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助理审计员岗位手册表格之二：
主要工作及其细化
主要活动 工作
频率 具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位
1、开展货币资金、应收及预
付款、存货、对外投资、固定
资产、无形资产及递延资产的
单项业务审计
2、审核流动负债、长期负债、
所有者权益的真实、正确、合
理、合法
3、完成收入、成本、费用、
利润所分管业务的审计
4、编写审计工作底稿
5、检查、复核审计证据
6、作出单项审计评价意见
7、整理、归档审计资料
根 据 审 计 工 作 计 划
完成单项审计业务
每年 /
按 项
目 完
成 时
间
8、
集团公司和各项事业部的计划和
预算；集团公司各项政策及制度；
被审单位提供完整的会计核算资
料及有关文件、规定
审计工作计划和单项审计评
价意见（财务中心总经理）
