在全面
预算管理的基础上，再将公用经费中各部门经常性的，开
展正常活动所必需的开支和有关管理费用，切块包干到各
部门，由其分管校长和部门负责人按规定的使用范围、标
准和审批手续掌握开支。现根据有关规定，特制定本试行
办法。
一、处室系经费包干的原则和使用范围
(一)经费包干的依据和原则
1、根据各处室系人员职数、工作性质、任务和学生人
数等，结合近三年日常公用经费支出水平，参照同类高校
包干情况，核定我校每年包干经费总额，实行费用包干。
2、统一标准，合理分配;节约够用，超支不补;结余可
转下年度继续使用。
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(二)包干经费的使用范围
处室系经费包干主要包括：办公用品费，差旅费，对
口接待及误餐费，电话费，内部组织会议、开展活动费，
文印费，交通费，学生管理及活动费，其他未列项目的零
星开支等。
1、办公用品费：指购买日常办公用品、低值易耗品;微
机用油、墨、纸张、光盘等;办公设备简易维修及报刊杂志
的征订(学校统一征订的除外)。
2、差旅费：指处室系人员在国内出差的车船费、住宿
费、伙食补助费等(不含学校统一安排所发生的差旅费)。
3、对口接待及误餐费：指处室系一般的接待支出，上
级业务部门和兄弟院校业务工作接待以及加班误餐费，其
费用在处室系包干经费中列支。
4、电话费：指处室电话费、电报费、传真费、(不含文
件规定的职务电话补助费)等。
5、内部组织会议、开展活动费：指处室系召开的业务
会及相关资料费等。
6、文印费：指处室系因工作需要而发生的文印费用。
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各处室的文件材料均由学校文印室打印，所发生的费用按
办公室核定的单价，由处室按月与文印室结算。刊头纸由
办公室统一印制(学校无纸化办公实施后，该费用将对应核
减)。
7、交通费：指处室系业务活动租用出租车，市内出租
车费。
8、学生管理及活动费：为管理学生和组织学生活动发
生的一切费用。
9、其他未列项目的零星开支：是指各处室系经常发生
的，零星的，金额较小的，上述未列项目的开支
二、单列预算包干项目
单列预算包干项目是指学校与相关部门按实际情况已
确定开支指标的项目，包括：公寓管理费、绿化卫生费、
水电费、实验耗材费等。
三、实行预算统一管理的其他项目
实行预算统一管理的其他项目是指除上述预算项目以
外的统一预算管理项目，包括：人员经费、维修费、设备
购置费、图书购置费、职工培训费、学校统一组织的会议
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费、宣传费、招生费、实习费、教学业务费、车辆交通
费、招待费等。
四、经费包干标准和测算办法
(一)按照全校处室系的人数和均需发生的各种零星开
支，参照近三年支出水平，结合各相关处室系职能不同，
承担任务各异的实际，测算包干经费指标数。
1、根据近三年支出平均水平，测定我校每年日常包干
经费总额。
2、包干总额的 80%按照统一标准进行分配;
3、包干总额的 20%按各相关处室系职能不同，承担任
务各异的实际予以适当调整。
(二)具体测算情况
1、各教学系包干经费总额一是根据年初在校学生人
数，每生每年按 50 元计提日常办公、管理费，在此基础上
扣除学生管理公用经费，每生按 5 元计算，剩余按 25%平
均分配，75%按各系学生人数分配到各教学院系;二是从调
整经费中另加补教师办公用品费，每人每年 100 元，考虑
到各教系专业结构设置的实际，每开设一个专业，补助日
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常管理经费 1000 元。
2、行政处室包干经费总额一是按处室每人每年 XX 元
进行统一分配，二是按各相关处室职能不同，承担任务各
异的实际予以适当调整。
五、日常公用经费包干开支规定和运行程序
1、日常公用包干经费的开支按学校财务管理制度和国
家有关规定执行。另外各教学系招待费支出不得超过本系
指标总额的 5%，行政处室招待费支出不得超过本处室指标
总额的 10%;各教学系毕业生信息采集费开支须由毕办结合
相关工作落实情况核准后才能开支，毕业生班主任津贴须
由学工处核准后开支，否则按毕业生 10 元/人和规定的班主
任津贴数扣减当年指标数。
2、审批手续。财务处将包干经费指标核到处、室、
系，由分管校长根据处、室、系负责人提出的工作计划，
统筹安排使用。
(1)经费包干范围的开支在 500 元以内的由处室系主要
负责人一支笔审批;
(2)经费包干范围的开支在 500 元以上的，还须分管校
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长审批;
(3)各部门将开支费用定期汇总交财务处，由财务处按
计划、规定的开支标准和使用范围审核报销。
3、包干经费的结算，采取开学初适当借一部分周转金
给各处室系。财务处按季度控制各处室系开支计划，不得
前吃后空，寅吃卯粮。财务上每月中旬集中报账一次。
4、要求各处室系，指定专人负责管理和结算包干经
费，并报财务处备案，财务处定期集中报账，只对指定的
专人，不再零星报账。
5、包干经费一经确定，原则上当年不变，节结可转下
年使用。若机构人员和学生数发生较大变化，由财务处负
责按标准在当年 10 月份适当调整，报学校领导审批后，增
减其包干经费数额。
六、单列项目经费、基建及其它硬件设施经费的管理
及计划安排
年初由各有关处室系根据工作实际，事先提出计划，
经学校党委研究确定后，列入年度经费预算，然后由相关
处室系按规定程序负责组织实施。负责组织实施的单位，
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必须专款专用，严禁挪作它用，必须严格在计划范围内开
支，严禁超越计划盲目开支。当年未列入计划的项目，原
则上不予开支，特殊情况，必须写出专题报告，按规定审
批程序报批后，财务处方可根据当年财力情况增补计划列
支。
七、对包干经费、单列项目经费、基建及其它硬件设
施经费的使用要求
1、由于学校仍处于建设和发展的关键时期，既要生存
又要发展，困难重重，希望各处、室、系本着艰苦创业，
勤俭节约，量入为出的原则严格掌握本处室系费用开支，
本处室系内部的包干经费在规定使用范围内，自求平衡、
结余留用、超支不补。
2、学校正常维持经费(含包干经费)、基建及其专项经
费是学校正常运转和发展的需要，非开支不可的费用要本
着少花钱多办事，办好事的原则，精打细算，用好每笔
钱。凡违反财经纪律的按有关规定严肃查处。
3、财务处要按处室系登记好包干经费使用明细帐，会
计原则只不打散支出凭证，但可按费用性质分类归集，并
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按凭证号记好包干经费的使用情况，以便于事中控制和管
理。
4、由学校纪检审计室每年对财务开支情况进行审计，
其结果以文字形式向校领导报告。
