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客户： 签 名 日 期
项目：融资与投资循环符合性测试程序 执行人 索引号 B4-6-1
会计期间： 复核人 页次
符 合 性 测 试 程 序 执 行 人 索 引 号
一、融资有无相关内部控制制度的符合性测试：
1、检查融资有无内部控制制度的遵循情况，并作出相应记录；
2、公司债券和股票交易是否均经董事会授权的人员办理，属大额交易
的，是否对授权者规定明确的限额，超过限额是否获得董事会的批准；
3、融资借款是否均签订借款合同，抵押担保是否获得授权批准；
4、利息支出是否按期入帐，是否划清资本性支出和收益性支出；
5、实收资本是否经注册会计师验证并作会计处理。
二、投资有无相关内部控制制度的符合性测试：
1、投资项目是否均经授权批准，投资金额是否及时入帐；
2、是否与被投资单位签订投资合同、协议、是否获得被投资单位出具
的投资证明；
3、抽取投资的核算方法是否符合有关财务会计制度的规定，相关的投
资收益会计处理是否正确，手续是否齐全；
4、有价证券的买卖是否经过授权，是否妥善保管并定期盘点核对。
测试结论：
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