财务报表填表说明财务报表填表说明
CTAIS2：2013财务报表与适用会计制度(或行业)对应关系
序号 2013 财务报表 报送条件
1 2013小企业会
计准则类报表
1） 税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”；
2） 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；
3） 税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；
满足上述任一条件即可填报。
2 2013小企业会
计财务准则类
附注
税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”
3 2013一般企业
财务报表
1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；
2） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”；
3） 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；
4） 税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；
满足上述任一条件即可填报。
4 2013金融企业
财务报表（银行
类）
1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；
2） 税务登记的行业“6600货币金融服务”或“6900其他金
融业”；
同时满足上述两个条件即可填报。
5 2013金融企业
财务报表（担保
类）
1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；
2） 税务登记的行业明细“7296担保服务”；
同时满足上述两个条件即可填报。
6 2013金融企业
财务报表（保险
类）
1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；
2） 税务登记的行业 “6800保险业”；
同时满足上述两个条件即可填报。
7 2013金融企业
财务报表(证券
类)
1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；
2） 税务登记的行业 “6700资本市场服务”；
同时满足上述两个条件即可填报。
目 录
1.小企业会计准则类报表.................................................................................................................3
资产负债表.........................................................................................................................3
利润表__月报.....................................................................................................................4
现金流量表__月报.............................................................................................................6
利润表__年报.....................................................................................................................7
现金流量表__年度.............................................................................................................9
附注...................................................................................................................................10
2 企业会计准则类报表..................................................................................................................14
资产负债表........................................................................................................................14
利润表................................................................................................................................16
现金流量表........................................................................................................................17
所有者权益（股东权益）变动表....................................................................................21
3 企业会计制度..............................................................................................................................24
资产负债表.......................................................................................................................24
损益表...............................................................................................................................26
现金流量表.......................................................................................................................27
4 金融企业会计制度......................................................................................................................29
金融企业财务报表（银行类）.......................................................................................29
资产负债表.............................................................................................................29
利润表.....................................................................................................................30
现金流量表.............................................................................................................32
所有者权益（股东权益）变动表.........................................................................34
金融企业财务报表（保险类）.......................................................................................37
资产负债表............................................................................................................37
利润表....................................................................................................................39
现金流量表............................................................................................................41
所有者权益变动表................................................................................................43
金融企业财务报表（证券类）.......................................................................................48
资产负债表............................................................................................................48
利润表....................................................................................................................51
现金流量表............................................................................................................54
所有者权益变动表................................................................................................57
金融企业财务报表（担保类）.......................................................................................60
资产负债表............................................................................................................60
利润及利润分配表................................................................................................63
所有者权益（或股东权益）增减变动表............................................................64
1.小企业会计准则类报表
资产负债表
资产负债表 会小企 01 表
编制单位: 年 月 日 单位: 元
资产 行
次
期末
余额
期初
余额
负债和所有者权益 行
次
期末
余额
期初
余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 短期借款 31
短期投资 2 应付票据 32
应收票据 3 应付账款 33
应收账款 4 预收账款 34
预付账款 5 应付职工薪酬 35
应收股利 6 应交税费 36
应收利息 7 应付利息 37
其他应收款 8 应付利润 38
存货 9 其他应付款 39
其中：原材料 10 其他流动负债 40
在产品 11 流动负债合计 41
库存商品 12 非流动负债：
周转材料 13 长期借款 42
其他流动资产 14 长期应付款 43
流动资产合计 15 递延收益 44
非流动资产： 其他非流动负债 45
长期债券投资 16 非流动负债合计 46
长期股权投资 17 负债合计 47
固定资产原价 18
减：累计折旧 19
固定资产账面价值 20
在建工程 21
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 25 实收资本（或股本） 48
开发支出 26 资本公积 49
长期待摊费用 27 盈余公积 50
其他非流动资产 28 未分配利润 51
非流动资产合计 29 所有者权益（或股东权益）合计 52
资产总计 30 负债和所有者权益（或股东权益）
总计
53
填表说明：
①第 15 行“流动资产合计”：自动计算得出，行 15＝行 1+行 2+行 3+行 4+行 5+行 6+行 7+
行 8+行 9+行 14；
①第 20 行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行 20＝行 18-行 19；
①第 29 行“非流动资产合计”：自动计算得出，行 29=行 16+行 17+行 20+行 21+行 22+
行 23+行 24+行 25+行 26+行 27+行 28
①第 30 行“资产总计”： 自动计算得出，行 30=行 15+行 29
①第 41 行“流动负债合计”：自动计算得出，行 41=行 31+行 32+行 33+行 34+行 35+行
36+行 37+行 38+行 39+行 40；
①第 46 行“非流动负债合计”： 自动计算得出，行 46=行 42+行 43+行 44+行 45；
①第 47 行“负债合计”： 自动计算得出，行 47=行 41+行 46；
①第 52 行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行 52=行 48+行 49+行 50+
行 51；
①第 53 行“负债和所有者权益总计”： 自动计算得出，行 53=行 47+行 52=行 30。
①第 9 行>=行 10+行 11 行 12+行 13。
利润表__月报
利润表 会小企02表
编制单位： 年 月 单位：元
项 目 行次 本年累计金额 本月金额
一、营业收入 1
减：营业成本 2
营业税金及附加 3
其中：消费税 4
营业税 5
城市维护建设税 6
资源税 7
土地增值税 8
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10
销售费用 11
其中：商品维修费 12
广告费和业务宣传费 13
管理费用 14
其中：开办费 15
业务招待费 16
研究费用 17
财务费用 18
其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19
加：投资收益（损失以“-”号填列） 20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21
加：营业外收入 22
其中：政府补助 23
减：营业外支出 24
其中：坏账损失 25
无法收回的长期债券投资损失 26
无法收回的长期股权投资损失 27
自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28
税收滞纳金 29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30
减：所得税费用 31
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32
填表说明：
（1）“本年累计金额”列各栏次：根据本期利润表“本月金额”加上期利润表“本年累计金
额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《利润表》，“本年累计金额”=“本月金额”。
（2）“本月金额”列各栏次：
①第 21 行“营业利润”：自动计算得出，行 21=行 1-行 2-行 3-行 11-行 14-行 18+行 20；
①第 30 行“利润总额”：自动计算得出，行 30=行 21+行 22-行 24；
①第 32 行“净利润”：自动计算得出，行 32=行 30-行 31。
①其他行次：手工录入。
（3）其他关系：
①行 3>=行 4+行 5+行 6+行 7+行 8+行 9+行 10。
①行 11>=行 12+行 13；
①行 14>=行 15+行 16+行 17；
①行 18>=行 19；
①22 行>=行 23；
①行 24>=行 25+行 26+行 27+行 28+行 29。
现金流量表__月报
现金流量表
会小企03表
编制单位： 年 月 单位： 元
项 目 行次 本年累计
金额
本月金
额
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1
收到其他与经营活动有关的现金 2
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3
支付的职工薪酬 4
支付的税费 5
支付其他与经营活动有关的现金 6
经营活动产生的现金流量净额 7
二、投资活动产生的现金流量：
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8
取得投资收益收到的现金 9
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12
投资活动产生的现金流量净额 13
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 14
吸收投资者投资收到的现金 15
偿还借款本金支付的现金 16
偿还借款利息支付的现金 17
分配利润支付的现金 18
筹资活动产生的现金流量净额 19
四、现金净增加额 20
加：期初现金余额 21
五、期末现金余额 22
填表说明：
（1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流
量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：根据本期现金流量表“本月金额”加上期现金流量表“本
年累计金额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《现金流量表》的月份，“本年累计金额”=“本月金额”。
（3）“本月金额”列各栏次：
①第 7 行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 7=行 1+行 2-行 3-行 4-行
5-行 6；
①第 13 行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 13=行 8+行 9+行 10-行 11-
行 12；
①第 19 行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 19=行 14+行 15-行 16-
行 17-行 18；
①第 20 行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行 20=行 7+行 13+行 19；
①第 22 行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行 22=行 20+行 21；
利润表__年报
利润表 会小企02表
编制单位： 年度 单位：元
项 目 行次 本年累计金额 上年金额
一、营业收入 1
减：营业成本 2
营业税金及附加 3
其中：消费税 4
营业税 5
城市维护建设税 6
资源税 7
土地增值税 8
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10
销售费用 11
其中：商品维修费 12
广告费和业务宣传费 13
管理费用 14
其中：开办费 15
业务招待费 16
研究费用 17
财务费用 18
其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19
加：投资收益（损失以“-”号填列） 20
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21
加：营业外收入 22
其中：政府补助 23
减：营业外支出 24
其中：坏账损失 25
无法收回的长期债券投资损失 26
无法收回的长期股权投资损失 27
自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28
税收滞纳金 29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30
减：所得税费用 31
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32
填表说明：
（1）“本年累计金额”列各栏次：以“ 年度”值判断，系统自动取《利润表_月报》中 12
月的“本年累计金额”列数据，允许手工修改。
（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则
以“ 年度”值判断，取其上一年度 12 月的《利润表_年度》的“本年累计金额”数据，自动
生成，允许手工修改。
（3）表内各栏次项目：
①第 21 行“营业利润”项目：行 21=行 1-行 2-行 3-行 11-行 14-行 18+行 20；
①第 30 行“利润总额”项目：行 30=行 21+行 22-行 24；
①第 32 行“净利润”项目：行 32=行 30-行 31。
①其他行次：手工录入。
（4）其他关系：
①行 3>=行 4+行 5+行 6+行 7+行 8+行 9+行 10。
①行 11>=行 12+行 13；
①行 14>=行 15+行 16+行 17；
①行 18>=行 19；
①行>22=行 23；
①行 24>=行 25+行 26+行 27+行 28+行 29；
现金流量表__年度
现金流量表
会小企 03 表
编制单位： 年度 单位： 元
项 目 行次 本年累计
金额
上年金
额
一、经营活动产生的现金流量：
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1
收到其他与经营活动有关的现金 2
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3
支付的职工薪酬 4
支付的税费 5
支付其他与经营活动有关的现金 6
经营活动产生的现金流量净额 7
二、投资活动产生的现金流量：
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8
取得投资收益收到的现金 9
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12
投资活动产生的现金流量净额 13
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 14
吸收投资者投资收到的现金 15
偿还借款本金支付的现金 16
偿还借款利息支付的现金 17
分配利润支付的现金 18
筹资活动产生的现金流量净额 19
四、现金净增加额 20
加：期初现金余额 21
五、期末现金余额 22
填表说明：
（1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流
量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值判断，系统自动取《现金流量表_月报》中 12
月的“本年累计金额”列数据，允许手工修改。
（3）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则
以“年度”值判断，取其上一年度 12 月的《现金流量表_年度》的“本年累计金额”数据，自动
生成，允许手工修改。
（4）各栏次项目：
①第 7 行“经营活动产生的现金流量净额”：行 7=行 1+行 2-行 3-行 4-行 5-行 6；
①第 13 行“投资活动产生的现金流量净额”：行 13=行 8+行 9+行 10-行 11-行 12；
①第 19 行“筹资活动产生的现金流量净额”：行 19=行 14+行 15-行 16-行 17-行 18；
①第 20 行“四、现金净增加额”：行 20=行 7+行 13+行 19；
①第 22 行“五、期末现金余额”项目：行 22=行 20+行 21。
附注
1．短期投资的披露：
编制单位： 年 月
项目 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与期末市价的差额
1．股票
2．债券
3．基金
4．其他
合计
2．应收账款按账龄结构披露：
编制单位： 年 月
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上
合 计
3．存货的披露：
编制单位： 年 月
项目 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与期末市价的差额
1．原材料
2．在产品
3．库存商品
4．周转材料
5．消耗性生物资产
6． 周转材料
7．委托加工物资
8． 消耗性生物资产
9．在途物资
10．其他
合 计
4．固定资产的披露：
编制单位： 年 月
项 目 原 价 累计折旧 期末账面价值
1．房屋、建筑物
2．机器
3．机械
4．运输工具
5．设备
6．器具
7．工具
合 计
5．应付职工薪酬的披露：
应付职工薪酬明细表 会小企01表附表1
编制单位： 年 月 单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1．职工工资
2．奖金、津贴和补贴
3．职工福利费
4．社会保险费
5．住房公积金
6．工会经费
7．职工教育经费
8．非货币性福利
9．辞退福利
10．其他
合 计
6．应交税费的披露格式如下：
应交税费明细表 会小企01表附表2
编制单位： 年 月 单位：元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1．增值税
2．消费税
3．营业税
4．城市维护建设税
5．企业所得税
6．资源税
7．土地增值税
8．城镇土地使用税
9．房产税
10．车船税
11．教育费附加
12．矿产资源补偿费
13．排污费
14．代扣代缴的个人所得税
15.其他
合 计
7．利润分配的披露：
利润分配表 会小企01表附表3
编制单位： 年度 单位：元
项 目 行次 本年金额 上年金额
一、净利润 1
加：年初未分配利润 2
其他转入 3
二、可供分配的利润 4
减：提取法定盈余公积 5
提取任意盈余公积 6
提取职工奖励及福利基金 7
提取储备基金 8
提取企业发展基金 9
利润归还投资 10
三、可供投资者分配的利润 11
减：应付利润 12
四、未分配利润 13
填表说明：
①行 4=行 1+行 2+行 3
①行 11=行 4-行 5-行 6-行 7-行 8-行 9-行 10
①行 13=行 11-行 12
①其他行次：手工录入。
2 企业会计准则类报表
资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位: 年 月 日 单位：元
资产
行
次
期末余
额
年初余
额
负债及所有者权益 行次 期末余额 年初余额
流动资产： 1 流动负债： 34
货币资金 2 短期借款 35
交易性金融产资产 3 交易性金融负债 36
应收票据 4 应付票据 37
应收帐款 5 应付帐款 38
预付款项 6 预收款项 39
应收利息 7 应付职工薪酬 40
应收股利 8 应交税费 41
其他应收款 9 应付利息 42
存货 10 应付股利 43
一年内到期的非流
动资产
11 其他应付款 44
其他流动资产 12 一年内到期的非流动负债 45
流动资产合计
(13=2&12)
13 其他流动负债 46
非流动资产： 14 流动负债合计(47=35&46) 47
可供出售金融资产 15 非流动负债: 48
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 18 长期应付款 51
投资性房地产 19 专项应付款 52
固定资产 20 预计负债 53
在建工程 21 递延所得税负债 54
工程物资 22 其他非流动负债 55
固定资产清理 23 非流动负债合计(56=49&55) 56
生产性生物资产 24 负债合计(57=47+56) 57
油气资产 25 所有者权益(或股东权益): 58
无形资产 26 实收资本（或股本） 59
开发支出 27 资本公积 60
商誉 28 减：库存股 61
长期待摊费用 29 专项储备 62
递延所得税资产 30 盈余公积 63
其他非流动资产 31 未分配利润 64
非流动资产合计
(32=15&31)
32
所有者权益(或股东权益)合计
(64=59+60-61+62+63+64)
65
资产总计(33=13+32) 33
负债和所有者权益(或股东权益)总计
(66=57+64)
66
填表说明
（1）第 13 栏“流动资产合计”：
期末余额：数字型，“流动资产合计”期末余额栏数据=第 2+…+12 行期末余额栏数
据。
年初余额：数字型，“流动资产合计”年初余额栏数据=第 2+…+12 行年初余额栏数
据。
（2）第 32 栏“非流动资产合计”：
期末余额：数字型，“非流动资产合计”期末余额栏数据=第 15+…+31 行期末余额栏
数据。
年初余额：数字型，“非流动资产合计”年初余额栏数据=第 15+…+31 行年初余额栏
数据。
（3）第 33 栏“资产总计”：
期末余额：数字型，“资产总计”期末余额栏数据=第 13 行+第 32 行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，“资产总计”年初余额栏数据=第 13 行+第 32 行年初余额栏数据。
（4）第 47 栏“流动负债合计”：
期末余额：数字型，“流动负债合计”期末余额栏数据=第 35+…+46 行期末余额栏数
据。
年初余额：数字型，“流动负债合计”年初余额栏数据=第 35+…+46 行年初余额栏数
据。
（5）第 56 栏“非流动负债合计”：
期末余额：数字型，“非流动负债合计”期末余额栏数据=第 49+…+55 行期末余额栏
数据。
年初余额：数字型，“非流动负债合计”年初余额栏数据=第 49+…+55 行年初余额栏
数据。
（6）第 57 栏“负债合计”：
期末余额：数字型，“负债合计”期末余额栏数据=第 47 行+第 56 行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，“负债合计”年初余额栏数据=第 47 行+第 56 年初余额栏数据。
（7）第 65 栏“所有者权益（或股东权益）合计”：
期末余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额栏数据=第 59 行+
第 60 行-第 61 行+第 62 行+第 63 行+第 64 行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，“所有者权益（或股东权益）合计”年初余额栏数据=第 59 行+
第 60 行-第 61 行+第 62 行+第 63 行+第 64 行年初余额栏数据。
（8）第 66 栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：
期末余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”期末余额栏数据=第 57
行+第 65 行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，“负债和所有者权益（或股东权益）总计”年初余额栏数据=第 57
行+第 65 行年初余额栏数据。
利润表
利 润 表
编制单位: 年 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目 行次
一、营业收入 1
减：营业成本 2
营业税金及附加 3
销售费用 4
管理费用 5
财务费用 6
资产减值损失 7
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 8
投资收益（损失以"-"号填列） 9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以"－"号填
列)11=01-02-03-04-05-06-07+08+09 11
加：营业外收入 12
减：营业外支出 13
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）15=11+12-13 15
减：所得税费用 16
四、净利润（净亏损以"－"号填列）17=15-16 17
五、每股收益： 18
（一）基本每股收益 19
（二）稀释每股收益 20
填表说明
（1）第 11 栏“二、营业利润（亏损以“－”号填列）”：
本期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“－”号填列）”本期金额栏数据=第 1 行-
第 2 行-第 3 行-第 4 行-第 5 行-第 6 行-第 7 行+第 8 行+第 9 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“二、营业利润（亏损以“－”号填列）”上期金额栏数据=第 1 行-
第 2 行-第 3 行-第 4 行-第 5 行-第 6 行-第 7 行+第 8 行+第 9 行上期金额栏数据。
（2）第 15 栏“三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）”：
本期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）”本期金额栏数据=第
11 行+第 12 行-第 13 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）”上期金额栏数据=第
11 行+第 12 行-第 13 行上期金额栏数据。
（3）第 17 栏“四、净利润（净亏损以“－”号填列）”：
本期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以“－”号填列）”本期金额栏数据=第 15 行
-第 16 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“四、净利润（净亏损以“－”号填列）”上期金额栏数据=第 15 行
-第 16 行上期金额栏数据。
（4）第 14 栏“其中：非流动资产处置损失”：
本期金额：数字型，“其中：非流动资产处置损失”本期金额栏数据<=第 13 栏“减：
营业外支出”本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“其中：非流动资产处置损失”上期金额栏数据<=第 13 栏“减：
营业外支出”上期金额栏数据。
（5）“上期金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月值
判断，取其上一年度对应月份的《利润表》的“本期金额”数据，自动生成，允许手工修改。
现金流量表
现 金 流 量 表
编制单位: 年 月 单位：元
项目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的资金 4
经营活动现金流入小计(5=2+3+4) 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付其他与经营活动有关的现金 9
经营活动现金流出小计(10=6+7+8+9) 10
经营活动产生的现金流量净额(11=5-10) 11
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
15
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计
(18=13+14+15+16+17)
18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金
19
投资支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计(23=19+20+21+22) 23
投资活动产生的现金流量净额(24=18-23) 24
三、筹资活动所产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计(29=26+27+28) 29
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计(33=29+30+31) 33
筹资活动产生的现金流量净额(34=29-33) 34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额
(36=11+24+34+35)
36
加：期初现金及现金等价物余额 37
六、期末现金及现金等价物余额(38=36+37) 38
补充资料 行次 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40
加：资产减值准备 41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
42
无形资产摊销 43
长期待摊费用摊销 44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以"－"号填列) 45
固定资产报废损失(收益以"－"号填列) 46
公允价值变动损失(收益以"－"号填列) 47
财务费用(收益以"－"号填列) 48
投资损失(收益以"－"号填列) 49
递延所得税资产减少(增加以"－"号填列) 50
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列) 51
存货的减少(增加以"－"号填列) 52
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填
列) 53
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填
列) 54
其他 55
经营活动产生的现金流量净额(56=40&55) 56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 57
债务转为资本 58
一年内到期的可转换公司债券 59
融资租入固定资产 60
3.现金及现金等价物净变动情况： 61
现金的期末余额(62=38) 62
减：现金的期初余额 63
加：现金等价物的期末余额 64
减：现金等价物的期初余额 65
现金及现金等价物净增加额
(66=62-63+64-65)
66
填表说明
（1）第 5 栏“经营活动现金流入小计”：
本期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”本期金额栏数据=第 2 行+第 3 行+第
4 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“经营活动现金流入小计”上期金额栏数据=第 2 行+第 3 行+第
4 行上期金额栏数据。
（2）第 10 栏“经营活动现金流出小计”：
本期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”本期金额栏数据=第 6 行+第 7 行+第
8 行+第 9 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“经营活动现金流出小计”上期金额栏数据=第 6 行+第 7 行+第
8 行+第 9 行上期金额栏数据。
（3）第 11 栏“经营活动产生的现金流量净额”：
本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第 5 行-第 10
行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第 5 行-第 10
行上期金额栏数据。
（4）第 18 栏“投资活动现金流入小计”：
本期金额：数字型，“投资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第 13 行+第 14 行+
第 15 行+第 16 行+第 17 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“投资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第 13 行+第 14 行+
第 15 行+第 16 行+第 17 行上期金额栏数据。
（5）第 23 栏“投资活动现金流出小计”：
本期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第 19 行+第 20 行+
第 21 行+第 22 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“投资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第 19 行+第 20 行+
第 21 行+第 22 行上期金额栏数据。
（6）第 24 栏“投资活动产生的现金流量净额”：
本期金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第 18 行-第 23
行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第 18 行-第 23
行上期金额栏数据。
（7）第 29 栏“筹资活动现金流入小计”：
本期金额：数字型，“筹资活动现金流入小计”本期金额栏数据=第 26 行+第 27 行+
第 28 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“筹资活动现金流入小计”上期金额栏数据=第 26 行+第 27 行+
第 28 行上期金额栏数据。
（8）第 33 栏“筹资活动现金流出小计”：
本期金额：数字型，“筹资活动现金流出小计”本期金额栏数据=第 30 行+第 31 行+
第 32 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“筹资活动现金流出小计”上期金额栏数据=第 30 行+第 31 行+
第 32 行上期金额栏数据。
（9）第 34 栏“筹资活动产生的现金流量净额”：
本期金额：数字型，“筹资活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第 29 行-第 33
行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“筹资活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第 29 行-第 33
行上期金额栏数据。
（10）第 36 栏“五、现金及现金等价物净增加额”：
本期金额：数字型，“五、现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第 11 行+
第 24 行+第 34 行+第 35 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“五、现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第 11 行+
第 24 行+第 34 行+第 35 行上期金额栏数据。
（11）第 38 栏“六、期末现金及现金等价物余额”：
本期金额：数字型，“六、期末现金及现金等价物余额”本期金额栏数据=第 36 行+
第 37 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“六、期末现金及现金等价物余额”上期金额栏数据=第 36 行+
第 37 行上期金额栏数据。
（12）第 56 栏“经营活动产生的现金流量净额”：
本期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”本期金额栏数据=第 40+…+55
行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”上期金额栏数据=第 40+…+55
行上期金额栏数据。
（13）第 62 栏“现金的期末余额”：
本期金额：数字型，“现金的期末余额”本期金额栏数据=第 38 行“六、期末现金及现
金等价物余额”本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“现金的期末余额”上期金额栏数据=第 38 行“六、期末现金及现
金等价物余额”上期金额栏数据。
（14）第 66 栏“现金及现金等价物净增加额”：
本期金额：数字型，“现金及现金等价物净增加额”本期金额栏数据=第 62 行-第 63
行+第 64 行-第 65 行本期金额栏数据。
上期金额：数字型，“现金及现金等价物净增加额”上期金额栏数据=第 62 行-第 63
行+第 64 行-第 65 行上期金额栏数据。
（15）“上期金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表日期年月
值判断，取其上一年度对应月份《现金流量表》的“本期金额”数据，自动生成，允许
手工修改。
所有者权益（股东权益）变动表
所有者权益变动表
编制单位: 年 月 单位：元
项 目 行次 本年金额 上年金额
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库存股 盈余公积
未分配利
润
所有者权益
合计 6 列
=1+2-3+4+5
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库存股 盈余公积
未分配利
润
所有者权益合
计 12 列
=7+8-9+10+1
1
一、上年年末余额 1
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4=1+2+3 4
三、本年增减变动金额(减少以-号填)列)5=12+13+17+21 5
(一)净利润 6
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 7=8+9+10+11 7
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
9
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4.其他 11
上述(一)和(二)小计 12=6+7 12
(三)所有者投入和减少资本 13=14+15+16 13
1.所有者投入资本 14
2.股份支付计入所有者权益的金额 15
3.其他 16
(四)利润分配 17=18+19+20 17
1.提取盈余公积 18
2.对所有者(或股东)的分配 19
3.其他 20
(五)所有者权益内部结转 21=22+23+24+24 21
1.资本公积转增资本(或股本) 22
2.盈余公积转增资本(或股本) 23
3.盈余公积弥补亏损 24
4.其他 25
四、本年年末余额 26=4+5 26
填表说明
（1）第 4 栏“二、本年年初余额”：数字型，“二、本年年初余额”栏数据=第 1 行+第 2 行+第 3 行数据之和。
（2）第 5 栏“三、本年增减变动金额（减少以“-”号填）列）”：数字型，“三、本年增减变动金额（减少以“-”号填）列）”栏数据=第 12 行+第 13 行+第 17 行+
第 21 行数据之和。
（3）第 7 栏“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”：数字型，“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”栏数据=第 8 行+第 9 行+第 10 行+第 11 行
数据之和。
（4）第 12 栏“上述（一）和（二）小计”：数字型，“上述（一）和（二）小计”栏数据=第 6 行+第 7 行数据之和。
（5）第 13 栏“（三）所有者投入和减少资本”：数字型，“（三）所有者投入和减少资本”栏数据=第 14 行+第 15 行+第 16 行数据之和。
（6）第 17 栏“（四）利润分配”：数字型，“（四）利润分配”栏数据=第 18 行+第 19 行+第 20 行数据之和。
（7）第 21 栏“（五）所有者权益内部结转”：数字型，“（五）所有者权益内部结转”栏数据=第 22 行+第 23 行+第 24 行+ 第 25 行数据之和。
（8）第 26 栏“四、本年年末余额”：数字型，“四、本年年末余额”数据=第 4 行+第 5 行数据之和。
3 企业会计制度
资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位： 元
年初数 期末数 年初数 期末数
资产
行
次
负债及所有者权益
行
次
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 短期借款 68
短期投资 2 应付票据 69
应收票据 3 应付帐款 70
应收股利 4 预收帐款 71
应收利息 5 应付工资 72
应收帐款 6 应付福利费 73
其他应收款 7 应付股利 74
预付帐款 8 应交税金 75
应收补贴款 9 其他应交款 80
存货 10 其他应付款 81
待摊费用 11 预提费用 82
一年内到期的长
期债券投资 21 预计负债 83
其他流动资产 24
一年内到期的长期
负债 86
流动资产合计 31 其他流动负债 90
流动负债合计 100
长期投资：
长期期权投资 32 长期负债：
长期债权投资 34 长期借款 101
长期投资合计 38 应付债券 102
固定资产： 长期应付款 103
固定资产原价 39 专项应付款 106
减：累计折旧 40 其他长期负债 108
固定资产净值 41 长期负债合计 110
减：固定资产减值
准备 42 递延税项：
固定资产净额 43 递延税款贷项 111
工程物资 44 负债合计 114
在建工程 45
固定资产清理 46
所有者权益(或股东权
益)：
填表说明：
（1）第 13 栏“流动资产合计”：
期末数：数字型，“流动资产合计”期末数栏数据=第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“流动资产合计”年初数栏数据=第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24 行年初数栏数据。
（2）第 38 栏“长期投资合计”：
期末数：数字型，“长期投资合计”期末数栏数据=第 32+34 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“长期投资合计”年初数栏数据=第 32+34 行年初数栏数据。
（3）第 41 栏“固定资产净值”：
期末数：数字型，“固定资产净值”期末数栏数据=第 39 行-第 32 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“固定资产净值””年初数栏数据=第 39 行-第 32 行年初数栏数据。
（4）第 43 栏“固定资产净额”：
期末数：数字型，“固定资产净额”期末数栏数据=第 41 行-第 42 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“固定资产净额””年初数栏数据=第 41 行-第 42 行年初数栏数据。
（5）第 50 栏“固定资产合计”：
期末数：数字型，“固定资产合计”期末数栏数据=第 33+44+45+46 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“固定资产合计””年初数栏数据=第 33+44+45+46 行年初数栏数据。
（6）第 60 栏“无形资产及递延资产合计”：
期末数：数字型，“无形资产及递延资产合计”期末数栏数据=第 51+52+53 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“无形资产及递延资产合计””年初数栏数据=第 51+52+53 行年初数栏数据。
（7）第 67 栏“资产总计”：
期末数：数字型，“资产总计”期末数栏数据=第 31+32+34+50+60+61 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“资产总计””年初数栏数据=第 31+32+34+50+60+61 行年初数栏数据。
（8）第 100 栏“流动负债合计”：
期末数：数字型，“流动负债合计”期末数栏数据=第 68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“流动负债合计””年初数栏数据=第 68+69+70+71+72+73+74+75+80+81+82+83+86+90 行年初数栏数据。
（9）第 110 栏“长期负债合计”：
期末数：数字型，“长期负债合计”期末数栏数据=第 101+102+103+106+108 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“长期负债合计””年初数栏数据=第 101+102+103+106+108 行年初数栏数据。
（10）第 114 栏“负债合计”：
期末数：数字型，“负债合计”期末数栏数据=第 100+110+111 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“负债合计””年初数栏数据=第 100+110+111 行年初数栏数据。
（11）第 117 栏“实收资本(或股本)净额”：
期末数：数字型，“实收资本(或股本)净额”期末数栏数据=第 115-116 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“实收资本(或股本)净额””年初数栏数据=第 115-116 行年初数栏数据。
固定资产合计 50 实收资本(或股本) 115
无形资产及其它资
产： 减：已归还投资 116
无形资产 51
实收资本(或股本)
净额 117
长期待摊费用 52 资本公积 118
其它长期资产 53 盈余公积 119
无形资产及递延资
产合计 60 其中：法定公益金 120
递延税项： 未分配利润 121
递延税款借项 61
所有者权益(或股东权
益)合计 122
资产总计 67
负债及所有者权益(或
股东权益)总计 135
（12）第 122 栏“所有者权益(或股东权益)合计”：
期末数：数字型，“所有者权益(或股东权益)合计”期末数栏数据=第 117+118+119+121 行期末数栏数据。
年初数：数字型，“所有者权益(或股东权益)合计””年初数栏数据=第 117+118+119+121 行年初数栏数据。
（13）第 135 栏“负债及所有者权益(或股东权益)总计”：
期末数：数字型， “负债及所有者权益(或股东权益)总计”期末数栏数据=第 114+122 行期末数栏数据。
年初数：数字型， “负债及所有者权益(或股东权益)总计””年初数栏数据=第 114+122 行年初数栏数据。
损益表
编制单位： 年 月 单位： 元
本月数 本年累计数
项目 行次
一、主营业务收入 1
减：主营业务成本 4
主营业务税金及附加 5
二、主营业务利润（1-4-5） 10
加：其他业务利润 11
减：营业费用 14
管理费用 15
财务费用 16
三、营业利润(10+11-14-15-16) 18
加：投资收益 19
补贴收入 22
营业外收入 23
减：营业外支出 25
四、利润总额（18+19+22+23-25） 27
减：所得税 28
净利润(27-28) 30
项目 本年累计数 上年实际数
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
填表说明
（1）第 10 栏“二、主营业务利润”：
本月数：数字型，“二、主营业务利润”本月数栏数据=第 1 行-第 4 行-第 5 行本月数栏数据。
本年累计数：数字型，“二、主营业务利润”本年累计数栏数据=第 1 行-第 4 行-第 5 行本年累计数栏数据。
（2）第 18 栏“三、营业利润”：
本月数：数字型，“三、营业利润”本月数栏数据=第 1 行-第 10+11-14-15-16 行本月数栏数据。
本年累计数：数字型， “三、营业利润”本年累计数栏数据=第 1 行-第 10+11-14-15-16 行本年累计数栏数据。
（3）第 27 栏“四、利润总额”：
本月数：数字型， “四、利润总额”本月数栏数据=第 1 行-第 18+19+22+23-25 行本月数栏数据。
本年累计数：数字型， “四、利润总额”本年累计数栏数据=第 1 行-第 18+19+22+23-25 行本年累计数栏数据。
（4）第 30 栏“净利润”：
本月数：数字型，“净利润”本月数栏数据=第 1 行-第 27-28 行本月数栏数据。
本年累计数：数字型，“净利润”本年累计数栏数据=第 1 行-第 27-28 行本年累计数栏数据。
现金流量表
编制单位： 年 月 单位： 元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的资金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
到回的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动所产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
填表说明：
（1）第 9 栏“现金流入小计”：
金额：数字型，“现金流入小计”金额栏数据=第 1 行+第 3 行+第 8 行金额栏数据。
（2）第 20 栏“现金流出小计”：
金额：数字型，“现金流出小计”金额栏数据=第 1 行+第 10+12+13+18 行金额栏数据。
（3）第 21 栏“经营活动产生的现金流量净额”：
金额：数字型，“经营活动产生的现金流量净额”金额栏数据=第 9 行-20 行金额栏数据。
（4）第 29 栏“现金流入小计”：
金额：数字型，“现金流入小计”金额栏数据=第 22+23+25+28 行金额栏数据。
（5）第 36 栏“现金流出小计”：
金额：数字型，“现金流出小计”金额栏数据=第 30+31+35 行金额栏数据。
（6）第 37 栏“投资活动产生的现金流量净额”：
金额：数字型，“投资活动产生的现金流量净额”金额栏数据=第 29-36 行金额栏数据。
（7）第 44 栏“现金流入小计”：
金额：数字型，“现金流入小计”金额栏数据=第 38+40+43 行金额栏数据。
（8）第 53 栏“现金流出小计”：
金额：数字型，“现金流出小计”金额栏数据=第 45+46+52 行金额栏数据。
（9）第 53 栏“筹资活动产生的现金流量净额”：
金额：数字型，“筹资活动产生的现金流量净额”金额栏数据=第 44-53 行金额栏数据。
4 金融企业会计制度
金融企业财务报表（银行类）
资产负债表
编报单位： 年 月 日 单位：元
项目
行
次
期末
余额
年初
余额
项目
行
次
期末
余额
年初
余额
资产： 负债：
现金及银行存款 1 向中央银行借款 28
存放中央银行款项 2 联行存放款项 29
贵金属 3
同业及其他金融机构存放款
项
30
存放联行款项 4 拆入资金 31
存放同业款项 5 交易性金融负债 32
拆出资金 6 衍生金融负债 33
交易性金融资产 7 卖出回购金融资产款 34
衍生金融资产 8 吸收存款 35
买入返售金融资产 9 应付职工薪酬 36
应收款项类金融资
产
10 应交税费 37
应收利息 11 应付利息 38
其他应收款 12 其他应付款 39
发放贷款和垫款 13 预计负债 40
可供出售金融资产 14 应付债券 41
持有至到期投资 15 递延所得税负债 42
长期股权投资 16 其他负债 43
投资性房地产 17 负债合计 44
固定资产 18 所有者权益（或股东权益）：
在建工程 19 实收资本（或股本） 45
固定资产清理 20 国家资本 46
无形资产 21 集体资本 47
商誉 22 法人资本 48
长期待摊费用 23 其中：国有法人资本 49
抵债资产 24 个人资本 50
递延所得税资产 25 外商资本 51
其他资产 26 资本公积 52
减：库存股 53
盈余公积 54
一般风险准备 55
未分配利润 56
外币报表折算差额 57
归属于母公司所有者权益合计 58
少数股东权益 59
所有者权益（或股东权益）合计 60
资产总计 27
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
61
填表说明：
（1）“资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需数字体现。
（2）“年初余额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年 1 月填用时则由系统从该纳税人的上年 12 月 31 日资产负债表的“期末余额”各栏次数据取值。
当年新开业的纳税人，其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。
（3）表内各栏次项目：
①第 27 行“资产总计”：自动计算得出，行 27＝第 1+…+26 行；
①第 44 行“负债合计”：自动计算得出，行 44＝第 28+…+43 行；
①第 58 行“归属于母公司所有者权益合计”：自动计算得出，行 58=第 45 行+第 52 行-第 53 行+第 54 行＋第 55 行＋第 56 行+第 57 行；
①第 60 行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行 60=第 58 行+第 59 行；
①第 61 行“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：自动计算得出，行 60=第 44 行+第 60 行。
①其他行次：手工录入。
（4）表内关系
①第 27 行=第 61 行，强制关系。
①45 行≥第 46 行+第 47 行＋第 48 行＋第 50 行＋第 51 行，提示性关系。
利润表
利润表 银行 02 表
编制单位 年 月 单位：元
项 目
行
次
本期金额 上年金额
一、营业收入 1
（一）利息净收入 2
利息收入 3
利息支出 4
（二）手续费及佣金净收入 5
手续费及佣金收入 6
手续费及佣金支出 7
（三）投资收益（损失以“-”号填列） 8
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9
（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10
（五）其他收入 11
汇兑收益（损失以“-”号填列） 12
其他业务收入 13
二、营业支出 14
（一）营业税金及附加 15
（二）业务及管理费 16
（三）资产减值损失或呆账损失（转回金额以“-”号填列） 17
（四）其他业务成本 18
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19
加：营业外收入 20
减：营业外支出 21
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 22
减：所得税费用 23
五、净利润（亏损以“-”号填列） 24
归属于母公司所有者的净利润 25
少数股东损益 26
六、每股收益： 27
（一）基本每股收益 28
（二）稀释每股收益 29
七、其他综合收益 30
八、综合收益总额 31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 32
（二）归属于少数股东的综合收益总额 33
填表说明：
（1）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年 月”值判断，取其上一年度对应月份的《利润表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手工修改。
（2）表内各栏次项目：
①第 1 行“营业收入”：自动计算得出。行 1=行 2+行 5+行 8+行 10+行 11；
①第 2 行“利息净收”：自动计算得出，行 2=行 3 -行 4；
①第 5 行“手续费及佣金净收入”：自动计算得出，行 5=行 6 -行 7；
①第 14 行“营业支出”：自动计算得出，行 14=行 15+行 16＋行 17＋行 18；
①第 19 行“营业利润（亏损以“-”号填列）”：自动计算得出，行 19=行 1 -行 14；
①第 22 行“利润总额（亏损以“-”号填列）”：自动计算得出，行 22=行 19+行 20-行 21；
①第 24 行“净利润（亏损以“-”号填列）”：行 24=行 22 -行 23＝行 25+行 26；
①第 27 行“每股收益”：为列示项目，不需体现数据。
①第 31 行“综合收益总额”：自动计算得出，行 31＝行 24+行 30＝行 32+行 33；
①其他行次：手工录入。
现金流量表
现金流量表 银行 03 表
编制单位 年 月 单位：元
项 目
行
次
本期金
额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
客户存款和同业存放款项净增加额 2
向中央银行借款净增加额 3
向其他金融机构拆入资金净增加额 4
收取利息、手续费及佣金的现金 5
收到其他与经营活动有关的现金 6
经营活动现金流入小计 7
客户贷款及垫款净增加额 8
存放中央银行和同业款项净增加额 9
支付利息、手续费及佣金的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 11
支付的各项税费 12
支付其他与经营活动有关的现金 13
经营活动现金流出小计 14
经营活动产生的现金流量净额 15
二、投资活动产生的现金流量： 16
收回投资收到的现金 17
取得投资收益收到的现金 18
收到其他与投资活动有关的现金 19
投资活动现金流入小计 20
投资支付的现金 21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
22
支付其他与投资活动有关的现金 23
投资活动现金流出小计 24
投资活动产生的现金流量净额 25
三、筹资活动产生的现金流量： 26
吸收投资收到的现金 27
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 28
发行债券收到的现金 29
收到其他与筹资活动有关的现金 30
筹资活动现金流入小计 31
偿还债务支付的现金 32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 34
支付其他与筹资活动有关的现金 35
筹资活动现金流出小计 36
筹资活动产生的现金流量净额 37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38
五、现金及现金等价物净增加额 39
加：期初现金及现金等价物余额 40
六、期末现金及现金等价物余额 41
填表说明：
（1）第 1 行“经营活动产生的现金流量”、第 16 行“投资活动产生的现金流量”、第 26 行“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年 月”值判断，取其上一年度对应月份《现金流量表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手工修改。
（3）表内各栏次项目：
①第 7 行“经营活动现金流入小计”：自动计算得出，行 7=行 2+行 3+行 4+行 5+行 6；
①第 14 行“经营活动现金流出小计”：自动计算得出，行 14＝行 8+行 9+行 10+行 11+行 12+行 13；
①第 15 行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 15=行 7 -行 1 4；
①第 20 行“投资活动现金流入小计”：自动计算得出，行 20=行 17+行 18+行 19；
①第 24 行“投资活动现金流出小计”：自动计算得出，行 24=行 21+行 22+行 23；
①第 25 行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 25=行 20 -行 24；
①第 31 行“筹资活动现金流入小计”：自动计算得出，行 31=行 27+行 29+行 30；
①第 36 行“筹资活动现金流出小计”：自动计算得出，行 36=行 32+行 33+行 35；
①第 37 行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 37=31 行-36 行；
①第 39 行“现金及现金等价物净增加额”：自动计算得出，行 39=行 15+行 25+行 37+行 38；
①第 41 行“期末现金及现金等价物余额”：自动计算得出，行 41=行 39 +行 40；
①其他行次：手工录入。
所有者权益（股东权益）变动表
所有者权益变动表 银行 04 表
编制单位: 年 月 单位：元
本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
行
次 实收资本
(或股本)
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分
配利
润
其他
少数股
东权益
所有
者权
益合
计
实收资
本(或股
本)
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股东
权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 1
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5
（一）净利润 6
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
（1）计入所有者权益的金额 9
（2）转入当期损益的金额 10
2．现金流量套期工具公允价值变动净额 11
（1）计入所有者权益的金额 12
（2）转入当期损益的金额 13
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额 14
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
15
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 16
5．其他 17
上述（一）和（二）小计 18
（三）所有者投入和减少资本 19
1．所有者投入资本 20
2．股份支付计入所有者权益的金额 21
3．其他 22
（四）利润分配 23
1．提取盈余公积 24
2．提取一般风险准备 25
3．对所有者（或股东）的分配 26
4．其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资本（或股本） 29
2．盈余公积转增资本（或股本） 30
3．盈余公积弥补亏损 31
4．一般风险准备弥补亏损 32
5．其他 33
四、本年年末余额 34
填表说明：
（1）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年
月”值判断，取其上一年度对应月份《所有者权益（股东权益）变动表》的“本年金额”数据，
自动生成，允许手工修改。
（2）表内各栏次项目：
①第 4 行“本年年初余额”：自动计算得出，行 4=行 1+行 2+行 3；
①第 5 行“本年增减变动金额（减少以“-”号填列）”：自动计算得出，行 5=行 18+行 19+
行 23+行 28；
①第 7 行“直接计入所有者权益的利得和损失”：自动计算得出，行 11=行 8+行 11+行 15+
行 16+行 17；
①第 8 行“可供出售金融资产公允价值变动净额”：自动计算得出，行 8=行 9 +行 10；
①第 11 行“现金流量套期工具公允价值变动净额”：自动计算得出，行 11=行 12+行 13+
行 14；
①第 18 行“上述（一）和（二）小计”：自动计算得出，行 18=6 行+7 行；
①第 19 行“所有者投入和减少资本”：行 19=行 20+行 21+行 22；
①第 23 行“利润分配”：行 23=行 24+行 25+行 26+行 27；
①第 28 行“所有者权益内部结转”：行 28=行 29+行 30+行 31+行 32+行 33；
①第 34 行“本年年末余额”：行 34=行 4 +行 5。
①“所有者权益合计列”：自动计算得出，等于实收资本(或股本)+资本公积-库存股+盈余
公积+一般风险准备+未分配利润+其他+少数股东权益。
①其他行次：手工录入。
（四）表间关系（提示性关系）
①第 4 行实收资本(或股本)=同期资产负债表第 45 行年初余额数；
①第 4 行资本公积=同期资产负债表第 52 行年初余额数；
①第 4 行库存股=同期资产负债表第 53 行年初余额数；
①第 4 行盈余公积=同期资产负债表第 54 行年初余额数；
①第 4 行一般风险准备=同期资产负债表第 55 行年初余额数；
①第 4 行未分配利润=同期资产负债表第 56 行年初余额数；
①第 4 行少数股东权益=同期资产负债表第 59 行年初余额数；
①第 4 行所有者权益合计=同期资产负债表第 60 行年初余额数；
①第 6 行净利润=同期利润表第 24 行本期金额数；
①第 34 行实收资本(或股本)= 同期资产负债表第 45 行期末余额数；
①第 34 行资本公积=同期资产负债表第 52 行期末余额数；
①第 34 行库存股=同期资产负债表第 53 行期末余额数；
①第 34 行盈余公积=同期资产负债表第 54 行期末余额数；
①第 34 行一般风险准备=同期资产负债表第 55 行期末余额数；
①第 34 行未分配利润同期资产负债表第 56 行期末余额数；
①第 34 行少数股东权益=同期资产负债表第 59 行期末余额数；
①第 34 行所有者权益合计=同期资产负债表第 60 行期末余额数。
金融企业财务报表（保险类）
资产负债表
资产负债表 保险 01 表
编制单位 年 月 日 单位：元
项目
行
次
期末
余额
年初
余额
项目
行
次
期末
余额
年初
余额
资产： 负债:
货币资金 1 短期借款 35
拆出资金 2 拆入资金 36
交易性金融资产 3 交易性金融负债 37
衍生金融资产 4 衍生金融负债 38
买入返售金融资产 5 卖出回购金融资产款 39
应收利息 6 预收保费 40
应收保费 7 应付手续费及佣金 41
应收代位追偿款 8 应付分保账款 42
应收分保账款 9 应付职工薪酬 43
应收分保未到期责任准
备金
10 应交税费 44
应收分保未决赔款准备
金
11 应付赔付款 45
应收分保寿险责任准备
金
12 应付保单红利 46
应收分保长期健康险责
任准备金
13 其他应付款 47
保户质押贷款 14 保户储金及投资款 48
预付赔付款 15 未到期责任准备金 49
其他应收款 16 未决赔款准备金 50
定期存款 17 寿险责任准备金 51
可供出售金融资产 18
长期健康险责任准备
金
52
持有至到期投资 19 长期借款 53
长期股权投资 20 应付债券 54
存出资本保证金 21 独立账户负债 55
贷款 22 递延所得税负债 56
投资性房地产 23 其他负债 57
固定资产 24 负债合计 58
在建工程 25
所有者权益（或股东权
益）：
固定资产清理 26 实收资本（或股本） 59
无形资产 27 国家资本 60
商誉 28 集体资本 61
长期待摊费用 29 法人资本 62
抵债资产 30
其中：国有
法人资本
63
独立账户资产 31 个人资本 64
递延所得税资产 32 外商资本 65
其他资产 33 资本公积 66
减：库存股 67
盈余公积 68
一般风险准备 69
未分配利润 70
外币报表折算差额 71
归属于母公司所有者
权益合计
72
少数股东权益 73
所有者权益（或股东权益）
总计
74
资产总计 34
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
75
填表说明：
（1）“资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需数字体现。
（2）“年初余额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动
带出该纳税人前期报表数据；次年 1 月填用时则由系统从该纳税人的上年 12 月 31 日资产负
债表的“期末余额”各栏次数据取值。
当年新开业的纳税人，其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。
（3）表内各栏次项目：
①第 34 行“资产总计”：自动计算得出，行 34 =行 1+…+行 33；
①第 58 行“负债合计”：自动计算得出，行 58=行 35+…+行 57；
①第 72 行“归属于母公司所有者权益合计”：自动计算得出，行 72 =行 59+行 66-行 67+
行 68+行 69+行 70+行 71；
①第 74 行“所有者权益（或股东权益）总计”：自动计算得出，行 74=行 72 +行 73；
①第 75 行“负债和所有者权益（或股东权益）总计” ：自动计算得出，行 75=行 58+行
74；
①其他行次：手工录入。
（4）表内关系
①34 行=75 行，强制关系；
①59 行≥行 60+行 61+行 62+行 64+行 65，提示性关系。
利润表
利润表 保险 02 表
编制单位 年 月 单位：元
项目 行次 本期金额 上年金额
一、营业收入 1
（一）已赚保费 2
保险业务收入 3
其中：分保费收入 4
减：分出保费 5
提取未到期责任准备金 6
（二）投资收益（损失以“-”号填列） 7
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8
（三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9
（四）其他收入 10
汇兑收益（损失以“-”号填列） 11
其他业务收入 12
二、营业支出 13
（一）退保金 14
（二）赔付支出 15
减：摊回赔付支出 16
（三）提取保险责任准备金 17
减：摊回保险责任准备金 18
（四）保单红利支出 19
（五）分保费用 20
（六）营业税金及附加 21
（七）手续费及佣金支出 22
（八）业务及管理费 23
减：摊回分保费用 24
（九）其他业务成本 25
（十）资产减值损失 26
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27
加：营业外收入 28
减：营业外支出 29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30
减：所得税费用 31
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32
归属于母公司所有者的净利润 33
少数股东损益 34
六、每股收益： 35
（一）基本每股收益 36
（二）稀释每股收益 37
七、其他综合收益 38
八、综合收益总额 39
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40
（二）归属于少数股东的综合收益总额 41
（2）表内各栏次项目：
①第 1 行“营业收入”：自动计算得出，行 1 =行 2+行 7+行 9+行 10；
①第 2 行“已赚保费”：自动计算得出，行 2 =行 3 -行 5 -行 6；
①第 10 行“其他收入”：自动计算得出，行 10＝行 11+行 12
①第 13 行“营业支出”：自动计算得出，行 13=行 14+行 15-行 16+行 17-行 18+行 19+行
20+行 21+行 22+行+23-行 24+行 25+行 26；
①第 27 行“营业利润”：自动计算得出，行 27 =行 1 -行 13；
①第 30 行“利润总额”：自动计算得出，行 30 =行 27+行 28-行 29；
①第 32 行“净利润” ：自动计算得出，行 32=行 30-行 31=行 33 +行 34；
①第 35 行“每股收益”：为列示项目，不需体现数据。
①第 39 行“综合收益总额”：自动计算得出，行 39＝行 32+行 38＝行 40+行 41；
①其他行次：手工录入。
现金流量表
现金流量表 保险 03 表
编制单位 年 月 单位：元
项 目
行
次
本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
收到原保险合同保费取得的现金 2
收到再保业务现金净额 3
保户储金及投资款净增加额 4
收到其他与经营活动有关的现金 5
经营活动现金流入小计 6
支付原保险合同赔付款项的现金 7
支付手续费及佣金的现金 8
支付保单红利的现金 9
支付给职工以及为职工支付的现金 10
支付的各项税费 11
支付其他与经营活动有关的现金 12
经营活动现金流出小计 13
经营活动产生的现金流量净额 14
二、投资活动产生的现金流量： 15
收回投资收到的现金 16
取得投资收益收到的现金 17
收到其他与投资活动有关的现金 18
投资活动现金流入小计 19
投资支付的现金 20
质押贷款净增加额 21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
22
支付其他与投资活动有关的现金 23
投资活动现金流出小计 24
投资活动产生的现金流量净额 25
三、筹资活动产生的现金流量： 26
吸收投资收到的现金 27
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
28
发行债券收到的现金 29
收到其他与筹资活动有关的现金 30
筹资活动现金流入小计 31
偿还债务支付的现金 32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
34
支付其他与筹资活动有关的现金 35
筹资活动现金流出小计 36
筹资活动产生的现金流量净额 37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38
五、现金及现金等价物净增加额 39
加：期初现金及现金等价物余额 40
六、期末现金及现金等价物余额 41
填表说明：
（1）第 1 行经营活动产生的现金流量、第 16 投资活动产生的现金流量、第 26 行筹资
活动产生的现金流量：为列示项目，不需体现数据。
（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年
月”值判断，取其上一年度对应月份《现金流量表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手
工修改。
（3）表内各栏次项目：
①第 6 行“经营活动现金流入小计”：自动计算得出，行 6 =行 2+行 3＋行 4＋行 5；
①第 13 行“经营活动现金流出小计”：自动计算得出，行 13=行 7+行 8+行 9+行 10+行 11+
行 12；
①第 14 行“经营活动产生的现金流量净额”：自协计算得出，行 14=行 6 -行 13；
①第 19 行“投资活动现金流入小计”：自动计算得出：行 19=行 16+行 17+行 18；
①第 24 行“投资活动现金流出小计”：自动计算得出，行 24 =行 20+行 21+行 22+行 23；
①第 25 行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 25=行 19-行 24；
①第 31 行“筹资活动现金流入小计”：行 31 =行 27+行 29+行 30；
①第 36 行“筹资活动现金流出小计”：自动计算得出，行 36=行 32+行 33+行 35；
①第 37 行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 37＝行 31-行 36；
①第 39 行“现金及现金等价物净增加额”：自动计算得出，行 39=行 14+行 25+行 37+行
38；
①第 41 行“期末现金及现金等价物余额”：自动计算得出，行 41=行 39 +行 40；
①其他行次：手工录入。
所有者权益变动表
所有者权益变动表 保险 04 表
编制单位： 年 月 单位：元
本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 行次 实收资
本(或股
本)
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本(或股
本)
资本
公积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 1
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5
（一）净利润 6
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
（1）计入所有者权益的金额 9
（2）转入当期损益的金额 10
2．现金流量套期工具公允价值变动净额 11
（1）计入所有者权益的金额 12
（2）转入当期损益的金额 13
14
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
15
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 16
5．其他 17
上述（一）和（二）小计 18
（三）所有者投入和减少资本 19
1．所有者投入资本 20
2．股份支付计入所有者权益的金额 21
3．其他 22
（四）利润分配 23
1．提取盈余公积 24
2．提取一般风险准备 25
3．对所有者（或股东）的分配 26
4．其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资本（或股本） 29
2．盈余公积转增资本（或股本） 30
3．盈余公积弥补亏损 31
4．一般风险准备弥补亏损 32
5．其他 33
四、本年年末余额 34
填表说明：
（1）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年 月”值判断，取其上一年度对应月份《所有者权益（股东权益）
变动表》的“本年金额”数据，自动生成，允许手工修改。
（2）表内各栏次项目：
①第 4 行“本年年初余额”：自动计算得出，行 4 =行 1+行 2+行 3；
①第 5 行“本年增减变动金额”：自动计算得出，行 5=行 18+行 19+行 23+行 28；
①第 7 行“直接计入所有者权益的利得和损失”：自动计算得出，行 7=行 8+行 11+行 15+行 16+行 17；
①第 8 行“可供出售金融资产公允价值变动净额”：自动计算得出，行 8=行 9 行+10 行；
①第 11 行“现金流量套期工具公允价值变动净额”，自动计算得出，行 11 =行 12+行 13+行 14；
①第 18 行“上述（一）和（二）小计”：自动计算得出，行 18=6 行+7 行；
①第 19 行“所有者投入和减少资本”：自动计算得出，行 19 =行 20+行 21+行 22；
①第 23 行“利润分配”：自动计算得出，行 23 =行 24+行 25＋行 26+行 27；
①第 28 行“所有者权益内部结转”：自动计算得出，行 28=行 29+行 30+行 31+行 32+行 33；
①第 34 行“本年年末余额”：自动计算得出，行 34=行 4 +行 5；
①“所有者权益合计列”：自动计算得出，等于实收资本(或股本)+资本公积-库存股+盈余公积+一般风险准备+未分配利润+其他+少数股东权益。
①其他行次：手工录入。
（四）表间关系（提示性关系）
①第 4 行实收资本(或股本)=同期资产负债表第 59 行年初余额数；
①第 4 行资本公积=同期资产负债表第 66 行年初余额数；
①第 4 行库存股=同期资产负债表第 67 行年初余额数；
①第 4 行盈余公积=同期资产负债表第 68 行年初余额数；
①第 4 行一般风险准备=同期资产负债表第 69 行年初余额数；
①第 4 行未分配利润=同期资产负债表第 70 行年初余额数；
①第 4 行少数股东权益=同期资产负债表第 73 行年初余额数；
①第 4 行所有者权益合计=同期资产负债表第 74 行年初余额数；
①第 6 行净利润=同期利润表第 32 行本期金额数；
①第 34 行实收资本(或股本)= 同期资产负债表第 59 行期末余额数；
①第 34 行资本公积=同期资产负债表第 66 行期末余额数；
①第 34 行库存股=同期资产负债表第 67 行期末余额数；
①第 34 行盈余公积=同期资产负债表第 68 行期末余额数；
①第 34 行一般风险准备=同期资产负债表第 69 行期末余额数；
①第 34 行未分配利润同期资产负债表第 70 行期末余额数；
①第 34 行少数股东权益=同期资产负债表第 73 行期末余额数；
①第 34 行所有者权益合计=同期资产负债表第 74 行期末余额数。
金融企业财务报表（证券类）
资产负债表
资产负债表 证券 01 表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项目
行
次
期末
余额
年初
余额
项目
行
次
期末
余额
年初余
额
资产： 负债：
货币资金 1 短期借款 28
其中：客户资
金存款
2 其中：质押借款 29
结算备付金 3 拆入资金 30
其中：客户备
付金
4 交易性金融负债 31
拆出资金 5 衍生金融负债 32
交易性金融资产 6 卖出回购金融资产款 33
衍生金融资产 7 代理买卖证券款 34
买入返售金融资
产
8 代理承销证券款 35
应收利息 9 应付职工薪酬 36
应收款项
1
0
应交税费 37
代理兑付证券 1 应付利息 38
1
存出保证金
1
2
应付款项 39
可供出售金融资
产
1
3
代理兑付证券款 40
持有至到期投资
1
4
预计负债 41
长期股权投资
1
5
长期借款 42
投资性房地产
1
6
应付债券 43
固定资产
1
7
递延所得税负债 44
在建工程
1
8
其他负债 45
固定资产清理
1
9
负债合计 46
无形资产
2
0
所有者权益（或股东权益）：
其中：交易席
位费
2
1
实收资本（或股本） 47
商誉
2
2
国家资本 48
长期待摊费用
2
3
集体资本 49
抵债资产 2 法人资本 50
4
递延所得税资产
2
5
其中：国有法
人资本
51
其他资产
2
6
个人资本 52
外商资本 53
资本公积 54
减：库存股 55
盈余公积 56
一般风险准备 57
未分配利润 58
外币报表折算差额 59
归属于母公司所有者
权益合计
60
少数股东权益 61
所有者权益（或股东权益）
合计
62
资产总计
2
7
负债和所有者权益（或股东
权益）总计
63
补充资料:
代保管证券(面
值):
受托投资管理业务收到的存入银
行的客户资金存款:
代理业务资
产:
受托投资管理业务转到结算备付
金的客户备付金:
代理业务负
债:
填表说明：
①第 27 行“资产总计”：自动计算得出，行 27 =行 1+行 3+行 5+行 6+行 7+行 8+行 9+行 10+行 11+行 12+行 13+行 14+行 15+行 16+行 17+行 18+行 19+
行 20+行 22+行 23+行 24+行 25+行 26；
①第 46 行“负债合计”：自动计算得出，行 46=行 28+行 30+行 31+行 32+行 33+行 34+行 35+行 36+行 37+行 38+行 39+行 40+行 41+行 42+行 43+行 44+
行 45；
①第 60 行“归属于母公司所有者权益合计”：自动计算得出，行 60=行 47+行 54-行 55+行 56+行 57+行 58+行 59；
①第 62 行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行 62=行 60+行 61；
①行 63 行“负债和所有者权益（或股东权益）总计”：自动计算得出，行 63=行 46+行 62；
①27 行=63 行，强制关系；
①47 行≥行 48+行 49+行 50+行 52+行 53，提示性关系。
利润表
利润表 证券 02 表
编制单位： 年 月 单位：元
项 目 行次 本期金额 上年金额
一、营业收入 1
（一）手续费及佣金净收入 2
其中：代理买卖证券业务净收入 3
证券承销业务净收入 4
受托客户资产管理业务净收入 5
（二）利息净收入 6
利息收入 7
利息支出 8
（三）投资收益（损失以“-”号填列） 9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 11
（五）其他收入 12
汇兑收益（损失以“-”号填列） 13
其他业务收入 14
二、营业支出 15
（一）营业税金及附加 16
（二）业务及管理费 17
（三）资产减值损失 18
（四）其他业务成本 19
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20
加：营业外收入 21
减：营业外支出 22
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 23
减：所得税费用 24
五、净利润（亏损以“-”号填列） 25
归属于母公司所有者的净利润 26
少数股东损益 27
六、每股收益： 28
（一）基本每股收益 29
（二）稀释每股收益 30
七、其他综合收益 31
八、综合收益总额 32
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 33
（二）归属于少数股东的综合收益总额 34
填表说明：
①第 1 行“营业收入”：自动计算得出，行 1 =行 2+行 7+行 9+行 10；
①第 2 行“已赚保费”：自动计算得出，行 2 =行 3 -行 5 -行 6；
①第 10 行“其他收入”：自动计算得出，行 10＝行 11+行 12
①第 13 行“营业支出”：自动计算得出，行 13=行 14+行 15-行 16+行 17-行 18+行 19+行 20+行 21+行 22+行+23-行 24+行 25+行 26；
①第 27 行“营业利润”：自动计算得出，行 27 =行 1 -行 13；
①第 30 行“利润总额”：自动计算得出，行 30 =行 27+行 28-行 29；
①第 32 行“净利润” ：自动计算得出，行 32=行 30-行 31=行 33 +行 34；
①第 35 行“每股收益”：为列示项目，不需体现数据。
①第 39 行“综合收益总额”：自动计算得出，行 39＝行 32+行 38＝行 40+行 41；
现金流量表
现金流量表 保险 03 表
编制单位 年 月 单位：元
项 目
行
次
本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
收到原保险合同保费取得的现金 2
收到再保业务现金净额 3
保户储金及投资款净增加额 4
收到其他与经营活动有关的现金 5
经营活动现金流入小计 6
支付原保险合同赔付款项的现金 7
支付手续费及佣金的现金 8
支付保单红利的现金 9
支付给职工以及为职工支付的现金 10
支付的各项税费 11
支付其他与经营活动有关的现金 12
经营活动现金流出小计 13
经营活动产生的现金流量净额 14
二、投资活动产生的现金流量： 15
收回投资收到的现金 16
取得投资收益收到的现金 17
收到其他与投资活动有关的现金 18
投资活动现金流入小计 19
投资支付的现金 20
质押贷款净增加额 21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
22
支付其他与投资活动有关的现金 23
投资活动现金流出小计 24
投资活动产生的现金流量净额 25
三、筹资活动产生的现金流量： 26
吸收投资收到的现金 27
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
28
发行债券收到的现金 29
收到其他与筹资活动有关的现金 30
筹资活动现金流入小计 31
偿还债务支付的现金 32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
34
支付其他与筹资活动有关的现金 35
筹资活动现金流出小计 36
筹资活动产生的现金流量净额 37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38
五、现金及现金等价物净增加额 39
加：期初现金及现金等价物余额 40
六、期末现金及现金等价物余额 41
填表说明：
①第 7 行“经营活动现金流入小计”：自动计算得出，行 7=行 2+行 3+行 4+行 5+行 6；
①第 12 行“经营活动现金流出小计”：自动计算得出，行 12 =行 8+行 9+行 10+行 11；
①第 13 行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 13=行 7-行 12；
①第 18 行“投资活动现金流入小计”：自动计算得出，行 17=行 15+行 16+行 17；
①第 22 行“投资活动现金流出小计”：自动计算得出，行 22=行 19+行 20+行 21；
①第 23 行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出。行 23=行 18-行 22；
①第 29 行“筹资活动现金流入小计”：自动计算得出，行 29=行 25+行 27+行 28；
①第 34 行“筹资活动现金流出小计”：自动计算得出，行 34=行 30+行 31+行 33；
①第 35 行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行 35=行 29-行 34；
①第 37“现金及现金等价物净增加额”：自动计算得出，行 37=行 13+行 23+行 35+行 36；
①第 39 行“期末现金及现金等价物余额”：自动计算得出，行 39=行 37+行 38；
所有者权益变动表
所有者权益变动表 证券 04 表
编制单位： 年 月 单位：元
本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
行
次 实收资
本(或股
本)
资本
公积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收资
本(或
股本)
资本公
积
减：库
存股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 1
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5
（一）净利润 6
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8
（1）计入所有者权益的金额 9
（2）转入当期损益的金额 10
2．现金流量套期工具公允价值变动净额 11
（1）计入所有者权益的金额 12
（2）转入当期损益的金额 13
（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额 14
3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
15
4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 16
5．其他 17
上述（一）和（二）小计 18
（三）所有者投入和减少资本 19
1．所有者投入资本 20
2．股份支付计入所有者权益的金额 21
3．其他 22
（四）利润分配 23
1．提取盈余公积 24
2．提取一般风险准备 25
3．对所有者（或股东）的分配 26
4．其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1．资本公积转增资本（或股本） 29
2．盈余公积转增资本（或股本） 30
3．盈余公积弥补亏损 31
4．一般风险准备弥补亏损 32
5．其他 33
四、本年年末余额 34
填表说明：
（1）“上年金额”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年 月”
值判断，取其上一年度对应月份《所有者权益（股东权益）变动表》的“本年金额”数据，自
动生成，允许手工修改。
（2）表内各栏次项目：
①第 4 行“本年年初余额”：自动计算得出，行 4 =行 1+行 2+行 3；
①第 5 行“本年增减变动金额”：自动计算得出，行 5=行 18+行 19+行 23+行 28；
①第 7 行“直接计入所有者权益的利得和损失”：自动计算得出，行 7=行 8+行 11+行 15+
行 16+行 17；
①第 8 行“可供出售金融资产公允价值变动净额”：自动计算得出，行 8=行 9 行+10 行；
①第 11 行“现金流量套期工具公允价值变动净额”，自动计算得出，行 11 =行 12+行 13+
行 14；
①第 18 行“上述（一）和（二）小计”：自动计算得出，行 18=6 行+7 行；
①第 19 行“所有者投入和减少资本”：自动计算得出，行 19 =行 20+行 21+行 22；
①第 23 行“利润分配”：自动计算得出，行 23 =行 24+行 25＋行 26+行 27；
①第 28 行“所有者权益内部结转”：自动计算得出，行 28=行 29+行 30+行 31+行 32+行
33；
①第 34 行“本年年末余额”：自动计算得出，行 34=行 4 +行 5；
①“所有者权益合计列”：自动计算得出，等于实收资本(或股本)+资本公积-库存股+盈余公
积+一般风险准备+未分配利润+其他+少数股东权益。
金融企业财务报表（担保类）
资产负债表
资产负债表
担保 01 表
编制单位： 年 月 日 金额单位：元
项目 行次 年
初
数
年
末
数
项目 行次 年
初
数
年
末
数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 短期借款 46
短期投资 2 应付分担保账款 47
减：短期投资跌价
准备
3 应付手续费 48
应收票据 4 预收担保费 49
应收股利 5 存入分担保保证金 50
应收利息 6 应付职工工资 51
应收担保费 7 应付股利 52
减：坏账准
备
8 应交税金 53
应收分担保账
款
9 其他应交款 54
其它应收款 10 其他应付款 55
预付代位赔款 11 预提费用 56
应收代位偿款 12 担保赔偿准备金 57
待摊费用 13 短期担保责任准备金 58
存出保证金 14 预计负债 59
其中：存出分担保保
证金
15 一年到期长期负债 60
存出担保保
证金
16 其他流动负债 61
存出担保
准备
17 流动负债合计 62
委托贷款 18 长期负债：
减：委托贷款减值
准备
19 长期借款 63
一年到期的长期债权
投资
20 应付债券 64
其他流动资产 21 长期应付款 65
流动资产合计 22 专项应付款 66
长期投资： 长期担保责任准备金 67
长期股权投资 23 其他长期负债 68
长期债权投资 24 长期负债合计 69
减：长期投资减值准
备
25 负债合计 70
合并价差 26 少数股东权益 71
长期投资合计 27 所有者权益：
抵押资产 28 实收资本 72
固定资产： 国家资本 73
固定资产原值 29 集体资本 74
减：累计折
旧
30 法人资本 75
固定资产净值 31 其中：国有法人资本 76
减：固定资产减值准
备
32 个人资本 77
固定资产净额 33 外商资本 78
在建工程 34 资本公积 79
减：在建工程减值
准备
35 盈余公积 80
固定资产清理 36 一般风险准备 81
固定资产合计 37 担保扶持基金 82
无形资产及其他资产： 未确认投资损失（以“-”号填列） 83
无形资产 38 未分配利润 84
减：无形资产减值准 39 外币报表折算差额 85
备
长期待摊费用 40 所有者权益合计 86
抵债资产 41
减：抵债资产减值准
备
42
其他长期资产 43
无形资产及其他资产
合计
44
资产总计 45 负债及所有者权益总计 87
填表说明：
（1）“资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需数字体现。
（2）“年初数”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带
出该纳税人前期报表数据；次年 1 月填用时则由系统从该纳税人的上年 12 月 31 日资产负债
表的“年末数”各栏次数据取值。
当年新开业的纳税人，其“年初数”各项目栏次不需体现数据。
（3）表内各栏次项目：
①第 22 行“流动资产合计”：自动计算得出，行 22=行 1+行 2-行 3+行 4＋行 5＋行 6+
行 7-行 8+行 9＋行 10+行 11+行 12+行 13+行 14+行 18-行 19+行 20+行 21；
①第 27 行“长期投资合计”：自动计算得出，行 27=行 23+行 24-行 25+行 26；
①第 31 行“固定资产净值”：自动计算得出，行 31=行 29-行 30；
①第 33 行“固定资产净额”：自动计算得出，行 33=行 31-行 32；
①第 37 行“固定资产合计”：自动计算得出，行 37=行 33+行 34-行 35+行 36；
①第 44 行“无形资产及其他资产合计”：自动计算得出，行 44=行 38-行 39+行 40+行 41-
行 42＋行 43；
①第 45 行“资产总计”：自动计算得出，行 45=行 22+行 27+行 28+行 37+行 44；
①第 62 行“流动负债合计”：自动计算得出，行 62=行 46＋行 47＋行 48+行 49＋行 50＋
行 51+行 52＋行 53＋行 54+行 55＋行 56+行 57＋行 58＋行 59＋行 60+行 61；
①第 69 行“长期负债合计”：自动计算得出，行 69=行 63＋行 64+行 65＋行 66+行 67+
行 68；
①第 70 行“负债合计”：自动计算得出，行 70=行 62+行 69。
①第 86 行“所有者权益合计”：行 86=行 71+行 72+行 79＋行 80＋行 81＋行 82＋行 83+
行 84+行 85；
①第 87 行“负债及所有者权益总计”：行 87=行 70+行 86；
①其他行次及补充资料：手工录入。
利润及利润分配表
利润及利润分配表
担保 02 表
编制单位： - -年 月- 金额单位：元
项目 行
次
上
年
数
本
年
数
项目 行次 上
年
数
本
年
数
一、担保业务收入 1 八、营业利润 28
（一）担保收入 2 加：补贴收入 29
（二）手续收入 3 营业外收入 30
（三）评审费收入 4 以前年度损益调
整
31
（四）追偿收入 5 减：营业外支出 32
（五）其他收入 6 九、扣除资产损失前利润总
额（亏损以“－”号填列）
33
二、担保业务成本 7 减：资产减值损失
（转回金额以“－”号填列）
34
（一）担保赔偿准
备金支出
8 十、扣除资产损失后利润总
额
35
（二）担保赔偿支
出
9 减：所得税 36
（三）分担保费支
出
10 少数股东损益 37
（四）手续费支出 11 加：未确认投资损失 38
（五）其他支出 12 十一、净利润（净亏损以
“－”号填列）
39
三、营业费用 13 加：年初未分配利润 40
四、营业税金及附加 14 一般风险准备转
入
41
五、担保准备金提转差 15 其他转入 42
加：提存准备金 16 十二、当年可供分配利润 43
其中：提存短期担保
责任准备金
17 减：提取法定盈余公
积
44
提存长期担保责任准
备金
18 提取一般风险准
备
45
减：转回准备金 19 其他提取 46
其中：转回短期担保责
任准备金
20 十三、可供投资者分配的利
润
47
转回长期担保责任准
备金
21 减：应付优先股股利 48
六、担保业务利润 22 提取任意盈余公
积
49
加：利息收入 23 应付普通股股利 50
其他业务利润 24 转作资本（或股本）的普
通股股利
51
汇兑收益（损失以“-”号 25 其他分配 52
填列）
减：利息支出 26 十四、未分配利润 53
七、投资收益（投资损
失以“－”号填列）
27
填表说明：
（1）“上年数”列各栏次：首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以“ 年 月”值
判断，取其上一年度对应月份的《利润表及利润分配表》的“本年数”数据，自动生成，允许
手工修改。
（2）表内各栏次项目：
①第 1 行“担保业务收入”：自动计算得出，行 1=行 2+行 3+行 4+行 5+行 6；
①第 7 行“担保业务成本”：自动计算得出，行 7=行 8+行 9+行 10+行 11+行 12；
①第 15 行“担保准备金提转差”：自动计算得出，行 15＝行 16-行 19；
①第 22 行“担保业务利润”：自动计算得出，行 22=行 1-行 7-行 13-行 14-行 15；
①第 28 行“营业利润”：自动计算得出，行 28=行 22+行 23+行 24+行 25-行 26+行 27；
①第 33 行“扣除资产损失前利润总额（亏损以“－”号填列）”：自动计算得出，行 33=行 28+
行 29+行 30+行 31-行 32；
①第 35 行“扣除资产损失后利润总额”：自动计算得出，行 35=行 33-行 34；
①第 39 行“净利润（净亏损以“－”号填列）”：自动计算得出，行 39=行 35-行 36-行 37+行
38；
①第 43 行“当年可供分配利润”：自动计算得出，行 43=行 39+行 40+行 41+行 42；
①第 47 行“可供投资者分配的利润”：自动计算得出，行 47=行 43-行 44-行 45-行 46；
①第 53 行“未分配利润”：自动计算得出，行 53=行 47-行 48-行 49-行 50-行 51-行 52；
①其他行次：手工录入。
所有者权益（或股东权益）增减变动表
所有者权益（或股东权益）增减变动表
担保 03 表
编制单位： - -年 月 - -金额单位：元
项目 行
次
金
额
项目 行
次
金
额
一、实收资本（或股
本）：
本年减少数 29
年初余额 1 年末余额 30
本年增加数 2 五、法定和任意盈余公积金:
其中：资本公积转入 3 年初余额 31
盈余公积转入 4 本年增加数 32
利润分配转入 5 其中：从净利润中提取数 33
新增资本（或股本） 6 其中：法定盈余公积 34
本年减少数 7 任意盈余公积 35
年末余额 8 其他 36
二、资本公积： 本年减少数 37
年初余额 9 其中：弥补亏损 38
本年增加数 10 转增资本（或股本） 39
其中：资本（或股本）
溢价
11 分派现金股利或利润 40
接受非现金资产捐赠
准备
12 分派股票股利 41
接受现金捐赠 13 年末余额 42
股权投资准备 14 其中：法定盈余公积 43
外币资本折算差额 15 任意盈余公积 44
关联交易差额 16 其他 45
其他资本公积 17 六、未确认投资损失
本年减少数 18 年初未确认投资损失 46
其中：转增资本（或股
本）
19 本年增加数（减少以“-”号填列） 47
年末余额 20 年末未确认投资损失 48
三、一般风险准备金： 七、未分配利润：
年初余额 21 年初未分配利润 49
本年增加数 22 本年净利润（净亏损以“-”号填列）50
其中：从净利润中提取
数
23 本年利润分配 51
本年减少数 24 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”
号填列）
52
其中：弥补亏
损
25 八、外币报表折算差额
年末余额 26 年初外币折算差额 53
四、担保扶持基金 本年增加数（减少以“-”号填列） 54
年初余额 27 年末外币折算差额 55
本年增加数 28
填表说明：
（1）“实收资本（或股本）”、“资本公积”、“一般风险准备金”、“担保扶持基金”、“法定和任
意盈余公积金”、“未确认投资损失”、“未分配利润”、“外币报表折算差额”：为列示项目，不需数
字体现。
（2）表内各栏次项目：
①第 8 行“年末余额”：自动计算得出，行 8=行 1+行 2-行 7；
①第 20 行“年末余额”：自动计算得出，行 20=行 9+行 10-行 18；
①第 26 行“年末余额”：自动计算得出，行 26=行 21+行 22-行 24；
①第 30 行“年末余额”：自动计算得出，行 30=行 27+行 28-行 29；
①第 42 行“年末余额”：自动计算得出，行 42=行 31+行 32-行 37；
①第 48 行“年末未确认投资损失”：自动计算得出，行 48=行 46+行 47；
①第 52 行“年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）”：自动计算得出，行 52=行 49+行 50-
行 51；
①第 55 行“年末外币折算差额”：行 55=行 53+行 54；
①其他行次：手工录入。
