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康佳集团财务中心
高级材料财产会计岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动 工作
频率
具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位
一：审核发票及送货单
二：做发票校验
进口材料发票校
验
日常
三：打印、整理凭证
发票、送货单（） 转帐凭帐
一：复核海关税单及代征增值税单海关税发票校验 日常
二：做发票校验
海关税单及代征增值税单
一：整理领料单及相关资料
二：开增值税发票或转帐通知单
开具发票
三：做收入帐
集团各单位、各部
门领用材料，低值
易耗品等核算
每月
四：做材料发出帐
领料单
转帐凭帐
材料报废、盘盈亏
结转
每月 转帐 各部门报告 转帐凭帐
月末材料暂估结
转及转回
每月 转帐 转帐凭帐
固定资产验收单
审核
日常 复核固定资产验收单与 R/3 主数据 资产验收单
固定资产计提折
旧
每月 计提折旧 固定资产明细帐 转帐凭帐
固定资产报废内
部转移处理
日常 帐务处理 各管理部门报告 转帐凭帐
彩电机型标准成
本测算
日常 测算机型 BOM 材料价 R/3 系统 成本测算表
材料移动平均价
监测
日常 抽查主要材料移动平均价 R/3 系统
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年度材料、固定资
产盘点
每年 年度材料、固定资产盘点
相关科目监管 每月 检查材料组负责的相关科目
打印帐本 半年 打印本岗位所主管的 10 个帐户 明细帐
