内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
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内部管理制度系列
X 房地产财务管理细则：
库存现金的管理
（标准、完整、实用、可修改）
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X 房地产财务管理细则：库存现金的
管理
X Real Estate Financial Management Details: Management of Cash in Stock
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
房地产财务管理细则:库存现金的管理
一、库存现金的管理
①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库
存现金不得超过 10000 元，超过部分现金当天下午存入银
行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有
关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实
相符。
②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办
理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现金(如特殊情况，需
用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，
方可支付现金。)。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳
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方可付款。具体的审批程序见第五节。
⑤现金支付范围:发给职工工资、各种津贴及奖金;出差
人员差旅费;零星购置办公设备(2000 元以下);其他 1000 元
以下的零星开支。
⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写
明出差时间、地点、申请金额(按相关差旅费标准金额计算)。
按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人
员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从
工资中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签
字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损
失，全部责任由签字人负责。
⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。
严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(1 万元以上)支付往
来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
除 1000 元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结
算均应通过银行结算。(二)现金日记帐必须用固定一本帐，
严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点
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现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起
上报。
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