澳菲利：2020年年度报告.pdf

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公告编号：2021-009 1 2020 年度报告 澳菲利 NEEQ : 835296 内蒙古澳菲利食品股份有限公司 （Inner Mongolia Aufaly Food Co. , Ltd. ) 公告编号：2021-009 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 疫情期间，在巴彦淖尔市上下齐心合力防控新型冠状病毒感 染肺炎疫情的关键时期，内蒙古澳菲利食品股份有限公司向巴彦 淖尔经济技术开发区管理委员会捐款 20万元，用于购买疫情防 控急需的口罩、消毒液、体温计等医疗用品和防控物资，全力驰 援开发区抗击新冠肺炎疫情工作。 公告编号：2021-009 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 132 公告编号：2021-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张忠海、主管会计工作负责人杜美娟及会计机构负责人（会计主管人员）杜美娟保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 公司的主营业务为生产冷鲜及冷冻羊肉系列产品。未来肉制品 的竞争越来越体现为产业链竞争,辖区内各主要羊肉产品制造 企业竞争激烈,部分企业已经开始建立养殖基地等上游行业或 与上游行业寻求稳定合作,目前公司处于肉制品加工环节,需要 进一步延伸自己的业务或寻求上游稳定合作,否则将面临越来 越大的市场竞争风险。 重大疫情风险 公司主要产品为冷鲜及冷冻羊肉产品,其中原材料主要为育肥 活羊,上述原材料存在着因动物疫病导致的原材料供应不足或 原材料质量受损的风险。重大动物疫情将从两方面对肉制品加 工企业造成不利影响,一方面会导致动物源减少,收购价格发生 大幅波动;另一方面可能引发消费者对其相关肉制品的心理恐 慌,导致消费需求减少,从而对公司的经营造成不利影响。 产品质量及食品安全控制风险 国家历来非常重视食品安全工作,采取了一系列措施加强食品 安全管理,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚 力度。公司是以加工冷鲜及冷冻羊肉系列产品为主营业务的加 工食品企业,采购、生产与销售环节对质量控制的要求较高,食 品安全对公司的发展至关重要。虽然公司在经营过程中已推行 质量管理体系和控制体系,努力健全食品安全管理制度和检测 公告编号：2021-009 5 制度, 但仍有可能因为偶发性因素引起的控制失误而导致的 食品安全问题,从而对公司的声誉和业绩造成不利影响。 原材料价格波动风险 报告期内,公司主营业务成本中原材料所占比重较大。2020 年 公司原材料主要为育肥活羊,育肥活羊采购价格的波动对公司 营业成本的影响较大。当活牛羊价格大幅波动时,会直接影响 公司毛利率水平,从而影响公司的经营业绩。 市场拓展风险 报告期内,公司供应商及客户中自然人占比较高,主要与公司所 处行业的特点相关。由于自然人自身的局限性(即自然人经营 拓展能力、经营期限、经营风险的承受能力易受其自身条件和 自然规律的制约或影响),可能会导致其作为公司交易对象的不 稳定,包括自身存在的不稳定以及交易金额的不稳定,从而会对 公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。 公司规范治理和内部控制的风险 自 2015 年 9 月股份公司设立以来,公司已经制定并不断修订完 善了“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等有关公司法 人治理的重要制度,从制度安排上对内部控制行为予以规范。 尽管股份公司已经逐步建立健全了法人治理结构,在主办券商 的辅导下,公司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了更 为深入的理解,但“三会”运作规范性仍有待验证和提高,公司 存在相关内部控制制度不能有效执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、澳菲利、股份公司 指 内蒙古澳菲利食品股份有限公司 有限公司 指 内蒙古澳菲利食品有限公司 上海澳菲利 指 上海澳菲利食品有限公司 北京羊之原 指 北京羊之原食品有限公司 西安澳菲利 指 西安澳菲利食品有限公司 南京小馋羊 指 南京小馋羊食品有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国泰君安、主办券商 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》、章程 指 《内蒙古澳菲利食品股份有限公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-009 6 元、万元 指 人民币元、人民币万元 胴体 指 牲畜经宰杀放血后,除去皮、头、蹄、尾、内脏后剩下 的部分 排酸 指 胴体或分割肉在℃以上(通常在 1~4 C 左右)无污 染环境内放置一段时间,使肉的 pH 值上升,酸度下降, 嫩度和风味得到改善的过程 育肥 指 指使禽畜(一般为肉用禽畜)变得肥胖或丰满的养殖过 程。常见的有肉牛育肥、肉羊育肥、肉鹅育肥等等。 我国牛羊育肥,一般是将产自饲养条件较差地区的成 年牛羊集中育肥,也有直接从幼仔断奶就开始育肥的 冷鲜肉 指 又叫冷却肉、排酸肉、冰鲜肉,准确的说应该叫“冷却 排酸肉”,是指严格执行兽医检疫制度,对屠宰后的畜 胴体迅速进行冷却处理,使胴体温度(以后腿肉中心为 测量点)在 24 小时内降为 0-4℃,并在后续加工、流通 和销售过程中始终保持 0-4℃范围内的生鲜肉 速冻 指 迅速冷冻使食物形成极小的冰晶,不严重损伤细胞组 织,从而保存了食物的原汁与香味,且能保存较长时间 公告编号：2021-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古澳菲利食品股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Aufaly Food Co., Ltd. - 证券简称 澳菲利 证券代码 835296 法定代表人 张忠海 二、 联系方式 董事会秘书 杜美娟 联系地址 内蒙古巴彦淖尔市经济技术开发区 电话 13015288330 传真 0478-7919919 电子邮箱 nmgafl@ 公司网址 办公地址 内蒙古自治区巴彦淖尔市巴彦淖尔经济技术开发区 邮政编码 015000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 21 日 挂牌时间 2016 年 1 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-农副食品加工业（13）-屠宰及肉类加工（135）- 牲畜屠宰（1351） 主要业务 速冻食品加工、销售；羊屠宰；鲜冻牛羊肉分割加工、储藏、 销售；牛羊肉调理制品、羊副产品深加工；进出口贸易 主要产品与服务项目 主要产品包括冷鲜羊肉系列和速冻羊肉系列,公司产品分别针对 各类菜系的不同需求。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 41,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张忠海 公告编号：2021-009 8 实际控制人及其一致行动人 张忠海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91150800597332736R 否 注册地址 内蒙古巴彦淖尔市临河区巴彦淖尔经济技术开 发区 否 注册资本 41,500, 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国泰君安 主办券商办公地址 中国(上海)自由贸易试验区商城路 618 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国泰君安 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈跃华 赵黎明 董富波 金建海 3 年 2 年 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 中兴财光 华会计师事务所（特殊普通合伙） 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 753,907, 824,410, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,073, 23,384, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 23,195, 22,212, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 183,988, 226,914, % 负债总计 49,330, 116,412, % 归属于挂牌公司股东的净资产 132,978, 108,904, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,714, 17,558, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 公告编号：2021-009 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % 2,% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,500,000 41,500,000 % 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -81, 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,114, 委托他人投资或管理资产的损益 276, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431, 非经常性损益合计 877, 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 877, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2021-009 11 1、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公 司 2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则 的累积影响数调整 2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行 调整。执行新收入准则对 2020年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 1,658, 预收款项 1,807, 应交税费 其他流动负债 149, 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 公告编号：2021-009 12 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 13,775, 预收款项 15,015, 应交税费 其他流动负债 1,239, 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 对合并利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 利润总额 所得税费用 公告编号：2021-009 13 净利润 综合收益总额 基本每股收益 ②其他会计政策变更 2020 年度本公司没有发生其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 2020年度本公司没有发生会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于现代肉羊屠宰加工行业，主要从事肉羊的屠宰分割、初加工及市场营销。公司坐落于“中 国羊都”巴彦淖尔，生产原料充足，优质美味，依托自身先进的生产设备，将农户培育的优质肉羊进 行屠宰并分割处理，推出一系列羊肉产品，包括冷鲜羊肉系列和速冻羊肉系列。其中冷鲜羊肉系列共 分 12 个品种；速冻羊肉系列细分为六大类共 53 个品种，分别针对各类菜系的不同需求以及满足客户 需求，并以此实现业务收入和利润。公司采购模式：公司日常经营采购的主要原材料为育肥活羊。公 司所在的内蒙古巴彦淖尔地区有着悠久的肉羊养殖历史，被称为中国羊都，该地区目前已形成规模化 的肉羊养殖体系，羊源丰富。公司依托采购渠道从该地区各育羊户手中收购优质肉羊。公司寻求与以 肉羊、种羊养殖为核心的现代化农牧企业合作，相应降低重大疫情风险、产品质量及食品安全控制风 险、原材料价格波动风险，以确保均衡生产。公司生产模式：公司利用自有的屠宰生产线,采用伊斯兰 式屠宰方法, 由阿訇主刀屠宰,并执行头蹄检验、红白脏胴体同步检验检疫,合格胴体进入排酸库,利用 排酸成熟工艺改善肉质的嫩度和风味。排酸后的胴体进入分割车间, 分割制成各类冷鲜、冷冻羊肉产 品,生产的羊肉产品面向市场销售。公司销售模式：公司羊肉产品分为冷鲜羊肉类产品和冷冻羊肉类产 品。公司冷鲜羊肉产品采取公司自营模式销售，主要针对全国一些大中型饭店。冷冻羊肉产品采取经 销商模式，依托各代理商、经销商实现产品在全国范围内推广销售，目前公司产品已成功辐射包括北 京、上海、广东等全国多个省份。公司已设立上海澳菲利食品有限公司、北京羊之原食品有限公司、 西安澳菲利食品有限公司、南京小馋羊食品有限公司，拟设立广东澳菲利食品有限公司、湖北澳菲利 食品有限公司、四川澳菲利食品有限公司等三个全资子公司，全面拓展覆盖全国的销售网络。 冷鲜羊肉系列：公司将冷鲜羊肉系列视作拳头产品，冷鲜羊肉在生产加工过程中对卫生指标、排 酸条件、加工环境及食品接触表面微生物的控制方面具有极高的技术难度和科技含量，因而目前国内 冷鲜羊肉产品较少。公司冷鲜羊肉系列具有色泽鲜美、肉质滑嫩、营养价值高、安全性高等特点；拥 有原料严格选择、一流技术设备、卫生规范控制、强势冷链加工、专用真空包装等优势。公司依托领 先业内的冷鲜羊肉处理技术，针对全国各大中型餐饮机构提供相关产品。 速冻羊肉系列：公司速冻羊肉系列为公司主打产品，分为高档部位类、普通带骨类、涮品类、西 式分割类、分割副产品类和羊副产品类共六大类 53 个品种。公司速冻羊肉是经过严格排酸，低温分割 及强势速冻三个关键环节加工而成的羊肉制品，因为排酸肉的成熟美味优势、低温分割的安全优势、 强势速冻的色泽鲜亮优势同时具备，故公司羊肉速冻产品在市场上有着良好的美誉度。公司采用国际 先进的制冷设备及工艺，可使冷库温度达到理想的超低温存储温度，彻底保证了产品速冻的质量和可 靠性。此外，公司速冻产品具有保质期长的特点，能够较好的满足各层次客户的需求。 公司根据行业特点和实际情况，充分发挥已掌握关键资源的作用，主要为公司产品所使用的主要 技术、公司目前所拥有的无形资产、公司已取得的业务许可资格或资质、生产所用的主要固定资产、 公司员工、公司高级管理人员及核心技术人员、公司高级管理人员及核心技术人员的持股等，同时采 用了具有自身特点的经营模式，以适应市场变化，推动自身发展。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2021-009 15 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 20,289, % 42,570, % % 应收票据 - - - - - 应收账款 6,736, % 16,301, % % 存货 83,092, % 103,726, % % 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 39,816, % 40,657, % % 在建工程 15,792, % 6,274, % % 无形资产 4,696, % 4,766, - - 商誉 - - - - - 短期借款 6,008, % 31,850, % % 长期借款 - - 10,000, % - 资产总计 183,988, - 226,914, - - 资产负债项目重大变动原因： a)报告期内，货币资金较上年期末减少%，主要原因是报告期内归还了银行贷款，并增加了 银行理财产品的投资。 b)报告期内，应收账款较上年期末减少%，主要原因是报告期内公司收紧应收账款政策，加 大货款催收。 c)报告期内，存货较上年期末减少%，主要原因是报告期内公司介于疫情影响，适时调整经 营政策，生产计划和存货计划进行相应调整。 d)报告期内，在建工程较上年期末增加%，主要原因是报告期内对三期工程项目进行了持 续投入，且工程尚未竣工转固。 e)报告期内，短期借款较上年期末减少%，主要原因是报告期内公司根据经营政策调整了融 资政策，减少了贷款总额。 公告编号：2021-009 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 753,907, - 824,410, - % 营业成本 702,956, % 768,375, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 13,676, % 17,197, % % 管理费用 11,119, % 10,745, % % 研发费用 - - - - - 财务费用 1,707, % 4,432, % % 信用减值损失 249, % -265, % % 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,122, % 1,164, % % 投资收益 276, % - - - 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 24,712, % 23,561, % % 营业外收入 77, % 15, % % 营业外支出 590, % 8, % 6,% 净利润 24,156, % 23,525, % % 项目重大变动原因： a)报告期内，财务费用较上年同期减少 %,主要原因是报告期内公司根据经营政策调整了融资 政策，减少了贷款总额，贷款利息相应减少。 b)报告期内，信用减值损失较上年同期增加 %,主要原因报告期内是公司收紧应收账款政策， 加大货款催收，相应的坏账准备减少。 c)报告期内，营业外收入较上年同期增加 %,主要原因是报告期内本期取得了财政局青年就 业补助金、财政局人才储备款、财政局技能补贴费等政府补助。 d)报告期内，营业外支出较上年同期增加 %,主要原因是报告期内本期对外捐赠及非常损 失增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 753,818, 824,193, % 其他业务收入 89, 216, % 主营业务成本 702,937, 768,284, % 其他业务成本 19, 90, % 公告编号：2021-009 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 分割类 667,172, 623,491, % % % % 下货类 86,645, 79,445, % % % % 合 计 753,818, 702,937, % % % % 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 东北地区 31,059, 29,469, % % % % 华北地区 263,756, 245,099, % % % % 华东地区 293,645, 271,681, % % % % 华南地区 55,726, 52,792, % % % % 华中地区 42,350, 40,382, % % % % 西北地区 25,599, 23,969, % % % % 西南地区 41,680, 39,542, % % % % 合 计 753,818, 702,937, % % % % 收入构成变动的原因： 报告期内公司介于疫情影响，适时调整经营政策，销售计划进行相应调整。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 石洁洁 52,109, % 否 2 广东省广弘食品集团有限公司 26,738, % 否 3 于利霞 16,362, % 否 4 王子龙 15,524,481 % 否 5 张洁鑫 14,675, % 否 合计 125,411, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 公告编号：2021-009 18 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 李宝杭 183,349, % 否 2 王长兵 166,418, % 否 3 王涛 115,107, % 否 4 张海燕 75,322, % 否 5 席凤华 49,543, % 否 合计 589,741, % - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,714, 17,558, % 投资活动产生的现金流量净额 -16,477, -4,743, % 筹资活动产生的现金流量净额 -36,763, -15,467, % 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升 %，主要原因是报告期内销售商 品、提供劳务收到的金额较去年同期减少，购买商品、接受劳务支付的金额较去年同期减少，但销售 商品、提供劳务收到的金额的减少幅度比购买商品、接受劳务支付的金额的减少幅度要低。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要原因是报告期内公司收 回投资收到的金额、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的金额以及投资支付的金额增加影 响。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要原因是报告期内取得借 款收到的金额减少、偿还债务支付的金额增加影响。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海澳 菲利食 品有限 公司 控股 子公 司 销售 食品 等 15,281, 7,465, 142,520, 331, 北京羊 之原食 品有限 控股 子公 司 销售 食品 8,639, 4,339, 96,894, -300, 公告编号：2021-009 19 公司 西安澳 菲利食 品有限 公司 控股 子公 司 销售 食品 等 2,855, -296, 1,452, -457, 南京小 馋羊食 品有限 公司 控股 子公 司 销售 食品 3,576, 3,428, 44,243, 169, 主要控股参股公司情况说明 （1）子公司上海澳菲利食品有限公司成立于 2015 年 10 月 29 日，系本公司以现金出资设立，注 册资本 万元，本公司出资 万元，出资比例为 100%。经营范围：预包装食品销售（含冷 藏冷冻食品），销售食用农产品，从事货物及技术的进出口业务。法定代表人：管俊香。营业期限： 2015 年 10 月 29 日至 2045 年 10 月 28 日。报告期实现营业收入 142,520, 元、净利润 331, 6 元。 （2）子公司北京羊之原食品有限公司成立于 2016 年 10 月 14 日，系本公司以现金出资设立，注 册资本 万元，本公司出资 万元，出资比例为 100%。经营范围：销售食品。法定代表人： 陈永振。营业期限：2016 年 10 月 14 日至长期。报告期实现营业收入 96,894, 元、净利润-300, 元。 （3）子公司西安澳菲利食品有限公司成立于 2017 年 1 月 23 日，系本公司以现金出资设立，注册 资本 万元，本公司出资 万元，出资比例为 100%。经营范围：预包装食品（含冷冻冷藏、 含熟食卤味）、农产品的销售，食品加工。法定代表人：陈永振。营业期限：长期。报告期实现营业 收入 1,452, 元、净利润-457, 元。 （4）子公司南京小馋羊食品有限公司成立于 2018 年 1 月 16 日，系本公司以现金出资设立，注册 资本 万元，本公司出资 万元，出资比例 51%。经营范围：销售食品。发的代表人：张忠 海。营业期：2018 年 1 月 16 日至长期。报告期实现营业收入 44,243, 元、净利润 169, 元。 2021 年 3 月 22 日，本公司召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于出售控股子公司股 权的议案》的决议,将持有的南京小馋羊食品有限公司 51%股权以人民币 1,560, 元价格转让给 潘泰选,本次转让完成后，本公司将不再持有南京小馋羊食品有限公司的股权，南京小馋羊食品有限公 司不再纳入本公司财务报表合并范围。 （5）综上所述已设立三家全资子公司，一家控股子公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1.从公司层面来看，主营业务突出，收入稳定 公司自成立以来，始终从事肉羊屠宰加工业务，近几年公司业务收入全部来自主营业务。公司依 托自身先进的的生产设备，将农户培育的优质肉羊进行屠宰并分割处理，推出一系列羊肉产品，以满 足客户需求。公司通过自身优质的产品及优秀的营销网络，能够更好的在全国范围内获取业务。 公告编号：2021-009 20 从销售收入情况来看，近几年公司经营稳定，收入持续增长、盈利能力显现。公司未来预期良好。 综上，公司目前已形成较强的市场竞争力。公司通过狠抓质量提升品牌形象，为公司保持良好的持 续盈利能力和市场竞争力奠定了坚实基础。 2.从市场需求层面来看，市场前景广阔 随着我国城乡居民收入水平的不断提高，肉类饮食消费观念逐步转变，居民人均羊肉消费量呈上升 趋势，占肉类消费中的比重也逐渐增加。公司未来市场前景广阔。 公告编号：2021-009 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 二、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-009 22 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 4,000, - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 404,500, 62,400, 报告期内公司发生的日常性关联交易的发生额为本期担保额度下实际贷款金额及实际借款金额。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日 期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制 人或控股 股东 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 财 务 资 助 承诺 无 息 借 款 承诺 关联人张忠海向挂牌公司提供 资金拆借，预计发生金额不超过 2000 万元。 正在履 行中 董监高 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 财 务 资 助 承诺 无 息 借 款 承诺 关联人陈永振向挂牌公司提供 资金拆借，预计发生金额不超过 1000 万元。 正在履 行中 董监高 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 财 务 资 助 承诺 无 息 借 款 承诺 关联人夏海平向挂牌公司提供 资金拆借，预计发生金额不超过 2000 万元。 正在履 行中 董监高 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 财 务 资 助 承诺 无 息 借 款 承诺 关联人刘东利向挂牌公司提供 资金拆借，预计发生金额不超过 2000 万元。 正在履 行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 资 金 占 用 承诺 不存在占用内蒙古澳菲利食品 股份有限公司资金、资产或其他 资源的情形 正在履 行中 董监高 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 竞 业 禁 止 承诺 竞业禁止承诺 正在履 行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人张忠海先生出具承诺：“本人及其控制的其他企业不存在占用内蒙 古澳菲利食品股份有限公司资金、资产或其他资源的情形。本人将遵守法律、法规及公司章程的规定， 保证不利用控股股东、实际控制人的地位，通过内蒙古澳菲利食品股份有限公司将资金、资产或其他 资源提供给本人或其控制的其他企业使用。”报告期内，公司控股股东、实际控制人张忠海先生无违 反上述承诺的行为。 2、为满足竞业禁止要求，保障公司利益，公司董事、监事、高级管理人员均与公司签订了《承诺 书》，承诺内容如下：“1、本人未与其他任何企业签订竞业禁止协议、保密协议，本人任职内蒙古澳 菲利食品股份有限公司不存在任何限制情况；2、本人任职期间，将保守公司商业秘密，不会发生因泄 露公司信息或在与公司有相同或相似业务的其它公司任职而有损公司利益的行为。本人因违反上述承 公告编号：2021-009 23 诺而对公司造成的损失，本人将承担所有责任并补偿公司损失。”报告期内，公司董事、监事、高级 管理人员无违反上述承诺的行为。 3、相关股东作出承诺提供借款，用于公司补充流动资金，并签订了《承诺书》，张忠海、刘东利、 夏海平、陈永振、章锦湘等股东无违反下述承诺的行为。 （1）张忠海向本公司承诺，为缓解公司羊源采购资金的压力，2018 年 12 月 31 日至 2021 年 12 月 31 日期间向公司出借资金，借款额度为借款期间内的借款余额不超过人民币 20,000, 元，出借 的资金为无利息借款。 （2）刘东利向本公司承诺，为缓解公司羊源采购资金的压力，2018 年 12 月 31 日至 2021 年 12 月 31 日期间向公司出借资金，借款额度为借款期间内的借款余额不超过人民币 20,000, 元，出借 的资金为无利息借款。 （3）夏海平向本公司承诺，为缓解公司羊源采购资金的压力，2018 年 12 月 31 日至 2021 年 12 月 31 日期间向公司出借资金，借款额度为借款期间内的借款余额不超过人民币 20,000, 元，出借 的资金为无利息借款。 （4）陈永振向本公司承诺，为缓解公司羊源采购资金的压力，2018 年 12 月 31 日至 2021 年 12 月 31 日期间向公司出借资金，借款额度为借款期间内的借款余额不超过人民币 10,000, 元，出借 的资金为无利息借款。 4、股东所持股份的限售安排及自愿锁定承诺，无违反上述承诺的行为。 公告编号：2021-009 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 三、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,075,625 % 0 18,075,625 % 其中：控股股东、实际控 制人 4,600,000 % 50,000 4,650,000 % 董事、监事、高管 7,910,625 % -4,500,000 3,410,625 % 核心员工 1,172,500 % -102,500 1,070,000 % 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,424,375 % 0 23,424,375 % 其中：控股股东、实际控 制人 13,342,500 % 0 13,342,500 % 董事、监事、高管 23,424,375 % -13,342,500 10,081,875 % 核心员工 247,500 % 0 247,500 % 总股本 41,500,000 - 0 41,500,000 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 张忠海 17,942,500 50,000 17,992,500 % 13,342,500 4,650,000 - - 2 刘东利 5,175,000 50,000 5,225,000 % 3,918,750 1,306,250 - - 3 夏海平 5,150,000 50,000 5,200,000 % 3,862,500 1,337,500 - - 4 蔺洁 2,900,000 - 2,900,000 % - 2,900,000 - - 5 陈永振 2,107,500 - 2,107,500 % 1,580,625 526,875 - - 6 张洁鑫 1,800,000 - 1,800,000 % - 1,800,000 - - 7 熊洪武 1,800,000 - 1,800,000 % - 1,800,000 - - 8 上 海 禹 衡 食 品 1,250,000 - 1,250,000 % - 1,250,000 - - 公告编号：2021-009 25 有 限 公 司 9 赵海燕 630,000 - 630,000 % 472,500 157,500 - - 10 章锦湘 412,500 - 412,500 % - 412,500 - - 合计 39,167,500 150,00 0 39,317,500 % 23,176,875 16,140,625 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东蔺洁为股东刘东利兄弟的配偶，除此以外，公司前十名股东间不存在其他关联关系。 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张忠海，男，1971 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1996 年 3 月至 1999 年 3 月，担任西安海瑞食品经营部负责人；1999 年 3 月至 2004 年 1 月，担任陕西海祥食品有限公司总经 理；2004 年 2 月至 2007 年 2 月，自主创业；2007 年 3 月至 2012 年 5 月，担任上海宏宝食品销售有 限公司总经理；2007 年 3 月至 2015 年 10 月，担任上海宏宝食品销售有限公司执行董事；2012 年 6 月至 2015 年 9 月，担任有限公司执行董事/董事长、总经理；2015 年 9 月至今，担任公司董事长、总 经理。张忠海直接持有公司 万股股份，占公司股本总额的 %，且其担任公司董事长及总 经理，对公司的经营决策有重大影响，因此，认定张忠海为公司的控股股东及实际控制人。 公告编号：2021-009 26 六、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 银行 借款 中国工商银行股份有限 公司巴彦淖尔临河支行 短 期 借 款 20,900, 2019年 9月 24 日 2020年 9月 20 日 2 银行 借款 巴彦淖尔河套农村商业 银行城关支行 短 期 借 款 25,000, 2019年 4月 10 日 2020年 4月 9 日 3 银行 借款 内蒙古银行乌海机场路 支行 短 期 借 款 10,000, 2019 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 17 日 4 银行 借款 巴彦淖尔河套农村商业 银行城关支行 短 期 借 款 30,000, 2020年 3月 28 日 2022年 3月 27 日 5 银行 借款 中国农业银行上海陆家 浜支行 短 期 借 款 3,000, 2020 年 11 月 13 日 2021 年 11 月 4 日 6 银行 借款 兴业银行股份有限公司 上海人民广场支行 短 期 借 款 3,000, 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 10 日 合 计 - - - 91,900, - - - 公告编号：2021-009 27 十一、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 十二、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张忠海 董事长、总经理 男 1971 年 7 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 刘东利 董事 男 1970 年 11 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 夏海平 董事 男 1967 年 11 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 陈永振 监事会主席 男 1963 年 5 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 杜美娟 董事会秘书、财务 总监 女 1990 年 5 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 杜美娟 副总经理 女 1990 年 5 月 2020 年 3 月 2 日 2021 年 10 月 7 日 赵海燕 董事、副总经理 女 1979 年 4 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 段亮 董事 男 1970 年 7 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 郭俊杰 监事 男 1981 年 1 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 王利 职工监事 男 1975 年 8 月 2018 年 10 月 8 日 2021 年 10 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张忠海 董事长、总经理 17,942,500 50,000 17,992,500 % - - 刘东利 董事 5,175,000 50,000 5,225,000 % - - 夏海平 董事 5,150,000 50,000 5,200,000 % - - 陈永振 监事会主席 2,107,500 - 2,107,500 % - - 杜美娟 董事会秘书、财务 总监、副总经理 150,000 - 150,000 % - - 赵海燕 董事、副总经理 630,000 - 630,000 % - - 段亮 董事 - - - - - 郭俊杰 监事 100,000 - 100,000 % - - 公告编号：2021-009 29 王利 职工监事 80,000 80,000 % - - 合计 - 31,335,000 - 31,485,000 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 研发工作 - - - - 生产活动 322 260 286 296 经营管理 46 22 32 36 销售服务 60 50 42 68 员工总计 428 332 360 400 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 27 28 专科 41 44 专科以下 360 328 员工总计 428 400 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过网络招聘、内部培养等方式吸纳、引进公司所需人才，并结合员工入职年限、工作表现、 贡献程度等适时调整员工薪酬待遇。 公司每年度结合经营发展目标及员工任职情况制定相适应的培训计划，并采用网络视频和现场培 训相结合方式组织员工培训学习，从而不断提升员工综合素质。 公告编号：2021-009 30 公司目前无离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 管国平 无变动 上海生产主管 220,000 220,000 郭家丽 无变动 人事经理 200,000 200,000 杜美娟 无变动 董事会秘书、财务 总监、副总经理 150,000 150,000 王利平 离职 项目主管 150,000 -150,000 0 蔡园 无变动 检斤主管 140,000 137,500 277,500 郭俊杰 无变动 外采主管 100,000 100,000 王利 无变动 设备工程副经理 80,000 80,000 张逸恒 无变动 安环主管 70,000 70,000 张艳春 无变动 分割车间主管 70,000 70,000 陈玉欣 离职 技术副主管 60,000 -60,000 0 陈代钰 无变动 化验员 50,000 50,000 韩伟伟 无变动 副产品车间主管 50,000 50,000 谭述辉 离职 财务主管 30,000 -30,000 0 冉新锋 无变动 机电主管 30,000 30,000 黄双义 无变动 生产部副经理 20,000 20,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的变动对公司的生产、经营与发展未产生任何不良影响 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《重大决策管理制度》、《信息披露管理制度》等制度。在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关 联交易、担保等事项上履行以上制度，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 根据全国股转公司 2020 年 1 月发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》（股转系 统公告[2020]3 号）相关规定，将章程相关条款进行修订。 公告编号：2021-009 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2020 年 3 月 2 日召开了第二届第八次会议，会议通过了《关于调整公司组 织架构的议案》、《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于预计 202 0 年日常性关联交易的议案》、《关于任命杜美娟女士担任公司副总经理职务 的议案》、《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》；2020 年 4 月 14 日召开了第二届第九次会议，会议通过了《公司 2019 年年度报告摘 要》、《公司 2019 年年度报告》、《 2019 年度董事会工作报告》、《总经理 201 9 年度工作报告》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、 《关于 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于公司 2019 年度审计报告会 计报表批准报出的议案》、《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》、《关于就 羊源经纪人向包商银行股份有限公司巴彦淖尔分行申请 2000 万元流动资金 贷款提供担保的议案》、《关于召开 2019 年度股东大会的议案》；2020 年 4 月 30 日召开了第二届第十次会议，会议通过了《关于修订<内蒙古澳菲利食 品股份有限公司章程>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关 于修订<对外担保管理办法>的议案》、《关于修订<对外投资管理办法>的议 案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<关联交易决策制 度>的议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订<重大决 策管理办法>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于提议 召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》；2020 年 8 月 20 日召开了第二届 第十一次会议，会议通过了《2020 年半年度报告的议案》、《关于向巴彦淖 尔河套农村商业银行股份有限公司城关支行申请 500 万元流动贷款的议 案》、《关于新建宿舍、办公楼的议案》。 监事会 3 2020 年 4 月 14 日召开了第二届第五次会议,会议审议了《公司 2019 年年度 报告摘要》、《公司 2019 年年度报告》、《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《关于 2019 年度利润分配 预案的议案》、《关于公司 2019 年度审计报告会计报表批准报出的议案》、 《关于续聘 2020 年度审计机构的议案》，2020 年 4 月 30 日召开了第二届第 六次会议,会议审议了《关于修订<监事会议事规则>的议案》，2020 年 8 月 2 0 日召开了第二届第七次会议,会议审议了《2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 2020 年 3 月 18 日召开了 2020 年第一次临时股东大会,会议通过了《关于预 计 2020 年日常性关联交易的议案》，2020 年 5 月 8 日召开了 2019 年年度股 东大会，会议通过了《公司 2019 年年度报告摘要》、《公司 2019 年年度报 告》、《2019 年度董事会工作报告》、《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年 度财务决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《关于 2019 年度利润分配预 案的议案》、《关于公司 2019 年度审计报告会计报表批准报出的议案》、《关 于续聘 2020 年度审计机构的议案》、《关于就羊源经纪人向包商银行股份有 限公司巴彦淖尔分行申请 2000 万元流动资金贷款提供担保的议案》,2020 年 5 月 18 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，会议通过了《关于修订<内 蒙古澳菲利食品股份有限公司章程>的议案》、《关于修订<董事会议事规则> 公告编号：2021-009 33 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交 易管理制度》、《信息披露制度》等相关议事规则。 公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程 序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司 法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司具有独立的采购、运营、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系， 且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争 的业务。 2.资产独立 公司系内蒙古澳菲利食品有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体 变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与生产经营有关的生产系统和配套设施， 拥有与生产经营有关的房产、机器设备以及无形资产的所有权或使用权，具有独立的采购系统。控股 股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 3.人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，独立进行劳动、人事和工资管理。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超 越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在 公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务 及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4.财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财 务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不 存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5.机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有 完备的内部管理制度，设有企管、技术、销售、财务、生产等职能管理部门。公司拥有独立的生产经 公告编号：2021-009 34 营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司建立了较为 规范的财务管理制度和风险控制制度，公司制定的各项规章制度基本涵盖了公司正常经营的全流程， 能满足公司日常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。公司财务管理制度、风险控制相 关的内部管理制度较为规范、健全，在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 220030 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙） 审计报告日期 2021 年 4 月 13 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 陈跃华 赵黎明 董富波 金建海 3 年 2 年 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2021)第 220030 号 内蒙古澳菲利食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古澳菲利食品股份有限公司（以下简称澳菲利公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了澳菲利公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2021-009 36 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于澳菲利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 澳菲利公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括澳菲利公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估澳菲利公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算澳菲利公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督澳菲利公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 公告编号：2021-009 37 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对澳菲利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致澳 菲利公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就澳菲利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈跃华 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：董富波 公告编号：2021-009 38 中国•北京 2021 年 4 月 13 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12月 31日 2019 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 五、1 20,289, 42,570, 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、2 5,000, - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、3 6,736, 16,301, 应收款项融资 - - - 预付款项 五、4 1,874, 2,440, 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、5 598, 707, 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 83,092, 103,726, 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 4,764, 5,986, 流动资产合计 - 122,355, 171,733, 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 公告编号：2021-009 39 固定资产 五、8 39,816, 40,657, 在建工程 五、9 15,792, 6,274, 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、10 4,696, 4,766, 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 456, 164, 递延所得税资产 五、12 75, 99, 其他非流动资产 五、13 795, 3,217, 非流动资产合计 - 61,632, 55,181, 资产总计 - 183,988, 226,914, 流动负债： 短期借款 五、14 6,008, 31,850, 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 19,721, 35,005, 预收款项 五、16 1,807, 合同负债 -五、17 13,775, - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、19 5,086, 4,905, 应交税费 五、20 1,337, 1,150, 其他应付款 五、21 1,221, 30,989, 其中：应付利息 - 55, 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、18- 1,239, - 流动负债合计 - 48,391, 105,709, 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 五、22 - 10,000, 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2021-009 40 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、23 938, 703, 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 938, 10,703, 负债合计 - 49,330, 116,412, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 41,500, 41,500, 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、25 38,212, 38,212, 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、26 8,540, 6,108, 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 44,725, 23,084, 归属于母公司所有者权益合 计 - 132,978, 108,904, 少数股东权益 - 1,680, 1,596, 所有者权益合计 - 134,658, 110,501, 负债和所有者权益总计 - 183,988, 226,914, 法定代表人：张忠海 主管会计工作负责人：杜美娟 会计机构负责人：杜美娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12月 31日 2019 年 12月 31日 流动资产： 货币资金 五、1 19,727, 42,069, 交易性金融资产 五、2 5,000, - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、3 11,831, 20,187, 应收款项融资 - - - 预付款项 五、4 1,764, 728, 其他应收款 五、5 195, 288, 其中：应收利息 - - - 公告编号：2021-009 41 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 60,491, 78,570, 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 4,303, 5,030, 流动资产合计 - 103,314, 146,873, 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 14,130, 14,130, 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 38,605, 39,186, 在建工程 五、9 15,792, 6,274, 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、10 4,696, 4,766, 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 127, 24, 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 五、13 795, 2,975, 非流动资产合计 - 74,146, 67,358, 资产总计 - 177,461, 214,231, 流动负债： 短期借款 五、14 - 20,850, 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 19,496, 33,493, 预收款项 五、16 1,779, 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 五、19 4,618, 4,274, 应交税费 五、20 1,304, 1,125, 其他应付款 五、21 1,408, 30,936, 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 五、17- 13,125, - 公告编号：2021-009 42 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、18- 1,181, - 流动负债合计 - 41,134, 92,459, 非流动负债： 长期借款 五、22 - 10,000, 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、23 938, 703, 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 938, 10,703, 负债合计 - 42,073, 103,163, 所有者权益： 股本 五、24 41,500, 41,500, 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、25 38,212, 38,212, 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、26 8,540, 6,108, 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 47,135, 25,247, 所有者权益合计 - 135,387, 111,068, 负债和所有者权益合计 - 177,461, 214,231, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业总收入 - 753,907, 824,410, 其中：营业收入 五、28 753,907, 824,410, 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 公告编号：2021-009 43 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 730,843, 801,748, 其中：营业成本 五、28 702,956, 768,375, 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、29 1,384, 997, 销售费用 五、30 13,676, 17,197, 管理费用 五、31 11,119, 10,745, 研发费用 - - - 财务费用 五、32 1,707, 4,432, 其中：利息费用 五、32- 1,621, 3,500, 利息收入 -五、32 80, 78, 加：其他收益 五、33 1,122, 1,164, 投资收益（损失以“-”号填列） - 276, - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 249, -265, 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - 24,712, 23,561, 加：营业外收入 五、36 77, 15, 减：营业外支出 五、37 590, 8, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 24,199, 23,568, 减：所得税费用 五、38 42, 43, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 24,156, 23,525, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 24,156, 23,525, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - 83, 141, 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 - 24,073, 23,384, 公告编号：2021-009 44 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 24,156, 23,525, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 24,073, 23,384, （二）归属于少数股东的综合收益总额 - 83, 141, 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：张忠海 主管会计工作负责人：杜美娟 会计机构负责人：杜美娟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业收入 五、28 734,421, 806,781, 减：营业成本 五、28 692,675, 761,557, 税金及附加 五、29 1,343, 982, 销售费用 五、30 6,976, 8,418, 管理费用 五、31 8,812, 8,351, 研发费用 - - - 财务费用 五、32 1,254, 3,694, 其中：利息费用 五、32- 1,211, 2,785, 利息收入 -五、32 65, 64, 公告编号：2021-009 45 加：其他收益 五、33 1,114, 1,164, 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35- 276, - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 28, -82, 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - 24,777, 24,860, 加：营业外收入 五、36 45, 11, 减：营业外支出 五、37 504, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - 24,319, 24,871, 减：所得税费用 五、38 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - 24,319, 24,871, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 24,319, 24,871, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 24,319, 24,871, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 公告编号：2021-009 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 848,141, 889,223, 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 12, - 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 1,756, 2,617, 经营活动现金流入小计 - 849,910, 891,841, 购买商品、接受劳务支付的现金 - 748,104, 841,325, 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 27,773, 28,027, 支付的各项税费 - 1,583, 1,049, 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 40,733, 3,880, 经营活动现金流出小计 - 818,195, 874,283, 经营活动产生的现金流量净额 - 31,714, 17,558, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 103,110, - 取得投资收益收到的现金 - 276, - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 307, - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 103,693, - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,060, 4,743, 投资支付的现金 - 108,110, - 公告编号：2021-009 47 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 120,170, 4,743, 投资活动产生的现金流量净额 - -16,477, -4,743, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 61,950, 91,900, 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 755, 14,765, 筹资活动现金流入小计 - 62,705, 106,665, 偿还债务支付的现金 - 97,800, 95,050, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,668, 20,116, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 - 6,965, 筹资活动现金流出小计 - 99,468, 122,132, 筹资活动产生的现金流量净额 - -36,763, -15,467, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -21,525, -2,652, 加：期初现金及现金等价物余额 - 41,815, 44,467, 六、期末现金及现金等价物余额 - 20,289, 41,815, 法定代表人：张忠海 主管会计工作负责人：杜美娟 会计机构负责人：杜美娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 821,151, 861,378, 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 1,701, 2,529, 经营活动现金流入小计 - 822,853, 863,908, 购买商品、接受劳务支付的现金 - 736,535, 822,678, 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,970, 24,358, 支付的各项税费 - 1,311, 905, 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 35,486, 1,901, 经营活动现金流出小计 - 797,303, 849,843, 经营活动产生的现金流量净额 - 25,549, 14,064, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 103,010, - 取得投资收益收到的现金 - 276, - 公告编号：2021-009 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 2, - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 103,288, - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,069, 4,566, 投资支付的现金 - 108,010, - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 119,079, 4,566, 投资活动产生的现金流量净额 - -15,790, -4,566, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 55,950, 80,900, 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 755, 14,765, 筹资活动现金流入小计 - 56,705, 95,665, 偿还债务支付的现金 - 86,800, 81,050, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,250, 19,401, 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 - 6,951, 筹资活动现金流出小计 - 88,050, 107,403, 筹资活动产生的现金流量净额 - -31,345, -11,738, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -21,586, -2,241, 加：期初现金及现金等价物余额 - 41,314, 43,555, 六、期末现金及现金等价物余额 - 19,727, 41,314, 公告编号：2021-009 49 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 6,108, - 23,084, 1,596, 110,501, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500, - - - 38,212, - - - 6,108, - 23,084, 1,596, 110,501, 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,431, - 21,641, 83, 24,156, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,073, 83, 24,156, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-009 50 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,431, -2,431, - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,431, -2,431, - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 8,540, - 44,725, 1,680, 134,658, 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2021-009 51 一、上年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 3,620, - 18,787, 1,455, 103,576, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500, - - - 38,212, - - - 3,620, - 18,787, 1,455, 103,576, 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,487, - 4,297, 141, 6,925, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,384, 141, 23,525, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,487, - -19,087, - -16,600, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,487, - -2,487, - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -16,600, - -16,600, 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-009 52 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 6,108, - 23,084, 1,596, 110,501, 法定代表人：张忠海 主管会计工作负责人：杜美娟 会计机构负责人：杜美娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 6,108, - 25,247, 111,068, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500, - - - 38,212, - - - 6,108, - 25,247, 111,068, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 2,431, 21,887, 24,319, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,319, 24,319, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-009 53 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,431, - -2,431, - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,431, - -2,431, - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 8,540, - 47,135, 135,387, 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2021-009 54 益 备 一、上年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 3,620, - 19,463, 102,796, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500, - - - 38,212, - - - 3,620, - 19,463, 102,796, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 2,487, - 5,784, 8,271, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,871, 24,871, （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,487, - -19,087, -16,600, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,487, - -2,487, 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -16,600, -16,600, 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2021-009 55 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500, - - - 38,212, - - - 6,108, - 25,247, 111,068, 法定代表人：张忠海 主管会计工作负责人：杜美娟 会计机构负责人：杜美娟 公告编号：2021-009 56 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 内蒙古澳菲利食品股份有限公司（以下简称本公司或公司）是内蒙古澳菲 利食品有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立。有限公司成立于 2012 年 6 月 21 日，成立初始注册资本为人民币 万元，由自然人张忠海设立。 经巴彦淖尔市工商管理质量技术监督局批准，取得统一社会信用代码为 91150800597332736R 的营业执照。公司股票于 2016 年 1 月 7 日起在全国中小企 业股份转让系统中挂牌公开转让，证券简称：澳菲利，证券代码：835296。截 至 2020 年 12 月 31 日，公司股本总数为 4, 万股。 公司注册地：内蒙古巴彦淖尔市。 公司住所：内蒙古巴彦淖尔市巴彦淖尔经济技术开发区。 法定代表人姓名：张忠海。 营业期限：自 2012 年 6 月 21 日至 2032 年 6 月 20 日。 注册资本：人民币 4, 万元，股本：人民币 4, 万元。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 业务性质：速冻食品的加工、销售等 公司经营范围：速冻食品[速其他食品（速冻肉制品）]加工、销售；羊屠 宰；鲜冻牛羊肉分割加工、储藏、销售；牛羊皮张购销；牛羊肉调理制品、羊 副产品（含血、脂肪）深加工；进出口贸易；饲养牲畜及种畜繁育推广；饲草 料加工、销售进出口业务；互联网服务；调味品、发酵制品加工、销售；批 发、零售：各类食品、饮料（限预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）、散装 食品、直接入口食品（含熟食卤味）、非直接入口食品（含冷冻冷藏）食用农 产品、日用百货、直接入口食品现场制售（烹调加工类、凉拌类、烧烤类、冷 饮类、食品再加热类）、非直接入口食品现场制售（肉制品类）；仓储物流 公告编号：2021-009 57 （不含危险及违禁品）及相关配套服务；餐饮服务；保健食品加工销售；羊副 产品及生物制品生产、销售；羊肠衣及附属产品加工销售。 本公司 2020 年纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注六“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围和上年度相比无变化。 本公司及各子公司主要从事速冻食品的加工、销售；羊屠宰；鲜冻牛羊肉 分割加工、储藏、销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 13 日董事会决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有 待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条 件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事 项或情况。 公告编号：2021-009 58 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 公告编号：2021-009 59 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 公告编号：2021-009 60 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资 活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公司，是指被 公告编号：2021-009 61 本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 公告编号：2021-009 62 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 公告编号：2021-009 63 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司 自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专 门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货 公告编号：2021-009 64 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折 算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列 示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外 币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加 权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 公告编号：2021-009 65 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处 置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2021-009 66 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 公告编号：2021-009 67 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 公告编号：2021-009 68 负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否 显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著 增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额 公告编号：2021-009 69 和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际 利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 合并范围内关联往来组合（注） 应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 公告编号：2021-009 70 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 注：系本公司应收合并报表范围内的子公司的款项。 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金、保证金组合 其他应收款组合 2 应收备用金及其他组合 其他应收款组合 3 应收拆借款组合 其他应收款组合 4 合并范围内关联往来组合（注） 注：系本公司应收合并报表范围内的子公司的款项。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接 计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合 同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本 公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适 用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列 条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具 公告编号：2021-009 71 进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相 关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用一次转销法摊 公告编号：2021-009 72 销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要 求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 公告编号：2021-009 73 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其 会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公告编号：2021-009 74 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 公告编号：2021-009 75 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公告编号：2021-009 76 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线 摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 公告编号：2021-009 77 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有 关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形 资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 10-25 机器设备 年限平均法 5-15 运输设备 年限平均法 5 公告编号：2021-009 78 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 3 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会 行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 公告编号：2021-009 79 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 公告编号：2021-009 80 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当 期损益。 公告编号：2021-009 81 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 公告编号：2021-009 82 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2021-009 83 C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报 价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权 定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最 终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为 权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利 条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 公告编号：2021-009 84 ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工 具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义 务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金 额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融 工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认 为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其 他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间 按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股 息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条 件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回 购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣 减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 公告编号：2021-009 85 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在 某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 （1）商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控 制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特 征确定，不存在重大融资成分。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表 日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变 化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的 部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产 公告编号：2021-009 86 以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已 完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认 政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 公告编号：2021-009 87 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 公告编号：2021-009 88 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业 投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2021-009 89 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且 该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 公告编号：2021-009 90 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准 则），本公司 2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司 对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金 额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 1,658, 预收款项 1,807, 应交税费 其他流动负债 149, 一年到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 公告编号：2021-009 91 报表项目 新准则下 原准则下 资产 合同资产 存货 应收账款 一年内到期的非流动资产 长期应收款 其他非流动资产 负债 合同负债 13,775, 预收款项 15,015, 应交税费 其他流动负债 1,239, 一年内到期的非流动负债 其他非流动负债 股东权益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 对合并利润表的影响： 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 营业收入 利润总额 所得税费用 净利润 综合收益总额 公告编号：2021-009 92 报表项目 新准则下 本期发生额 原准则下 本期发生额 基本每股收益 ②其他会计政策变更 2020 年度本公司没有发生其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 2020 年度本公司没有发生会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 注 城市维护建设税 应纳流转税额 教育费附加 应纳流转税额 地方教育费附加 应纳流转税额 企业所得税 应纳税所得额 注：本公司发生增值税应税销售行为，原适用 16%、10%的税率。根据 《财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号财政部税务总局海关总署关于 深化增值税改革有关政策的公告》的规定，2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整 为 13%、9%。 本公司及下属子公司执行的企业所得税税率 纳税主体 所得税税率（%） 内蒙古澳菲利食品股份有限公司 详见优惠税负及批文 2、（2） 上海澳菲利食品有限公司 北京羊之原食品有限公司 西安澳菲利食品有限公司 南京小馋羊食品有限公司 公告编号：2021-009 93 2、优惠税负及批文 （1）增值税 根据内蒙古自治区国税局、财政厅财税[2014]17 号《关于将生产销售货物的 增值税一般纳税人全面纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围的公 告》 ，本公司自 2014 年 8 月 1 日起增值税进项税额按核定扣除，具体计算公 式为（当期销售数量× × 当期采购商品平均单价× 13%）/；根据《财税 〔2017〕37 号》关于“简并增值税税率有关政策的通知”的规定，2017 年 7 月 1 日 起，前述具体计算公式变为（当期销售数量× × 当期采购商品平均单价 × 11%）/；根据《财税〔2018〕32 号》关于“关于调整增值税税率的通知”的规 定，2018 年 5 月 1 日起，前述具体计算公式变为（当期销售数量× × 当期采 购商品平均单价× 10%）/；根据《财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定， 2019 年 4 月 1 日起，前述具体计算公式变为（当期销售数量× × 当期采购商 品平均单价× 9%）/。 根据财政部、国家税务总局财税[2012]75 号《关于免征部分鲜活肉蛋产品流 通环节增值税政策的通知》，本公司之子公司上海澳菲利食品有限公司向上海 市普陀区国家税务局申请了减免税备案登记（《税务事项通知书》（文书号 3101071511005637）），享受免征增值税的优惠政策；由于开具增值税专用发票 的需要，上海澳菲利食品有限公司向上海市普陀区国家税务局申请办理了放弃 销售货物适用的增值税免税优惠，自 2016 年 10 月放弃了免税权。 根据财政部、国家税务总局财税[2012]75 号《关于免征部分鲜活肉蛋产品流 通环节增值税政策的通知》，本公司之子公司北京羊之原食品有限公司向北京 市丰台区国家税务局办理了减免税备案登记，享受免征增值税的优惠政策。由 于开具增值税专用发票的需要，北京羊之原食品有限公司向北京市丰台区国家 税务局申请办理了放弃销售货物适用的增值税免税优惠，自 2017 年 1 月至 2020 年 12 月止，按照现在增值税有关规定缴纳增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2012]75 号《关于免征部分鲜活肉蛋产品流 公告编号：2021-009 94 通环节增值税政策的通知》，本公司之子公司西安澳菲利食品有限公司，2020 年 9 月份享受前述文件规定的免征增值税的优惠政策； 根据财政部、国家税务总局财税[2012]75 号《关于免征部分鲜活肉蛋产品流 通环节增值税政策的通知》，本公司之子公司南京小馋羊食品有限公司享受前 述文件规定的免征增值税的优惠政策。 （2）企业所得税 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司享受从事农产品初加工所得免 征企业所得税的优惠政策。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税 〔2019〕13 号》的规定，本公司之子公司上海澳菲利食品有限公司、北京羊之 原食品有限公司、西安澳菲利食品有限公司以及南京小馋羊食品有限公司执行 小型微利企业 20%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 1 月 1 日】，期末指【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 2, 4, 银行存款 20,287, 41,810, 其他货币资金 755, 合 计 20,289, 42,570, 注：期初其他货币资金是本公司向包商银行股份有限公司巴彦淖尔分行缴 存的担保保证金，为羊源经纪人向包商银行股份有限公司巴彦淖尔分行取得的 1, 万元借款提供担保，按担保金额的 5%缴存 万元担保保证金，本期 赎回。 公告编号：2021-009 95 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 5,000, - 合 计 5,000, - 注：交易性金融资产 为本公司购入的理财产品，本期购入 10, 万 元，本期赎回 10, 万元，取得收益 276, 元，余额 500 万元未到期。 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 7,757, 1,020, 6,736, 17,633, 1,331, 16,301, 合计 7,757, 1,020, 6,736, 17,633, 1,331, 16,301, （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 理由 刘二平 459, 459, 债务人发生财务 困难，无法收回 上海龙辉餐饮管理有限公 司/即盈 12, 12, 债务人发生财务 困难，无法收回 博世宝 164, 164, 债务人发生财务 困难，无法收回 豪膳餐饮有限公司 30, 30, 债务人发生财务 困难，无法收回 合计 666, 666, ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 公告编号：2021-009 96 组合——账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1年以内 7,091, 354, 1至 2年 2至 3年 合计 7,091, 354, ③坏账准备的变动 项 目 2020 年 1月 1日 本期增 加 本期减少 2020年 12月 31日 转回 转销 应收账款坏账准备 1,331, 310, 1,020, A、本报告期无核销的应收账款情况： （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,654, 元，占应收账款期末余额合计数的比例 %，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 232, 元。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 家家悦集团股份有限公司 非关联方 1,163, 1 年以内 58, 四川海之雁贸易有限公司 非关联方 1,190, 1 年以内 59, 石洁洁 非关联方 857, 1 年以内 42, 李兵 非关联方 771, 1 年以内 38, 上海惠方食品销售有限公司 非关联方 670, 1 年以内 33, 合计 4,654, 232, 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,874, 2,439, 公告编号：2021-009 97 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 至 2 年 1, 2 至 3 年 合 计 1,874, 2,440, （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 韩义荣 非关联方 400, 1 年以内 未到结算期 霍玉红 非关联方 270, 1 年以内 未到结算期 北京司淼环保设备有限 公司 非关联方 332, 1 年以内 未到结算期 河南华美万邦清洗技术 有限公司 非关联方 294, 1 年以内 未到结算期 张瑞苹 非关联方 150, 1 年以内 未到结算期 合 计 1,446, 5、其他应收款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他应收款 598, 707, 合 计 598, 707, （1）其他应收款情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 789, 190, 598, 837, 129, 707, 合计 789, 190, 598, 837, 129, 707, ①坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 公告编号：2021-009 98 项目 账面余额 未来12月内 预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合1 529, 170, 回收的可能性 组合2 260, 20, 回收的可能性 合计 789, 190, ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 129, 129, 期初余额在本期 —转入第一阶段 129, 129, —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 61, 61, 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 190, 190, ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金、保证金 529, 469, 备用金及其他 260, 367, 合 计 789, 837, ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编号：2021-009 99 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海凯顺物流 有限公司 否 押金、保证金 230, 3-4 年 115, 张慧 否 备用金及其他 80, 1-2 年 6, 王福兰 否 押金、保证金 60, 1-2 年 6, 高鹏 否 备用金及其他 36, 1 年以内 1, 郭俊杰 否 备用金及其他 35, 1 年以内 1, 合 计 441, 131, 6、存货 （1）存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,069, 1,069, 库存商品 81,511, 81,511, 发出商品 - 低值易耗品 510, 510, 合 计 83,092, 83,092, （续） 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,299, 1,299, 库存商品 96,303, 96,303, 发出商品 6,053, 6,053, 低值易耗品 70, 70, 合 计 103,726, 103,726, 公告编号：2021-009 100 7、其他流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税 4,537, 5,979, 待退或抵减的企业所得 税 7, 待摊费用 226, 合 计 4,764, 5,986, 8、固定资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产 39,816, 40,657, 合 计 39,816, 40,657, （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 38,427, 19,167, 2,528, 1,087, 61,211, 2、本期增加金额 1,965, 1,515, 290, 92, 3,865, （1）购置 1,515, 290, 92, 1,899, （2）在建工程转入 1,965, 1,965, 3、本期减少金额 139, 59, 17, 216, （1）处置或报废 139, 59, 17, 216, 4、期末余额 40,393, 20,543, 2,760, 1,162, 64,859, 二、累计折旧 1、期初余额 9,459, 8,826, 1,415, 852, 20,553, 2、本期增加金额 1,934, 2,098, 447, 127, 4,607, （1）计提 1,934, 2,098, 447, 127, 4,607, 3、本期减少金额 46, 56, 14, 118, （1）处置或报废 46, 56, 14, 118, 4、期末余额 11,394, 10,877, 1,806, 964, 25,043, 三、减值准备 1、期初余额 公告编号：2021-009 101 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 28,999, 9,665, 954, 197, 39,816, 2、期初账面价值 28,968, 10,341, 1,113, 235, 40,657, ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 污水处理车间 4,307, 正在办理中 （2）截止 2020 年 12 月 31 日，已提足折旧仍在使用的固定资产原值是 万元。 9、在建工程 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 在建工程 15,792, 6,274, 合 合 计 15,792, 6,274, （1）在建工程情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 污水处理工程 1,134, 1,134, 特色生物制药及冷 链物流服务项目 15,792, 15,792, 4,667, 4,667, 设备安装 472, 472, 合 计 15,792, 15,792, 6,274, 6,274, （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 特色生物制药及冷 链物流服务项目 45,000, 自筹 公告编号：2021-009 102 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 污水处理工程 3,596, 自筹 续： 工程名称 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 金额 其中： 利息资 本化金 额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中： 利息资 本化金 额 特色生物制药及冷 链物流服务项目 4,667, 11,125, 15,792, 污水处理工程 1,134, 204, 1,338, 合 计 5,802, 11,329, 1,338, 15,792, 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 5,176, 247, 5,424, 2、本期增加金额 58, 58, （1）购置 58, 58, 3、本期减少金额 4、期末余额 5,176, 305, 5,482, 二、累计摊销 1、期初余额 655, 2, 657, 2、本期增加金额 103, 25, 128, （1）计提 103, 25, 128, 3、本期减少金额 4、期末余额 759, 27, 786, 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,417, 278, 4,696, 公告编号：2021-009 103 项 目 土地使用权 软件 合 计 2、期初账面价值 4,520, 245, 4,766, 11、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入资产改良支出 164, 236, 173, 13, 214, 房屋租赁费 - 806, 286, 277, 242, 合 计 164, 1,043, 459, 290, 456, 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 75, 377, 99, 497, 合计 75, 377, 99, 497, （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 834, 963, 内部交易未实现利润 1,536, 1,631, 可抵扣亏损 2,406, 1,734, 合 计 4,777, 4,328, （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 备注 2022 年度 313, 313, 2023 年度 228, 228, 2024 年度 1,192, 1,192, 2025 年度 671, 合 计 2,406, 1,734, 公告编号：2021-009 104 13、其他非流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付设备、工程款 795, 3,217, 合 计 795, 3,217, 14、短期借款 借款类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证借款 3,000, 3,000, 抵押借款 3,000, 28,850, 短期借款应付利息 8, 合 计 6,008, 31,850, 注：（1）保证借款期末余额 万元是由上海市中小微企业政策性融资 担保基金管理中心、实际控制人张忠海及配偶管俊香共同提供保证取得的借 款。 （2）抵押借款期末余额是 万元是由实际控制人张忠海及配偶管俊香 共同提供保证同时以其配偶管俊香的房产抵押取得的借款。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 材料及劳务款 19,117, 32,544, 工程及设备款 603, 2,460, 合 计 19,721, 35,005, （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江瑞邦智能装备股份有限公 司 380, 合同未到期 合 计 380, 公告编号：2021-009 105 16、预收账款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收账款 1,807, 合 计 1,807, （1）分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 货款 1,807, 合 计 1,807, 17、合同负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 合同负债 15,015, 减：列示于其他流动负债的部分 1,239, 合 计 13,775, （1）分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 货款 13,775, 合 计 13,775, 18、其他流动负债 （1）其他流动负债列示 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税 1,239, 合 计 1,239, 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,888, 28,048, 27,850, 5,086, 二、离职后福利-设定提存计 17, 59, 77, 公告编号：2021-009 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 划 三、辞退福利 合 计 4,905, 28,107, 27,927, 5,086, （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,873, 27,263, 27,069, 5,068, 2、职工福利费 - 409, 409, - 3、社会保险费 11, 330, 328, 13, 其中：医疗保险费 10, 314, 312, 12, 工伤保险费 2, 3, 生育保险费 1, 11, 11, 1, 大额医疗保险费 - 1, 1, 4、住房公积金 2, 41, 39, 4, 9、其他短期薪酬 - 3, 3, - 合 计 4,888, 28,048, 27,850, 5,086, （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17, 56, 73, 2、失业保险费 2, 3, 合 计 17, 59, 77, 20、应交税费 税 项 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 企业所得税 6, - 水利基金 746, 714, 代扣代缴个人所得税 552, 400, 印花税 33, 35, 合 计 1,337, 1,150, 公告编号：2021-009 107 21、其他应付款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 55, 其他应付款 1,221, 30,934, 合 计 1,221, 30,989, （1）应付利息情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 55, 合 计 55, （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 关联方借款 8,550, 押金 679, 723, 保证金 22, 21,625, 其他 519, 34, 合 计 1,221, 30,934, ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、长期借款 长期借款分类 借款类别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 质押借款 10,000, 公告编号：2021-009 108 23、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 703, 1,358, 1,122, 938, 合 计 703, 1,358, 1,122, 938, 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 计入营 业外收 入 计入其他收 益 50 万只肉羊屠宰分 割深加工二期建设 项目 222, 50, 172, 与资产相关 排污费专项资金污 染防治项目 480, 187, 293, 与资产相关 三期物流冷链专项 补贴 400, 400, 与资产相关 自治区服务业专项 资金 150, 76, 73, 与资产相关 人才引进与培养 补贴 177, 177, 与收益相关 就业补助 80, 80, 与收益相关 党员经费补贴 4, 4, 与收益相关 民贸民品贷款 143, 143, 与收益相关 能补贴费 67, 67, 与收益相关 人才储备 4, 4, 与收益相关 稳岗费 27, 27, 与收益相关 中小企业发展专 项资金 300, 300, 与收益相关 个税返还 1, 1, 与收益相关 合 计 703, 1,358, 1,122, 938, 24、股本 项目 2020 年 1 月 1 日 本期增减 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 股份总数 41,500, 41,500, 公告编号：2021-009 109 25、资本公积 项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股本溢价 38,212, 38,212, 合 计 38,212, 38,212, 26、盈余公积 项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 6,108, 2,431, 8,540, 合 计 6,108, 2,431, 8,540, 27、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 23,084, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 23,084, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,073, 减：提取法定盈余公积 2,431, % 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 44,725, 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 753,818, 702,937, 824,193, 768,284, 其他业务 89, 19, 216, 90, 合 计 753,907, 702,956, 824,410, 768,375, （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 公告编号：2021-009 110 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 分割类 667,172, 623,491, 717,295, 710,442, 下货类 86,645, 79,445, 106,897, 57,842, 合 计 753,818, 702,937, 824,193, 768,284, （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 31,059, 29,469, 36,347, 33,614, 华北地区 263,756, 245,099, 331,091, 313,560, 华东地区 293,645, 271,681, 255,408, 237,697, 华南地区 55,726, 52,792, 67,666, 62,734, 华中地区 42,350, 40,382, 58,291, 53,585, 西北地区 25,599, 23,969, 37,298, 35,383, 西南地区 41,680, 39,542, 38,088, 31,708, 合 计 753,818, 702,937, 824,193, 768,284, （4）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 753,818, 89, 753,907, 合 计 753,818, 89, 753,907, （5）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、26。本公司根据合同的约定，作为主要 责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合 同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控 制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义 务, 客户取得相关商品的控制权。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进 公告编号：2021-009 111 行，其余销售则授予一定期限的信用期。 （6）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额 为 15,015, 元，预计将于 2021 年 01 月 31 日前确认收入。 29、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 15, 教育费附加 6, 地方教育费附加 4, 房产税 280, 264, 土地使用税 146, 146, 车船使用税 4, 6, 印花税 167, 255, 水利建设基金 734, 323, 环境保护税 1, 1, 资源税 23, 合 计 1,384, 997, 30、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 4,977, 5,758, 运输及装卸费 3,416, 5,263, 租赁及仓储费 2,942, 2,809, 物料费用 1,061, 531, 折旧及摊销费用 386, 220, 差旅费 256, 367, 小汽车费用 174, 142, 水电燃气费 158, 79, 服务费 93, 1,104, 办公费 84, 88, 业务招待费 76, 72, 广告及业务宣传费 5, 470, 公告编号：2021-009 112 项 目 2020 年度 2019 年度 其他 41, 286, 合 计 13,676, 17,197, 31、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 6,620, 7,074, 折旧及摊销费用 2,156, 1,641, 中介机构费用 720, 535, 物料消耗 387, 297, 水电费 242, 业务招待费 211, 281, 服务费 184, 会议费 141, 90, 小汽车费用 124, 126, 差旅费 91, 195, 办公费 72, 156, 检测费 8, 35, 保险费 - 94, 其他 157, 216, 合 计 11,119, 10,745, 32、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 1,621, 3,500, 减：利息收入 80, 78, 手续费 120, 32, 其他 45, 977, 合 计 1,707, 4,432, 33、其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 1,122, 1,164, 合 计 1,122, 1,164, 公告编号：2021-009 113 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关： 50 万只肉羊屠宰分割深加工二期建设项目 50, 50, 排污费专项资金污染防治项目 187, 187, 自治区服务业专项资金 76, 与收益相关： 人才引进与培养补贴 177, 144, 就业补助 80, 67, 党员经费补贴 4, 5, 民贸民品贷款 143, 能补贴费 67, 人才储备 4, 稳岗费 27, 中小企业发展专项资金 300, 自治区发明专利资助 10, 优质肉羊加工储存先进技术推广与应用示范 项目 700, 稳岗补贴 1, 合 计 1,122, 1,164, 34、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -310, 230, 其他应收款信用减值损失 61, 34, 合 计 -249, 265, 35、投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 276, 处置交易性金融资产产生的投资收益 合 计 276