第七章 进口保护政策:关税
在前几章中，我们分析了贸易产生的原因与结果。从经济的角度来看，不论是出口还是进口，自由贸易给双方都带来净收益。通过国际分工和自由贸易，各国的福利水平都得到提高。可是在现实中，自由贸易却受到许多国家各种政策的干涉。其中最主要、最普遍的是限制进口和鼓励出口。政府为什么要干涉自由贸易？为什么要通过政策限制进口或刺激出口？各种贸易保护政策的目标是什么？保护的结果是什么？本章与后面三章将讨论和分析这些问题。
在本章和下一章中，我们将先后对影响进口的各种政策进行经济分析，进口保护的主要措施包括关税和以配额为代表的非关税壁垒。关税通过提高进口商品价格达到减少进口的目的，而配额则直接使用数量限制的办法来减少进口。本章先分析关税政策，配额等非关税保护措施将在下一章中介绍。
第一节 进口关税的基本概念
进口关税是一国政府通过海关向进口商品或服务征收的税赋。
征收关税的具体形式很多，有的是根据进口商品价值征收一定比例的关税，称之为从价税（Ad Valorem Tariff）。例如，到2006年中国的汽车关税率为25％，如果一辆进口汽车的价值为2万美元，关税额就是5000美元。 有的则根据进口商品的实物数量征收一个给定数额的关税，称之为从量税（Specific Tariff)。从量税按照货物的计量单位（重量、长度、面积、容积、数量等）作为征税标准，以每一计量单位应纳的关税金额作为税率的关税。例如，中国对啤酒征收的从量税普通税率为每升元人民币，优惠税率为每升元。从量税的优点在于对数量众多、体积庞大、价值低廉的产品征收手续简便，可以节约大量征收费用。在二次世界大战以前使用从量税的国家较多，目前单纯使用从量税的国家已经很少。实际操作中也有把从价税和从量税混合使用，称之为复合税（Compound Tariff），即在税则的同一税目中，定有从价和从量两种。中国1999年起对部分商品征收复合税。例如，对于完税价格低于或等于2000美元/台的录像机执行单一从价税，普通税率是130％，优惠税率为45%（2002年降到36％）；但对完税价格高于2000美元/台的录像机，每台征收复合税。普通税率是每台20600元人民币的从量税，再加6%的从价税；优惠税率是每台7000元（2002年降到5480元）人民币的从量税，再加3%的从价税。另外还有一种关税被称为滑准税。滑准税是一种与进口商品价格成反向关系的关税计征办法，即进口商品价格越高其进口关税税率越低，而价格越低税率越高。其主要特点是，可以保持滑准税商品的国内市场价格的相对稳定，尽可能减少国际市场价格波动的影响。在实践中，各国还常常将关税和配额一起使用，称为关税配额。关税配额的实行方法是，对配额内进口的商品免税或低关税，对超过配额的进口商品征收较高的关税。中国对许多农产品的进口实行关税配额，例如，对配额内的进口小麦根据品种不同征收1％到10％的关税，但对配额外的进口小麦则征收高达71％（最惠国税率）到180％（普通税率）的关税。
表7－1和表7－2分别列出了中国2002年的部分商品的各种税目和税率。中国的进口商品共分为21类97章7316个税则税目。从价税是进口关税的主要形式，其它形式包括从量税、复合税、滑准税和关税配额。在学习具体的贸易业务中，各种不同的关税和税率必须搞得很清，分得很细，但在关税的经济分析中，我们则不作详细区分。
资料： 中国2002年部分产品进口关税种类和税率
中国于2001年加入世界贸易组织。根据世贸组织的透明度原则，对外贸易经济合作部公布并出版了《中华人民共和国进出口贸易管理措施：进出口关税及其它管理措施一览表（2002）》。中国目前的进口关税税率设普通税率、最惠国税率、协定税率和特惠税率（协定税率和特惠税率在书中被称为“曼谷协定税率”）。
最惠国税率：适用于原产于中国共同适用最惠国待遇条款的世贸组织成员国或地区的进口货物；或原产与中国签定有关税互惠协定的国家和地区的进口货物。
协定税率：适用于中国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易与协定的国家或地区的进口货物。2002年的协定税率仅适用于从签定曼谷协定的国家（韩国、斯里兰卡、孟加拉）进口的该协定所规定的货物。
特惠税率：适用于原产于与中国签定有特殊优惠关税协定的国家或地区的进口货物。2002年的特惠税率仅适用于从孟加拉进口的部分货物。
普通税率：适用于原产于上述国家或地区以外的国家或地区的进口货物。
计税公式：
进口关税税额＝海关完税价格×进口关税税率
出口关税税额＝×出口税税率
表7－1 2002年部分进口商品的从价税、从量税、复合税、滑准税税目税率
税则号列
货品名称
最惠国税率
普通税率
从价税（％）
08109010
鲜荔枝
36
80
33030000
香水及花露水
150
85101000
剃须刀
30
100
85191000
真空吸尘器
130
87120030
山地自行车
130
90071910
超过52厘米彩色电视机
36
130
94033000
高速摄影机
14
40
从量税
02071200
整只冻鸡
元/千克
元/千克
22030000
啤酒
3元/升
元/升
27090000
石油原油
0
85元/吨
37025300
幻灯片用未曝光的彩色摄影胶卷
170元/平方米
433元/平方米
37025520
未曝光的窄长彩色胶卷
16元/平方米
232元/平方米
37025590
其他未曝光的窄长彩色胶卷
145元/平方米
433元/平方米
37025620
未曝的中宽彩色电影胶卷
16元/平方米
232元/平方米
37025690
其他未曝光的中宽彩色胶卷
145元/平方米
433元/平方米
复合税
85211011
广播级录像机
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为36％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3％的从价税。
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。
85211020
放像机
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为36％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3％的从价税。
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。
85253091
非特种用途的广播级电视摄像机
每台完税价格低于或等于5000美元：执行单一从价税，税率为35％；
每台完税价格高于5000美元：每台征收从量税，税额13280元，加上3％的从价税。
每台完税价格低于或等于5000美元：执行单一从价税，税率为130％；
每台完税价格高于5000美元：每台征收从量税，税额51500元，加上6％的从价税。
85254050
数字方式存储图象的照相机
每台完税价格低于或等于5000美元：执行单一从价税，税率为30％；
每台完税价格高于5000美元：每台征收从量税，税额11200元，加上3％的从价税。
每台完税价格低于或等于5000美元：执行单一从价税，税率为130％；
每台完税价格高于5000美元：每台征收从量税，税额51500元，加上6％的从价税。
曼谷协定复合税
85211011
广播级录像机
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为20％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额2490元，加上3％的从价税。
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。
85211020
放像机
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为30％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额3320元，加上3％的从价税。
每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；
每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。
滑准税
48010000
48026110
48026910
新闻纸
T1(见注)
T2（见注）
注： T1（滑准最惠国税率）＝INT{[()4×11+] ×10}/1000 (3%T145%)
T2（滑准普通税率）＝INT{[()4×30+] ×10}/1000 (3%T285%)
关税＝T1或2×完税价格（美元/吨）×汇率
其中 INT: 取整函数（即：小数点后面的数一律舍去）。
表7－2 2002年关税配额商品税目税率表（节选）
序号
商品类别
税则号列
配额外税表
配额内税率（％）
普通税率（％）
最惠国税率（％）
1
小麦
10011000
180
71
1
11032100
180
71
10
…
…
…
…
2
玉米
10051000
180
28
1
11042300
180
71
10
…
…
…
…
3
稻谷和大米
10061011
180
71
1
11023010
130
56
9
…
…
…
…
4
豆油
15071000
190
9
5
棕榈油
15111000
60
9
6
菜子油
15141110
170
9
7
糖
17011100
125
20
8
羊毛
51011100
50
38
1
9
毛条
51051000
50
38
3
10
棉花
52010000
125
1
11
化肥
31021000
150
50
4
税则号列说明：第一第二位数字代表“章“，第三第四位数字代表章内的子目，第五至八位数字代表子目下面的细目，第九第十位数字代表细目下具体的商品名称。例如：中的第一个01表示“第一章：活动物“，第二个01表示“马、驴、骡”，1010表示“马”，最后的10表示该商品为“改良种用野马”。
资料来源：中华人民共和国对外贸易经济合作部世界贸易组织司，《中华人民共和国进出口贸易管理措施：进出口关税及其它管理措施一览表（2002）》，工商出版社，2002年2月。
第二节 关税的局部均衡分析
我们先假设本国进口商品的市场是完全竞争的 ，国内生产同类商品的行业存在着许多生产者（企业），市场价格是由消费者和许多生产者共同决定的，每个生产者都只占供给方面很小的一部分，谁也没有对市场价格的影响力。
征收进口关税，使得外国商品不得自由进入国内市场，势必影响国内的价格、生产量和消费量。关税对本国经济的影响大小取决于该国国内的供给与需求情况，也取决于该国在国际市场上的地位。在我们前面所用的例子中，如果中国是国际钢铁市场上的小国，那么中国进口钢铁的价格给定的，不受中国钢铁进口量变动的影响。反之，如果中国是钢铁进口大国，国际钢铁市场价格会由于中国征收关税减少进口而发生变动，中国的经济也会受到与小国不同的影响。我们的分析中也将小国与大国的情况分开。
一 、 竞争条件下关税对国内生产、消费和进口的影响
1．小国征收关税的影响
首先，用图７-1来分析小国征收关税对国内生产、消费、和贸易量的影响。我们可以看到，在自由贸易情况下，中国钢铁价格等于国际市场价格，为每吨1000元。在此价格下，国内生产量是S1（假定为60），国内钢铁的消费量为C1 （假定为120），进口量为M1（60）。
图７－1 关税对进口“小国”的影响
如果政府决定征求关税，并假设为每吨500元，或税率为50％，第一个受影响的是进口商品的成本。由于要上税，每吨进口钢铁的成本上升了500元。为了不亏本，进口商必须将价格提高。
由于进口钢铁价格上升，对进口钢铁的需求量就自然减少，在图７－1(b)中，表现为中国的进口需求曲线向下平移500元（在预算不变的情况下，消费者愿意支付的进口钢铁价格会下降500元），或向左平移20吨（如果价格不变的话就少购买20吨）。但由于中国是钢铁进口小国，国际市场价格没有受到影响，仍是1000元。进口钢铁价格的提高使一部分消费者转向购买国内钢铁，从而刺激了国内钢铁的生产。一些原来由于生产成本较高无法与国际市场价格竞争的厂商也可能投入了生产。本国钢铁产量的增加会引起边际成本的提高，而边际生产成本的提高自然也提高了国产钢铁的价格，但只要这一价格仍然低于加关税后的进口钢铁的价格，国产钢铁就有市场，生产就会扩大。当国产钢铁的生产成本和市场价格都等于进口钢铁的税后价格时，国内生产的扩张就会停止（新的国内钢铁产量S2假设为70吨）。在新的市场均衡下，国产钢铁与进口钢铁的价格一样，都是1500元，等于国际市场价格（1000元）加上关税（500元）。
关税对国内生产的影响过程还可以从某一个角度来看。我们假定政府突然宣布对每吨进口钢铁征收500元的关税，进口钢铁价格骤然升至1500元。而国产钢铁仍是1000元，这时，钢铁消费者自然而然涌向国产钢铁，从而出现短缺。短缺的结果会造成国产钢铁价格上涨，直至与进口钢铁价格（包括关税）相同，此时供给又变得无限，短缺消失。国产钢铁价格就不会再涨。在这一价格下，国内钢铁产量增加到S2 。
另一方面，由于价格的上涨，一部分工矿企业不得不减少对钢铁的使用，从而使总消费量从C1（120吨）下降到C2（110吨），消费量与国内生产量的差额等于进口，在实行关税后，进口量减少到M2（40吨）。
2．大国征收关税的影响
如果中国是国际钢铁市场上的主要进口国，也就是我们所说的进口“大国”，那么对进口钢铁征收关税不仅会影响国内的生产和消费，还会影响国际钢铁市场的价格。
图7－2 关税对进口“大国”的影响
图7－2中，由于关税使进口钢铁价格提高，中国的进口量随着减少，在国际市场上，中国的进口需求曲线向下移动（平移500元）。由于中国是一个钢铁进口大国，面对的外国出口供给曲线不再是一条水平曲线，而是向上倾斜（供给量与价格正向变动）的市场供给曲线。当中国的进口需求下跌时，国际市场均衡价格就会下跌。本来进口需要支付每吨1000元的价格，现在则便宜了（假设为800元）。但是，中国国内的钢铁价格再加上关税后仍会比自由贸易时的价格要高，在新的降低了的国际市场价格上加上500元的关税，新的国内钢铁价格为1300元。虽然价格上涨幅度低于“小国”的情况，但仍比自由贸易时高了，因此，国内的钢铁生产也因此扩大到S2（假定为65），消费水平则降低到C2（假定为115），进口数量也减少为M2（50）。
由上分析可以看到，无论大国小国，不管本国有无能力影响国际市场价格，征收关税的结果都会导致产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响的程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。
专栏 俄罗斯提高糖关税，国际白糖期货价格暴跌
〖本报讯〗据外电报道，交易商们说，在俄罗斯提高糖的进口关税以后，大量抛售白糖造成本周二国际白糖期货价格暴跌。
俄罗斯总理基里延科签署一项命令，为保护本国白糖生产者免遭廉价进口白糖的冲击，从1998年8月1日到12月31日原料糖的进口税稳定在75％的水平，白糖的进口关税稳定在45％的水平。
在此之前，俄罗斯白糖的进口关税是25％，原料糖的进口关税是1％。一位伦敦的期货交易经理说：“几周以来一直在谈论这个问题，但俄罗斯的确认仍然导致白糖大量抛售”。一位大陆期货交易经纪商补充道：“这是对这条俄罗斯新闻消息的自然反映，整个期货市场都在谈论这件事，但没有采取任何行动”。
星期二中午，最活跃的10月份期货交易价格达到当天最低点每吨253美元，比前一天的收盘价低美元，当天上午的交易价格在257－252美元之间浮动。12月份期货交易每吨下跌美元，降到美元，成交量1025笔。
俄罗斯本国糖生产商进行游说，要求给以特别保护。1998年上半年俄罗斯进口了280吨白糖，比去年增加了4倍。俄罗斯政府认为在本国甜菜收获季节到来之前，糖的供应量已经足够了。
一位分析家认为，由于今年气候干热，俄罗斯甜菜长势并不好，还由于去年种植面积减少和燃料化肥短缺，预计今年的收成不会比去年强多少。
俄罗斯作为糖的主要进口国，今年不会再进口糖了。由于糖供应量充足，又缺少大买主，期货市场显得很冷清。但投资基金作为买主进入期货市场以后，期货价格止跌回升。10月份期货白糖价格由6月10日最低价每吨236美元升至美元。但目前来看，白糖价格还要降至250美元以下。
（吕占元 编译）（摘自1998年7月24日《国际商报》）
二、 关税的经济利益分析
对进口商品征收关税到底给本国带来什么经济利益呢？从直觉上说，消费者是不喜欢进口关税的，因为关税提高了商品的价格。国内与进口产品竞争的企业是欢迎或者说要求政府征收关税来保护他们的生产，显然他们是从中受益的。但消费者究竟受了多少损失，生产者又得到了多少好处，整个社会的经济利益究竟增加了还是减少了呢？关税的经济利益分析不仅可以证实人们的直觉，还可以通过计算出利益和损失而超过直觉。
我们还是通过“生产者剩余”和“消费者剩余”来衡量利益。
我们仍然用图７－1来说明小国的利益变动。在自由贸易时，国内市场的价格是1000元，征收关税后，上升为1500元。价格的上升和生产的扩大，给生产者增加的“剩余”（利益）是a部分。政府当然也愿意征收关税，通过课税，政府可以得到收入，总额等于商品的单位税额乘以进口总量，在图中，这是c部分。消费者剩余则会由于价格上升和消费量的下降而缩减。消费者的损失为整个a + b + c + d部分。如果我们把所有的利益和损失加上一起，不难发现，由于征收进口税，整个国家实际损失了b和d部分。其中b 是由于生产扭曲造成的无谓损失（deadweight loss）, d是消费扭曲造成的无谓损失。a和c分别是生产者和政府的收益，但这部分收益并非真正通过提高效率或从国外出口商那里得来的，而是本国消费者的转移支付。如果用具体金额来计算的话，生产者增加了万元，政府得了2万元，消费者则损失了万元，净损失（b+d）为5千元。显然，关税政策对小国的整体利益是有损失的。
再来看图７-2（a）中的大国的情况。与小国不同的是，大国征收关税，降低了国际市场价格从而使国内市场价格涨幅较小，由此引起的各部门的利益变动也小一些。生产者剩余增加了a部分，消费者剩余减少了（a + b + c + d ）部分，政府税收收入为c + e，整个社会经济利益的净变动是［e －（b＋d）］，由于e是收益，所以关税政策对大国的整个利益是有损还是有利是不确定的：如果e小于（b＋d），整个国家是净损失，但如果e大于（b+d），整个国家则可以从征收关税中获益。
在图７-2（b）中，征收关税导致的国际市场价格的下降使国外出口商的利益损失了（e + f）部分，又因为本国的净损失为（b + d – e），所以世界整体的福利净损失为( b + d - e) + ( e + f) = b + d + f，即在图７-2（b）中的三角形ABC。
为什么“小国”征收关税造成社会经济净损失而“大国”征税有可能提高国民收益呢？其主要原因是“大国”在国际市场上有左右价格的能力，通过减少进口，大国可以迫使出口国降低价格。这实际上是迫使出口国也承担一部分税赋。图７－2中的e部分是由出口国间接支付的。对进口国来说，则是一笔额外的收入，如果这笔收入大于因关税造成的经济损失的话，进口国就可能在总体上得益。小国则不然，国际市场价格不会因小国进口减少而下降。因此，小国无法让外国出口商通过降价来支付一部分税收，整个关税的负担完全由本国消费者承受，总体上不得不是净损失。
不过，大国想完全由出口国来支付关税也不大可能，除非出口国的出口供给曲线是完全没有价格弹性的垂直曲线。在完全没有弹性的情况下，出口国必须把一定数量的商品销售出去而不管什么价格，也只有在这种条件下，进口国才能将全部关税都转加到出口国头上。如果关税全部由出口国承担的话，进口国的国内市场价格不会上涨，国内生产也不会增加，进口量最终也不会减少，那么通过关税来减少进口保护国内进口工业的政策目标就不能达到。不过，政府倒是通过关税获得了收入，整个社会福利也因此增加。
三、 最优关税率
从以上分析中我们得知，对贸易小国，任何关税都会给带来社会福利的纯损失，而对于大国来说，关税有可能带来收益。那么大国是否关税越高收益越大呢？答案是：不一定。高关税固然使进口商品的单位税收额增加，但也造成进口数量的减少，总的关税收入不一定增加。如果关税过高，进口量下降严重，关税收入有可能下降。另外，如果进口缩减得厉害，造成国内价格大幅上升，消费下降，消费者所受的损失也会增加。因此，只有在适当的税率下，进口国才有可能使净收益达到最大。这个能使本国的经济收益达到最大的适当税率，我们称之为“最优关税率”。
这一最优税率选择的原则是：税率上的任何微小变动所引起的额外损失不能超过与由此带来的额外收益，在最优点上两者正好相等，用图7－2（b）中收益损失的部分来表示的话，最优关税率的条件是：，或。我们也可以用下图来说明最优关税率的决定。
图7－3 稍微提高关税率引起的收益及损失
这里的M和M’分别是关税变动前后的商品进口数量；P和P*分别是关税变动前的国内价格和国际价格，P＝（1+τ）P*。是税率，是单位商品关税额。大国的税率变动会引起进口量的变动，从而引起的国际市场价格变动。一般来说，税率与国际价格反向变动：税率提高，大国进口量减少，国际市场价格下降，。另一方面，税率又与国内价格正向变动：税率提高，大国进口量减少，国内市场价格上升，。的绝对值就是由于提高（或降低）税率而增加（或减少）的由外国出口商间接支付的政府税收收入部分。对本国来说，这是收益的变动。是由于税率变动而造成的进口量的变动。如果税率提高，进口量必定减少，两者反向运动，。因此， 的绝对值是提高（或降低）关税率而造成的本国社会损失的变动。本国的社会损失包括消费者剩余的减少和由于进口量下降而造成的税收减少。不管是降低还是提高关税率，在最优税率上，两者的绝对值都必须相等。
根据这一条件，我们可进一步推导出最优税率的公式。为了计算方便，我们将
简化为
移项后进一步整理，可得
由于是进口商品的供给价格弹性(可写成)，即是这一供给价格弹性的倒数，最优关税率则可简化成：
由于小国在国际市场上面临的供给曲线是完全弹性的（= ()，因此对于小国来说，最优税率是零，即没有关税。大国面临的供给曲线是有弹性但不是无限的，就会大于零。外国的出口供给曲线越没有弹性，关税率就越可以提高，最优关税率的确定完全取决于外国出口供给的价格弹性。根据供给价格弹性制定的关税率使进口国的经济利益达到最大，低于这一税率，进口国失去了一部分可以获得的利益，高于这一税率，损失开始增加。
值得指出的是，这一最优税率只是对本国利益而言，对于整个世界来说，任何关税都会带来效率的损失。最优税率给进口国带来的收益，实际上只是出口国损失的一部分。另外，这一最优关税率的设计是假设出口国不报复的情况，如果出口国也采取同样方法进行报复，那么通过关税所得利益就会在出口中失去，甚至有得不偿失的可能。
四、 有效保护率
关税使进口行业的商品价格提高，进口量减少，国内同类商品的产量增加。因此，关税起到了保护国内商品的作用。一般来说，对某一商品征收的关税税率越高，对该行业国内商品的保护越大。但是，任何一个行业中的企业，既受到该行业最终产品进口征收关税的影响，也受到对其原材料或中间投入征收关税的影响。例如，汽车生产企业会由于对钢材或橡胶征收关税而增加成本受到损害。反之，也会因为钢材或橡胶的减免关税而获益。因此，分析对某种行业的实际保护程度不仅要看该行业最终产品的名义关税率，还要了解这一行业的结构及对其中间投入产品的保护程度。
为了正确反映一个行业的实际保护程度，经济学家使用了“有效保护率（Effective Rate of Protection)”的概念。一个行业的有效保护率被定义为：一个国家的整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。这里的“整体保护措施”指的是对一个行业所有产品（包括最终产品，中间产品和原材料）的关税与非关税保护。用公式表示，对行业j的有效保护率ej为
其中， 为自由贸易时行业单位产品的增加值,为有关税或非关税壁垒保护下的行业单位产品的增加值。举例来说,如果没有任何保护时每辆汽车的增加值是2000美元,而在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间产品的关税后,汽车的增加值为5000美元.那么,汽车行业的有效保护率为
我们用图7－4中的例子来说明有效保护率的计算及其含义。在图例中,我们假设在自由贸易下，本国汽车售价为10,000美元。其中，投入成本为8,000美元，增加值为2,000美元。假定政府对汽车整体征收50％的关税，而对所有零部件和原材料等只征收25％的关税。其结果是，本国汽车售价涨至15,000美元，而成本只涨到10,000美元，增加值提高到5,000美元。有效保护率达到150％，使得本国汽车行业得到了比名义保护率（即名义关税）更高的保护。另一方面，如果进口零部件和原材料的关税率为75％，那么汽车生产的成本就会升至为14,000美元，增加值只有1,000美元。与自由贸易时相比，行业的增加值反而减少了。增加值的增长率，即有效保护率是－50％。
由此可见，如果对一个行业中的原材料或中间投入的关税低于对最终产品的关税，对该行业的有效保护率会超过名义保护率。反之，如果原材料和中间投入的关税高于最终产品的关税，对该行业的有效保护率低于名义保护率，甚至出现负保护。
计算有效保护率的另一个公式是
其中，是行业最终产品的名义关税率，是在自由贸易下行业中各种投入占总收益的份额，是对投入i征收的名义关税率。这个公式与我们前面所用的公式实际上是一致的。在图7－4中，(1-)为, 投入的关税()均为25%，所以为, 已知最终产品关税率 ，其有效保护率。
第三节 关税的总体均衡分析
在第二节的分析中，我们只局限于关税对进口商品市场的影响，这是局部均衡分析。但是，关税保护的作用，不仅表现在进口部门，也体现在对出口部门生产和消费的影响上。我们必须用总体均衡的方法来分析这种影响。
一、 小国征收关税的影响
图7－5中进行的是小国征收关税的总体均衡分析。跟前面一样，我们假设中国只生产两种商品：钢铁和大米。钢铁价格为Ps，大米价格为Pr。在自由贸易时，中国进口钢铁，出口大米。给定国际相对价格，中国的生产点为S1，社会福利最大化下的消费点是D1。D1O1为进口的钢铁量，S1O1为出口的大米量，社会福利水平为CIC1。
如果中国政府对进口钢铁征收关税（t），从而使得钢铁的国内市场价格变成了（Ps+t),高于国际市场价格（Ps）。在国际大米价格不变的情况下，国内大米相对价格下降了，在国内市场上，人们现在需要用更多的大米来换取同样数量的钢铁。在图7－5中，这一变化表现为国内大米相对价格变成了一条斜率为的低于国际相对价格的直线。国内两部门的生产者和两种产品的消费者都对关税下的新价格作出反应。降低了的国内大米相对价格（或提高了的钢铁相对价格）把一部分资源从大米部门转移到钢铁生产，从而使大米生产量下降，钢铁生产量增加，生产点移到了点S2。在S2点上，相对价格曲线与生产可能性曲线相切，生产大米的边际成本等于关税下的大米相对价格。与S1相比，关税虽然提高了国内的钢铁生产量，却也因此减少了大米的生产。在资源本已充分就业的情况下，保护和支持了一个部门的生产必定会减少其他部门的生产。在有关税的相对价格下，消费者会怎样选择新的消费点呢？就消费者本身来说，面对新的带有关税的相对价格，消费只能选择D2’，钢铁相对价格的上升不仅使钢铁的消费下降，其产生的负收入效应也可能减少大米的消费。
但是，在关税保护下，经济的参与者除了生产者与消费者以外，多了一个政府。政府通过征收关税提高了收入。无论是政府将这一部分收入返还给消费者也好，还是政府直接用来消费，都应算作是中国消费的一部分。因此，作为一个整体来说，中国的消费不是在D2’，而是在D2。从D2’到D2之间的消费变动实际上是税收收入所带来的消费。在最终消费点D2上，有两个条件必须得到满足。第一，点D2必须是在从生产点S2向左上方延伸出来的国际相对价格曲线上。这是中国的消费可能性曲线。换句话说，中国在S2点上生产，但可以在国际相对价格上与别国进行贸易，从而在国际价格线上选择消费。第二，由于消费者面对的是国内价格，在最终消费点上，反映福利水平的社会无差异曲线必定与国内价格曲线相切。在这一点上，商品的边际替代率（无差异曲线的斜率）等于包括关税的商品相对价格（国内相对价格曲线的斜率）。这是社会福利最大化的选择。
由于中国是小国，中国的关税和由此引起的进出口变动不会影响国际市场价格。因此，从S2向左上方延伸的国际价格曲线是与通过S1的价格曲线平行的。但由于生产发生了变化，在最终消费点D2上的社会无差异曲线（CIC2）则低于自由贸易中的水平（CIC1），反映了社会总体福利水平的下降。另外，对进口的钢铁征收关税后，不仅减少了钢铁进口量（从局部均衡分析中已得知），也减少了中国大米的出口。
虽然进口竞争行业的生产增加了，但本国出口行业则为此付出了代价。从总体均衡分析中我们可以看到，一国对进口行业的保护不仅直接影响到该行业的生产消费及福利变动，而且也影响其他行业的生产和消费。
图7－5 小国关税总体均衡分析
总之，征收关税对小国经济的影响可以概括为：增加进口竞争行业产品的生产，减少出口产品的生产；减少进口竞争产品的消费；减少贸易量；降低社会的福利水平。
二、 大国征收关税的影响
下面我们再来看一下大国征收关税的总体均衡分析。现在假定中国是一个钢铁进口大国，并假定大国征收与小国一样的关税税率，大国的生产点也会从S1向S2移动，但由于大国征收关税后进口减少，引起国际钢铁市场价格的下跌。即使征收与小国同样税率的关税，由于市场价格的下降，加税后的国内钢铁价格的增长幅度要低于小国。因此,关税对生产的影响也要小于小国。用图7－5来进行对比分析的话，大国征收关税后的国内相对价格曲线会比小国陡一些（斜率大一些），与生产可能性曲线相切的点会在S2的右下方。大国征收关税的结果虽然也会增加进口产业（钢铁）的生产，减少出口产业（大米）的生产，但变动幅度会小一些。新的生产点（假定为S2’）会位于S1（自由贸易生产点）与S2（小国关税后的生产点）之间。
同样，大国会在从S2’向左上方延伸的新国际相对价格曲线上选择与新的国内相对价格曲线相切的消费点D2’。新的国际相对价格不再与原来的价格曲线平行，其斜率会大于原来的价格曲线。这是因为大国对进口商品征收关税而改善了贸易条件。由于小国的国际价格不变，新的消费点所代表的社会福利水平一定低于自由贸易时的水平。但是，大国的情况却不一定。一方面，由于生产的扭曲，大国的消费可能性曲线(即从生产点上延伸的国际相对价格曲线）比自由贸易时降低了。另一方面，由于贸易条件的改善，新的消费可能性曲线的斜率提高了。因此，与最终消费点相切的社会无差异曲线有可能在原来消费点的右下方。换句话说，由于贸易条件的改善，大国征收关税有可能会提高整个社会的福利水平。这一点，与局部均衡分析所得出的结论是一致的。
至此，我们可以概括征收关税对大国经济的影响：增加进口品的生产，减少出口品的生产；进口产品的相对价格下降，贸易条件改善；社会福利水平下降，但也有可能上升。
专栏 欧美国家贸易政策简史：从17世纪到20世纪40年代
国际贸易的历史源远流长，但一国通过政策干预贸易只是近百年的事。在16世纪以前，贸易的主要动机是“互通有无”，各国之间的贸易量也很小，国际贸易在一国经济中的地位并不很重要，各国也谈不上有什么真正的贸易政策。
15世纪末16世纪初，一系列的地理新发现引起了欧洲各国经济上的重大变化。西欧主要国家从封建生产方式向资本主义生产方式过渡，而对外贸易成为这些国家资本原始积累重要手段之一。盈利成为国际贸易的主要目的。国际贸易对一国的经济以及收入分配产生了越来越大的影响，政府对贸易的干预亦应运而生。
17世纪到20世纪40年代欧美主要国家的贸易政策变化基本反映了这段时期世界贸易政策的发生与发展的历史。
一、 17、18世纪欧洲的重商主义
17、18世纪欧洲的贸易政策主要受重商主义思想的影响。重商主义者认为，在对外贸易中财富源自于贸易顺差，即“出超”。他们认为：一国出口越多，那么货币流入本国越多；而进口却要以本国货币支付，会引起本国财富减少。因而在对外贸易问题上，强调货币财富的重商主义者必然坚持“刺激出口，限制进口”的贸易政策，例如以保护性关税等贸易壁垒限制国外商品进入，同时以退税、补贴或者殖民地贸易等方式刺激出口以积累货币财富。
重商主义在英国最主要的表现就是加强保护，关税剧增。仅从1690－1704这14年间英国的进口关税就增至原来的3倍，而1722年以后每伴随一次战争，关税就上一个新台阶。1747年又增加5％的进口税，1759年同样再次增加5％，也就是说，与1690年多数商品的5％－20％关税相比提高了25％，关税壁垒屡筑新高。而与此同时，出口关税却在逐步废除：1700年废除了毛纺织品出口关税，到1722年则废除了全部一般商品的出口关税。虽然出口关税的废除并未在很大程度上刺激出口，但其重商主义的贸易政策在当时可见一斑。
英国曾在1693－96年间对法国商品征收巨额关税并几乎维持了1个世纪。他们甚至在1678和1689年两度禁止法国商品进入，直到1763年英法战争（Anglo-French wars）英国大获全胜后才逐步减弱，至1783年才得以撤消。
二、19世纪上半叶的欧洲自由贸易主义
19世纪初，英国逐渐推行自由贸易政策。一方面是因为英国的经济持续强盛；另一方面是因为在亚当.斯密和大卫.李嘉图思想的影响下，人们逐渐认识到自由贸易的好处。英国的自由贸易政策获得了显著成果，于是各国纷纷效仿，进入了一个自由贸易比较盛行的时期。美国经济学家金德尔伯格（Kindleberger）将欧洲自由贸易的兴起主要归结于英国的影响，同时也是采邑和行会体系崩溃的结果。
自由贸易政策促进了欧洲各国贸易的迅猛发展。英国在1770－1800年均增长率%，1800－1820年均增长%，而到1820－1850年均增长率更升至%。出口占GNP的比例也迅速增长。从1830年到1850年，英国出口占GNP的比重从%增加到%，整个欧洲的比重从%提高到7%。全世界贸易量在18世纪增长2倍，1800－1830年间平均每10年增长29％，而在1820－1850年间平均每10年增长50％，其中欧洲所占份额始终稳定在60％左右。欧洲大陆的产品出口，从1800年的亿美元，增加到1830年的亿美元，而1850年更高达亿美元。
在自由贸易主义大为盛行时，英国的技术也得到了广泛的传播。熟练工人、经理、技术人员的移民以及机器等在国家之间的流动对欧洲的工业化起了不可忽略的作用。伴随着技术进步和生产扩大，生产成本也得到了降低。从1800年至1850年，英国出口商品的价格指数从419跌到。英国出口价格的下降使得许多欧洲国家可以购买到廉价的英国煤炭、丝织品等，也有力地带动了整个欧洲的工业化。
三、19世纪后期：第一次保护主义的兴起
1860年，英法之间签订了柯布登条约（Cobden-Chevalier Treaty），内容是减免关税、鼓励自由贸易，这代表了19世纪欧洲自由贸易的顶点。允许以英国商品来打开法国市场，拿破仑三世也缓和了英国人民强烈要求英国政府采取制衡行为的呼声。
然而，好景不长，普法战争的爆发使第三帝国崩溃，法国保护主义兴起，令很多本对法国贸易协议深受鼓舞的自由贸易者们大失所望，而意大利1878年采用的新关税法案更令他们雪上加霜。1879年， 俾斯麦政府制定了统一德国的政策，包括统一征收外部关税，并由此与俄国之间卷入了一场关税战，直至1894年。1881－1882 年间法国又为贸易保护战推波助澜，对谷物、毛纺织品贸易进行限制。1888－1889年，意大利和法国之间爆发了关税战。
当然，这些欧洲大陆国家的保护措施也给英国的对外贸易带来了压力。英国出口商们固然要求设立关税壁垒以报复，对保护要求最强烈的还是来自受到进口竞争影响最大的农业部门。由于美、俄等国的农产品供给增多，世界农产品价格在十九世纪八十年代全面下跌。美国的铁路系统向西部延伸，俄国的铁路也联到了盛产小麦的乌克兰，这些都大大降低了运输成本，而机械化又大大提高了生产效率，使美国小麦生产在1870－1880年间亩产量翻了一番，这些都给欧洲农产品的价格和收入带来了很大冲击。而英国由于一向奉行自由贸易政策，使得粮食进口在1882－1886年间比七十年代增加了2/3，而小麦价格则狂跌了61％。
因而，全欧洲都充斥着保护主义的呼声。德、法、俄先后对食品征收了较高关税，也使这些国家的粮食价格下降速度较慢，只有英国的一半。而四十年的自由贸易也使英国的在业人口从农业大量转移至工业。到19世纪80年代中期，英国只有不到20％的人从事农、林、渔业，而与之相比，德国的农业人口却占一半。因而英国的地主们强烈要求政府采取保护性措施，但农业的大量萎缩已使该行业的影响大减。而且工薪阶层害怕关税的增加使消费品价格上涨、生活费用大增，而抵制保护主义。所以，英国的关税在这段时期并未有显著波动。
美国在1846－1860年间一直处于自由贸易，而1861年内战的爆发却扭转了这一局面。内战时期关税持续增加，直到战后仍没有改变。1872年美国降低了10％的关税，可惜没过多久，1875年这种削减即被逆转。1883年的关税法案使保护水平得到轻微削减，然而1890年的麦克金利法案（McKinley Act） 和1897年的丁利法案（Dingley Act）又使美国的关税保护水平大大增加。总的来说，美国在19世纪后期时的保护措施趋于增强。
19世纪下半叶欧美各国关税率相比，美国较高，一般在30％左右，至1900年后仍有25％。法国关税率较低，在8％左右。德国税率与法国相似。意大利较高：19世纪六、七十年代为8－9％左右，八、九十年代涨到15－16％，直到1900后才重新降到10％。英国在19世纪下半叶一直维持着最低的关税率（5％）。俄国关税总体呈上升趋势，后来超过美国：从七十年代的14％提高到九十年代的34％。
19世纪末掀起的贸易保护主义的主要原因包括战争和利益集团对政策的影响。从前面对背景的描述我们不难发现，战争是贸易保护主义兴起的一个重要原因。如：美国内战使美国关税激增，而普法战争使法国保护主义兴起。战争使政府的开支剧增，为了寻求财政收入，往往把注意力放在关税上来。而一国采取贸易保护时，别国为报复纷纷效仿，产生连锁效应。一旦开始了关税战，只会越陷越深。战争本身已给人民带来痛苦，关税的增加又使人民的负担更为沉重。所以带来的直接后果是萧条，所以说：萧条未必是保护的原因，而可能恰恰是保护的结果。
利益集团的游说也是贸易保护的一个重要原因。这里所说的利益集团在很大程度上是指农业部门的保护倾向。从前面我们可以看出，农业部门在欧洲大多数国家有非常强的影响力，与这些国家的政治也息息相关。在美俄大量低价农产品严重威胁本国农产品的价格和收入时，农场主、地主等经常联合起来要求征收高额关税以保护本国农产品生产，事实上这样往往能够成功地说服政府，只有英国是个例外。
四、两次大战之间的贸易保护主义
19世纪末的贸易保护和经济冲突成为20世纪初第一次世界大战爆发的原因之一。但是，一战之后，各国的保护主义不但没有减弱反而更为明显。在这一时期里，连英国也从自由贸易走向了保护，而美国在这一时期的关税保护更是创造了前所未有的记录。
1、英国
1915年，一向奉行贸易自由主义的英国也意识到：在战争这种特殊的时期，再也不能采取传统的贸易政策了。英国实行保护主义的第一个措施是在1915年秋实行了麦克肯纳关税（McKenna Duties）：对进口的奢侈品征收％的关税。这类产品涉及钟表、影片、汽车、音乐器材等等，而来自特殊利益集团的压力又使麦克肯纳将玻璃（制盘子用）、帽子、轮胎等排除在外。而后几年，麦克肯纳税又经历了减免与恢复几个阶段，但总的来说，该关税在20世纪20年代的大多数时期是持续生效的。
一战后英国又经历了很高的失业率，保护主义则继续升温。1921年的保护工业法案提出了要征收关税以保护重点工业免受国外竞争的威胁以及保护贸易免受来自国外货币贬值和倾销的影响等。
在随后的1924－1929期间，由于英国经济渐趋稳定，保护主义未再加深。这一段时间被称为是“大萧条之前的休整时期”。
1929年后的世界经济大萧条使各国都加强了贸易保护。英国在1931年秋通过的进口（关税）法案中允许征收的最高关税率可达100％。1932年2月通过的进口关税法案成了英国整个三十年代保护性关税的基础。该法案对所有进口品统一征收10％的一般关税，除非那些详列出来应免税的进口品。征税情况是：（1）多数进口的原材料免税；（2）几乎所有的其它进口品征税，而且多数进口品的关税率有限制：很多工业制成品约10％，也有很多为20％，但再超过此税率的就很少了。其结果是：约25％的进口品免税（尽管可能有很多别的限制）；50％的进口品税率介乎10％－20％之间；8％的进口品超过20％；其余17％的进口品则支付旧的麦克肯纳关税或者“保护”税。
英国转向贸易保护主义的原因主要是其在国际贸易中垄断地位的逐渐丧失。20世纪以来，随着美国等发达国家经济的日渐兴起，贸易量迅速扩大，产品的激烈竞争使得英国面临前所未有的贸易困境。而外币贬值及外商倾销使英国的贸易处境雪上加霜，同时国内的经济、政治力量也要求保护。在这样的国际、国内背景下，即使是长期以自由贸易而著称的英国也不得不改变传统而采用贸易保护政策。
但是，相对许多其他欧美国家来说，英国的贸易保护程度并不很严重。表7－3列出了英国20世纪30年代的名义关税率与有效保护率。从表中我们可以看到，在这一时期内，英国对其建筑业与钢铁行业的有效保护率并不高（建筑业没有关税且有有效保护率又是负的），而这两个行业又是英国当时的主要产业（构成整个工业产出的40％），因此，英国贸易保护的结果并没有造成其经济的严重扭曲和伤害。整个30年代，英国经济增长并没有受到太大的影响。
表7－3 英国30年代部分产品的名义关税率与有效保护率
总产出（英镑）
名义关税率（％）
有效保护率
建筑业
0
钢铁制造业
20
电力工程
20
棉纺织
20
化学用品
造船业
0
制鞋业
20
家具
20
建筑材料
20/30
橡胶
20
数据来源：Forrest Capie，The British Tariff and Industrial Protection in the 1930’s
2、美国
自美国内战后，贸易保护主义不断加深，关税就一直节节上升。而经过1890年的麦克金利法案（McKinlly Act）和1897年的丁利法案（Dingley Act）后，关税更屡次突破新高。总关税在1909年的佩恩－阿尔德瑞奇法案(Payne-Aldrich Act)中有小幅下调， 1913年的安德伍德－西蒙斯法案(Underwood－Simmons Act)中将关税下调较多。而一战结束后的一段时期，伴随着欧洲的高通货膨胀，贸易秩序非常混乱，与此同时，美国又重新陷入了高保护主义，最典型的莫过于以下描述的两种关税：福德尼－麦克坎贝尔关税(Fordney-McCumber Tariffs)和斯姆特－赫利关税(Smoot-Hawley Tariff)。以下为19世纪末至二次世界大战前美国关税波动的附表（表7－4）：
表7－4：美国关税变动情况
时期
关税法案
平均关税率1
平均关税率2
1898－1909
丁利
47
26
1910－1913
佩恩－阿尔德瑞奇
41
19
1914－1922
安德伍德－西蒙斯
27
9
1923－1930
福德尼－麦克坎贝尔
39
14
1930－1933
斯姆特－赫利
53
18
数据来源:: United States Economic Policy and the “Dollar Gap” of the 1920’s
注释：表格中平均关税率1＝关税总额 / 可征税商品进口总额；
平均关税率2＝关税总额 / 所有商品进口总额
福德尼－麦克坎贝尔关税法案
20世纪20年代美国整体的经济比较繁荣，然而农业却经历了一次大萧条。一战期间，由于战争的刺激，美国农业不仅大大增产，还可以较高的价格将粮食卖给欧洲。战后欧洲逐渐从战争的阴影中恢复过来，不再大量需要美国粮食。美国农产品供过于求，直接导致价格的下跌。农业总收入也从1919年的177亿美元跌至1921年的105亿美元。而1920年从6月至7月，农产品价格指数跌了10点，到8月再次跌了30点。1919年农产品总价值为214亿美元，而到了1929年仅为118亿美元。与此同时，农民的税负和债负都加重了。
尽管许多人反对采取保护政策，认为关税保护只会加深农民的痛苦，但大量的农民支持共和党人关于采取保护性关税能使农业兴旺的观点。而当时执政的共和党派自1860年以来就始终坚持保护主义，所以在1922年通过福德尼－麦克坎贝尔关税法案以加深保护是必然的。当时的总统哈丁(Warren Harding) 将此关税赞为“美国历史上最伟大的关税法案之一”，并且宣称该法案将使已经蓬勃兴起的美国经济锦上添花。该法案将美国的关税提至一个新的水平，在上面表格中可以看出。
斯姆特－赫利关税法案
随着农业的持续萧条，美国农民要求保护的呼声也越来越高。自1920年以来近10年的不景气已使农民痛苦不堪，国外需求减少、产量过多，而国内需求又缺乏弹性，所以农业收入持续较低。而农民看到制造业受到关税保护造成竞争降低而获益时，更强烈要求保护以消除来自国外农产品的激烈竞争。当时的在位总统胡佛(Hoover)在竞选总统时即对农民作出承诺：要提高关税以保护农业。因而，胡佛总统于1929年3月要求国会召开特殊会议以实现他保护主义的承诺。此时，斯姆特－赫利关税法案(Smoot-Hawley Tariff Act)，这个美国历史上保护最严重、关税率最高的法案已经呼之欲出了。
1930年通过的斯姆特－赫利关税法案是1922年福德尼－麦克坎贝尔关税法案的延续，但是很多种类上的关税率都更高，尤其是农产品。矿物的关税率则从1922年的50％升至1930年的100％。当然也有某些物品的税率略降，如汽车。下表列出了几种商品的平均税率变化：
表7－5：福德尼－麦克坎贝尔法案和斯姆特－赫利法案后的美国关税
1922
1930
增幅（％）
蔗糖
美分/磅
美分/磅
牛奶
美分/加仑
美分/加仑
黄油
8美分/磅
14美分/磅
橄榄油
美分/磅
美分/磅
砖
免税
美元/M
兽皮
免税
10%
皮革
免税
%
鞋靴
免税
20%
化学用品、燃油类
金属类
木材类
糖蜜类
烟草类
农产品
饮料（含酒）
棉纺织品
亚麻类
羊毛织品
丝织品
纸张书本
杂类
数据来源：Edward S. Kaplan: American Trade Policy, 1923-1995
斯姆特－赫利关税法案是在大萧条开始以后通过的，但它对解决萧条状况不仅没有帮助，反而在一定程度上加重了灾难。它使人民的生活开支增加，民不聊生的状况更严重。斯姆特－赫利关税法案的实施加大了别国产品进入美国市场的难度从而使世界工业遭受极大创伤，而别国工业的衰落也使得美国在一战时期给别国的贷款收回的可能性大大减低。关税确实使农产品及制造品的价格上升，然而来自国外激烈的报复性措施也使美国农产品、制造业产品的出口降低，而保护造成的较高价格又使国内需求量减少。钢铁、家用器具、自动化等产品持续的高价直接导致有效需求的不足，最终造成生产削减和长期居高不下的失业率：1933年美国失业率高达25％，GNP比1929年下降了1/3，直到1937年，GNP才恢复1929年的水平。很多经济学家认为，斯姆特－赫利法案加剧了美国的经济大萧条。
3、欧洲各国对美国保护主义政策的反映
美国1930年的高关税不仅对本国经济不利，也由此引起了别国的报复和一场关税大战，对国际货币体系和世界资本市场的稳定带来了冲击。
1929年法国提议成立经济欧洲联盟以对抗美国。作为对美国斯姆特－赫利关税的对抗，1931年法国政府直接针对美国采取了配额体系：限制煤炭、亚麻、酒、木材、肉蛋和家禽等商品的进口数量。
1929年7月初，在斯姆特－赫利关税法案出台之前，英国、法国、比利时、意大利、奥地利、西班牙、丹麦、瑞士、挪威、瑞典、澳大利亚等38个欧洲、澳洲和拉美国家向美国参议院金融管理协会递交了抗议书。澳大利亚反对羊毛关税、丹麦反对皮革关税、比利时攻击玻璃关税。
瑞士钟表生产每年有90％－95％用于出口，其中1921年仅美国就吸收其出口的%。美国斯姆特－赫利关税法案增加了钟表的进口关税（300％），从而使1930年瑞士钟表对美出口比1929年下降了48％，严重损害了瑞士的经济。美国的贸易政策遭到瑞士政府的强烈反对，瑞士传媒甚至号召全国人民抵制美货。
在所有欧美国家中，英国堪称是最坚持自由贸易原则的。然而，在面临美国的斯姆特－赫利关税法案时，英国也在1932年通过了进口关税法案，提出了全面保护的贸易政策。当年7月，英国又和其附属国、殖民地在渥太华签署了渥太华协议，允许和鼓励英及其附属国之间开展自由贸易，同时一致对从美国的进口商品征以高额关税。1930年，%的美国商品进入英国免税，而到了1932年，只剩下%的美国商品仍能享受此待遇。
两次世界大战之间的贸易保护政策造成了世界贸易量的下降。以1929年的世界贸易水平为100，1932年这个指数降到了，到1934年降到最低点只有34，直到1938年才恢复到了。
参考文献与资料：
1、Forrest H. Capie 主编: Protectionism in the World Economy
2、Arthur I. Bloomfield 主编：Essays in the History of International Trade Policy
3、Peter Mathias and John A. Davis 主编：International Trade and British Economic Growth
4、Edward ，American Trade Policy, 1923-1995
关键术语
进口关税 从价税 从量税 复合税
滑准税 关税配额 无谓损失 最优关税率
有效保护率
本章小结
本章介绍分析了主要贸易政策之一关税的影响。对进口商品征收关税，是贸易保护的主要手段之一。无论大国小国，不管本国有无能力影响国际市场价格，征收关税的结果都会导致产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响的程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。
关税可以达到保护国内进口竞争工业的目的，并给政府带来可观的关税收入，但代价是消费者利益和社会效率的损失，“小国”征收关税造成社会经济净损失而“大国”征税有可能提高国民收益。理论上存在能使大国的经济收益达到最大的适当税率，称之为“最优关税率”。
“有效保护率”的概念考虑了某一行业的生产结构及对其制成品和中间投入产品的保护程度等多个因素，更为合理地反映一个行业的实际保护程度。
小国征收关税对整个经济的影响可以概括为：增加进口品的生产，减少出口品的生产；减少进出品的消费；减少贸易量；降低社会的福利水平。
大国征收关税对经济的影响可以概括为：增加进口品的生产，减少出口品的生产；进口产品的相对价格下降，贸易条件改善；社会的福利水平下降，但也有可能上升。
思考与习题：
1、设中国是汽车进口的小国，对汽车的需求和供给分别为：
Dc = 2000 - P Sc = 1200 + P
并设国际市场上汽车的价格为10000美元，请用数字和图形说明下列问题：
自由贸易下，中国汽车的产量及进出口量, 自由贸易对国内消费及厂商的福利影响。
中国对汽车征收每辆3000美元的进口税，国内汽车的产量及贸易量；与自由贸易相比，消费者和厂商的福利变化。
2、两国贸易模型：中国和美国
设中国对汽车的需求和供给分别为： Dc = 2000 - P Sc = 1200 + P
美国对汽车的需求和供给分别为： Dus = 1800 - P Sus = 1400 + P
请计算:
贸易前，双方汽车的均衡价格和产量。
自由贸易条件下，国际市场汽车的均衡价格、各国的产量及贸易量(不考虑运输成本)。自由贸易给两国的福利带来的影响。
(1) 中国对汽车进口征收3000美元的单位税，这时各国汽车市场的价格、产量及贸易量。
(2) 关税对中国汽车制造商、国内消费者和中国政府的福利带来的影响如何？
(3) 关税的福利净损失(与自由贸易相比)
3、本章第1个专栏中报道了俄罗斯提高白糖进口关税与国际白糖期货价格暴跌的消息。请用国际白糖市场和期货市场的供求变动来描述两者间的关系。
4、设中国对小汽车的关税税率为180%，国内一典型的汽车制造商的成本结构和部件关税 如下：
成本项目 钢板 发动机 轮胎
占汽车价格比重 20% 30% 10%
关税税率 60% 120% 30%
请计算对中国小汽车行业的有效保护率。
如果钢板、发动机、轮胎的关税分别降为10%、30%、5%，计算小汽车的有效保护率。
从上面的计算中，可以推出哪些关于有效保护率的一般结论？
5. 证明：两个计算有效保护率的公式（ 和）相等。
参考书目
汪尧田，周汉民主编，《世界贸易组织总论》，上海远东出版社，1995年
伯纳德(霍克曼，迈克尔(考斯泰基，《世界贸易体制的政治经济学－从关贸总协定到世界贸易组织》，刘平、洪晓东、许明德等，法律出版社，1999年版。
陈文敬，默瑞(吉布斯，唐小兵，赵玉敏主编，《多边贸易体制与“入世”－中国面对的贸易壁垒》，中国对外经济贸易出版社，1999年
杨圣明主编，《中国关税制度改革》，中国社会科学出版社，1997年
韩立余译，《美国关税法》，法律出版社，1999年
牟瀛, 冯晴, 胡迟编著，《世界各国关税制度》，中国大百科全书出版社，1995年
吴家煌主编，《世界主要国家关税政策与措施》，法律出版社，1998年
Arvind Panagariya, Dani Rodrik，“Political-Economy Arguments for a Uniform Tariff”， International Economic Review, Vol. 34, No. 3. (Aug., 1993), pp. 685-703.
John A. Weymark，“Welfare Optimal Tariff Revenues and Maximum Tariff Revenues”，The Canadian Journal of Economics, Vol. 13, No. 4. (Nov., 1980), pp. 615-631.
Kenzo Abe，“The Target Rates of Tariff and Tax Reform”，International Economic Review, Vol. 36, No. 4. (Nov., 1995), pp. 875-885.
附录： 寡头垄断竞争条件下的关税分析
前面我们已经对完全竞争条件下和垄断条件下进口关税对国内经济的影响做了分析，在附录中着重分析双寡头垄断（或双寡头竞争）条件下的关税影响。
假设世界上仅有两家企业：中国企业和美国企业生产某种产品，这种产品只在中国消费。设中国企业的产量为x,成本函数为，美国企业的产量为y, 成本函数为，需求函数为。中国企业的目标是利润最大化，对利润求x的一阶导后得到中国企业在给定y时的反应函数：；同理可得美国企业的反应函数；。如下图所示是中美企业的最优反应曲线。
两条反应曲线的交点E0就是均衡时的中美产量点，中国生产x0,进口y0，价格为。
现在假设中国政府对该商品征收每单位t元的关税，这相当于增加美国企业的单位成本，降低它的利润，利润变为，对y求一阶导后，得到美国企业的反应函数，在图中表现为美国反应曲线的下移，新的均衡点为E1。关税降低了美国企业的产量，刺激了中国企业的生产。但是中国企业的增产x0x1要小于美国企业的减产y0y1，因为中国最优反应线的斜率的绝对值大于1，所以国内的总消费是减少的，这与完全竞争和垄断的情况一样。不同的是该商品的价格是提高了，而不是完全竞争时的t。
以上为了分析的方便，对生产和消费的市场结构和函数做了最大的简化，但是结论还是具有代表性的，垄断竞争条件下的关税能保护本国产业，减少进口，增加产品的价格，只不过增加的幅度不如完全竞争时大。对消费和生产函数更一般的情况，留给读者去分析。
垄断条件下关税的分析见下章对垄断条件下的进口配额的分析；寡头竞争条件下关税的影响见本章附录。
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