深圳市赛威客通信连锁股份有限公司 2021 年半年报 公告编号：2021-022
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2021
半年度报告
赛威客
NEEQ : 836459
深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
Shenzhen SUNVK Inc.
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公司半年度大事记
报告期内，公司新签订一系列销售合同，为公司带来订单和利润。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 15
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 20
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 22
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. 89
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第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈石、主管会计工作负责人丘日华及会计机构负责人（会计主管人员）舒爱娣保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在
异议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 □是 √否
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
实际控制人不当控制的风险
公司的实际控制人为陈石、刘淑平夫妇，两人合计持有公
司 %的股份，处于绝对控股地位，对本公司的经营决策具
有重大影响。因此公司存在实际控制人利用其控制地位，通过
行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制，
长期频繁从公司拆借资金，实际控制人的部分利益可能与其他
股东的利益不完全一致，做出对自己有利，但可能损害本公司
及本公司中小股东的利益的行为的风险。
应对措施：在组织机构设立方面进行有效规避。公司设立
股东会、董事会、监事会，对公司重大经营决策进行讨论表决；
在管理过程方面注重制度化管理，加强流程管控，有效规避不
当控制风险；公司未来不排除引入新的投资者以及聘任独立董
事的方式来有效规避上述风险。
营运资金不足风险
随着公司在报告期内增加手机分销业务，经营成本投入较
大，公司存货占用资金大幅增长，公司未来可能出现经营活动
现金流量短缺的情况。
应对措施：公司积极拓展新的业务渠道，引入新的业务模
式，增加公司的现金流来源。
市场风险
公司原有的通信运营管理业务受疫情影响大幅缩减，而新
增加的手机分销业务加大，产品和客户类型单一对公司的长远
发展存在一定的市场风险。
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应对措施：不断拓展各个产品线、拓展新的业务模式，提
升公司的服务能力和利润率，有效降低公司在单一业务模式发
展过程中的风险。
综合毛利率下降风险
公司 2021年年中、2020 年年中综合毛利率分别为：%、
%，因为通信运营服务业务下降，手机批发业务规模扩大，
成本高，导致毛利率降低。
应对措施：公司将通过提升自身的经营管理水平、扩大业
务，加强与客户之间的合作，更好的为客户提供服务，提升公
司的销售毛利、增强公司的盈利能力。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
释义
释义项目 释义
公司、股份公司、赛威客 指 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
峰慧电脑 指 深圳市峰慧电脑有限公司
维客壹佰 指 深圳维客壹佰科技有限公司
董事会 指 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司董事会
股东大会 指 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司股东大会
监事会 指 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司监事会
三会 指 公司股东大会、董事会、监事会
全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日
主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
英文名称及缩写
Shenzhen SUNVK Inc.
SUNVK
证券简称 赛威客
证券代码 836459
法定代表人 陈石
二、 联系方式
董事会秘书 夏杨乐
联系地址 深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业
综合楼 B 栋 17 层 1710 室
电话 0755-33158888
传真 0755-33158818
电子邮箱 357296455@
公司网址
办公地址 深圳市龙华区龙华街道清华社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业
综合楼 B 栋 17 层 1710 室
邮政编码 518000
公司指定信息披露平台的网址
公司半年度报告备置地 董事会办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2003 年 5 月 23 日
挂牌时间 2016 年 4 月 1 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） F批发和零售业-F批发和零售业-527家用电器及电子产品专门零
售-5274通信设备零售
主要业务 通信数码产品的销售、通信运营管理服务
主要产品与服务项目 通信数码产品的销售与电信基础、增值服务业务、通信运营服务
普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 10,000,
优先股总股本（股） -
做市商数量 -
控股股东 控股股东为（陈石、刘淑平）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈石、刘淑平），一致行动人为（陈石、刘淑平）
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 914403007504556378
否
注册地址 广东省深圳市龙华区龙华街道清
华社区梅龙大道 2203 号大唐时代
商业综合楼 B 栋 17 层 1710 室
否
注册资本（元） 10,000, 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 西部证券
主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 西部证券
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
报告期后，公司拟于 8 月 20 日进行注册地址更变，由原地址“广东省深圳市龙华区龙华街道清华
社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业综合楼 B 栋 17 层 1710 室”变更为“广东省深圳市龙华区龙华街道
清华社区梅龙大道 2203号大唐时代商业综合楼 4层 D429室”
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 28,535, 7,432, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 567, 160, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
559, 186, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
% % -
基本每股收益
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 10,234, 2,496, %
负债总计 7,945, 775, %
归属于挂牌公司股东的净资产 2,288, 1,720, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 0 0 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 1,208, -472, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
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（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % 1,% -
营业收入增长率% % 1,% -
净利润增长率% % % -
（五） 补充财务指标
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
所处行业：公司主营业务为通信数码产品的销售与服务。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分
类指引（2012年修订）》，通信数码零售业务所处行业为“F52零售业”，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754
－2011），公司所处行业归属于“F 批发和零售业”中的“5274 通信设备零售”。根据全国中小企业股份转
让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“F 批发和零售业”之“52 零售业”之“527 家
用电器及电子产品专门零售” 之“5274 通信设备零售”；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资
型行业分类指引》，公司所处行业为“13-非日常生活消费品”之“1314-零售业”之“131413 专营零售”之
“13141311-电脑与电子产品零售”。
主营业务：报告期内公司的主营业务为手机分销业务，原有的通信运营管理业务继续保留，业务量
缩减。
产品或服务：公司主要提供手机分销业务和通信零售店的运营管理服务。
客户类型：通信公司和终端通信零售门店。
关键资源：报告期内，公司签订了一系列销售合同，积累了一定的手机分销客户资源，原有的零售
门店客户资源，有一定萎缩。
销售渠道：手机业务以渠道分销为主、通信运营管理服务以线下销售为主。
盈利模式：公司的盈利主要来源于手机分销业务和通信终端门店运营管理服务，为客户提供运营管
理服务并获得收入与利润。
报告期内，公司商业模式没有发生变化，以手机分销业务为主，通信运营管理服务为辅。
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
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项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金 1,484, % 275, % %
应收票据
应收账款 5,036, % 151, % 3,%
预付账款 479, % % 66,%
其他应收款 115, % 116, % %
存货 2,668, % 1,546, % %
其他流动资产 449, % 405, % %
投资性房地产
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
商誉
短期借款
应付账款 500, % -100%
预收账款 1,009, %
长期借款
其他应付款 6,900, %
资产总计 10,234, % 2,496, % %
项目重大变动原因：
公司货币资金期末为 1,484,元，较上年度增长了 %，主要是由于报告期内其他应付款
中股东的往来款增加所致。
公司应收账款期末为 5,036, 元，较上年度 151, 元增长了 3,%，主要是报告期
内手机分销业务增加，未收回应收款项的增加所致。
公司预付账款期末为 479, 元，较上年度 元增长了 66,%，主要是由于报告期内
预付采购货款增加所致。
公司存货期末为 2,668,元，较上年度 1,546, 元增长了 %，主要是由于报告期内
手机分销业务增加所致。
公司应付账款期末为 0 元，较上年度 500, 元下降了 100%，主要是由于报告期内货款支付完
清所致。
公司预收账款期末为 1,009,元，较上年度 0元增长了 1,009,元，主要是由于报告期
内手机分销业务增加所致。
公司其他应付款期末为 6,900,元，较上年度 0元增加了 6,900,元，主要是由于报告
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期内向股东借款增加所致。
2、 营业情况与现金流量分析
√适用 □不适用
单位：元
项目
本期 上年同期
变动比例%
金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收
入的比重%
营业收入 28,535, 7,432, %
营业成本 27,232, % 6,844, % %
毛利率 % %
销售费用 90, % %
管理费用 650, % 398, % %
研发费用
财务费用 2, % 2, % %
信用减值损失
资产减值损失
其他收益
投资收益
公允价值变动收益
资产处置收益
汇兑收益
营业利润 559, % 186, % %
营业外收入 8, % 86, % %
营业外支出 112, % %
净利润 567, % 160, % %
经营活动产生的现金流量净
额
1,208, - -472, - %
投资活动产生的现金流量净
额
0 - -
筹资活动产生的现金流量净
额
0 - -
项目重大变动原因：
1、公司 2021 年 6 月 30 日营业收入为 28,535, 元，较上年度 7,432, 元上升了 %，
主要是由于报告期内手机分销业务大幅增加所致。
2、公司 2021年 6月 30日营业成本为 27,232,元，较上年度 6,844, 元上升了 %，主
要是由于报告期内手机分销业务大幅增加所致。
3、本期末销售费用为 90, 元，上年度同期 0 元上升了 100%，主要是本期推广费的增加销售人员
工资增加所致。
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4、本期末管理费用为 650, 元，上年度同期 398, 上升了 %，主要是办公室租金管理费
增加所致。
5、本期末营业利润为 559,元，较上年度同期 186,元上升了 %，主要是手机分销业
务量增加所致。
6、本期末营业外收入为 8,元，较上年度同期 86,元上下降了 %，主要是去年社保政
策退还失业保险金及疫情原因未退租户租赁押金所致。
7、本期末营业外支出为 0 元，较上年度同期 112, 元下降了 %，主要本期没有无法收回资
金。
8、公司 2021年 6月 30日净利润为 567,元，较上年度 160,元上升了 %，主要是由
于报告期内手机分销业务大幅增加所致。
9、公司 2021 年 6 月 30 日经营活动产生的现金流量净额为 1,208, 元，较上年度-472, 元
大幅增加，主要是报告期内股东借款增加所致。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
除上述之外的其他营业收入和支出 8,
非经常性损益合计 8,
所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 8,
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号--租赁》（财会【2018】35 号，以
下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则编制
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财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施
行。根据新旧准则衔接规定，追溯调整期初金额不涉及对公司以前年度的追溯调整。执行新租赁准则对
公司财务状况、经营成果、现金流量不会产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称
公司类
型
主要业
务
注册资本 总资产 净资产
营业
收入
净利润
深圳市峰慧电
脑有限公司
子公司 代 理 中
国 电 信
业务
1,000, 1,140, 1,140,
深圳维客壹佰
科技有限公司
子公司 未经营 5,000,
（二） 主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
社会责任作为企业发展的基石，是企业安身立命的根本。做为一家非上市公众公司，公司大力弘扬
扶危济困的传统美德，一直以来，公司切实履行着社会责任，积极投身社会公益活动，把社会利益高于
一切作为企业精神，把发展经济和履行社会责任有机统一起来。
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2021 年上半年公司有职工 9 人，2021 年上半年缴纳各种税费 240, 元，为当地发展做出了
一定的贡献，尽到了企业的社会责任，公司为员工办理了社会保险、住房公积金，公司正在走一条与社
会、自然和谐共处的可持续发展道路。
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第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否 四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及
报告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项 9,500,
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重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
此关联交易是公司向股东陈石的无偿借款，无利息无需审议，是公司纯受益行为，该借款用于公
司运营。2021 年 6 月 30 日公司尚欠陈石 6,900, 元，对公司的生产经营没有影响。
（四） 承诺事项的履行情况
临时公告索引 承诺主体 承诺类型 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺履行情况
实际控制人或
控股股东
同业竞争承诺 2015年 11月 6
日
正在履行中
实际控制人或
控股股东
资金占用承诺 2015年 11月 6
日
正在履行中
1、承诺避免同业竞争
2015 年 11 月 6 日，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及持有公司 5%以
上股份的主要股东出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争
的业务及活动；将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活
动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得
该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担由违反上述承诺直接造成的，并经法律认定的股份公
司的全部经济损失。
报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及持有公司 5%以上股份的
主要股东均已履行上述承诺，未出现同业竞争行为。
2、承诺不占用公司资金
2015 年 11 月 6 日，公司控股股东、实际控制人陈石股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承
诺函》，承诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公
司资金、资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和
其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所
有损失。
报告期内公司实际控制人已履行上述承诺，未出现占用公司资金的行为。
超期未履行完毕的承诺事项详细情况：
无
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第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 5,218, % 5,218, %
其中：控股股东、实际控
制人
1,582, % 1,582, %
董事、监事、高管 1,582, % 1,582, %
核心员工 % %
有限售
条件股
份
有限售股份总数 4,781, % 4,781, %
其中：控股股东、实际控
制人
4,781, % 4,781, %
董事、监事、高管 4,781, % 4,781, %
核心员工 % %
总股本 10,000, - 10,000, -
普通股股东人数 6
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东
名称
期初持股数
持
股
变
动
期末持股数
期末
持
股比
例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有
无限售股
份数量
期
末
持
有
的
质
押
股
份
数
量
期末持
有的司
法冻结
股份数
量
1 陈石 5,864,000 5,864,000 % 4,406,250 1,457,750
2 刘 淑
平
500,000 500,000 % 375,000 125,000
3 王锋 2,625,000 2,625,000 % 0 2,625,000
4 深 圳
市 前
500,000 500,000 % 0 500,000
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海 吉
财 创
业 投
资 有
限 公
司
5 深 圳
威 客
联 盟
通 信
运 营
管 理
有 限
公司
500,000 500,000 % 0 500,000
6 深 圳
市 迷
迩 通
信 技
术 有
限 公
司
11,000 11,000 % 0 11,000
7
8
9
10
合计 10,000, 10,000, 100% 4,781,250 5,218,750
普通股前十名股东间相互关系说明：
陈石与刘淑平系夫妻关系，深圳市前海吉财创业投资有限公司、深圳威客联盟通信运营管理有限公
司为刘淑平实际控制的企业；除此以外，前五名股东之间没有其他关联关系。
二、 控股股东、实际控制人变化情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
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四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
陈石 董事 男 1976年 3月 2019年 1月 3日 2022年 1月 2日
陈石 董事长、总经理 男 1976年 3月 2019年 1月 11日 2022年 1月 10日
刘淑平 董事 女 1973年 12月 2019年 1月 3日 2022年 1月 2日
吴俊球 董事 男 1967年 4月 2020年 8月 10日 2022年 1月 2日
温伟科 董事 男 1980年 9月 2020年 3月 16日 2022年 1月 2日
夏杨乐 董事 女 1986年 2月 2020年 3月 16日 2022年 1月 2日
夏杨乐 董事会秘书 女 1986年 2月 2019年 1月 11日 2022年 1月 10日
舒爱娣 监事 女 1979年 6月 2020年 8月 10日 2022年 1月 2日
舒爱娣 监事会主席 女 1979年 6月 2020年 8月 17日 2022年 1月 2日
陈晓军 职工监事 男 1971年 4月 2018年 12月 14 日 2022年 1月 2日
刘琼 监事 女 1983年 8月 2019年 1月 3日 2022年 1月 2日
丘日华 财务负责人 男 1970年 5月 2019年 1月 11日 2022年 1月 10日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
陈石和刘淑平为配偶关系。其他公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。其他公司董事、
监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无关联关系。
（二） 变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
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管理人员 2 2
销售人员 4 3
财务人员 4 4
员工总计 10 9
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
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第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金
六
(一)
1,484, 275,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六(二) 5,036, 151,
应收款项融资
预付款项 六(三) 479,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六(四) 115, 116,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六(五) 2,668, 1,546,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六(六) 449, 405,
流动资产合计 10,234, 2,496,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
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投资性房地产
固定资产 六(七)
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计 10,234, 2,496,
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六（八） 500,
预收款项 六(九) 1,009,
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六(十) 34, 40,
应交税费 六(十一) 1, 234,
其他应付款 六(十二) 6,900,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,945, 775,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 7,945, 775,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六(十二) 10,000, 10,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六(十三) 3,696, 3,696,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六(十四) 73, 73,
一般风险准备
未分配利润 六(十五) -11,481, -12,048,
归属于母公司所有者权益合计 2,288, 1,720,
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,288, 1,720,
负债和所有者权益（或股东权益）总计 10,234, 2,496,
法定代表人：陈石 主管会计工作负责人：丘日华 会计机构负责人：舒爱娣
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（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 1,455, 247,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十一（一） 5,036, 151,
应收款项融资
预付款项 479,
其他应收款 115, 116,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,668, 1,546,
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 449, 405,
流动资产合计 10,206, 2,467,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 十一（二） 1,000, 1,000,
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,000, 1,000,
资产总计 11,206, 3,467,
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 500,
预收款项 1,009,
合同负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 34, 40,
应交税费 1, 234,
其他应付款 8,012, 1,112,
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 9,058, 1,887,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 9,058, 1,887,
所有者权益（或股东权益）：
股本 10,000, 10,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,696, 3,696,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 73, 73,
一般风险准备
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未分配利润 -11,621, -12,189,
所有者权益（或股东权益）合计 2,147, 1,579,
负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,206, 3,467,
法定代表人：陈石 主管会计工作负责人：丘日华 会计机构负责人：舒爱娣
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（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020年 1-6月
一、营业总收入 六（十七） 28,535, 7,432,
其中：营业收入 28,535, 7,432,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 27,976, 7,245,
其中：营业成本 六（十七） 27,232, 6,844,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六（十八）
销售费用 六（十九） 90,
管理费用 六（二十） 650, 398,
研发费用
财务费用 六（二十一） 2, 2,
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 559, 186,
加：营业外收入 六（二十二 8, 86,
减：营业外支出 六（二十三） 112,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 567, 160,
减：所得税费用 六（二十四）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 567, 160,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
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（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 567, 160,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
567, 160,
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 567, 160,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：陈石 主管会计工作负责人：丘日华 会计机构负责人：舒爱娣
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（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020年 1-6月
一、营业收入 28,535, 7,432,
减：营业成本 27,232, 6,844,
税金及附加
销售费用 90,
管理费用 650, 397,
研发费用
财务费用 1, 1,
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 559, 187,
加：营业外收入 8, 86,
减：营业外支出 112,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 568, 161,
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 568, 161,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
568, 161,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：陈石 主管会计工作负责人：丘日华 会计机构负责人：舒爱娣
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（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,369, 1,530,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 -
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,826, 17,686,
经营活动现金流入小计 37,195, 19,217,
购买商品、接受劳务支付的现金 33,019, 19,177,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 250, 151,
支付的各项税费 1,974, 39,
支付其他与经营活动有关的现金 742, 321,
经营活动现金流出小计 35,987, 19,689,
经营活动产生的现金流量净额 1,208, -472,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,208, -472,
加：期初现金及现金等价物余额 275, 722,
六、期末现金及现金等价物余额 1,484, 249,
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（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021年 1-6月 2020年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,510, 1,530,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,819, 17,686,
经营活动现金流入小计 38,329, 19,217,
购买商品、接受劳务支付的现金 34,154, 19,177,
支付给职工以及为职工支付的现金 250, 151,
支付的各项税费 1,974, 39,
支付其他与经营活动有关的现金 742, 321,
经营活动现金流出小计 37,121, 19,689,
经营活动产生的现金流量净额 1,208, -472,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,208, -472,
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加：期初现金及现金等价物余额 247, 693,
六、期末现金及现金等价物余额 1,455, 221,
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三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出
日之间的非调整事项
□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或
有资产变化情况
□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号--租赁》（财会【2018】35 号，以下简称
“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则编制财务报表的
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据文件要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。根据新旧准则衔接规定，追溯调整期初金额不涉及对公司以
前年度的追溯调整。执行新租赁准则对公司财务状况、经营成果、现金流量不会产生重大影响，不存在损害
公司及股东利益的情形。
（二） 财务报表项目附注
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深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
截至 2021 年 6月 30日止
财务报表附注
公司基本情况
（一）历史沿革、注册地、组织形式
深圳市赛威客通信连锁股份有限公司（原名深圳市赛威客通信连锁有限公司）于 2003 年 5 月 23 日
成立，营业执照注册号为 440301105420027，法定代表人：陈石，公司地址：深圳市龙华区龙华街道清
华社区梅龙大道 2203 号大唐时代商业综合楼 B 栋 17 层 1710 室。现公司注册资本人民币 1000 万元整，
营业期限自 2003 年 5 月 23 日至 2023 年 5 月 23 日。
2003 年 5 月 23 日，深圳市赛威客通信连锁有限公司由自然人陈石、刘淑平共同出资组建，成立时
注册资本为 50 万元，其中陈石 30 万元、刘淑平 20 万元，分别占公司注册资本的 60%、40%。
该注册资本经深圳正风利富会计师事务所验证，并于 2003 年 5 月 19 日出具深正验字（2003）第
808 号验资报告。2003 年 5 月 23 日，公司取得了深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》（注
册号为 4403012113460）。公司设立时，住所为深圳市福田区香梅路天然居 C 栋 3303 房，法定代表人为
陈石。
公司成立时股权结构如下： 单位：万元
股 东
认缴出资额（万
元）
认缴出资比
例（%）
本次出资
方式
本次出资额（万
元）
陈石 货币
刘淑平 货币
合 计
2011 年 5 月 20 日，经公司股东会决议，同意将注册资本由 50 万元增至 100 万元，其中陈石货币增
资 30 万元，刘淑平货币增资 20 万元。
本次增资由深圳思杰会计师事务所（普通合伙）出具思杰验字[2011]第 A20859 号验资报告。
本次出资后，2011 年 5 月 23 日，公司完成了工商变更登记，此次变更后注册资本为人民币 100 万
元，实收资本为人民币 100 万元。
本次出资后公司股权结构如下： 单位：万元
股 东
认缴出资额
（万元）
认缴出资比
例（%）
出资方式
本 次 出 资 额
（万元）
累计出资额（万
元）
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陈石 货币
刘淑平 货币
合 计
2013 年 3 月 14 日，经公司股东会决议，同意将注册资本由 100 万元增至 1000 万元，其中陈石货币
增资 540 万元，刘淑平货币增资 360 万元。
由于注册资本登记制度改革，公司登记无需提交验资报告，本次增资未经验资，企业提供有经中国
建设银行股份有限公司深圳振兴支行盖章确认的银行询证函，并取得深圳市政务信息资源共享电子监督
系统对比结果信息单，信息单内容与银行询证函一致。
本次出资后，2013 年 3 月 14 日，公司完成了工商变更登记，此次变更后注册资本为人民币 1000 万
元，实收资本为人民币 1000 万元。
本次出资后公司股权结构如下： 单位：万元
股 东
认缴出资额（万
元）
认缴出资比例
（%）
出资方
式
本次出资额
（万元）
累计出资额
（万元）
陈石 货币
刘淑平 货币
合 计 1, 1,
2015 年 7 月 27 日，经公司股东会决议，同意原股东陈石和刘淑平合计转让 350 万元股权给新股东
王锋，并进行工商变更登记，此次变更后注册资本为 1000 万元，实收资本为人民币 1000 万元。
本次变更后公司股权结构如下： 单位：万元
股 东
认缴出资额（万
元）
认缴出资比例
（%）
出资方
式
本次出资
额
累计出资额(万
元)
陈石 货币
刘淑平 货币
王锋 货币
合 计 1, 1,
2015 年 7 月 30 日，经公司股东会决议，同意原股东陈石和刘淑平分别转让 50 万元股权给新股东深
圳市前海吉财创业投资有限公司和深圳威客联盟通信运营管理有限公司，并进行工商变更登记，此次变
更后注册资本为 1000 万元，实收资本为人民币 1000 万元。
本次变更后公司股权结构如下： 单位：万元
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股 东
认缴出资额
(万元)
认缴出
资比例
（%）
出资方
式
本次
出资
额
累计出资额
（万元）
陈石 货币
刘淑平 货币
王锋 货币
深圳市前海吉财创业投资有限公司 货币
深圳威客联盟通信运营管理有限公
司
货币
合 计 1, 1,
2015年9月2日，深圳市赛威客通信连锁有限公司股东会通过了如下决议：同意将深圳市赛威客通信
连锁有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定整体变更为深圳市赛威客通信连锁股份有限公
司。申请登记的注册资本为人民币1000万元，股本总额为1000万股，每股面值1元。
深圳市赛威客通信连锁有限公司全体股东于同意以其拥有的深圳市赛威客通信连锁有限公司截至
2015年7月31日止经审计的净资产人民币13,696,元折股投入，其中人民币1000万元折合为贵公司
（筹）的股本，股本总额共计1000万股，每股面值1元。净资产折合股本后的余额人民币3,696,元
转为资本公积。
本次变更后公司股权结构如下： 单位：万元
股 东
认缴出资额
（万元）
认缴出资比例（%） 股东类别
陈石 自然人
王锋 自然人
刘淑平 自然人
深圳市前海吉财创业投资有限公司 企业法人
深圳威客联盟通信运营管理有限公司 企业法人
合 计 1,
2017年3月，公司股东陈石通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式自公司股东王锋处受让
公司股份875,000股。
本次变更后公司股权结构如下： 单位：万元
股 东
认缴出资额
（万元）
认缴出资比例（%） 股东类别
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陈石 自然人
王锋 自然人
刘淑平 自然人
深圳市前海吉财创业投资有限公司 企业法人
深圳威客联盟通信运营管理有限公司 企业法人
合 计 1,
公司住所和经营范围：
2012 年 12 月 3 日，公司获得深圳市市场监督管理局[2012]第 4638928 号”公司准予登记通知书，公
司住所由深圳市福田区香梅路天然居 C 栋 3303 房变更为深圳市福田区沙嘴路金地工业区 126 栋厂房 3
层北（仅限办公）。
2013 年 1 月 18 日，公司获得深圳市市场监督管理局[2013]第 4723351 号”公司准予登记通知书，公
司经营范围由通信产品的技术开发与销售及其它国内商业、物资供销业变更为通信产品的技术开发与销
售及其它国内商业、物资供销业，票务代理，移动终端设备的销售及手机充值卡的销售。
2013 年 2 月 4 日，公司获得深圳市市场监督管理局[2013]第 4749634 号”公司准予登记通知书，公司
经营范围由通信产品的技术开发与销售及其它国内商业、物资供销业，票务代理，移动终端设备的销售
及手机充值卡的销售变更为通信产品的技术开发与销售及其它国内商业、物资供销业（不含专营、专控、
专卖商品及限制项目）；票务代理；移动终端设备、手机充值卡、家用电器的销售，通信设备、电子产
品、数码产品、通信产品、计算机、办公自动化设备、计算机软硬件的技术开发及销售，网上从事电子
产品的销售，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；企
业形象策划；经济信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围：通信产品的技术开发与销售及其它国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖
商品及限制项目）；票务代理；移动终端设备、手机充值卡、家用电器的销售，通信设备、电子产品、
数码产品、通信产品、计算机、办公自动化设备、计算机软硬件的技术开发及销售，网上从事电子产品
的销售，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；企业形
象策划；经济信息咨询（不含证券、保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）；房屋租
赁；手机的技术开发和销售。
合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 2户，其中子公司具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 子公司名称
深圳市峰慧电脑有全资子公司 二级 深圳市峰慧电
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限公司 脑有限公司
深圳维客壹佰科技
有限公司
全资子公司 二级 深圳维客壹佰
科技有限公司
财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企
业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准
则”)，并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制
财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日
起施行。根据文件要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。公司首次执行新租赁准则对公司期初留存收
益及财务报表的影响情况如下：
① 对 2021 年 1 月 1 日财务报表的无影响。
② 公司首次执行新收入准则对 2021年 1月至 6 月公司利润表无影响。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综
合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“(十四) 长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人
民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方
法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价
值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末
成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始
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确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期
损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告
发放的现金股利，计入投资收益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在
判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
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人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项、其他应收款坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、其他应收款：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额超过 100 万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项、其他应收款，将其归入相应组合
计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项、其他应收款：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项、其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
押金组合 公司租赁门店的押金
股东组合 股东与公司的资金往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
押金组合 租赁到期即退回押金，不计提坏账准备
股东组合
除存在客观证据表明无法收回外，不对应收股东款项计提
坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内（含半年） 0 0
半年-1 年（含 1 年）
1－2 年（含 2 年）
2－3 年（含 3 年）
3 年以上
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其
发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据
库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被
投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损
失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，同
一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑
物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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办公家俱 年限平均法 5
电子设备 年限平均法 5
运输设备 年限平均法 5
其他设备 年限平均法 5
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
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销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
软件 3 年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进
行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入
当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
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对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长
期待摊费用包括房屋装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）经营租赁方式租入的房屋，其符合条件的装修费，在两次装修间隔期间、剩余租赁期中较短
的期限平均摊销
（2）对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部记录当期损益。
(二十二) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
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其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认
为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
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对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（一）企业能够满足政府补助所附条件；
（二）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十七) 租赁
1、融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移，融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益，或有租金于实际发生时计入当期损益。
3、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金
额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益，或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构
成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他
企业。
(三十)其他重要会计政策和会计估计
本报告期公司其他重要会计政策和会计估计未发生变更。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、会计政策变更
财政部于 2018年 12 月 7日修订发布了《企业会计准则第 21号--租赁》（财会【2018】35号，要
求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则编制财务报表的企业，自 2019年 1
月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1月 1日起施行。根据文件要求，公司自 2021
年 1月 1日起实施。
2、会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
（三十二）财务报表列报项目变更说明
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。《增值税会
计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科
目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使
用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进
项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中
的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应
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根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由
于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整。
五、税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税劳务收入 ,
城市维护建设税 实缴流转税税额
教育费附加 实缴流转税税额
地方教育附加 实缴流转税税额
企业所得税 应纳税所得额
六、报表项目注释
以下金额单位若未特别注明均为人民币元。期初指 2020年 12月 31日，期末指 2021年 6月 30日，
上期指 2020年 1 月 1 日至 2020年 6月 30日，本期指 2021年 1月 1日至 2021 年 6月 30日。
（一）货币资金
项目
现金 26, 26,
其中：人民币
外币（美元）
银行存款 1,457, 249,
其他货币资金
合计 1,484, 275,
说明：2021 年 6 月 30 日无受限制的货币资金。
（二）应收票据及应收账款
应收账款
1、应收账款按种类披露
种类
账面余额 占总额比例(%) 坏账准备
坏账准备比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
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应收账款
按组合计提的应收账款
账龄分析法 5,036, 100 .
组合小计 5,036, 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 5,036, 100
续
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备 坏账准备比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提的应收账款
账龄分析法 151, 100
组合小计 151, 100
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 151, 100
2、应收账款按账龄披露
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
半年以内（含半年）
5,036,
半年至 1 年（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计
5,036,
续
种类
账面余额 占总额比例
(%)
坏账准备 坏账准备比
例(%)
半年以内（含半年） 151,
半年至 1 年（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
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3 年以上
合计 151,
1、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期有全额或部分收回应收账款的情况。
2、上述各期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款前五名情况
1）2021 年 06 月 30 日应收账款情况：
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占应收账款总
额的比例（%）
深圳市信誉刘锦驰通信技术有限
公司
非关联方
1,104,
半年以内
%
深圳市辰屿科技有限公司
非关联方 1,097, 半年以内 %
深圳市创博智联科技有限公司 非关联方 1,095, 半年以内 %
深圳市宝安区西乡意鸿手机店 非关联方 811, 半年以内 %
深圳市联兴通讯技术有限公司 非关联方 704, 半年以内 %
合计 4,813, %
2）2020 年 12 月 31 日应收账款情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款
总额的比例
(%)
深圳市恒源昊信息科技有限
公司
非关联方 128,
半年以内
中国联合网络通信有限公司
深圳市分公司
非关联方 23,
半年以内
合计 151,
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
半年以内
（ 含 半
年） 479,
合计 479,
2、预付款项金额前五名单位情况
1）2021 年 06 月 30 日预付账款前五名情况：
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单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占预付账款
总额的比例
(%)
深圳市精灵机器人自动
化有限公司
非关联方
235,
半年
深圳尚域电子有限公司
135,
半年
重庆昶靓商贸有限公司
108,
半年
合计 479,
3、上述各期末无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
4、上述各期末无预付关联方账款。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比例
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按押金组合计提的其他应收款 115,
按股东组合计提的其他应收款
账龄分析法
组合小计
115,
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 115,
续
种类
2020.
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按押金组合计提的其他应收
款 116,
按股东组合计提的其他应收
款
- -
账龄分析法
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组合小计
116,
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计
116,
2、其他应收款账龄分析
2021 年 06 月 30 日
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比例
(%)
半年以内（含半年）
半年至 1 年（含 1 年） 112,
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 115, 100
2020 年 12 月 31 日
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比例
(%)
半年以内（含半年）
1 年以内（含 1 年） 116, 100
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 -
合计 116, 100
3、本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期有全额或部分收回其他应收款的情
况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、上述各期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位。
6、期末其他应收款前五名情况。
1）2021 年 06 月 30 日其他应收款前五名情况：
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单位名称
与本公司关
系
账面余额 账龄
占其他应收款总
额的比例(%)
深圳市恒泰洲实业有限公司
非关联方
102,
1 年以内（含 1
年）
深圳市恒河世纪商业管理
有限公司
非关联方
10,
员工社保
非关联方
2,
员工住房公积金
非关联方
合计 112,
2）2020 年 12 月 31 日其他应收款前五名情况：
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占其他应收
款总额的比
例(%)
深圳市恒泰洲实业有限公
司
非关联方 102, 1 年以内（含 1 年）
深圳市恒河世纪商业管理
有限公司
非关联方 10, 1 年以内（含 1 年）
员工社保 非关联方 3, 1 年以内（含 1 年）
员工住房公积金 非关联方 1, 1 年以内（含 1 年）
合计 116,
（五）存货
1、存货分类
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品
2,668,
2,668,
合计
2,668,
2,668,
续
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,546, - 1,546,
合计 1,546, - 1,546,
2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3、期末本公司对存货进行检查，未发现跌价迹象，故未计提跌价准备.
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（六）其他流动资产
待抵扣进项税
290,
246,
预交企业所得税
159,
159,
合计
449,
405,
（七）固定资产
2021 年度固定资产分类列示如下：
项目 本期增加 本期减少
一、账面原值合计： 4,
4,
办公家俱
电子设备 4, 4,
运输设备
其他设备
二、累计折旧合计： 4, 0
4,
办公家俱
电子设备 4, 0 4,
运输设备
其他设备
三、减值准备合计
办公家俱
电子设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计
办公家俱
电子设备
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运输设备
其他设备
截至 2021 年 6 月 30 日，公司无受限制的固定资产。
（八）应付票据及应付账款
应付账款
1、应付账款按账龄列示如下：
项目
1 年以内(含 1年) 0 500,
合计
2、各期末应付账款明细列示
1）2021 年 06 月 30 日应付账款明细列示
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占总额的
比例(%)
合计
3、上述各期末应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、上述各期末无应付关联方款项。
（九）预收账款
1、预收账款按账龄列示如下：
项目
1 年以内(含 1 年) 1,009,
合计 1,009,
2、期末预收账款明细列示
1）2021 年 06 月 30 日预收账款明细列示
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单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占总额的比
例(%)
深圳市世通世纪科技有限公司
非关联方 940,
深圳市国威通信有限公司
非关联方 47,
深圳市联客移动通信有限公司
非关联方 21,
深圳市航安网络科技有限公司
非关联方
1,
合计
1,009,
3、上述各期末无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
4、上述各期末无预收关联方款项的情况。
（十）应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 40, 232, 238, 34,
二、离职后福利-设定提存计划 18, 18,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 40, 250, 256, 34,
（2）短期薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
（1）工资、奖金、津贴和补贴 40, 208, 214, 34,
（2）职工福利费
（3）社会保险费 18, 18,
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金 5, 5,
（5）其他
合计 40, 232, 238, 34,
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（3）设定提存计划列示
项目 本期增加 本期减少
一、基本养老保险费 17, 17,
二、失业保险费
三、企业年金缴纳
合计 18, 18,
（十一）应交税费
项目
增值税 209,
城建税 14,
教育费附加 6,
地方教育费附加 4,
企业所得税
个人所得税
印花税
合计 1, 234,
（十二）其他应付款
1、其他应付款按帐龄列示如下:
项目
1 年以内（含 1 年） 6,900,
合计 6,900,
2、期末其他应付款情况
1) 2021年 06 月 30 日其他应付款明细列示：
单位名称
与本公司关
系
金额 项目性质
占总额的
比例(%)
账龄
陈石 股东 6,900, 往来 1 年以内
合计 6,900,
（十三）股本
项目 本期增加 本期减少
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金额
比例
金额 比例(%)
(%)
陈石
5,864,
0
4
5,864,
0
4
刘淑平 500, 500,
王锋
2,625,
0
5
2,625,
0
5
深圳市前海吉财创
业投资有限公司
500, 500,
深圳威客联盟通信
运营管理有限公司
500, 500,
深圳市迷迩通信技
术有限公司
合计 10,000, 10,000,
（十四）资本公积
项目 本期增加 本期减少
其他资本公积 3,696, 3,696,
合计 3,696, 3,696,
（十五）盈余公积
项目 本期增加 本期减少
法定盈余公积 73, 73,
合计 73, 73,
（十六）未分配利润
项目 2021 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
上年年末余额 -12,048, -12,841,
加：年初数调整
本期年初余额 -12,048, -12,841,
加：本期归属于母公司的净利润 567, 792,
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
折股转为资本公积
加：其他转入
加：盈余公积弥补亏损
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本期期末余额 -11,481, -12,048,
（十七）营业收入、营业成本
1、营业收入明细列示（按销售模式）
项目
本期 上年同期
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分销业务
28,281, 27,232,
7,191, 6,844,
代理运营商业务
121,
96,
电商业务
主营业务收入小计
28,403, 7,287, 6,844,
其他业务收入
132,
合计
28,535, 27,232, 7,432, 6,844,
代理运营商业务：代理运营商业务收入主要来自代理运营商业务获取相应的佣金收入，佣金收入本身并无相对应成
本，故毛利率均为 100%。
2、公司前五名客户的营业收入情况:
2021 年 1-6 月
客户名称 金额
占公司全部营业收入的比例
（%）
深圳市国威通信有限公司 17,485, %
深圳市联兴通讯技术有限公司 977, %
深圳市信誉刘锦驰通信技术有限公司 977, %
深圳市宝安区西乡意鸿手机店 974, %
深圳市辰屿科技有限公司 970, %
合计 21,386, %
（十八）税金及附加
项目 本期 上期
城建税
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教育费附加
地方教育费附加
合计
（十九）销售费用
项目 本期 上期
租赁费 22,
水电及管理费 8,
工资 45,
装修费
工衣费
其它杂费
社保 12,
广告费
促销费
福利费
公积金 1,
合计 90,
（二十）管理费用
项目 本期 上期
工资
163, 132,
租赁费
213, 102,
水电管理费
86, 34,
办公费
28, -2,
社保费
24, 13,
汽车支出
9, 2,
电讯及网络费
1, 2,
折旧费
快递费
差旅费
中介机构费
119, 107,
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79
公积金
3, 5,
其他
合计
650, 398,
（二十一）财务费用
类别 本期 上期
利息支出
减：利息收入
银行手续费
2, 2,
担保费
合计
2, 2,
（二十二）营业外收入
项目 本期 上期
收营业外收入合计
8, 86,
其中：滞纳金收入
其他
8, 86,
合计
8, 86,
（二十三）营业外支出
项目 本期 上期
非流动资产处置损失合计
违约支出 112,
诉讼款
合计 112,
（二十四）所得税费用
项目 本期 上期
当期所得税费用
递延所得税费用
合计
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（二十五）现金流量表附注（附表在报表中列示）
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期 上期
利息收入
营业外收入 8, 86,
收到往来款
8,817,
17,600,
合计
8,826,
17,686,
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期 上期
银行手续费 2, 2,
付现管理费用、销售费用 532, 266,
支付往来款 207, 53,
合计
742,
321,
3、现金流量表补充资料
补充资料
本期 上期
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
567, 160,
计提的资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用及长期资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
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81
存货的减少（减:增加）
-1,122,
-7,133,
经营性应收项目的减少（减：增加）
-5,362,
-10,437,
经营性应付项目的增加（减：减少）
7,170,
16,937,
其他
-44,
经营活动产生的现金流量净额
1,208,
-472,
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
1,484,
249,
减：现金的期初余额
275,
722,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
1,208,
-472,
七、本企业的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
股东名称 与本企业的关系
陈石
公司董事长，共同实际控制人，持有公司 %，陈石与刘淑平为夫妻
关系
刘淑平
公司董事、共同实际控制人，直接持有公司 5%股份，间接持有公司 %
股份
陈石与刘淑平为配偶关系。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司为深圳市峰慧电脑有限公司和深圳维客壹佰科技有限公司。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
王锋 持有公司 %股份 自然人
深圳市前海吉财创业投资有限公司 持股平台公司、持有公司 5%股份 法人
深圳威客联盟通信运营管理有限公司 持股平台公司、持有公司 5%股份 法人
深圳市迷迩通信技术有限公司 持有公司 %股份 法人
舒爱娣
监事会主席，通过深圳威客联盟通信
运营管理有限公司间接持有公司
%股份
自然人
陈晓军
职工监事、通过深圳威客联盟通信运
营管理有限公司间接持有公司 %
股份
自然人
温伟科
董事、通过深圳威客联盟通信运营管
理有限公司间接持有公司 %股
份
自然人
吴俊球 董事, 持有公司 %股份 自然人
夏杨乐
董事兼董秘、通过深圳威客联盟通信
运营管理有限公司间接持有公司
%股份
自然人
刘琼
监事、通过深圳威客联盟通信运营管
理有限公司间接持有公司 %股份
自然人
丘日华
财务总监，通过深圳威客联盟通信运
营管理有限公司间接持有公司 %
股份
自然人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易
无
（2）其他资金往来
应付关联方款项
关联方 核算科目 本期借方发生额 本期贷方发生额
款项性
质
陈石 其他应付款 2,600, 9,500,
6,900,000.
00
合计 2,600, 9,500,
6,900,000.
00
此日常性关联交易是公司向股东陈石的无偿借款，是公司纯受益行为，该借款用于公司运营。2021
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年 6 月 30 日公司尚欠陈石 6,900, 元，对公司的生产经营没有影响。
（3）关联方担保
单位名称 贷款期限
年利
率
担保金额
贷款种
类
保证人/担保人/
抵押物/质押物
无
合 计
八、或有事项
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司不存在需要披露的或有事项。
九、承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项.
十一、母公司财务报表的主要项目附注
（一）应收票据及应收账款
应收账款
1、应收账款按种类披露
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提的应收账款
账龄分析法 5,036, 100
组合小计 5,036, 100
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 5,036, 100 - -
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提的应收账款
账龄分析法
151, 100
组合小计
151, 100
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
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合计
151, 100
2、应收账款账龄分析
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
半年以内（含半年）
5,036, 100
半年-1 年（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计
5,036, 100
续
种类
账面余额
占总额比例
(%)
坏账准备
坏账准备比
例(%)
半年以内（含半年） 151, 100
半年-1 年（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 151, 100
3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期有全额或部分收回应收账款的情况。
4、上述各期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、各期末应收账款情况
1）2021 年 06 月 30 日应收账款前五名列示：
单位名称
与本公司
关系
账面余额 账龄
占应收账款总
额的比例(%)
深圳市信誉刘锦驰通信技术有限
公司
非关联方
1,104,
半年以内
深圳市辰屿科技有限公司
非关联方 1,097, 半年以内
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深圳市创博智联科技有限公司 非关联方 1,095, 半年以内
深圳市宝安区西乡意鸿手机店 非关联方 811, 半年以内
深圳市联兴通讯技术有限公司 非关联方 704, 半年以内
合计 4,813,
2）2020 年 12 月 31 日应收账款前五名列示：
单位名称
与本公司关
系
账面余额 账龄
占应收账款总
额的比例(%)
深圳市恒源昊信息科技有限公
司
客户 128,
半年以内
中国联合网络通信有限公司深
圳市分公司
客户 23,
半年以内
合 计 151,
（二）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本
2020 年 12
月 31 日
本期增加 本期减少
2021 年 06
月 30 日
深圳市峰慧电脑
有限公司
成本法 1,000,000.
00
1,000,
0
0 0
1,000,000.
00
续表
在被投资单位
的持股比例（%）
在被投资单位
的表决权比例
（%）
在被投资单位持股比例与
表决权比例不一致的说明
减值准备
本期计
提减值
准备
本期现金红
利
（三）营业收入和营业成本
1、营业收入明细列示（分主营、其他）
项目
本期 上期
收入 成本 收入 成本
主营业务
28,403, 27,232, 7,287, 6,844,
其他业务 132, 144,
合计
28,535, 27,232, 7,432, 6,844,
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2、营业收入明细列示（按销售模式）
项目
本期 上期
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分销业务
28,281, 27,232,
7,191, 6,844,
零售业务
代理运营业务 121, 96,
主营业务收入
28,403, 7,287, 6,844,
其他业务收入
132, 144,
总计
28,535, 27,232, 7,432, 6,844,
3、公司各期末前五名客户的营业收入情况
1）2021 年 1-6 月：
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）
深圳市国威通信有限公司 17,485, %
深圳市联兴通讯技术有限公司 977, %
深圳市信誉刘锦驰通信技术有限公司 977, %
深圳市宝安区西乡意鸿手机店 974, %
深圳市辰屿科技有限公司 970, %
合计 21,386, %
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
可弥补以前
年度亏损，所
以没有所得
税影响
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均
净资产收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
%
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
%
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 18日批准报出。
深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
2021 年 8 月 18日
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会办公室
第一节 重要提示、目录和释义
第二节 公司概况
一、 基本信息
二、 联系方式
三、 企业信息
四、 注册情况
五、 中介机构
六、 自愿披露
七、 报告期后更新情况
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
（二） 偿债能力
（三） 营运情况
（四） 成长情况
（五） 补充财务指标
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
（二） 经营情况回顾
1、 资产负债结构分析
2、 营业情况与现金流量分析
三、 非经常性损益项目及金额
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
五、 境内外会计准则下会计数据差异
六、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股参股公司基本情况
（二） 主要参股公司业务分析
七、 公司控制的结构化主体情况
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
（二） 其他社会责任履行情况
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
二、 重大事件详情
（一） 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
（四） 承诺事项的履行情况
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
（二） 普通股前十名股东情况
二、 控股股东、实际控制人变化情况
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
五、 存续至本期的债券融资情况
六、 存续至本期的可转换债券情况
七、 特别表决权安排情况
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
（二） 变动情况
（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
（二） 母公司资产负债表
（三） 合并利润表
（四） 母公司利润表
（五） 合并现金流量表
（六） 母公司现金流量表
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
（二） 财务报表项目附注
深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
截至2021年6月30日止
财务报表附注
公司基本情况
（一）历史沿革、注册地、组织形式
公司住所和经营范围：
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“(十四) 长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资...
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项、其他应收款坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、其他应收款：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项、其他应收款：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
(十二) 存货
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据
库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额...
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
(二十二) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移，融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益，或有租金于实际发生时计入当期损益。
3、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益，或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九) 关联方
(三十)其他重要会计政策和会计估计
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
（三十二）财务报表列报项目变更说明
公司主要税种和税率
六、报表项目注释
以下金额单位若未特别注明均为人民币元。期初指2020年12月31日，期末指2021年6月30日，上期指2020年1月1日至2020年6月30日，本期指2021年1月1日至2021年6月30日。
（二）应收票据及应收账款
应收账款
1、应收账款按种类披露
续
2、应收账款按账龄披露
续
1、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期有全额或部分收回应收账款的情况。
2、上述各期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末应收账款前五名情况
1）2021年06月30日应收账款情况：
2）2020年12月31日应收账款情况：
（三）预付款项
（四）其他应收款
续
2021年06月30日
2020年12月31日
（五）存货
（六）其他流动资产
（七）固定资产
（八）应付票据及应付账款
应付账款
（九）预收账款
（十）应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
（3）设定提存计划列示
（十一）应交税费
（十二）其他应付款
1、其他应付款按帐龄列示如下:
（十三）股本
（十四）资本公积
（十五）盈余公积
（十六）未分配利润
（十七）营业收入、营业成本
（十八）税金及附加
（十九）销售费用
（二十）管理费用
（二十一）财务费用
（二十二）营业外收入
（二十三）营业外支出
（二十四）所得税费用
（二十五）现金流量表附注（附表在报表中列示）
1、收到的其他与经营活动有关的现金
2、支付的其他与经营活动有关的现金
3、现金流量表补充资料
七、本企业的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
陈石与刘淑平为配偶关系。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司为深圳市峰慧电脑有限公司和深圳维客壹佰科技有限公司。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
4、本公司的其他关联方情况
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易
无
（2）其他资金往来
应付关联方款项
（3）关联方担保
八、或有事项
九、承诺事项
十、资产负债表日后事项
十一、母公司财务报表的主要项目附注
（一）应收票据及应收账款
应收账款
1、应收账款按种类披露
2、应收账款账龄分析
续
3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期有全额或部分收回应收账款的情况。
4、上述各期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、各期末应收账款情况
1）2021年06月30日应收账款前五名列示：
2）2020年12月31日应收账款前五名列示：
（二）长期股权投资
（三）营业收入和营业成本
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
（二）净资产收益率及每股收益
十三、财务报表的批准报出
深圳市赛威客通信连锁股份有限公司
2021年8月18日
第八节 备查文件目录
