龙凤山：2020年半年度报告.pdf

下载

下载

免费

下载

免费

公告编号：2020-027 1 2020 半年度报告 龙凤山 NEEQ:833082 公告编号：2020-024 2 公司半年度大事记 2020 年 1 月，公司为严寒中依旧坚 守岗位的环卫工人献上棉被、棉服和 慰问品。新冠疫情发生后，公司积极 捐赠防疫所需物资，助力打赢疫情防 控攻坚战。多年来，公司坚持以自身 发展回报社会，用实际行动践行企业 责任。 2020 年 5 月，公司荣获驻马店市扶 贫开发办公室颁发的“驻马店市扶贫 龙头企业”荣誉称号。公司自成立以 来，得益于各级党委政府和地方百姓 的支持，企业得以蓬勃发展。公司始 终不忘初心，为区域经济发展及精准 扶贫工作贡献着自身的绵薄之力。 公告编号：2020-024 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 22 第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 25 第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 95 公告编号：2020-024 4 第一节 重要提示、目录和释义 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡俊华、主管会计工作负责人董小瑞及会计机构负责人（会计主管人员）康艳保证半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否审计 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 生猪价格波动的风险 受供求关系影响,国内生猪价格具有周期性波动特征,这导致 公司生猪养殖毛利率呈现周期性波动,最终引起公司利润的波 动,对公司的经营业绩产生影响。 原材料价格波动的风险 公司主要原材料包括玉米、豆粕、小麦、次粉等,占生产成本的 比重较大。上述大宗农产品受产量、国家政策等因素影响,导 致价格具有波动性,进而对公司的主营业务成本、净利润均会 产生较大影响。 疫病风险 动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。自 2018 年 8 月 辽宁省爆发首例非洲猪瘟以来,全国大部分地区陆续出现了非 洲猪瘟疫情,生猪养殖行业面临较大考验,对各生猪养殖企业 的生物安全防控能力提出了更高要求。公司具备丰富的疫病防 控经验、完善的生物安全防控措施、专业的兽医团队,并针对 生物安全形势,不断优化升级相关防控措施。但若公司周边其 他养殖场感染此疫情,或公司防控措施执行不到位,则将增加 公司养殖场感染非洲猪瘟的风险。生猪养殖过程中发生的疫病 主要还有蓝耳病、猪流行性腹泻、猪伪狂犬病等。疫病的发生 公告编号：2020-024 5 带来的风险包括两类,一是直接导致生猪的死亡,降低生猪的 产量,进而影响公司业绩水平;二是影响消费者心理,造成市场 需求萎缩,致使销量及销售价格面临较大压力,对公司经营产 生不利影响。 养殖用地主要来自于租赁的风险 生猪养殖需要使用大量土地。目前,公司养殖用地主要来自于 对农村土地的租赁。该等租赁均已按照《中华人民共和国农村 土地承包法》等法律、法规的要求,与当地村民委员会签订了 租赁合同,但随着地区经济发展以及周边土地用途的改变,存 在出租方违约的风险。虽然本公司在过往的土地租赁中未出现 过出租方违约的现象,但一旦出租方违约,仍会对本公司的生 产经营造成不利影响。 税收优惠政策发生变化的风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税 务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕1 21 号)等有关税收法规,公司生猪销售收入享受免交增值税优 惠。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规 定,公司销售生猪所得免交企业所得税。若未来国家政策调整, 上述税收优惠政策发生变化,将对公司盈利能力造成较大影 响。 控股股东、实际控制人持股变动的风 险 截至本报告披露日,公司实际控制人胡俊华及其一致行动人孙 全芝、胡晨辉分别将其持有的 6040万股、80万股、1600万股 公司股份质押,作为公司相关贷款的担保物。极端状况下,若公 司不能按时履行相应借款合同,则质权人可以依照合同约定申 请拍卖胡俊华、孙全芝、胡晨辉持有的公司股份,这将可能影 响实际控制人对公司的控制地位。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 本期重大风险因素分析： 针对上述风险事项，公司采取应对措施如下： （一）生猪价格波动的风险 应对措施：公司将进一步优化营养配方，制定科学的采购 策略，严格控制成本，提高原料利用率，稳步推进企业规模扩 张，及时掌握市场变化，适时调整经营战略，使市场波动的影 响降到最低。 （二）原材料价格波动的风险 应对措施：制定原料采购战略布局计划，实施最优库存管 理，拓宽采购渠道，保持供应商的多样性，以便公司获得稳定、 质优、低价的原料。 （三）疫病风险 应对措施：公司已建立了一整套科学完备的疫病防控体 系，从人员、车辆、饲料、水源、猪群、周边环境等方面全面 不断完善生物安全防控措施，同时加强与科学院校合作，增强 公司生物安全防控能力，有效降低了疫病风险。 （四）养殖用地主要来自于租赁的风险 应对措施：公司积极考察适合生猪养殖的土地，对现有场 区进行资源整合，改扩建，提高土地利用率。公司严格按照法 律法规对现有土地租赁程序、合同、相关手续进行规范，减少 公告编号：2020-024 6 土地租赁风险造成的损失。 （五）税收优惠政策发生变化的风险 应对措施：坚持集约化、规模化养殖，不断提高生产效率， 降低生产成本，提高公司收入和利润。在公司专注领域做大做 强，并通过引入外部投资者，夯实公司的资金实力，降低税收 优惠政策变化对公司的影响。 （六）控股股东、实际控制人持股变动的风险 应对措施：公司目前经营稳健有序，将加强现金流的控制， 提高销售收入，确保不会出现不能履行相应借款合同的情况。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、龙凤山 指 河南龙凤山农牧股份有限公司 股东大会 指 河南龙凤山农牧股份有限公司股东大会 董事会 指 河南龙凤山农牧股份有限公司董事会 监事会 指 河南龙凤山农牧股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 河南龙凤山农牧股份有限公司公司章程 好歌瑞 指 驻马店市好歌瑞农牧有限公司 天蓬山 指 驻马店市天蓬山农牧有限公司 长龙山 指 驻马店市长龙山农牧有限公司 农业开发公司、农开 指 河南省龙凤山农业开发有限公司 华翔牧业、华翔 指 汝南县华翔牧业有限公司 鼎盛牧业、鼎盛 指 汝南县鼎盛牧业有限公司 龙凤山有限 指 河南省龙凤山生态农业集团有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日 上年度、上期 指 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 公告编号：2020-024 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南龙凤山农牧股份有限公司 英文名称及缩写 HENAN LONGFENGSHAN AGRICULTURE ANIMAL HUSBANDRYCO.,LTD 证券简称 龙凤山 证券代码 833082 法定代表人 胡俊华 二、 联系方式 董事会秘书 胡晨辉 联系地址 确山县李新店镇夏湾村龙凤山大道 1 号 电话 0396-3399851 传真 0396-2118666 电子邮箱 hnlfsnm@ 公司网址 办公地址 确山县李新店镇夏湾村龙凤山大道 1 号 邮政编码 463200 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010年 5月 17日 挂牌时间 2015年 9月 2日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A农、林、牧、渔业 03畜牧业 031 牲畜饲养 0313猪的饲养 主要业务 生猪养殖与销售 主要产品与服务项目 生猪养殖与销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 154,066,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡俊华 实际控制人及其一致行动人 胡俊华及其一致行动人孙全芝、胡晨辉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411700555714226U 否 公告编号：2020-024 8 注册地址 确山县李新店镇夏湾村龙凤山大 道 1号 否 注册资本（元） 154,066,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99号保利广场 A座 36层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-024 9 第三节 会计数据和经营情况 一、 主要会计数据和财务指标 （一） 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 118,431, 91,005, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 39,386, -203,250, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 27,910, -120,725, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % （二） 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,091,829, 991,969, % 负债总计 832,519, 772,046, % 归属于挂牌公司股东的净资产 259,309, 219,923, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - （三） 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,218, 8,419, % 应收账款周转率 - - 存货周转率 - （四） 成长情况 公告编号：2020-024 10 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - （五） 补充财务指标 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 （一） 商业模式 一、产品与服务 公司主营业务为生猪的养殖与销售，主要产品为商品猪、仔猪和种猪。公司致力于成为世界级优 良生猪生产商，坚持采用规模化、集约化、生态化、科学化的养殖模式，经过长期的发展与探索，已形 成了集饲料加工、种猪育种、生猪扩繁、商品猪饲养为一体的完整生猪养殖产业链。 二、生产经营模式及关键资源 公司采用自繁自养的生产经营模式。按照规模化、标准化、现代化、科学化的要求建设猪舍。猪舍 内装有智能化、自动化的环控系统及饲喂系统，为不同阶段的猪只提供适宜的生长环境；同时通过智 能化的猪场管理软件实现了对猪只的全面监控以及育种方面的优选，从配怀、妊娠、分娩、保育到育肥 各生产环节环环相扣，从而加强了生产经营的全面精细化管理。 公司以高标准、高投入、低成本运营的发展定位，立足长远，高效运营。引进国际一流的生产设备，包 括生产上全程采用德国 Big Dutchman Skiold自动饲喂系统；瑞典蒙特公司全自动通风、降温系统； 新加坡三达膜公司污水处理、自动消毒系统等先进设备用以提高养殖生产效率。 公司始终重视对人才的培养，经过多年的积累，公司集聚了一大批，在财务管理、资本运营、市场营 销、风险管控、饲料营养、生物安全及遗传育种等相关领域拥有丰富经验的实战人才。 与时俱进的精准战略定位、技术资源的不断更新优化、人力资源的合理配置及有效利用，使公司在养 殖效率、生物安全、成本管控、疫病防治、生产销售等方面协同高效，从而使公司整体运营稳健，生产 效率及核心竞争力不断提高。 三、销售渠道及客户类型 公司主要以屠宰企业、养殖企业、生猪经纪人及其他小型养殖从业者为主要客户群体，进行公司 生猪产品的销售。公司种猪和仔猪的主要客户为养殖厂及其他小型生猪养殖从业机构等；育肥猪的主 要客户为屠宰加工企业、肉制品加工企业、生猪经纪人等。公司自繁自养的生产模式更有助于加强对 生猪品质的把控，从而为生猪养殖客户及肉品屠宰加工客户提供优质猪源。 四、收入模式 公司通过向客户销售各类所需猪只，采用现款现货结算方式，取得相应收入。此结算方式对稳定 企业现金流具有现实意义，促进了企业健康稳定的发展。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。截至报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变 化。 （二） 经营情况回顾 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化。报告期内公司共出栏生 猪 万头，实现营业收入 11, 万元，归属于挂牌公司股东的净利润 3,万元。具体情 公告编号：2020-024 11 况如下： 1.公司财务状况： 截至 2020年 6月 30日，公司资产总额 109,万元，较上年末增加 %。负债总额 83,2 万元，较上年末增加 %。归属于挂牌公司股东的净资产为 25, 万元，较上年末增加 1 %；归属于挂牌公司股东的每股净资产为 元，较上年末增加 %，其主要原因系受行业疫 情影响，生猪产能供给不足，生猪价格持续高位运行，公司盈利能力增强，加之公司日益完善的生物 安全体系，公司猪群规模较上年末有较大提升。 2.公司现金流量情况： 报告期内，公司实现经营活动产生的现金流量净额为万元，较上年同期下降 %。主 要原因系报告期内受新冠肺炎疫情影响，2020 年第一季度公司销售不畅，营收较少。 公司投资活动产生的现金流量净额为 4, 万元，较上年同期增加 1,%。主要原因系报 告期内，公司取得了部分金融机构资金支持。 公司筹资活动产生的现金流量净额为万元，较上年同期增加 %。主要原因系公司偿 还银行贷款本息较多。 3.公司经营成果： 报告期内，公司实现营业收入 11, 万元，同比增加 %；营业成本 5, 万元，同 比下降 %；实现净利润 3, 万元，同比增加 %。主要原因系行业疫情及新冠肺炎双 疫情影响，行业生猪产能供给不足，导致生猪价格持续高位运行，加之公司报告期内持续完善生物安 全体系建设，优化饲养流程，强化生产管理，营业成本同比下降较多。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 56,180, % 14,808, % % 应收票据 - - - - - 应收账款 44, % 580, % % 存货 99,193, % 54,350, % % 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 576,461, % 594,906, % % 在建工程 147,460, % 149,970, % % 短期借款 311,400, % 306,500, % % 长期借款 44,820, % 48,374, % % 资产总计 1,091,829, - 991,969, - % 应收款项融资 46,550, % 21,470, % % 一年内到期的 非流动负债 123,531, % 137,699, % % 项目重大变动原因： 公告编号：2020-024 12 1.存货同比增加 %，主要原因系受行业疫情影响，生猪产能供给不足，生猪价格持续高位运 行，公司盈利能力增强，加之公司日益完善的生物安全体系，公司猪群规模较上年末有较大提升。 2、 营业情况分析 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 118,431, - 91,005, - % 营业成本 56,600, % 168,659, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 246, % 1,010, % % 管理费用 11,433, % 11,517, % % 研发费用 - - - - - 财务费用 20,764, % 19,676, % % 信用减值损失 -1,276, % - - - 资产减值损失 - - -109, % - 其他收益 208, % 1,593, % % 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 2,835, % -12,268, % % 汇兑收益 - - - - - 营业利润 30,954, % -120,614, % % 营业外收入 8,546, % 1,752, % % 营业外支出 114, % 84,388, % % 净利润 39,386, % -203,250, % % 项目重大变动原因： 1.营业收入同比增加 %，主要原因系受行业疫情及新冠肺炎双疫情影响，行业生猪产能供给 不足，导致生猪价格持续高位运行。 2.营业成本同比下降 %；主要原因系公司报告期内持续完善生物安全体系建设，优化饲养流 程，强化生产管理，营业成本同比下降较多。 3.营业利润同比增加 %，净利润同比增加 %，主要原因系报告期内生猪价格持续高 位运行，且公司优化饲养流程，强化生产管理，营业成本同比下降较多。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,218, 8,419, % 投资活动产生的现金流量净额 47,191, -4,236, 1,% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,600, -13,437, % 公告编号：2020-024 13 现金流量分析： 1.公司实现经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %。主要原因系报告期内受新冠 肺炎疫情影响，2020年第一季度公司销售不畅，营收较少。 2.公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,%。主要原因系报告期内，公司取 得了部分金融机构资金支持。 3.公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 %。主要原因系公司偿还银行贷款本息 较多。 三、 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,835, 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 728, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,911, 非经常性损益合计 11,476, 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 11,476, 四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一） 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 （二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 五、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 六、 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 与公司 从事业 务的关 联性 持有 目的 注册 资本 总资 产 净资 产 营业 收入 净利 润 驻马店市长 龙山农牧有 子公 司 生猪养殖与销 售，苗木花卉、 不适用 不适 用 50,0 00,0 474, 456, -11 8,07 35,8 05,2 12,9 18,3 公告编号：2020-024 14 限公司 蔬菜瓜果的种植 与销售等 00 679. 05 9,38 8 5 汝南县华翔 牧业有限公 司 子公 司 种猪和商品猪育 肥等 不适用 不适 用 10,0 00,0 00 189, 549, 036. 90 69,6 58,6 2 32,1 97,8 8 16,6 89,5 5 汝南县鼎盛 牧业有限公 司 子公 司 种猪繁育和生猪 饲养等 不适用 不适 用 25,5 00,0 00 60,8 04,6 5 -3,0 65,2 0 144, 000 -3,3 38,6 4 河南省龙凤 山农业开发 有限公司 子公 司 蔬菜、瓜果花 卉、苗木种植及 销售等 不适用 不适 用 10,0 00,0 00 39,4 27,0 5 -4,4 07,6 8 0 -2,3 22,1 8 驻马店市好 歌瑞农牧有 限公司 子公 司 苗木、花卉、蔬 菜、瓜果种植、 销售；生猪养殖 与销售 不适用 不适 用 50,0 00,0 00 54,7 36,8 5 38,3 20,4 7 0 -1,4 25,7 6 驻马店市天 蓬山农牧有 限公司 子公 司 生猪养殖与销 售；苗木花卉、 蔬菜瓜果的种植 与销售等 不适用 不适 用 50,0 00,0 00 10,9 39,6 6 6,42 9,19 0 -62 4,07 驻马店市龙 凤山生物科 技有限公司 子公 司 饲料生产技术的 研发；饲料（配 合饲料、浓缩饲 料）、添加剂预混 饲料生产及销 售；饲料原料销 售；粮食收购。 不适用 不适 用 50,0 00,0 00 7,21 7,61 -78 4,16 0 -28 6,26 驻马店市天 龙山农牧有 限公司 子公 司 生猪养殖与销 售，苗木花卉、 蔬菜瓜果的种植 与销售等 不适用 不适 用 50,0 00,0 00 1,00 0,00 0 -10 1,02 0 0 0 林州市天中 农牧有限公 司 子公 司 猪的饲养；饲料 加工、销售；畜 产品加工与销 售；苗木花卉、 蔬菜瓜果的种植 与销售 不适用 不适 用 50,0 00,0 00 0 0 0 0 合并报表范围内是否包含私募基金管理人： □是 √否 公告编号：2020-024 15 七、 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 八、 企业社会责任 （一） 精准扶贫工作情况 □适用 √不适用 （二） 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司作为一家公众公司，积极承担社会责任，打造面向世界、面向未来，成为受人尊敬的“企业 公民”形象。公司以“世界级优良生猪生产商”为企业愿景，紧紧围绕“循环经济，绿色农业”理念 不断满足客户的需求，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，维护职工 的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者，积极参与环境保护以促进公司与社会、自然的和 谐发展。 公司在稳步发展的同时，勇担社会责任，积极投身社会公益事业，帮扶了一大批贫困学生、困难 群众。 公告编号：2020-024 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、 企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重大事件详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 500,000,000 104,000, (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015/9/2 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2015/9/2 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同 正在履行中 公告编号：2020-024 17 承诺 业竞争 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015/9/2 - 挂牌 限售承诺 直接或间接持 有的股份公司 股份限售 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于公司发起人、董监高和核心技术人员履行避免同行业竞争承诺的事项，公司在申请挂牌 时，公司实际控制人胡俊华及其一致行动人孙全芝、胡晨辉，以及公司、董事、监事、高级管理人员 皆出具了《避免同行业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，公司股东胡俊华、孙全芝、胡晨 辉分别承诺：“本人直接或间接持有的股份公司股份分三批进入全国股份转让系统，每批进入的数量均 为本人所持股份的三分之一。进入的时间分别为挂牌之日（在满足《公司法》对股份转让的限制性条 件下）、挂牌期满一年和两年”。“在本人担任股份公司董事及高级管理人员期间，本人每年转让的股份 不超过本人所持有的股份公司股份总数的 25%。在离职半年内，本人不转让所持有的股份公司股份”。 “本人作为股份公司发起人，自股份公司成立之日起一年内，本人不转让所持有的股份公司股份”。在 报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 公司自有房产 不动产 抵押 24,730,65 % 本公司以名下自有 房产作为抵押向河 南确山农村商业银 行股份有限公司借 款 1,900万元,借款 期限 1年。 公司部分机器设 备 机器设备 抵押 2,480,217. 57 % 天蓬山以长龙山部 分机械设备作为抵 押向驻马店农村商 业银行股份有限公 司借款 390万元， 借款期限 1年。 公司部分机器设 备 机器设备 抵押 47,514,62 % 本公司以本公司、 子公司华翔、子公 司长龙山部分机器 设备及在建工程作 为抵押向黄淮融资 租赁（深圳）有限 公司借款 3000万 元，期限 36个月。 公司自有房产 不动产 抵押 60,655,92 % 本公司以名下自有 房产作为抵押向中 公告编号：2020-024 18 原银行股份有限公 司驻马店分行借款 4,000万元,借款期 限 1年。 机器设备、 在建工程 抵押 65,631,82 % 本公司以本公司部 分机器设备、子公 司长龙山部分机械 设备、在建工程向 河南中融融资租赁 有限公司以融资性 售后回租融方式融 资 8,000万元,融资 租赁期限 36个月。 同时该项融资租赁 业务以子公司河南 省龙凤山农业开发 有限公司、驻马店 市天蓬山农牧有限 公司、汝南县华翔 牧业有限公司、汝 南县鼎盛牧业有限 公司 4家子公司的 1 00%股权提供质押担 保。 总计 - - 201,013,25 % - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产权利受限主要用于公司融资担保措施，未对公司生产经营造成重大不利影响。 公告编号：2020-024 19 第五节 股份变动和融资 一、 普通股股本情况 (一) 报告期期末普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 67,318,500 % -43,750 67,274,750 % 其中：控股股东、实际控制人 5,426,250 % 0 5,426,250 % 董事、监事、高管 141,250 % -43,750 97,500 % 核心员工 950,000 % -200,000 750,000 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 86,747,500 % 43,750 86,791,250 % 其中：控股股东、实际控制人 86,278,750 % 0 86,278,750 % 董事、监事、高管 383,750 % -175,000 208,750 % 核心员工 0 % 0 0 % 总股本 154,066,00 0 - 0 154,066,00 0 - 普通股股东人数 68 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持 股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持有 的质押或 司法冻结 股份数量 1 胡俊华 62,405, 000 0 62,405,000 % 59,403,7 50 3,001, 250 62,400,0 00 2 胡晨辉 16,000, 000 0 16,000,000 % 13,575,0 00 2,425, 000 16,000,0 00 3 孙全芝 13,300, 000 0 13,300,000 % 13,300,0 00 0 800,000 4 张玉友 12,000, 000 0 12,000,000 % 0 12,00 0,000 0 5 北京世纪天富 创业投资中心 （有限合伙） 8,000,0 00 0 8,000,000 % 0 8,000, 000 0 6 中鼎开源创业 投资管理有限 5,790,0 00 0 5,790,000 % 0 5,790, 000 0 公告编号：2020-024 20 公司 7 济南东石投资 管理中心（有限 合伙） 3,560,0 00 0 3,560,000 % 0 3,560, 000 0 8 确山县城乡一 体化建设发展 有限公司 3,333,0 00 0 3,333,000 % 0 3,333, 000 0 9 驻马店市驿兴 建设发展有限 公司 3,333,0 00 0 3,333,000 % 0 3,333, 000 0 10 北京赛英特壹 号股权投资中 心（有限合伙） 3,000,0 00 0 3,000,000 % 0 3,000, 000 0 11 河南中证开元 创业投资基金 管理有限公司 －河南中证开 元豫财农业创 业投资基金 （有限合伙） 3,000,0 00 0 3,000,000 % 0 3,000, 000 0 12 林婵贞 3,000,0 00 0 3,000,000 % 0 3,000, 000 0 合计 136,72 1,000 - 136,721,00 0 % 86,278,7 50 50,44 2,250 79,200,0 00 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东胡俊华先生与公司股东孙全芝女士为夫妻关系。 2、公司股东胡晨辉先生系胡俊华先生与孙全芝女士之子。 3、北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人为西藏天佑投资有限公司，而西藏 天佑投资有限公司的法人代表为张永明，张永明系张玉友之子。 4、中鼎开源创业投资管理有限公司为河南中证开元创业投资基金管理有限公司控股股东。 除上述关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 胡俊华，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，曾任鼎盛牧业执行董事、龙凤山有限 执行董事，现任公司董事长。 孙全芝，女，中国国籍，无境外永久居留权，曾任鼎盛牧业办公室主任，龙凤山有限办公室副 主任，孙全芝女士与胡俊华先生为夫妻关系。 胡晨辉，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2014年1月至2015年3月就职于 龙凤山有限人力资源部；2015年3月至今，任河南龙凤山农牧股份有限公司董事会秘书。胡晨辉先生 与胡俊华先生为父子关系。 公告编号：2020-024 21 胡俊华先生及其一致行动人孙全芝女士、胡晨辉先生合计持有公司91,705,000股，占公司股份 总数的%,为公司的控股股东和实际控制人。 报告期内控股股东以及实际控制人没有发生变动。 三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内的股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 四、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 五、 债券融资情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 可转换债券其他情况： □适用 √不适用 七、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-024 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡俊华 董事长 男 1968年 8月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 胡晨辉 董事、董事 会秘书 男 1990年 12月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 张光耀 董事 男 1983年 5月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 张恒 董事 男 1982年 8月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 张飞 董事 男 1982年 10月 2018年 9月 18 日 2021年 8月 6 日 张飞 副总经理 男 1982年 10月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 李文献 董事 男 1981年 12月 2020年 4月 30 日 2021年 8月 6 日 董小瑞 董事、财务 副总监 女 1986年 10月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 李文献 总经理 男 1981年 12月 2018年 9月 3 日 2021年 8月 6 日 王文强 副总经理 男 1983年 4月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 李岩 监事会主席 男 1981年 8月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 宋卫东 监事 男 1969年 4月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 常月香 职工代表监 事 女 1979年 9月 2018年 8月 7 日 2021年 8月 6 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间除胡俊华和胡晨辉属父子关系，其他人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2020-024 23 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 胡俊华 董事长 62,405,000 0 62,405,00 0 % 0 0 胡晨辉 董事、董事 会秘书 16,000,000 0 16,000,00 0 % 0 0 张飞 董事、副总 经理 150,000 0 150,000 % 0 0 董小瑞 董事、财务 副总监 60,000 0 60,000 % 0 0 王文强 副总经理 100,000 0 100,000 % 0 0 李岩 监事会主 席 50,000 0 50,000 % 0 0 宋卫东 监事 60,000 0 60,000 % 0 0 常月香 监事 30,000 0 30,000 % 0 0 合计 - 78,855,000 - 78,855,00 0 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李文献 总经理 新任 总经理、董事 公司发展需要 霍建华 董事、总经理 助理 离任 总经理助理 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李文献，男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华中农业大学动物科学专业。20 06 年 3月至 2007年 3 月任海口罗牛山股份有限公司（股票代码 000735）技术场长；2007年 4 月至 2 008 年 4 月任上海万谷畜牧有限公司江西分公司总经理；2008 年 4 月至 2014 年 3 月任武汉天种畜牧 有限公司生产技术总监及养猪科学院副院长；2014年 4月至 2017年 11月任深圳金新农科技股份有限 公司（股票代码：002548）养猪事业部总经理、福建一春农业发展有限公司总经理。2018年 9月至今 任河南龙凤山农牧股份有限公司总经理。 公告编号：2020-024 24 (四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 60 0 10 50 生产人员 154 0 19 135 销售人员 4 0 1 3 技术人员 31 0 2 29 财务人员 9 0 1 8 员工总计 258 0 33 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 2 1 本科 37 29 专科 45 45 专科以下 172 148 员工总计 258 225 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 核心员工 37 0 6 31 核心员工的变动情况： 报告期内，公司 6名核心员工即王永胜、付华、段孝辉、孙江涛、陈蕾、郭喜峰因个人原因离职。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司原职工代表监事常月香因个人原因于 2020年 8月 17日辞职，公司于 2020年 8月 20日召开 2020年第一次职工代表大会，审议通过了《关于选举王院为公司第二届监事会职工代表监事》议案。 相关公告已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。 公告编号：2020-024 25 第七节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 否 二、 财务报表 (二) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 6月 30 日 2019年 12月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 56,180, 14,808, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 44, 580, 应收款项融资 六、3 46,550, 21,470, 预付款项 六、4 383, 626, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 1,907, 2,183, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 99,193, 54,350, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、7 3,093, 3,034, 其他流动资产 流动资产合计 207,354, 97,053, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 公告编号：2020-024 26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 576,461, 594,906, 在建工程 六、10 147,460, 149,970, 生产性生物资产 六、11 48,095, 33,950, 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 10,885, 11,004, 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 93,225, 96,724, 递延所得税资产 其他非流动资产 六、14 8,348, 8,358, 非流动资产合计 884,475, 894,916, 资产总计 1,091,829, 991,969, 流动负债： 短期借款 六、15 311,400, 306,500, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、16 应付账款 六、17 190,783, 194,710, 预收款项 六、18 2,032, 1,972, 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 5,612, 7,042, 应交税费 六、20 其他应付款 六、21 118,278, 69,475, 其中：应付利息 4,152, 2,449, 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、22 123,531, 137,699, 其他流动负债 流动负债合计 751,637, 717,400, 非流动负债： 保险合同准备金 公告编号：2020-024 27 长期借款 六、23 44,820, 48,374, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、24 30,000, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、25 6,061, 6,270, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 80,882, 54,645, 负债合计 832,519, 772,046, 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、26 154,066, 154,066, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、27 290,152, 290,152, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、28 8,289, 8,289, 一般风险准备 未分配利润 六、29 -193,198, -232,584, 归属于母公司所有者权益合 计 259,309, 219,923, 少数股东权益 所有者权益合计 259,309, 219,923, 负债和所有者权益总计 1,091,829, 991,969, 法定代表人：胡俊华 主管会计工作负责人：董小瑞 会计机构负责人：康艳 (三) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年 6月 30 日 2019年 12月 31 日 流动资产： 货币资金 55,440, 14,383, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 公告编号：2020-024 28 应收款项融资 33,981, 21,470, 预付款项 176, 364, 其他应收款 十三、1 379,785, 392,633, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 61,365, 29,523, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 3,093, 3,034, 其他流动资产 流动资产合计 533,842, 461,409, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、2 173,310, 173,310, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 194,019, 200,618, 在建工程 49,061, 52,050, 生产性生物资产 28,568, 9,965, 油气资产 使用权资产 无形资产 10,885, 11,004, 开发支出 商誉 长期待摊费用 20,413, 21,038, 递延所得税资产 其他非流动资产 3,028, 2,562, 非流动资产合计 479,288, 470,549, 资产总计 1,013,131, 931,958, 流动负债： 短期借款 137,000, 147,000, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,468, 46,817, 预收款项 11, 11, 合同负债 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,605, 4,800, 公告编号：2020-024 29 应交税费 其他应付款 242,061, 182,286, 其中：应付利息 1,816, 419, 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 91,931, 106,099, 其他流动负债 流动负债合计 524,077, 487,015, 非流动负债： 长期借款 9,420, 12,974, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 30,000, 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,983, 5,094, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 44,404, 18,069, 负债合计 568,481, 505,084, 所有者权益（或股东权益）： 股本 154,066, 154,066, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 309,673, 309,673, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,395, 6,395, 一般风险准备 未分配利润 -25,486, -43,261, 所有者权益合计 444,649, 426,873, 负债和所有者权益总计 1,013,131, 931,958, 法定代表人：胡俊华 主管会计工作负责人：董小瑞 会计机构负责人：康艳 (四) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、营业总收入 118,431, 91,005, 公告编号：2020-024 30 其中：营业收入 六、30 118,431, 91,005, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,244, 200,836, 其中：营业成本 六、30 56,600, 168,659, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、31 200, 190, 销售费用 六、32 246, 1,010, 管理费用 六、33 11,433, 11,517, 研发费用 财务费用 六、34 20,764, 19,676, 其中：利息费用 21,167, 利息收入 1,491, 加：其他收益 六、35 208, 1,593, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -1,276, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -109, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 2,835, -12,268, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,954, -120,614, 加：营业外收入 六、38 8,546, 1,752, 减：营业外支出 六、39 114, 84,388, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,386, -203,250, 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,386, -203,250, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 39,386, -203,250, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 公告编号：2020-024 31 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 39,386, -203,250, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 39,386, -203,250, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 39,386, -203,250, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：胡俊华 主管会计工作负责人：董小瑞 会计机构负责人：康艳 (五) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、营业收入 十四、4 56,656, 47,679, 减：营业成本 十四、4 21,611, 68,034, 税金及附加 19, 12, 销售费用 246, 393, 管理费用 6,253, 7,201, 研发费用 财务费用 10,699, 10,250, 其中：利息费用 11,202, 公告编号：2020-024 32 利息收入 897, 加：其他收益 110, 1,310, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -657, 173, 资产处置收益（损失以“-”号填列） 105, 2,841, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,384, -33,886, 加：营业外收入 504, 117, 减：营业外支出 114, 7,420, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,775, -41,189, 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,775, -41,189, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,775, -41,189, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,775, -41,189, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2020-024 33 法定代表人：胡俊华 主管会计工作负责人：董小瑞 会计机构负责人：康艳 (六) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,041, 94,072, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 9,144, 6,242, 经营活动现金流入小计 110,186, 100,314, 购买商品、接受劳务支付的现金 99,222, 63,514, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,888, 18,140, 支付的各项税费 283, 339, 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 5,010, 9,901, 经营活动现金流出小计 114,404, 91,895, 经营活动产生的现金流量净额 -4,218, 8,419, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,358, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000, 投资活动现金流入小计 50,000, 12,358, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,808, 16,594, 公告编号：2020-024 34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,808, 16,594, 投资活动产生的现金流量净额 47,191, -4,236, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,500, 118,556, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 30,000, 72,800, 筹资活动现金流入小计 80,500, 191,356, 偿还债务支付的现金 64,154, 129,054, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,631, 18,961, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 315, 56,776, 筹资活动现金流出小计 82,100, 204,793, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,600, -13,437, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 41,372, -9,254, 加：期初现金及现金等价物余额 14,808, 26,110, 六、期末现金及现金等价物余额 56,180, 16,855, 法定代表人：胡俊华 主管会计工作负责人：董小瑞 会计机构负责人：康艳 (七) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 1-6月 2019年 1-6 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,647, 30,902, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 538, 4,416, 经营活动现金流入小计 46,186, 35,319, 购买商品、接受劳务支付的现金 69,586, 24,398, 支付给职工以及为职工支付的现金 5,221, 9,315, 支付的各项税费 93, 122, 支付其他与经营活动有关的现金 3,424, 15,010, 经营活动现金流出小计 78,325, 48,846, 经营活动产生的现金流量净额 -32,138, -13,527, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 公告编号：2020-024 35 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,283, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 86,536, 投资活动现金流入小计 86,536, 5,283, 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 816, 5,781, 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 5,422, 5,190, 投资活动现金流出小计 6,238, 10,971, 投资活动产生的现金流量净额 80,298, -5,688, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,056, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000, 66,800, 筹资活动现金流入小计 30,000, 94,856, 偿还债务支付的现金 28,554, 38,554, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,547, 8,507, 支付其他与筹资活动有关的现金 38,698, 筹资活动现金流出小计 37,102, 85,759, 筹资活动产生的现金流量净额 -7,102, 9,096, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 41,057, -10,120, 加：期初现金及现金等价物余额 14,383, 25,665, 六、期末现金及现金等价物余额 55,440, 15,545, 法定代表人：胡俊华 主管会计工作负责人：董小瑞 会计机构负责人：康艳 公告编号：2020-024 36 三、 财务报表附注 （一） 附注事项索引 事项 是或否 索引 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否 3．是否存在前期差错更正 □是 √否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √是 □否 （二）.1 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否 8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 出日之间的非调整事项 □是 √否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 或有资产变化情况 □是 √否 12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否 16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 17．是否存在预计负债 □是 √否 （二）附注事项详情 1.企业经营季节性或者周期性特征 (一）生猪价格波动的风险 受供求关系影响,国内生猪价格具有周期性波动特征,这导致公司生猪养殖毛利率呈现周期性波动,最终 引起公司利润的波动,对公司的经营业绩产生影响。 应对措施：公司将进一步优化营养配方，制定科学的采购策略，严格控制成本，提高原料利用率，稳步 推进企业规模扩张，及时掌握市场变化，适时调整经营方略，使市场波动的影响降到最低。 （二）原材料价格波动的风险 公司主要原材料包括玉米、豆粕、小麦、次粉等,占生产成本的比重较大。上述大宗农产品受产量、国家 政策等因素影响,导致价格具有波动性,进而对公司的主营业务成本、净利润均会产生较大影响。 应对措施：制定原料采购战略布局计划，实施最优库存管理，拓宽采购渠道，保持供应商的多样性，以 便公司获得稳定、质优、低价的原料。 （1） 报表项目注释 公告编号：2020-024 37 河南龙凤山农牧股份有限公司 2020 半年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 河南龙凤山农牧股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由河南省龙凤山生态 农业集团有限公司整体变更而来，法定代表人：胡俊华；住所：确山县李新店镇夏湾村龙凤 山 大 道 1 号 ； 在驻 马 店 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 91411700555714226U。 2015 年 3 月经股东会决议，河南省龙凤山生态农业集团有限公司整体变更为河南龙凤 山农牧股份有限公司，以 2014 年 12 月 31 日为基准日，按审计后的净资产值进行折股。 公司审计净资产值为 152,355, 元，其中 70,000, 元作为对公司的出资，并按 照每股 元的比例进行折股，其余 82,355, 元作为公司的资本公积，改制后的股 本为 70,000, 元。 2015 年 7 月 14 日，在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，纳入非上市公众 公司监管。公司证券简称：龙凤山，证券代码：833082。 2015 年 12 月 10 日，根据 2015 年公司第六次临时股东大会决议和章程修正案规定， 公司发行股份 54,930, 股，每股价格为人民币 元，募集资金总额人民币 137,325, 元，2016 年 3 月 4 日取得中国证券登记结算有限责任公司下发的新增股 份登记确认函，发行完成后的股本为 124,930, 元。 2017 年 6 月 22 日，根据 2017 年公司第五次临时股东大会决议和章程修正案规定， 公司发行股份 22,470, 股，每股价格为人民币 元，募集资金总额人民币 134,820, 元，2017 年 11 月 28 日取得中国证券登记结算有限责任公司下发的新增 股份登记确认函，发行完成后的股本为 147,400, 元。 2018 年 5 月 21 日，根据 2018 年公司第三次临时股东大会决议和章程修正案规定， 公司发行股份 6,666, 股，每股价格为人民币 元，募集资金总额人民币 39,996, 元，2018 年 12 月 19 日取得中国证券登记结算有限责任公司下发的新增股 份登记确认函，发行完成后的股本为 154,066, 元。 2、所处行业 公司所属行业为畜牧业。 3、经营范围 本公司及各子公司（以下简称“本集团”）主要从事种猪、商品猪的繁育、饲养及销售； 蔬菜、瓜果、花卉、苗木种植及销售。 公告编号：2020-024 38 截至 2020 年 06 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注七“在 其他主体中的权益”。 本财务报表业经本集团董事会于 2020 年 08 月 20 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2020 年 06 月 30 日的财务状况及 2020 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的 财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为 记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 公告编号：2020-024 39 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合 并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 公告编号：2020-024 40 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将 进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 公告编号：2020-024 41 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 公告编号：2020-024 42 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币 货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2020-024 43 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收 账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信 公告编号：2020-024 44 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 公告编号：2020-024 45 同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活 跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其 他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照 本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 公告编号：2020-024 46 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后 已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信 用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计 量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信 息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用 风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金 额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：全国性大型商业银行承 兑汇票组合 本组合银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中 国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招 公告编号：2020-024 47 项 目 确定组合的依据 商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国 民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。 组合 2：其他商业银行承兑汇票 组合 本组合的承兑方为组合一之外的银行承兑汇票。 组合 3：商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2：特定款项组合 合并范围内的关联方款项。 对于按组合计算预期信用损失的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：特定款项组合 无特别风险，不计提坏账。 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本集团在每个资产负债表日评估其信用风险是否显著增加和是否发生信用减值，判断 划分为三个阶段，计算预期信用损失。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起 期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列 示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融 资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、消耗性生物资产、委托加工物资。原材料包括自产成品饲料、预 公告编号：2020-024 48 混料、玉米、豆粕等；消耗性生物资产包括仔猪、保育猪、育肥猪；委托加工物资为企业委 托外单位加工的物料。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 消耗性生物资产 仔猪，本集团将 8KG 以下在分娩舍喂养的生猪统称为仔猪，仔猪阶段饲养周期约为 26 天，之后通过筛选转栏入保育舍。仔猪成本包括仔猪和种猪消耗饲料、药品、种猪折旧、人 工费用、分摊的间接费用等。月末根据约当系数将仔猪成本在出栏、转栏仔猪和期末存栏仔 猪之间分配，死亡仔猪成本由活体承担。 保育猪，本集团将 8~25KG 以下在保育舍喂养的生猪统称为保育猪，保育猪阶段饲养 周期约为 44 天，饲养期满通过筛选转栏作为育肥猪饲养或出栏销售。保育猪成本包括转入 仔猪成本、消耗的饲料、药品、人工费用、分摊的间接费用等。月末根据约当系数将保育猪 成本在出栏、转栏保育猪和期末存栏保育猪之间分配，死亡保育猪成本由活体承担。 育肥猪，本集团将 25KG~ 110KG 在育肥舍喂养的生猪统称为育肥猪，饲养周期约为 100 天饲养期满出栏销售；部分前期筛选的优良生猪饲养至 60KG 时通过筛选销售或转栏 作为后备种猪，饲养周期约为 49 天。育肥猪成本包括转入保育猪成本、消耗饲料、药品、 人工费用、分摊的间接费用等。月末根据约当系数将育肥猪成本在出栏、转栏育肥猪和期末 存栏育肥猪之间分配。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为 基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于存货数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当 期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 公告编号：2020-024 49 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后 续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持 有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减 的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 公告编号：2020-024 50 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权 益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的 公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投 资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 公告编号：2020-024 51 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-30 3 机器设备 年限平均法 10-15 3 运输设备 年限平均法 5-10 3 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2020-024 52 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 生物资产 （1）生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件时 予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；②与该生物资产有 关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2020-024 53 （2）生物资产的分类，生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。①消耗性生 物资产的分类及计量详见附注四、12“存货”所述。②生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养 的种猪，包括纯种猪、二元种猪及用于配种的公猪。本集团生产性生物资产按照成本进行初 始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直 接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资产（种猪）的成本，包括达到预 定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预 定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定繁育生猪。达到 预定生产经营目的的生产性生物资产的后续饲料费、人工费应分摊的间接费用等支出归集 计入仔猪成本。公司生产性生物资产改变用途时，按照改变用途时的账面价值确认转出成 本。 （3）生产性生物资产的折旧政策 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 种母猪 年限平均法 3 10 30 种公猪 年限平均法 2 10 45 （4）生物资产减值的处理，消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可 变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。本集团至少每年 年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾 害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下，上述生物资产才可能存在减值迹象。消 耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计 提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记 金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产 性生物资产的计提资产减值方法见附注四、21“长期资产减值”。 19、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 公告编号：2020-024 54 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊 期限在一年以上的各 项费用。本集团的长期待摊费用主要包括土地平整费、土地租金。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 公告编号：2020-024 55 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵 减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 公告编号：2020-024 56 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 公告编号：2020-024 57 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工 具的取消处理。 25、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4） 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 公告编号：2020-024 58 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 公告编号：2020-024 59 际发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行 前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金 融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允 价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： 本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又 公告编号：2020-024 60 以出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类 为以摊余成本计量的金融资产。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 4,360, 其他应收款 摊余成本 4,521, b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 347,882, 其他应收款 摊余成本 348,018, B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款 4,360, 重新计量：预计信用损失准备 -161, 按新金融工具准则列示的余额 4,521, b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款 347,882, 重新计量：预计信用损失准备 -135, 按新金融工具准则列示的余额 348,018, C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 公告编号：2020-024 61 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准备 404, -161, 243, b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准备 278, -135, 142, D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 -11,892, 8,289, 其他应收款减值准备 161, 2019 年 1 月 1 日 -11,731, 8,289, 29、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影 响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1） 租赁的分类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬，作出分析和判断。 （2） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需 要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判 公告编号：2020-024 62 断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性 及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作 为其公允价值的最佳估计。 （5） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回 时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能 够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本 的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （6） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用 公告编号：2020-024 63 数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如 果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7） 开发支出 确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （8） 预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现 时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务 所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理 层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时 间价值等因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 9%、13%。销售的自产农产品免征增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴 企业所得税 25%。从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税 2、税收优惠及批文 根据《企业所得税法》第二十七条规定，本公司及下属子公司按《中华人民共和国企业 所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，免交所得税。 根据《增值税暂行条例》第十五条规定，本公司及下属子公司按《中华人民共和国增值 税暂行条例》的有关规定享受增值税优惠政策，免交增值税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 12 月 31 日，期末指 2020 年 06 月 30 日。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 56, 65, 公告编号：2020-024 64 项 目 期末余额 期初余额 银行存款 56,124, 14,742, 其他货币资金 合 计 56,180, 14,808, 2、应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 46, 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 46, 减：坏账准备 2, 合 计 44, （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款 46, 2, 44, 其中： 账龄组合 46, 2, 44, 合 计 46, 2, 44, （3） 坏账准备的情况 类 别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 30, 2, 30, 2, 合 计 30, 2, 30, 2, （4） 按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 公告编号：2020-024 65 本集团按欠款方归集的期末余额应收账款金额为 46, 元，占应收账款期末余额 合计数的比例为 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2, 元。 3、应收款项融资 （1） 应收款项融资情况 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 46,550, 21,470, （2）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 49,000, 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 49,000, 减：坏账准备 2,450, 合 计 46,550, 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 92, 524, 1 至 2 年 227, 35, 2 至 3 年 64, 66, 3 年以上 合 计 383, 626, （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 255, 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 %。 5、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 公告编号：2020-024 66 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,907, 2,183, 合 计 1,907, 2,183, （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 9, 1 至 2 年 1,191, 2 至 3 年 1,532, 3 至 4 年 4 至 5 年 2, 5 年以上 3, 小 计 2,738, 减：坏账准备 830, 合 计 1,907, ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、质保金 2,094, 2,143, 往来款组合 643, 593, 备用金组合 292, 小 计 2,738, 3,029, 减：坏账准备 830, 845, 合 计 1,907, 2,183, ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 12 月 31 日余 额 74, 768, 3, 845, 2019年 1月 1日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 公告编号：2020-024 67 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 15, 15, 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 06 月 30 日余 额 74, 752, 3, 830, ④坏账准备的情况 类 别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 押金、质保 金 597, 597, 往来款组合 234, 1, 232, 备用金组合 14, 14, 合 计 845, 15, 830, ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 华信信托股份有限公司 押金 1,000, 2 至 3 年 500, 驻马店后羿农牧有限公司 押金 1,000, 1 至 2 年 50, 杭萧施工队 往来款 164, 2 至 3 年 60, 崔德成施工队 往来款 90, 2 至 3 年 43, 标施工队 往来款 90, 2 至 3 年 44, 合 计 2,345, 698, 6、存货 （1）存货分类 公告编号：2020-024 68 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,544, 7,544, 消耗性生物资产 86,916, 86,916, 委托加工物资 4,733, 4,733, 合 计 99,193, 99,193, （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,221, 3,221, 消耗性生物资产 44,666, 44,666, 委托加工物资 6,462, 6,462, 合 计 54,350, 54,350, 7、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 备注 一年内到期的长期应收款 3,093, 3,034, 8、长期应收款 项 目 期末余额 期初余额 折现率 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 融资租赁款 3,400, 3,400, 3,400, 3,400, 其中：未实现融资 收益 306, 306, 365, 365, % 减：一年内到期 部分 3,093, 3,093, 3,034, 3,034, 合 计 9、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 576,461, 594,906, 固定资产清理 合 计 576,461, 594,906, （1）固定资产 ①固定资产情况 公告编号：2020-024 69 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合 计 一、账面原值 1、期初余额 541,625, 164,219, 8,678, 18,692, 733,215, 2、本年增加金额 870, 1,370, 494, 391, 3,126, （1）购置 870, 1,370, 494, 391, 3,126, （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 542,496, 165,589, 9,172, 19,084, 736,342, 二、累计折旧 1、期初余额 75,427, 46,507, 4,514, 11,860, 138,309, 2、本年增加金额 10,829, 7,940, 809, 1,992, 21,572, （1）计提 10,829, 7,940, 809, 1,992, 21,572, （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 86,256, 54,448, 5,323, 13,852, 159,881, 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 456,239, 111,141, 3,848, 5,231, 576,461, 2、期初账面价值 466,198, 117,711, 4,164, 6,832, 594,906, ②本年无暂时闲置固定资产。 ③本年融资租赁租入固定资产详见附注六、42 所有权或使用权受限制的资产。 ④本年无经营租赁租出固定资产。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 华翔公寓楼 3,059, 办理中 鼎盛公寓楼 4,210, 办理中 合计 7,269, 公告编号：2020-024 70 ⑥本公司本年度所有权受到限制的固定资产情况，详见附注六、42、所有权或使用权 受限制的资产。 10、在建工程 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 133,984, 132,649, 工程物资 13,476, 17,321, 合 计 147,460, 149,970, （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 龙凤山扩建工程 38,766, 38,766, 38,666, 38,666, 长龙山在建工程 66,230, 66,230, 65,403, 65,403, 华翔改扩建工程 4,229, 4,229, 4,074, 4,074, 鼎盛改扩建工程 1,407, 1,407, 2,751, 2,751, 好歌瑞改扩建工程 19,941, 19,941, 19,659, 19,659, 天蓬山在建工程 2,835, 2,835, 701, 701, 生物科技在建工程 571, 571, 1,392, 1,392, 合 计 133,984, 133,984, 132,649, 132,649, ②重要在建工程项目本年变动情况 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 （%） 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率 （%） 资金来源 龙凤山扩建工程 自筹 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 龙凤山扩建工程 38,666, 100, 38,766, 长龙山在建工程 65,403, 827, 66,230, 华翔改扩建工程 4,074, 1,256, 1,100, 4,229, 鼎盛改扩建工程 2,751, 155, 71, 2,835, 好歌瑞在建工程 19,659, 284, 2, 19,941, 合计 130,555, 2,624, 1,174, 132,004, 公告编号：2020-024 71 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 （%） 利息资本化累 计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率 （%） 资金来源 长龙山在建工程 自筹/银行借款 华翔改扩建工程 自筹 鼎盛改扩建工程 自筹 好歌瑞改扩建工程 自筹 ③本公司本期在建工程不存在减值情况。 （2）工程物资 项 目 期末余额 期初余额 工程材料 13,476, 17,321, 11、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式 项目 种公猪 种母猪 合计 一、账面原值 1、期初余额 270, 35,689, 35,959, 2、本年增加金额 441, 42,850, 43,292, （1）外购 340, 19,609, 19,949, （2）自行培育 101, 23,241, 23,342, 3、本年减少金额 56, 25,656, 25,712, （1）处置 56, 25,647, 25,703, （2）其他 8, 8, 4、期末余额 655, 52,884, 53,539, 二、累计折旧 1、期初余额 36, 1,972, 2,008, 2、本年增加金额 106, 5,281, 5,387, 计提 106, 5,281, 5,387, 3、本年减少金额 16, 1,934, 1,951, 处置 16, 1,934, 1,951, 4、期末余额 125, 5,319, 5,444, 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 公告编号：2020-024 72 项目 种公猪 种母猪 合计 计提 3、本年减少金额 处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 530, 47,564, 48,095, 2、期初账面价值 234, 33,716, 33,950, 注：本公司生产性生物资产以成本模式计量。 （2）生产性生物资产预计使用寿命、预计净残值、折旧方法详见附注四、18。 （3）以成本计量生产性生物资产，因购买而增加 19,949, 元，因繁殖（育）而 增加 23,342, 元，因处置而减少原值 25,712, 元，因处置而减少折旧 1,951, 元，因计提折旧而减少 5,387, 元。 12、无形资产 项 目 土地使用权 财务软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 11,896, 77, 11,973, 2、本期增加金额 购置 3、本期减少金额 处置 4、期末余额 11,896, 77, 11,973, 二、累计摊销 1、期初余额 892, 77, 969, 2、本期增加金额 118, 118, 计提 118, 118, 3、本期减少金额 处置 4、期末余额 1,011, 77, 1,088, 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 计提 公告编号：2020-024 73 项 目 土地使用权 财务软件 合 计 3、本期减少金额 处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 10,885, 10,885, 2、期初账面价值 11,004, 11,004, 13、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地租赁费 64,980, 1,129, 3,799, 62,310, 森林植被恢复费 3,175, 76, 3,098, 土地平整费 27,443, 555, 26,888, 藕塘 652, 56, 596, 零星工程 472, 141, 331, 合 计 96,724, 1,129, 4,629, 93,225, 14、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 工程款 1,047, 1,047, 1,651, 1,651, 设备款 5,300, 5,300, 4,707, 4,707, 预付土地 2,000, 2,000, 2,000, 2,000, 合 计 8,348, 8,348, 8,358, 8,358, 15、短期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证及抵押借款（注 1） 59,000, 59,000, 保证借款（注 2） 187,400, 182,500, 保证及质押借款（注 3） 45,000, 45,000, 保理借款（注 4） 20,000, 20,000, 合 计 311,400, 306,500, 注 1：截至 2020 年 6 月 30 日，短期借款中保证、抵押借款余额为 5, 万元，其 中：本公司以房产抵押向中原银行股份有限公司驻马店分行借款 4, 万元，保证人胡 俊华；本公司以房产抵押向河南确山农村商业银行股份有限公司借款 1, 万元。 公告编号：2020-024 74 注 2：截至 2020 年 6 月 30 日，短期借款中保证借款余额为 18, 万元，其中： 本公司向郑州银行股份有限公司驻马店分行借款 1, 万元，保证人确山县产业集聚区 投融资有限公司、胡俊华、胡晨辉、孙全芝； 本公司向确山郑银村镇银行股份有限公司借款 万元，保证人确山县财信投资担 保有限公司、胡俊华、孙全芝、胡晨辉； 子公司河南省龙凤山农业开发有限公司向中原银行股份有限公司驻马店分行借款 2, 万元，保证人汝南县华翔牧业有限公司，本公司，胡俊华、孙全芝、胡晨辉； 子公司河南省龙凤山农业开发有限公司向河南确山农村商业银行股份有限公司借款 万元，保证人确山县财信投资担保有限公司、胡俊华； 子公司驻马店市好歌瑞农牧有限公司向确山农村商业银行股份有限公司借款万 元，保证人确山县财信投资担保有限公司、胡俊华； 子公司汝南县鼎盛牧业有限公司向中原银行股份有限公司驻马店分行借款 1, 万 元，保证人为驻马店后羿农牧有限公司、胡俊华、胡晨辉、孙全芝、本公司； 子公司汝南县鼎盛牧业有限公司向中国建设银行股份有限公司驻马店分行借款 2, 万元，保证人为本公司，胡俊华、胡晨辉、孙全芝、李先锋、王小群； 子公司汝南县华翔牧业有限公司向汝南县农村信用合作联社借款 2, 万元，保证 人为汝南县中小企业担保有限责任公司； 子公司汝南县华翔牧业有限公司向中原银行股份有限公司驻马店分行借款 2, 万 元，保证人为本公司、胡俊华、胡晨辉、孙全芝； 子公司驻马店市长龙山农牧有限公司向中国建设银行股份有限公司驻马店分行借款 3, 万元，保证人为本公司、胡俊华、孙全芝。 子公司驻马店市天蓬山农牧有限公司向驻马店农村商业银行股份有限公司借款 万元，保证人驻马店市驿城区振兴投资担保有限公司、胡俊华； 子公司驻马店市龙凤山生物科技有限公司向河南确山农村商业银行股份有限公司借款 万元，保证人确山县财信投资担保有限公司、胡俊华、胡晨辉、王院； 注 3：截至 2020 年 6 月 30 日，短期借款中保证、质押借款余额为 4, 万元，以 股东胡俊华、胡晨辉对本公司的股权提供质押，质押权人为河南省中原小额贷款有限公司， 担保人胡俊华、胡晨辉、孙全芝、张飞、霍建华、董小瑞、驻马店市长龙山农牧有限公司。 注 4：截止 2020 年 6 月 30 日，短期借款中保理借款余额 2, 万元：本公司向黄 淮商业保理（深圳）有限公司借款 2, 万元，以应收账款债权质押。 16、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 合 计 公告编号：2020-024 75 17、应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付账款 190,783, 194,710, （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 工程款 58,214, 59,100, 设备款 32,244, 28,412, 材料款 96,112, 102,939, 劳务服务费 4,100, 2,957, 租赁费 17, 1,088, 其他 94, 211, 合 计 190,783, 194,710, （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 驻马店市宏展饲料有限公司 20,966, 未到结算期 广西商大科技股份有限公司 11,375, 未到结算期 河南三建建设集团有限公司 7,760, 未到结算期 崔德成 7,381, 未到结算期 河南雄峰科技股份有限公司 6,589, 未到结算期 合 计 54,073, 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 生猪款 2,032, 1,972, （2）本公司本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,042, 9,127, 10,558, 5,612, 二、离职后福利-设定提存计划 173, 173, 合 计 7,042, 9,301, 10,731, 5,612, （2）短期薪酬列示 公告编号：2020-024 76 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 7,042, 8,055, 9,485, 5,612, 2、职工福利费 965, 965, 3、社会保险费 107, 107, 其中：医疗保险费 96, 96, 工伤保险费 9, 9, 生育保险费 1, 1, 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 合 计 7,042, 9,127, 10,558, 5,612, （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 167, 167, 2、失业保险费 6, 6, 合 计 173, 173, 20、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 房产税 21、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 4,152, 2,449, 其他应付款 114,126, 67,026, 合 计 118,278, 69,475, (1) 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 4,152, 2,449, 融资租赁利息 合 计 4,152, 2,449, （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 保证金 454, 454, 往来款 113,667, 66,569, 公告编号：2020-024 77 项 目 期末余额 期初余额 其他 4, 2, 合 计 114,126, 67,026, ②无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、23） 53,709, 68,709, 1 年内到期的长期应付款（附注六、24） 69,822, 68,990, 合 计 123,531, 137,699, 23、长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款（注 1） 45,529, 49,084, 保证、质押借款（注 2） 53,000, 68,000, 减：一年内到期的长期借款（附注六、22） 53,709, 68,709, 合 计 44,820, 48,374, 注 1：截至 2020 年 6 月 30 日，长期借款中保证借款期末余额 45,529, 元，其 中 29,000, 元为子公司驻马店市长龙山农牧有限公司向驻马店农村商业银行股份有 限公司借款，保证人为本公司、驻马店市驿城区振兴投资担保有限公司、胡俊华、孙全芝、 胡晨辉； 本公司于2016年8月31日从北欧银行瑞典有限公司上海分行借款13,348,元， 借款期限 5 年，保证人为 Eksport kredit Fonden； 本公司于 2017 年 4 月 28 日从北欧银行瑞典有限公司上海分行借款 7,925, 元， 借款期限 5 年，保证人为：Eksport kredit Fonden； 本公司于 2017 年 10 月 10 日从北欧银行瑞典有限公司上海分行借款 14,270, 元，借款期限 5 年，保证人为 Eksport kredit Fonden，截至 2019 年 6 月 30 日，三笔北欧 银行瑞典有限公司上海分行借款已还款 19,015,元，剩余本金为 16,529, 元。 一年内到期金额 7109078 元。 注 2：截至 2020 年 6 月 30 日，长期借款中保证、质押借款期末余额 53,000, 元，其中，本公司于 2017 年 1 月 24 日从平安银行郑州分行取得委托贷款 100,000, 元，借款期限 3 年，委托方为华信信托股份有限公司，以胡俊华对本公司的股权、本公司 对子公司驻马店市长龙山农牧有限公司的股权作为质押物，保证人为胡俊华、孙全芝、胡晨 辉、王永勤、霍建华、孙晓亮，截至 2020 年 6 月已累计归还 85,000, 元，剩余本金 为 15,000, 元； 公告编号：2020-024 78 子公司河南省龙凤山农业开发有限公司向河南确山农村商业银行股份有限公司借款 13,000, 元，以胡俊华、胡晨辉对河南龙凤山农牧股份有限公司的股权作为质押物， 保证人为胡俊华、胡晨辉； 子公司汝南县鼎盛牧业有限公司向汝南县农村信用合作联社借款 25,000, 元， 以胡晨辉对河南龙凤山农牧股份有限公司的股权作为质押物，保证人为本公司、胡俊华、孙 全芝、胡晨辉。 24、长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 长期应付款 30,000, （1）长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 长期应付款 102,772, 72,772, 减：未确认融资费用 2,949, 3,781, 减：一年内到期部分（附注六、 22） 69,822, 68,990, 合 计 30,000, 注：本公司于 2017 年 12 月 14 日以本公司部分机器设备、子公司驻马店市长龙山农 牧有限公司部分机器设备、在建工程向河南中融融资租赁有限公司以融资性售后回租方式 融资 8, 万元，融资租赁期限 36 个月。同时该项融资租赁业务以公司股东孙全芝所 持本公司 1, 万股股权、子公司河南省龙凤山农业开发有限公司、驻马店市天蓬山 农牧有限公司、汝南县华翔牧业有限公司、汝南县鼎盛牧业有限公司 4 家子公司的 100% 股权提供质押担保。 本公司于 2020 年 6 月 19 日以本公司部分机器设备向黄淮融资租赁（深圳）有限公司 以融资性售后回租方式融资 30,000, 元，融资租赁期限 36 个月。 25、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 6,270, - 208, 6,061, 与资产相关 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 与资产/收 益相关 计入 营业 外收 入 计入其他 收益 冲减 成本 费用 其他 减少 基建补贴 5,094, 110, 4,983, 与资产相关 公告编号：2020-024 79 补助项目 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 与资产/收 益相关 计入 营业 外收 入 计入其他 收益 冲减 成本 费用 其他 减少 基本建设项目资金补 贴-大型沼气工程 420, 35, 385, 与资产相关 基本建设项目资金补 贴-沼气工程 756, 63, 693, 与资产相关 合 计 6,270, 208, 6,061, 26、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 154,066, 154,066, 27、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 290,152, 290,152, 注：详见附注六、26 股本。 28、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,289, 8,289, 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 29、未分配利润 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 调整前上年末未分配利润 -220,853, -11,892, 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,731, 161, 调整后年初未分配利润 -232,584, -11,731, 加：本年归属于母公司所有者的净利润 39,386, -220,853, 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 公告编号：2020-024 80 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -193,198, -232,584, 30、营业收入和营业成本 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 收入 成本 收入 成本 主营业务 118,136, 56,600, 91,005, 168,659, 其他业务 295, 合 计 118,431, 56,600, 91,005, 168,659, （1）主营业务（分产品） 产品名称 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 种猪 21,200, 3,445, 298, 252, 育肥猪 69,184, 43,178, 86,362, 154,783, 仔猪 34,123, 16,349, 25,484, 34,763, 小 计 124,508, 62,972, 112,145, 189,799, 减：内部抵消数 6,372, 6,372, 21,139, 21,139, 合 计 118,136, 56,600, 91,005, 168,659, （2）前五名客户的营业收入情况 期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2020 年 1-6 月 90,365, 2019 年 1-6 月 47,028, 31、税金及附加 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 印花税 34, 24, 环保税 166, 166, 合 计 200, 190, 32、销售费用 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 工资 110, 192, 差旅费 12, 56, 招待费 6, 运费 123, 303, 公告编号：2020-024 81 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 劳务费 452, 其他 1, 合 计 246, 1,010, 33、管理费用 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 工资薪酬 2,972, 3,782, 摊销费 4,374, 3,364, 折旧费 1,465, 1,665, 中介机构费用 226, 60, 招待费 1,557, 911, 保险费 493, 广告费 18, 1, 差旅费 40, 158, 物料消耗 10, 67, 税金 81, 95, 办公费 139, 229, 车辆费用 83, 160, 绿化费 -109, 其他 181, 273, 租赁费 281, 363, 合 计 11,433, 11,517, 34、财务费用 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 利息支出 20,750, 19,780, 减：利息收入 98, 1,491, 银行手续费及其他 112, 1,387, 合 计 20,764, 19,676, 35、其他收益 项 目 2020年 1-6 月 2019年 1-6 月 计入当期非经常 性损益的金额 基建补贴 110, 210, 110, 基本建设项目资金补贴-大型沼 气工程 35, 35, 35, 基本建设项目资金补贴-沼气工 程 63, 63, 63, 公告编号：2020-024 82 项 目 2020年 1-6 月 2019年 1-6 月 计入当期非经常 性损益的金额 确山县财政病死畜无害化处理 补助 1,060, “先打后补”试点补贴经费 224, 合计 208, 1,593, 208, 36、信用减值损失 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 坏账损失 - 1,276, -109, 37、资产处置收益 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金 额 生产性生物资产处置利得 2,835, -12,268, 2,835, 固定资产处理收益 合 计 2,835, -12,268, 38、营业外收入 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 520, 520, 猪险理赔收入 8,020, 1,482, 其他利得 5, 269, 5, 合 计 8,546, 1,752, 525, 39、营业外支出 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 对外捐赠支出 3,300, 其他 114, 60, 114, 存货损失 81,028, 合 计 114, 84,388, 114, 40、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 利息收入 98, 632, 政府补助 520, 3,493, 保险理赔 8,020, 1,482, 保证金 公告编号：2020-024 83 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 其他 505, 633, 合 计 9,144, 6,242, （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 费用 4,743, 5,927, 备用金 152, 667, 捐赠支出 114, 3,300, 支付保证金及押金 7, 合 计 5,010, 9,901, （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 政府扶贫项目借款 51,000, 收到承兑保证金解付款 20,000, 收到资金拆借款 30,000, 1,800, 合 计 30,000, 72,800, （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 偿还政府扶贫项目借款 31,000, 偿还融资租赁款 5,000, 金融扶贫支出 担保手续费 315, 776, 其他 合 计 315, 36,776, 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年 6 月 2019 年 6 月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,386, -203,250, 加：资产减值准备 1,276, -109, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 26,959, 26,847, 无形资产摊销 118, 118, 公告编号：2020-024 84 补充资料 2020 年 6 月 2019 年 6 月 长期待摊费用摊销 4,629, 5,956, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -2,835, 12,268, 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,800, 20,557, 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -61,670, 99,597, 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,895, 14,515, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,779, 32,225, 其他 -208, -308, 经营活动产生的现金流量净额 -4,218, 8,419, 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 56,180, 16,855, 减：现金的年初余额 14,808, 26,110, 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 41,372, -9,254, 注：“其他”项为政府补助计入递延收益在本年的摊销额。 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 6 月 30 日 一、现金 56,180, 16,855, 其中：库存现金 56, 52, 可随时用于支付的银行存款 56,124, 16,803, 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2020-024 85 项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 6 月 30 日 三、年末现金及现金等价物余额 56,180, 16,855, 42、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 86,013, 售后回租 在建工程 27,133, 售后回租 固定资产 87,866, 借款抵押 合 计 201,013, 43、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 基建补贴 110, 其他收益 110, 基本建设项目资金补贴-大型沼气工程 35, 其他收益 35, 基本建设项目资金补贴-沼气工程 63, 其他收益 63, 确山县财政国库支付中心李新店洗消中 心资金款 504, 营业外收入 504, 财政国库中心养殖疫苗补贴 15, 营业外收入 15, 合 计 728, 728, 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 河南省龙凤山农业开 发有限公司 确山县 确山县李新店镇夏湾村 龙凤山大道 1 号 7#一层 蔬菜、瓜果、花 卉、苗木种植及 销售 设立 汝南县华翔牧业有限 公司 汝南县 汝南县梁祝镇杨庄村 种猪、商品猪、 育肥猪饲养及销 售 同一控制 下企业合 并 汝南县鼎盛牧业有限 公司 汝南县 汝南县梁祝镇杨庄村 种猪繁育、生猪 饲养 同一控制 下企业合 并 公告编号：2020-024 86 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 驻马店市长龙山农牧 有限公司 驻马店市 驻马店市驿城区沙河店 镇山湾村团山村组 生猪养殖与销售 设立 驻马店市好歌瑞农牧 有限公司 确山县 确山县新安店镇朱庄村 委大韩冲村 苗木、花卉、蔬 菜、瓜果种植、 销售；生猪养殖 销售 设立 驻马店市天蓬山农牧 有限公司 驻马店市 驻马店市驿城区沙河店 镇虎狼店赵点庄村 生猪养殖与销 售；苗木花卉、 蔬菜瓜果的种植 与销售 设立 驻马店市天龙山农牧 有限公司 驻马店市 驻马店市驿城区沙河店 镇虎狼店赵点庄村 生猪养殖与销 售；苗木花卉、 蔬菜瓜果的种植 与销售 设立 驻马店市龙凤山生物 科技有限公司 确山县 驻马店市确山县产业集 聚区龙凤山产业园 饲料生产技术的 研发；饲料（配 合饲料、浓缩饲 料）、添加剂预混 饲料生产及销 售；饲料原料销 售；粮食收购 设立 林州市天中农牧有限 公司 林州市 河南省安阳市林州市河 顺镇官庄村南 300 米 猪的饲养；饲料 加工、销售；畜 产品加工与销 售；苗木花卉、 蔬菜瓜果的种植 与销售。 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 公告编号：2020-024 87 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司未产生外汇交易，无外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或 费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有 利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损 益和股东权益的税前影响较小。 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 公告编号：2020-024 88 2020 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确 认的金融资产的账面金额； 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 本公司无金融资产转移情况。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司无金融资产与金融负债的抵销情况。 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人是胡俊华，孙全芝、胡晨辉为其一致行动人。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙全芝 实际控制人胡俊华的配偶 胡晨辉 董事、与实际控制人为父子关系、董事会秘书 中鼎开源创业投资管理有限公司 股东（具有重大影响） 张光耀 董事 张恒 董事 董小瑞 董事、财务副总监 霍建华 董事 张飞 董事、副总经理 李岩 监事、监事会主席 宋卫东 监事 常月香 监事 李文献 总经理 王文强 副总经理 张玉友 持股 5%以上股东 公告编号：2020-024 89 北京世纪天富创业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 4、关联方交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 胡俊华 40,000, 2020-04-08 2021-04-08 否 胡俊华、孙全芝、胡晨辉 19,000, 2020-05-06 2021-05-05 否 胡俊华、孙全芝、胡晨辉 4,000, 2020-06-12 2021-06-11 否 胡俊华 5,000, 2019-9-25 2020-9-25 否 胡俊华 5,000, 2019-9-24 2020-9-24 否 胡俊华、胡晨辉、孙全芝 16,000, 2020-6-4 2021-6-4 否 胡俊华、胡晨辉、孙全芝 25,000, 2019-9-21 2020-9-21 否 胡俊华、孙全芝 30,000, 2019-8-14 2020-8-12 否 胡俊华、胡晨辉、孙全芝、霍建 华、张飞、董小瑞 20,000, 2019-8-30 2020-8-29 否 胡俊华、胡晨辉、孙全芝、霍建 华、张飞、董小瑞 10,000, 2019-8-31 2020-8-30 否 胡俊华、胡晨辉、孙全芝、霍建 华、张飞、董小瑞 15,000, 2019-9-3 2020-9-2 否 胡俊华、孙全芝、胡晨辉 29,000, 2017-9-30 2020-9-30 否 胡俊华、孙全芝、胡晨辉、霍建华 100,000, 2017-1-23 2020-12-18 否 胡俊华、孙全芝、胡晨辉 25,000, 2020-1-4 2020-11-4 否 孙全芝 80,000, 2017-12-14 2020-12-14 否 胡俊华、胡晨辉 13,000, 2018-12-27 2021-11-27 否 胡俊华、胡晨辉、孙全芝、李先锋 20,000, 2019-4-8 2020-4-8 否 胡俊华、孙全芝、胡晨辉 25,000, 2018-4-13 2021-4-13 否 合 计 481,000, 十、承诺及或有事项 截至 2020 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的承诺及重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告披露日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2020-024 90 十二、其他重要事项 截至 2020 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 其他应收款 379,785, 392,633, 合 计 379,785, 392,633, （1） 应收利息 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 7, （2）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 9, 1 至 2 年 379,260, 2 至 3 年 1,027, 3 至 4 年 4 至 5 年 5, 5 年以上 小 计 380,302, 减：坏账准备 516, 合 计 379,785, ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、质保金 1,039, 1,038, 往来款组合 379,262, 392,112, 备用金组合 小 计 380,302, 393,151, 减：坏账准备 516, 517, 合 计 379,785, 392,633, ③坏账准备计提情况 公告编号：2020-024 91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 517, - 517, 2019年 1月 1日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余 额 516, - 516, ④坏账准备的情况 类 别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 押金、质保 金 516, 515, 往来款组合 1, 1, 备用金组合 合 计 517, 516, ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 驻马店市长龙山农牧有 限公司 往来款 368,531, 2 年以内 驻马店市好歌瑞农牧有 限公司 往来款 9,627, 2 年以内 驻马店市天龙山农牧有 限公司 往来款 1,101, 3 年以内 公告编号：2020-024 92 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 华信信托股份有限公司 保证金 1,000, 3 年以内 500, 山东嘉冠粮油工业集团 有限公司 保证金 20, 2 至 3 年 10, 合 计 380,279, 510, 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 173,310, 173,310, 173,310, 173,310, （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 汝南县华翔牧业 有限公司 28,858, 28,858, 河南省龙凤山农 业开发有限公司 10,000, 10,000, 汝南县鼎盛牧业 有限公司 24,451, 24,451, 驻马店市长龙山 农牧有限公司 50,000, 50,000, 驻马店市好歌瑞 农牧有限公司 50,000, 50,000, 驻马店市天蓬山 农牧有限公司 10,000, 10,000, 合 计 173,310, 173,310, 3、营业收入、营业成本 （1）主营业务收入 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 收入 成本 收入 成本 合 计 56,656, 21,611, 47,679, 68,034, （2）主营业务收入（分产品） 公告编号：2020-024 93 产品名称 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 种猪 12,800, 2,263, 191, 191, 育肥猪 35,436, 17,318, 30,223, 43,167, 仔猪 8,419, 2,029, 17,264, 24,676, 合计 56,656, 21,611, 47,679, 68,034, 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,835, 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 728, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 公告编号：2020-024 94 项 目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,911, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 11,476, 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 11,476, 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 % 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 % 公告编号：2020-024 95 第八节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。 （三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室