慈惠健康：2017年年度报告.pdf

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慈惠健康 NEEQ : 832994 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司 XIN JIANG DE KANG CI HUI HEALTH SERVICES GROUP CO.,LTD . 2017 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 4 月 1 日，新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司控股子公司乌鲁木齐诚裕慈惠综合 门诊部获得由新疆维吾尔自治区临床检验中心颁发《肿瘤标志物》、《尿沉渣形态学》、《全血细胞计数》、 《尿液化学分析》、《临床免疫学》五项室间质评合格证书。 2017年 5月 5日，公司与新疆医科大学合作，成功申请 2016年度国家自然科学基金地区项目“基 于健康体检大数据挖掘下的新疆不同民族城镇居民健康管理模式研究——以代谢综合症为例”，此举标 志着公司的科技发展迈向新的台阶，对公司战略发展具有积极的推动作用。 2017年 6月 24日，由巴音郭楞蒙古自治州卫计委、巴音郭楞蒙古自治州人民医院主办，新疆德 康慈惠健康服务集团股份有限公司、库尔勒诚裕慈惠体检中心承办的“人工智能健康管理新模式研讨 会”，在库尔勒巴州人民医院圆满召开。公司与巴州政府采取“政府主导+社会参与”模式通力合作， 建设健康信息数据平台、人工智能健康管理模式，全面协助政府推进全民健康事业蓬勃发展。 2017年 6月 8日，公司，经乌鲁木齐市新市区石油新村街道工会联合会审核同意成立了工会，工 会的成立不仅完善公司的组织结构，同时维护和保障职工合法权益，促进了企业健康发展。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2018-015 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 29 第九节 行业信息 ........................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 33 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 37 公告编号：2018-015 2 释义 释义项目 释义 慈惠健康、总公司、公司 指 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司 控股股东 指 自然人股东肖齐 实际控制人 指 自然人股东肖齐 全体发起人 指 肖齐、贾伟奇、张冠林、杨雷、贺蔚 乌鲁木齐门诊部 指 乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部(有限公司) 库尔勒门诊部 指 库尔勒诚裕慈惠综合门诊部有限公司 和田门诊部 指 和田诚裕慈惠综合门诊部有限公司 诚裕慈惠综合门诊部 指 公司在新疆境内各地州建设的以诚裕慈惠命名的综合门 诊部有限公司,含乌鲁木齐、库尔勒、和田、克拉玛依等 新疆网景公司 指 新疆网景信息传媒有限公司 慈惠心理公司 指 乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务有限公司 博冶中医医院 指 博尔塔拉蒙古自治州博冶中医医院有限责任公司 诚信花园 指 乌鲁木齐市新市区西八家户路 508 号诚信花园高层商住 楼 金辉地产 指 新疆金辉诚信房地产开发有限责任公司 公司章程 指 《新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 审计报告 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)就 2017 年度的财务 状况进行审计后出具的“中喜审字【2018】第 1307号” 《审计报告》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 健康托管、健康托管服务 指 健康托管、健康体检、健康服务管理与咨询等公司开展 的各项健康管理服务业务。 健康管理服务业务、健康服务、健康 管理服务 指 公司网址 报告期 指 2017年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖齐、主管会计工作负责人张爱新及会计机构负责人(会计主管人员) 张爱新保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙人)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 贾伟奇,因私出国,未能出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 《医疗机构执业许可证》被吊销或者不 能展期的风险 目前公司已按照相关规定取得《医疗机构执业许可证》,并逐年 年检,国家实行严格的医疗机构执业许可制度,如果在经营过程 中不能满足医疗监管机构的各项要求,则存在《医疗机构执业许 可证》被吊销或到期后不能展期的风险。 医疗及公共关系危机风险 在临床医学上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病 情况不同、医生水平差异、医院条件及诊疗设备限制等诸多因 素的影响,各类医疗行为客观上不可避免地存在着一定的医疗 风险,医疗事故和差错无法完全杜绝。作为医学领域的一个重要 分支,健康体检服务同样存在着风险。如果公司不能有效避免医 疗服务过程中存在的风险,将会对公司的社会声誉和经营业绩 造成不利影响。因医疗事故引发的公共关系危机可能给公司带 来较大损失,严重破坏公司形象,甚至使公司陷入困境。在互联 网、微博、微信等媒体高度发达的今天,行业中个别医疗机构的 公告编号：2018-015 4 不规范行为可能会被迅速放大为行业性事件,公司可能因此而 受到波及或影响。 市场竞争风险 随着竞争者的持续加入,传统健康体检行业的红海危机已逐步 显现。目前公司的业务主要集中在新疆地区,面对公立医院的竞 争及专业体检机构的进入,如果公司不能持续业务拓展,满足客 户的个性化需求,则将面临更多同行业企业的竞争,从而带来市 场竞争风险。 市场过于集中的风险 公司业务主要集中于新疆区域,虽有利于公司在新疆地区形成 领先优势,但却存在业务过于集中的风险。若新疆出现地域性的 经济波动或者当地卫生管理部门调整行业相关政策,则对公司 整体经营业绩影响较大。 漏检、误检的风险 公司从事的健康体检业务属于医疗服务行业,医疗服务行业特 有的风险之一是在医疗服务过程中因不确定因素导致发生医疗 差错、医疗意外及医疗纠纷的风险。随着业务量的不断增加,公 司可能会由于医务人员疏忽、检测设备故障、体检客户个体差 异、疾病本身的复杂性等原因,在体检过程中出现漏检或误检的 情况,导致出具的体检报告未能完全反映客户的身体健康状况, 从而产生一定的服务纠纷,可能会对公司的经营形成一定风险。 与控股公司架构相关的风险 公司业务主要由 5 家控股子公司及 1 家管理权子公司具体负责 经营,公司主要负责对控股子公司的控制与管理。虽然公司已建 立了较为完善的内部管理和控制体系,在质量控制、经营管理、 销售管理、财务会计管理等方面制定了若干管理制度,对控股子 公司的经营、人员、财务等方面进行管理。但公司仍存在对控 股子公司管理不善而导致的经营风险。 税收政策变化的风险 公司提供的健康体检服务系医疗服务,属于营业税征收范围。根 据 2009年 1月 1日生效的《中华人民共和国营业税暂行条例》 相关规定,医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务属于免征 营业税项目。如果国家关于医疗服务的税收优惠政策发生变化, 可能会影响公司的经营业绩。 毛利率下降的风险 如果外部竞争压力加大,以及试剂、人员和房租成本的加大,可 能降低公司毛利率水平,对公司的经营产生不利影响。 业绩的季节性波动风险 公司目前主要营业收入来自于健康体检服务,该行业受客户体 检习惯的影响,具有较为明显的季节性特征,通常一季度为业务 淡季,二、三季度业务相对平稳,四季度为业务旺季,公司体检机 构营业成本主要为房租、折旧、摊销(装修等)、人员工资等固 定成本,各季度成本占全年成本基本稳定,第一季度与第四季度 收入的季节性波动导致公司业绩的波动,公司前三季度收入一 般占到全年营业收入 65%左右,第四季度收入约占全年营业收入 的 35%左右。因此,公司存在业绩的季节性波动风险。 综合门诊部扩张风险 目前,公司已在新疆投资设立了 4家综合门诊部。新增综合门诊 部的计划将适时推进。综合门诊部建设初期投入较大,如果公司 扩张的速度过快,可能会在扩张初期影响经营业绩。 与医院合作展开健康管理服务业务的 风险 目前公司已在阿勒泰地区展开与公立医院(阿勒泰市人民医院) 的合作,在博州地区展开与民营医院(博尔塔拉蒙古自治州博冶 公告编号：2018-015 5 中医医院有限责任公司)的合作,在伊犁地区展开与民办非医院 (伊犁哈萨克自治州康复医院)的合作。与公立医院合作如遇国 家政策变化,可能影响合作的持续性,与民营医院的合作,如遇 医院经营管理不善,可能影响合作的持续性。 公司及子公司房屋租赁可能产生的风 险 公司目前使用的办公用房系租赁房产,位于乌鲁木齐市文化宫 路 59号吉祥苑 B座 4层。公司全资子公司慈惠心理公司目前使 用的办公房产系租赁房产,位于乌鲁木齐市文化宫路 59 号吉祥 苑 A 座 4 层。上述两处租赁房产系上海熙菱信息技术有限公司 合法拥有,根据签订的《房屋租赁合同》,租赁起始日自 2015年 9月 1日至 2018年 8月 31日。 位于诚信花园 3单元 601号系慈惠心理公司的原住所,租赁 期限自2015年10月1日至2016年9月30日,租赁面积为 平方米,该合同已于 2016年 6月 30日因双方协议解除租赁关系 而终止。慈惠心理的住所已于 2016 年 6 月 23 日变更至公司购 买的房产乌鲁木齐市阿勒泰路 2626号德海大厦 1栋 5层 02号。 公司控股子公司乌鲁木齐门诊部目前的生产经营及办公房 产系租赁房产,根据签订的《房屋租赁合同》,承租以下房产:1) 诚信花园 1 栋 3层 B 段商铺(租赁期限 2013 年 7月 1 日至 2022 年 1 月 5 日),2)诚信花园 1 栋 4 层 B 段商铺(租赁期限 2014 年 至 2022年 1月 5日)。 上述由乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部(有限公司)承租的两项位 于诚信花园的房产,其购买人尚未取得房地产权属证书。 上述两项房产的购买人均与金辉地产签订了《商品房预售合 同》,并按照合同约定支付了购房款。根据金辉地产向公司出具 的说明,前述两项房产的产权登记手续正在办理中。此外,乌鲁 木齐诚裕慈惠综合门诊部(有限公司)就其承租诚信花园商铺作 为经营场地使用的相关事宜,已取得乌鲁木齐市高新技术产业 开发区(乌鲁木齐市新市区)银川路街道办事处的书面同意。 鉴于上述房产尚未取得该等租赁房产的产权证书,公司仍然面 临承租的该等房产因产权手续不完善带来的潜在风险。同时,若 租赁合同到期不能续租,公司将面临因迁移、装修、暂时停业带 来的潜在风险。 公司提供健康服务采用现金结算而导 致的内控风险 公司属于健康服务企业,为客户提供健康服务业务,服务的对象 主要为团体客户和个人客户,其中团体客户由企业支付相关费 用,基本采用银行转账方式进行结算,而个人客户由于消费习惯 的原因现大部分使用银行卡结算,但仍有部分采用现金结算方 式,存在因销售环节现金结算而导致的内控风险。2017年公司总 计现金结算金额为 360万元,占总收入的 6%。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-015 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司 英文名称及缩写 Xin Jiang De Kang Ci Hui Health Services Group Co.,Ltd. 证券简称 慈惠健康 证券代码 832994 法定代表人 肖齐 办公地址 新疆乌鲁木齐市新市区阿勒泰路 2626号德海高层 502室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张冠林 职务 董事会秘书 电话 0991 5890165 传真 0991 5890165 电子邮箱 12894829@ 公司网址 联系地址及邮政编码 新疆乌鲁木齐市文化宫路 59号吉祥苑 B座 4楼 830000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010年 9月 1日 挂牌时间 2015年 7月 28日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） Q8390卫生和社会工作-卫生-其他卫生活动-其他卫生活动 主要产品与服务项目 健康管理服务(健康管理),健康体检;心理健康咨询服务;营养健 康咨询服务;医疗医药咨询服务;健康企业管理咨询、服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 36,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 肖齐 实际控制人 肖齐 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916501005605186765 否 注册地址 新疆乌鲁木齐市新市区阿勒泰 路 2626号德海高层 502室 否 公告编号：2018-015 7 注册资本 36,500, 是 公司 2017 年 5 月完成第一次股票发行，由新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业(有限合伙)认 购，募集资金 1050万元，公司发行股份数量 350万股，注册资本从 3300万到 3650 万。 五、中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海浦东新区银城中路 168号上海银行大厦 29F 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙人) 签字注册会计师姓名 沈建平 陈昱池 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层 六、报告期后更新情况 √适用 - 公告编号：2018-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,350, 50,993, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,824, 2,325, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 2,575, 908, % 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,559, 74,953, % 负债总计 35,234, 46,417, % 归属于挂牌公司股东的净资产 38,370, 25,446, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率（母公司） % % - 资产负债率（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,406, -1,273, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - 五、股本情况 公告编号：2018-015 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,500,000 33,000,000 % 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 299, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32, 非经常性损益合计 332, 所得税影响数 84, 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 248, 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-015 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“Q83 卫生”。主要开展健康产业 项目投资、策划、管理，健康企业管理咨询、服务，健康信息传输和技术服务，健康数据科学研究和技 术服务，心理健康咨询服务，营养健康咨询服务，医疗医药咨询服务，保健食品销售等业务。通过具有 医疗资质的子公司及合作机构开展健康体检及健康管理服务业务，从而获取收入、利润及现金流。 1．以健康体检为起点的商业模式 随人们生活水平提高，健康意识增强，定期健康体检已被人们广为接受，但常规的医疗性检测已不 能满足大众要求，而亚健康检查、基因检测、健康风险评估等健康服务已越来越多成为客户主动选择的 服务。公司通过在新疆各地州投资建设的诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）以及与当地医疗机构合作由 德康慈惠进行管理运营的体检中心，主要承接企事业单位和个人健康体检、完成健康管理服务的基础健 康数据采集及健康干预评估的复检工作并作为健康管理服务门店为客户提供线上、线下的健康管理服 务。目前已在乌鲁木齐、库尔勒、和田、阿勒泰、博乐、伊犁、克拉玛依完成市场布局。 2．以网络服务为载体的商业模式 信息化建设是公司规模化发展的基础，公司发展之初就依托全资子公司新疆网景公司进行了全面的 规划构建，通过互联网信息化平台，开展各项结合主营业务的网络服务。以健康数据采集系统、健康风 险评估系统和会员管理系统为基础，通过整合健康数据资源和专家资源，为目标客户提供便捷、高效的 网络支撑服务，成为主营业务开展与推动的有力载体。 公司为每位客户建立电子健康档案，根据客户需求选择相应的健康类服务来收取费用，通过公司健 康管理中心为客户提供检后管理、慢病管理、体重管理、远程专家咨询等多种健康增值服务，客户可以 通过微信公众号及公司官方网站来查询自己的电子健康档案，获取健康知识，收看专家健康视频讲座。 同时公司发展会员模式，为会员提供更多的增值数据分析服务，通过自主开发的会员管理系统（专利号： 软著登字第 0963711）使用专属的健康信息卡来实现会员的健康消费支付、健康服务查询、健康服务认 证等。除此之外，还为会员提供个性化专属服务，其服务内容贯穿健康体检、健康管理、心理咨询、中 医保健、就医服务等环节。 3．以健康管理服务为核心的商业模式 公司设立健康管理服务中心，通过自有健康管理师、私人医生服务团队，整合当地医疗资源，汇集 地方名医，便捷健康咨询，为客户提供健康管理纵深服务。 公司健康管理中心以健康检测、评估、指导、干预为主线，不断开发健康管理服务项目，对客户进 行分层分级管理、365 天健康服务，从而实现团体客户的个性化健康管理，进一步促进团体客户向个体 客户转化、客户选择单纯体检向选择健康管理服务转化、客户单一体检消费向多样化的健康服务消费转 化，从而为公司带来更多的长期客户群体，成为公司主要的盈利增长点。 4．以移动健康服务促发展的商业模式 公司通过智能化服务终端及移动互联平台及技术，大力推进移动健康管理服务，加大健康服务的便 捷性、普及性及覆盖面。 基于健康管理服务行业的特殊性，无论多么强大的网络技术都无法替代面对面的健康服务，智慧健 康服务产业也必须建立在共有健康服务实体与网络服务平台的基础之上，公司始终致力于实体服务机构 拓展与数据互联建设齐抓共管，为公司稳步发展奠定了基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2018-015 11 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明： - 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年围绕公司发展目标，面对传统体检市场的激烈竞争，公司通过 1.推广延伸健康体检检后服 务的新产品“健康管理”实现新的业务收入增长点，2.以健康管理服务推广带动原有体检业务增量增收， 3.与其他医疗机构（阿勒泰市人民医院、博冶中医医院、伊犁康复医院）合作开展健康管理服务业务带 来增收，4.新设克拉玛依门诊部体检业务的快速增长及原有诚裕慈惠综合门诊部体检业务的持续增长， 来摆脱体检市场的低价竞争状态，实现了本期收入的大幅提升。健康管理增值业务的市场份额不断增加 及公司对健康管理项目持续开发的投入，为公司可持续发展夯实基础。 2017 年度公司主要经济指标完成情况：全年累计完成健康体检及健康管理 120183 人次，比去年同 期增加了 1362人次，增幅 %；全年实现营业收入 5,万元，与上年同期营业收入 5,万 元相比，收入大幅度增加，增幅 %；报告期销售毛利率由上年的 %增长至 %；归属挂牌 公司股东的净利润 万元，较上年同期增幅 %；期末资产总额 8,万元，较上年同期增 幅 %。 （二）行业情况 【健康体检】是通过医学手段和方法对受检者进行检查，了解受检者健康状况、早期发现疾病和健 康隐患的诊疗行为。健康体检行业属于医疗服务行业，近年来，随着国民经济的发展和人们生活水平的 提高，健康意识的不断增强，强化了医疗服务需求的刚性特征，促进了医疗服务市场的快速持续发展。 健康体检行业作为医疗服务的子行业，随着人们对慢病管理和健康体检的意识不断增强，也拉动了整体 市场的快速增长。但总体来看，2016 年健康体检的人次仅 亿，占全部人口的比例 %， 2015 年美国、日本与德国的健康检查率已经高达 %、%和 %，也就是说我国健康体检的覆盖率还 很低，可提高空间还很大。因此，随着我国的城镇化率不断提升，健康体检的需求还将进一步提升，健 康体检市场规模还将进一步增大。 【健康管理】健康体检行业相比其他传统服务行业而言，是一个较新的行业。行业内的每一个企业 需要在发展实践中结合自身管理经营特点，建立适应外部市场环境的管理经营模式。新进入者不可能期 望在短期内通过简单复制其他企业的管理经营模式，来实现自身的发展和壮大。 目前，我国健康管理人才缺口非常巨大。随着我国“全民健康管理工程”的推进、人口老龄 化的进程加快以及期望寿命的延长，这一数字预计还将继续增长。另一方面，我国的高端人群聘请私人 营养师的热潮也在逐步显现，寻找专属的私人健康顾问，让他们为自己的形体及健康保驾护航，已经成 为越来越多高端人群进行长期健康投资的趋势之选。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 公告编号：2018-015 12 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 17,203, % 17,616, % % 应收账款 20,570, % 14,816,119. 61 % % 存货 1,622, % 946, % % 长期股权投资 - - - - - 固定资产 28,391, % 25,124,765. 57 % % 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 89,559, - 74,953,487. 27 - % 资产负债项目重大变动原因 1. 应收账款的增加，主要是业务收入大幅增加带来应收账款的同比例上升，其中按欠款方归集的 期末余额前5名欠款总额为万元，占应收账款总额的比例%。 存货的增加，主要是因为在 2017 年开展智能化健康管理服务，引进后台设施智能机器人，故存货 增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 58,350, - 50,993, - % 营业成本 37,108, % 32,541, % % 毛利率 % - % - - 管理费用 10,780, % 10,719, % % 销售费用 6,863, % 6,554, % % 财务费用 70, % 449, % % 营业利润 2,907, % 406, % % 营业外收入 57, % 1,893, % % 营业外支出 25, % 4, % % 净利润 1,073, % 1,664, % % 项目重大变动原因： 1.财务费用变动：本期财务费用主要包利息收入及手续费支出等。本期财务费 7 万元，同比上年减 少 万元，是因为公司减少贷款利息支出。 公告编号：2018-015 13 2.营业利润变动：2017 年度营业利润是 万元，比上年增加 万元，较上年同期增幅 %；主要原因是本期公司收入交上年增长 万元。 3.营业外收入变动：2017 年度营业外收入是 万元，比上年减少了 万元，较上年同期减少 %；主要原因是本期财务报表的新要求把政府补助项目调到了其他收益，且本年的政府补助也相应 减少了拨付。 4.营业外支出：2017 年度营业外支出是 万元，比去年增加了 万元。乌中心消防罚款及滞纳 金。 5.净利润变动：2017 年净利润为 万元，比去年同期下降 万元；是因为收入的增加而增 加了税率上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,350, 50,993, % 其他业务收入 - - - 主营业务成本 37,108, 32,541, % 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 健康托管服务收入 13,302, % 5,270, % 健康体检收入 41,689, % 42,929, % 健康心理咨询 445, % 284, % 计算机及软硬件服务 2,912, % 2,509, % 合计 58,350, % 50,993, % 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 乌鲁木齐市 42,155, % 36,275, % 库尔勒市 7,266, % 8,603, % 和田市 6,663, % 6,114, % 克拉玛依市 2,265, % - - 合计 58,350, % 50,993, % 收入构成变动的原因： 2017 年全年营业收入 5, 万元，比去年同期增加 万元，同比增长 %。 按产品类别分析：健康体检收入实现营业收入4,168万元，较上年同期4,万元，同比减少%， 占全部收入的 %；健康托管服务实现年收入 1, 万元，占总收入的 %；健康心理咨询实 现营业收入 万元，较上年同期 万元同比增长 %；计算机及软硬件服务实现营业收入 公告编号：2018-015 14 万元，较上年同期 万元同比增长 %。 按地区情况分析：乌鲁木齐市实现营业收入 4, 万元，比去年同期增加 万元，同比增长 %；库尔勒市实现营业收入 万元，比去年同期减少 万元，同比下降 %；和田市 实现营业收入 万元，比去年同期增加 万元，同比增长 %；克拉玛依市门诊部于 2017 年 09 月中旬开始营业，本期收入 万元。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网新疆电力公司和田供电公司 1,456, % 否 2 中国农业银行股份有限公司新疆生产建 设兵团分行营业部 1,026, % 否 3 新疆维吾尔自治区沙雅监狱 928, % 否 4 新疆新捷股份有限公司(托管) 853, % 否 5 新疆交通技术学校 707, % 否 合计 4,971, % - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 乌鲁木齐聚盛万和医疗器械有限公司 9,154, % 否 2 新疆中恒医疗设备有限公司 1,677, % 否 3 南京南汽车专用车有限公司 1,625, % 否 4 乌鲁木齐兰辉天成商贸有限公司 1,570, % 否 5 秦皇岛市惠斯安普医学系统股份有限公司 1,450, % 否 合计 15,476, % - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,406, -1,273, % 投资活动产生的现金流量净额 -11,563, -1,383, % 筹资活动产生的现金流量净额 14,557, 5,116, % 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期降低，主要原因是由于本年营业收入上升 %导致： （1）相应试剂、耗材的采购额上升，本年购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 万元；（2） 应付账款同比增加 万元，欠款方归集的期末余额前 5 名欠款总为 万元，占应收账款 总额的比例达 %。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金减少。 3、本期经营活动净额与净利润的差异主要来源于（1）固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费 公告编号：2018-015 15 用摊销 万元；（2）经营性应付项目的增加 万元；（3）经营性应收项目的减少 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有六家控股子公司，具体情况如下： 1、乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）成立于 2013 年 5 月 6 日；法定代表人肖齐；注册资 本 3,000 万元；住所：乌鲁木齐市新市区西八家户路 508 号诚信花园高层商住楼 1 栋 3 层 B 段商铺 1； 经营范围：内科、外科、皮肤科、妇科、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、医学影像科、医学检验科、中医 科（健康管理和健康体检）；心理健康咨询服务，营养健康咨询服务，医疗技术、医药咨询服务；2017 年度乌鲁木齐门诊部实现营业收入 2, 万元，净利润 万元 2、库尔勒诚裕慈惠综合门诊部有限公司成立于 2011 年 6 月 28 日； 法定代表人为肖齐；注册资本 1,000 万元；住所：库尔勒市塔指东路康都世纪花园 45 栋 F 座三层；经营范围：内科、外科、妇科、眼 科、口腔科、耳鼻咽喉科、医学检验科、医学影像科；2017 年度库尔勒门诊部实现营业收入 万 元，净利润 万元。 3、和田诚裕慈惠综合门诊部有限公司成立于 2015 年 5 月 20 日；法定代表人马合木提.亚库普；注 册资本 1,350 万元，住所新疆和田地区和田市乌鲁木齐南路 29 号新建综合楼第五层；营业范围:营利性 医疗服务，心理健康咨询服务，营养健康咨询服务，医疗技术、医药咨询服务，美容服务。2017 年度和 田诚裕慈惠综合门诊部有限公司实现营业收入 万元，净利润 万元 4、新疆网景信息传媒有限公司成立于 2008 年 7 月 30 日，法定代表人杨雷；注册资本 100 万元； 住所：乌鲁木齐市天山区翠泉路 69 号诚盛花园 17 栋 4 单元 801 室；经营范围：许可经营项目：无。一 般经营项目：计算机软件设计，计算机系统服务，网页设计；设计、制作、代理、国内各类广告；文体 活动组织策划；销售：计算机软硬件，矿山开采设备，石油化工产品，建筑材料，农机产品，汽车配件， 机电产品，实验室仪器设备，纺织产品，五金交电，农畜产品，一类医疗器械，安防器材，监控设备， 综合布线。2017 年度新疆网景公司实现营业收入 万元，净利润 万元。 5、乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务有限公司成立于 2014 年 5 月 26 日；法定代表人：高鹭；注册 资本 100 万元；住所: 新疆乌鲁木齐市新市区西八家户路 508 号诚信大厦 3 单元 601 号；经营范围：心 理咨询服务，营养健康咨询服务，医疗、医药咨询服务，企业管理咨询服务；销售：机械设备，电子产 品，五金交电，日用品，健身器材，建材。2017 年度慈惠心理实现营业收入 万元，净利润 万 元。 6、克拉玛依市诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）成立于 2017 年 5 月 2 日，法定代表人吴琰；注册 资本 1000 万元；住所：新疆克拉玛依市丰源路 35-16 号；经营范围：综合医院服务，及内科、外科、妇 科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、中医科、医学检验科（临床体液、血液专业、临床生化检验专业、临床 免疫、血清学专业）、医学影像科（超声诊断专业、心电诊断专业）；2017 年度克拉玛依市门诊部实现营 业收入 万元，净利润 万元。 报告期期内公司新增一家子公司，克拉玛依市诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）。 报告期内无处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-015 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、重要会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 （2）2017年 5月 10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》，该准则 修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017年 1月 1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 根据新准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或者冲减 相关成本费用，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，列示计入 其他收益的政府补助。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司自 2017 年 6 月起开始执行上述准则，并根据新准则的规定对相关会计政策进行变更。根据 新准则的要求，公司将修改财务报表列报：利润表中增加“其他收益”项目，并按新准则规定列示政 府补助。 本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，也无需进行追溯调整。 （3）2017年 12月 25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间 的财务报表。公司根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号）编制 2017年度及以后期间的财务报表。 本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期损益、总资产、净资产均无 影响。按新准则列示本期资产处置收益为 0元。此项会计政策变更采用追溯调整法，2016年资产处置 收益调整为 元，营业外支出调减 元。 除上述事项外，本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 报告期内本公司未发生前期重大会计差错更正。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内增加合并范围内子公司：克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司，注册地：新疆克拉玛依； 公告编号：2018-015 17 业务性质：医疗保健服务；持股比例：%；取得方式：设立。 （八）企业社会责任 从 2016 年开始新疆自治区党委、人民政府作出重要决定： 实施全民健康体检工程，全面推进“健 康新疆”建设的战略部署，进一步提高人民群众健康意识，体现党和政府对各族群众的亲切关怀，从 2016 年 9 月开始， 新疆在全区范围内启动全面健康体检工程。德康慈惠积极响应此项工作，下属的各地区 的体检中心都承接着此任务，积极配合政策的惠民工作。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；面对市场激烈竞争，单纯体检 单价下降，公司 2016 年加大健康托管产品的新业务市场推广力度，使营业收入、毛利率、净利润有了 显著增长，公司一面加快扩大公司规模，拓展业务覆盖；一面开发推广区别于单纯体检行业业务的健康 管理服务项目，增加产品附加值，提升服务领域，通过差异化产品来降低低价竞争风险，2016 年健康托 管服务业务的市场推广成效显著，有效的遏制了体检单价的大幅下滑，为公司经营带来了新的收入增长 点。随着公司规模的扩大，业务覆盖地域的拓展，公司将进一步完善公司内部治理，加强集团化网络化 数据管理，通过引进智能化客户服务终端来优化服务者与客户的互通互联，不断开拓收入来源，确保公 司毛利率稳步上升。公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行 为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）《医疗机构执业许可证》被吊销或者不能展期的风险 目前公司已按照相关规定取得《医疗机构执业许可证》，并逐年年检，国家实行严格的医疗机构执 业许可制度，如果在经营过程中不能满足医疗监管机构的各项要求，则存在《医疗机构执业许可证》被 吊销或到期后不能展期的风险。 防范对策：购置专业设备，培训公司员工，让公司员工积极考取相关的证件，使公司达到并高于医 疗监管机构的各项要求。 （二）医疗及公共关系危机风险 在临床医学上，由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条 件及诊疗设备限制等诸多因素的影响，各类医疗行为客观上不可避免地存在着一定的医疗风险，医疗事 故和差错无法完全杜绝。作为医学领域的一个重要分支，健康体检服务同样存在着风险。如果公司不能 有效避免医疗服务过程中存在的风险，将会对公司的社会声誉和经营业绩造成不利影响。因医疗事故引 发的公共关系危机可能给公司带来较大损失，严重破坏公司形象，甚至使公司陷入困境。在互联网、微 博、微信等媒体高度发达的今天，行业中个别医疗机构的不规范行为可能会被迅速放大为行业性事件， 公司可能因此而受到波及或影响。 防范对策：做好员工公共关系培训，让员工了解处理公共关系的重要性；建立应急处理机制，配备 专业公共关系人员，做好防范处理工作，及时更新医疗设备，加强人员培训，不断引进专业技术人才。 （三）市场竞争风险 随着竞争者的持续加入，对单纯体检客户的分争，使体检份额减少，体检价格不断降低，导致常规 公告编号：2018-015 18 体检微利甚至亏损经营，传统健康体检行业的红海危机已逐步显现。为竞争体检客户，将用于疾病诊断 的仪器设备用于健康体检，增加了客户有创检查的风险，原本为健康而进行的体检悄然增加了危害，这 种过度体检的模式越来越多的遭受行业内的质疑，不仅对企业发展无助，反而会引发客户排斥。目前公 司的业务主要集中在新疆地区，在该区域内获得领先地位，但面对公立医院的竞争及专业体检机构的进 入，如果公司不能保持在区域内的领先优势，满足客户的个性化需求，则将面临更多同行业企业的竞争， 从而带来市场竞争风险。 防范对策：公司在新疆地区深耕多年，具有稳定的专家团队和客户群体，因此在区域内竞争力较强。 随健康意识的提高,人们越来越多的认识到:“体检不代表健康，体检更不会促进健康”。健康管理的核心目 标是降低发病率、降低病死率、降低病残率，需通过检测、评估、干预、循环追踪来实现。公司重点着 眼于为客户提供多样化、差别化、安全、高效的健康管理服务，一方面依靠自身专业实力开发健康管理 服务产品，全面展开实质性的健康管理服务业务，变一年一度的健康体检为 365 天可实施的健康管理服 务，切实满足客户深层次的健康消费需求；另一方面通过引进先进的健康管理服务软件，整合专家服务 团队，提升服务能力与服务水平，以远程咨询来普及健康管理服务。面对主要客户来源仍为团体客户的 现状，通过对团体客户进行风险评估而进一步实施分层分级的健康管理，有助于推动团体客户向个体客 户转化，进而筛选优质客户实施纵深服务，这一举措对跳出传统体检低价竞争的圈子、打开新的利润增 长点起到至关重要的作用，同时也和那些把体检之后附加一两次健康讲座称为健康管理的竞争者有了显 著的区别。 （四）市场过于集中的风险 公司业务主要集中于新疆区域，虽有利于公司在新疆地区形成领先优势，但却存在业务过于集中的 风险。若新疆出现地域性的经济波动或者当地卫生管理部门调整行业相关政策，则对公司整体经营业绩 影响较大。 防范对策：目前公司已积极并有计划的布局疆内连锁机构并开拓移动体检业务，并在与公立医院、 民营医院的战略合作上创新探索，加大市场覆盖率。除基础健康体检业务外，公司也在推进检后服务及 实现全方位的健康管理服务上不懈努力，利用自身专业团队优势积极开发的健康托管这一新产品已在市 场全面推进，市场拓展初见成效，市场影响力已经显现。公司全面利用自有网络平台优势，积极建设移 动健康管理专家服务平台推进网络化服务，充分利用优质稀缺医疗资源实施远程健康咨询服务，推进客 户利用移动终端实现自助服务，降低经营成本，加大健康管理服务的区域覆盖能力。 公司正逐步搭建网络数据平台，通过互联网技术手段实现全部连锁机构、合作机构实施健康体检、 健康管理的信息化建设，并通过信息化的新技术保障业务上的高效和安全。通过集团化、中心化管理体 系，有效整合、利用专家资源，拓展健康领域的机构客户渠道，为企业发展和投资者利益带来更大的成 长空间。 （五）漏检、误检的风险 公司从事的健康体检业务属于医疗服务行业，医疗服务行业特有的风险之一是在医疗服务过程中因 不确定因素导致发生医疗差错、医疗意外及医疗纠纷的风险。随着业务量的不断增加，公司可能会由于 医务人员疏忽、检测设备故障、体检客户个体差异、疾病本身的复杂性等原因，在体检过程中出现漏检 或误检的情况，导致出具的体检报告未能完全反映客户的身体健康状况，从而产生一定的服务纠纷，可 能会对公司的经营形成一定风险。 防范对策：公司自成立以来，一直不断完善各项业务质量控制体系，公司的质量控制管理采用总经 理领导下的至上而下的管理方式，在公司建立总公司、子公司（或直属部门）两级质量管理组织，成立 三级质量管理控制网络，开展公司质量管理工作。2016 年针对健康体检质量管理工作在总公司成立了质 量管理委员会，各综合门诊部成立质量管理小组，由分管综合门诊部副总经理担任质量管理委员会主任， 成员由各综合门诊部相关专业的专家组成，各综合门诊部院长担任质量管理小组组长，制定质量管理制 度，明确各部门质量管理职责，实行全面的质量管理和全程质量控制。 公告编号：2018-015 19 （六）与控股公司架构相关的风险 公司业务主要由 5 家控股子公司具体负责经营，公司主要负责对控股子公司的控制与管理。虽然公 司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，在质量控制、经营管理、销售管理、财务会计管理等方面 制定了若干管理制度，对控股子公司的经营、人员、财务等方面进行管理。但公司仍存在对控股子公司 管理不善而导致的经营风险。 防范对策：公司针对控股子公司的管理制订了《控股子公司管理制度》、《委派管理制度》、《内 部控制制度》、《重大信息内部报告制度》等，加强了对控股子公司在质量控制、经营管理、销售管理 和财务会计管理等方面的规范运作，避免控股子公司管理不善导致的经营风险，确保未来子公司能及时、 充足地向发行人分配利润。 （七）税收政策变化的风险 公司提供的健康体检服务系医疗服务，属于营业税征收范围。根据 2009 年 1 月 1 日生效的《中华 人民共和国营业税暂行条例》相关规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务属于免征营业税项 目。如果国家关于医疗服务的税收优惠政策发生变化，可能会影响公司的经营业绩。 防范对策：加强内部管理不断的提高服务能力和水平，在业界形成良好的口碑，不断的增加优质的 长期客户，并延伸产业链提升服务层级，提高公司的毛利率水平用以弥补税收变化带给公司的不利影响。 （八）毛利率下降的风险 如果外部竞争压力加大，以及试剂、人员和房租成本的加大，可能降低公司毛利率水平，对公司的 经营产生不利影响。 防范对策：公司系新疆地区一家主要从事健康管理、健康体检服务的机构，健康管理服务在价格方 面的竞争压力相对较小；同时公司加强精细化管理，严格控制成本，随着公司规模的扩大，业务覆盖地 域的拓展，公司将精耕客户，提升服务领域，有序开发与推出健康服务产品，深化健康数据管理等，不 断开拓收入来源。 （九）业绩的季节性波动风险 公司目前主要营业收入来自于健康体检服务，该行业受客户体检习惯的影响，具有较为明显的季节 性特征，通常一季度为业务淡季，二、三季度业务相对平稳，四季度为业务旺季，公司体检机构营业成 本主要为房租、折旧、摊销（装修等）、人员工资等固定成本，各季度成本占全年成本基本稳定，第一 季度与第四季度收入的季节性波动导致公司业绩的波动，公司前三季度收入一般占到全年营业收入 65% 左右，第四季度收入约占全年营业收入的 35%左右。因此，公司存在业绩的季节性波动风险。 防范对策：首先，公司未来继续推广“亚健康体检项目”、“防癌检测项目”、“基因检测项目”等多元 化、差异化的体检项目，此类项目受到客户体检习惯影响相对较小。其次，公司积极开发和推广健康管 理服务，该类服务是基于对客户健康情况持续跟踪，并提供一整套的健康管理方案，因此受季节性影响 较小。最后，公司通过以健康服务信息平台为总干线，分列健康信息采集数据平台和健康管理服务平台 为两大分支，实现客户健康管理的有效与便捷。创新实现一套科学、完整、智能的开放式互联网健康管 理模式，平滑因体检业务的业绩季节波动性带来的风险。 （十）综合门诊部扩张风险 目前，公司已在新疆设立了 3 家综合门诊部，新增综合门诊部的计划将适时推进。综合门诊部建设 初期投入较大，如果公司扩张的速度过快，可能会在扩张初期影响经营业绩。 防范对策：公司首先加大已有综合门诊部的营销力度，保持已进入成熟期的综合门诊部经营业绩的 稳步增长，从而能抵消部分综合门诊部扩张带来的经营业绩波动风险。其次，公司加强内部管理，对新 成立的综合门诊部实施统一采购，适当降低前期投入成本。最后，公司将持续开发毛利水平较高的项目， 增加公司经营业绩。 （十一）公司及子公司房屋租赁可能产生的风险 公司目前使用的办公用房系租赁房产，位于乌鲁木齐市文化宫路 59 号吉祥苑 B 座 4 层。 公告编号：2018-015 20 公司全资子公司乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务有限公司目前的生产经营及办公房产系租赁房产， 位于乌鲁木齐市文化宫路 59 号吉祥苑 A 座 4 层。 上述两处租赁房产系上海熙菱信息技术有限公司合法拥有，根据签订的《房屋租赁合同》，租赁起 始日自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。 位于诚信花园 3 单元 601 号系慈惠心理的原住所，租赁期限自 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日，租赁面积为 平方米，该合同已于 2016 年 6 月 30 日因双方协议解除租赁关系而终止。慈惠心 理的住所已于 2016 年 6 月 23 日变更至公司购买的房产乌鲁木齐市阿勒泰路 2626 号德海大厦 1 栋 5 层 02 号。 公司控股子公司乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）目前的生产经营及办公房产系租赁房产， 根据签订的《房屋租赁合同》，承租以下房产： 上述由乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）承租的两项位于诚信花园的房产，其购买人尚未 取得房地产权属证书。 上述两项房产的购买人均与金辉诚信签订了《商品房预售合同》，并按照合同约定支付了购房款。 根据金辉地产向公司出具的说明，前述两项房产的产权登记手续正在办理中。此外，乌鲁木齐诚裕慈惠 综合门诊部（有限公司）就其承租诚信花园商铺作为经营场地使用的相关事宜，已取得乌鲁木齐市高新 技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区）银川路街道办事处的书面同意。鉴于上述房产尚未取得该等租赁 房产的产权证书，公司仍然面临承租的该等房产因产权手续不完善带来的潜在风险。同时，若租赁合同 到期不能续租，公司将面临因迁移、装修、暂时停业带来的潜在风险。 防范对策：公司实际控制人已作出保证公司经营和办公地址稳定的承诺，且律师经核查后认为，诚 信花园上述房产的购买人尚未取得房地产权属证书的情形，不会给相关租赁合同的履行造成实质性障 碍，公司于 2014 年 12 月 17 日，与新疆德海房地产开发有限公司签订《写字间买卖协议》，向出售人购 买其单独所有的乌鲁木齐市阿勒泰路 2626 号德海大厦 1 栋 5 层 02 号建筑面积为 ㎡的写字间（所 有权证编号：乌房权证新市区字第 2012306981 号），总房款为 1,873,070 元。截止 2015 年 4 月公司已交 付总房款的 50%，剩余房款于房屋产权过户手续办理完毕之日付清。 （十二）公司提供健康服务采用现金结算而导致的内控风险 公司属于健康服务企业，为客户提供健康服务业务，服务的对象主要为团体客户和个人客户，其中 团体客户由企业支付相关费用，基本采用银行转账方式进行结算，而个人客户由于消费习惯的原因大部 分采用现金结算方式，存在因销售环节现金结算而导致的内控风险。 防范对策： 加强现金结算的内部控制，制定了《货币资金管理制度》、《财务事项审批制度》、《财 务管理规定》、《员工岗位管理制度》、《内部控制管理制度》，规范业务流程，并大幅减少了现金交易规 模。公司的前台收款、结算、复核、交存银行、对账方面遵循完整的内控流程，内部控制制度完善。同 时公司进一步加强经营活动中的内部控制，严格按照管理程序和内控关键部位的管理要求，特别是财务 收付凭证的确认、入帐和财务核算工作，严格防范公司日常经营中财务风险的发生。同时确保财务现金 收付凭证的真实性、有效性、完整性和准确性，并及时登记入帐，真实地反映企业的经营成果。 （十三）与医院合作展开健康管理服务业务的风险 与医院合作展开健康管理服务业务，对医院开设的体检中心在业务经营等方面提供策划、咨询、管 理等服务，全面推动公司健康管理服务业务，有利于以较低成本（建设成本、人员聘用成本等）快速展 公告编号：2018-015 21 开业务，加快市场覆盖率，并为医疗资源整合打下基础。目前公司已在阿勒泰地区展开与公立医院(阿勒 泰市人民医院)的合作，在博州地区展开与民营医院(博尔塔拉蒙古自治州博冶中医医院有限责任公司)的 合作，在伊犁地区展开与民办非盈利医院（伊犁哈萨克自治州康复医院）的合作。与公立医院合作如遇 国家政策变化，可能影响合作的持续性；与民营医院的合作，如遇医院经营管理不善，可能影响合作的 持续性。 防范对策：1.控制核心技术与资源，在公司及公司绝对控股的乌鲁木齐综合门诊部分别建设健康管 理中心、市场营销中心、风险评估数据中心、体检总检数据中心、影像检测中心、心电检测中心，对各 地业务实施中心化管理，不仅使有限的医疗专家资源最大限度的发挥了其专业作用，也便于对核心技术 的管控，在提高服务质量的同时也降低了运营管理成本；2.积极推进公司健康管理服务的品质、品牌与 影响力，为独立运营打下良好的基础；3.在与医院签订的合作协议中约定了违约赔偿的相关条款，以保 障在合作方违约时公司利益不会受到重大影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-015 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,200, - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 总计 2,200, 2009 年 1 月 1 日新疆网景公司法人杨雷将其自有闲置的房屋无偿出租给新疆网景公司作为注册 地使用，租期十年。 公司的日常性关联交易预计严格按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制 度》及其他相 关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 公司第一届董事会第十一次会议和 2016 年 年度股东大会分别表决通过了《关于预计 2017 年 度日常关联交易的议案》。以上日常性关联交易未 超出预计金额。 公告编号：2018-015 23 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否履 行 必 要决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 肖齐 借款 1,610, 是 2017 年 8 月 15 日 2017-017 总计 - 1,610, 0 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司生产经营需要，2017 年 1-7月份，公司控股股东、实际控制人肖齐向公司拆入资金 万元； 上述拆入资金，用于补充公司流动资金短缺，资金拆借 0利率。公司在流动资金充裕的情况下，于 2017 年 6月-2017年 7月已归还上述借入资金 万元。该关联交易不会对公司生产经营产生影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内新增子公司克拉玛依市诚裕慈惠综合门诊部（有限公司），成立于 2017 年 5月 2日，法定 代表人吴琰；注册资本 1000 万元；住所：新疆克拉玛依市丰源路 35-16号；经营范围：综合医院服务， 及内科、外科、妇科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、中医科、医学检验科（临床体液、血液专业、临床生 化检验专业、临床免疫、血清学专业）、医学影像科（超声诊断专业、心电诊断专业）。 该项投资经第一届董事会第九次会议表决通过。 （四）承诺事项的履行情况 公告编号：2018-015 24 公告编号：2018-015 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 11,750,0 00 11,750,00 0 % 其中：控股股东、实际控制 人 - - 4,875,00 0 4,875,000 % 董事、监事、高管 - - 5,750,00 0 5,750,000 % 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,000,00 0 % -8,250,0 00 24,750,00 0 % 其中：控股股东、实际控制 人 19,500,00 0 % -4,875,0 00 14,625,00 0 % 董事、监事、高管 33,000,00 0 % -8,250,0 00 24,750,00 0 % 核心员工 - - - - - 总股本 33,000,00 0 - 3,500,00 0 36,500,00 0 - 普通股股东人数 - （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 - 肖齐 19,500,00 0 0 19,500,000 % 14,625,00 0 4,875,000 - 贾伟奇 10,000,00 0 -2,500,00 0 7,500,000 % 7,500,000 - - 新疆中科援 疆创新创业 私募基金合 伙企业(有限 合伙) - 3,500,000 3,500,000 % 0 3,500,000 - 刘辉 - 2,500,000 2,500,000 % 0 2,500,000 - 张冠林 1,800,000 0 1,800,000 % 1,350,000 450,000 - 杨雷 1,200,000 0 1,200,000 % 900,000 300,000 公告编号：2018-015 26 - 贺蔚 500,000 0 500,000 % 375,000 125,000 合计 33,000,00 0 3,500,000 36,500,000 % 24,750,00 0 11,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、贺蔚系实际控制人肖齐的姐夫。 2、刘辉与贾伟奇属夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 肖齐持有公司 %股权，是公司的控股股东。肖齐担任公司董事长、总经理，对公司具有实际控 制能力，因此认定肖齐为公司的实际控制人。 肖齐，男，生于 1964 年，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，副主任医师。1986 年 9 月至 2006年 9月就职于新疆邮电医院，先后担任住院医师、医疗影像医师、医技科副主任、院长；2006年 9 月至 2014年 12月担任慈善医院院长、法定代表人；2013年 1月至今担任新疆盛天誉投资管理股份有限 公司董事。2010年 8月出资设立恒兴投资，先后担任有限公司监事、执行董事兼总经理、董事长兼总经 理；现任股份公司董事长、总经理，系股份公司发起人、控股股东、实际控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人为同一人，详见控股股东情况介绍。 公告编号：2018-015 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年12 月 12日 2017年 5月 19日 3,500, 000 10,500,0 0 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 本次募集资金工作已经根据公司分别于 2016 年 12 月 12 日和 2016 年 12 月 27 日召开的第一届董事会第 十次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司 2016 年股票发行方案>的议案》，并经 2017 年 5 月 2 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于新疆德康慈惠健康服务集团股 份有限公司股票发行股份登记的函》，对公司本次股票发行的备案申请予以确认。募集资金用途为主要 用于购置移动体检车三辆及配套设备、对和田诚裕慈惠综合门诊部有限公司的出资（经营场所装修支出， 医疗体检及检验设备、经营场所中央空调系统支出，检测检验试剂耗材支出，项目建设及经营前期各项 资金欠款支出）及克拉玛依市诚裕慈惠综合门诊部（有限公司）的出资款（业务管理软件费用，经营策 划、管理咨询服务）等。本次股票发行 3,500,000 股，共募集资金 10,500,000 元，本次募集资金的款项 全部转入本公司在招商银行乌鲁木齐西虹东路支行设立募集资金专用管理账户，账号为 999016204110602。2017年 3月 1日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“中喜验字[2017]第 0006号”《新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司验资报告》，对上述增资事项进行了验证。2017年 5 月 2日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公 司股票发行股份登记的函》，对公司本次股票发行的备案申请予以确认。截止 2017 年 12 月 31 日， 公司上述股票发行募集资金已使用 10,500, 元，余额为 0 元。其中：2017 年 9 月 13 日支付购买 购置移动体检车三辆及配套设备 1,615, 元，2017 年 6 月 1 日支付对子公司和田诚裕慈惠综合门诊 部有限公司的出资支出 6,885, 元，2017 年 6 月 12 日支付对子公司克拉玛依市诚裕慈惠综合门诊 部（有限公司）缴纳注册资本 2,000, 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金除在 2017 年 1 月 24 日因操作失误，误将其中一笔款项转出到乌鲁木齐市商业银行通商支行，并及时进行了纠正， 且时间较短，未产生任何不良影响，未给公司和中小股东造成任何损失，于当日将款项退回到募集资金 专用管理账户外，不存在变更募集资金用途、实施方式发生变更的情况，符合法律、法规和规范性文件。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 公告编号：2018-015 28 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √适用 - 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-015 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 肖齐 董事长、总经 理 男 52 本科 -2 是 贾伟奇 副董事长、财 务总监 男 53 硕士 -2 是 张冠林 董事、副总经 理 男 53 大专 -2 是 贺蔚 董事 男 59 大专 -2 否 韩玉琴 董事、人力资 源总监 女 55 本科 -2 是 杨雷 监事会主席 男 36 本科 -2 是 梁俊莲 监事 女 51 硕士 -2 是 文雁 职工监事 女 46 大专 -2 是 唐永健 董事会秘书 女 53 本科 -2 是 杨瑛 副总经理 女 54 硕士 -2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 贺蔚系实际控制人肖齐的姐夫。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖齐 董事长、总经 理 19,500,000 0 19,500,000 % 0 贾伟奇 副董事长、财 务总监 10,000,000 -2,500,000 7,500,000 % 0 张冠林 董事、副总经 理 1,800,000 0 1,800,000 % 0 杨雷 监事会主席 1,200,000 0 1,200,000 % 0 公告编号：2018-015 30 贺蔚 董事 500,000 0 500,000 % 0 合计 - 33,000,000 -2,500,000 30,500,000 % 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 贾伟奇 财务总监 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张爱新任命为新任财务总监。 职业经历：1994年~2006年邮电医院财务负责人 2006年~2013年乌鲁木齐慈善医院财务负责人 2013年~至今 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司财务经理 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 医务人员 136 107 销售人员 73 57 财务人员 15 12 管理人员 20 16 专业技术人员 15 27 客服人员 69 50 行政后勤人员 81 42 员工总计 409 311 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 7 2 本科 93 64 公告编号：2018-015 31 专科 166 203 专科以下 142 42 员工总计 409 311 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动、人才引进、招聘情况： 报告期内，公司核心团队稳定。根据公司战略需要，为加强新业务的拓展与支撑，吸纳了相关业务 人才及技术类人才，人员总体上较上年同期有所增加。日常工作中，公司坚持公开招聘、平等竞争、择 优录取的原则，新员工加入公司后，公司均给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养。 2.员工薪酬政策： 报告期内，公司员工薪酬包括基本薪资、岗位薪资、绩效薪资，公司根据不同的岗位、员工能力不 同，设计了不同的薪酬结构。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动 合同书》、《保密协议》。按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育和大病 补充保险；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪休假、健康体检、团队活动、节 日慰问等福利政策。 3.培训情况： 报告期内，公司依据发展状况及部门需求，利用内外部培训资源开展多次培训，包括消防安全培训、 规章制度培训，以及定期的工作技能、工作流程、专业知识培训等，使公司员工能够掌握更多专业知识 技能，高效承担工作职责；同时，鼓励员工持续学习相关专业知识，晋升个人职称，持续不断的激励员 工提升自身素质和能力，为员工的再教育提供了良好的物质和精神依托。 4.离退休职工情况： 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-015 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-015 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的 要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。 报告期内，公司制定了《年报信息披露重大差错追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、 《募集资金管理制度》、《内部控制制度》、《控股子公司管理制度》、修订了《公司章程》、《财务管理制 度》《委派管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》，相关制度的建立与修订都按规 定履行了董事会及股东大会的审议程序，得到通过并进行了披露。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务。公司信息披露工作严格遵循《信息披露事务管理制度》要求，做到及时、准确、完 整。 公司现有的治理机制可以给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活 动得以顺利进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公 司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规 定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，保护股东与投资者有效 充、分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现治理机制能够有效保护所有股东，确保全体股 东能充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，公司股东、 董事、监事及高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》 公告编号：2018-015 34 及有关内部控制制度的程序和规则进行。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，公司高级管理人员能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 公司 2017年召开董事会 3次。审议通过 关于审议通过《公司 2016 年年度报告 全文及其摘要》、审议通过《公司 2016 年资金占用专项报告》,审议通过《公司 2016 年度董事会工作报告》,审议通过 《公司 2016 年度财务决算报告》,审议 通过《公司 2017 年度财务预算报告》, 审议通过《公司 2016 年度利润分配预 案》,审议通过《关于续聘 2017 年度审 计机构的议案》,审议通过《关于预计 2017 年度日常关联交易的议案》,审议 通过《公司 2017年半年度报告》。 监事会 2 公司 2017年召开监事会 2次。审议通过 关于审议通过《公司 2016 年年度报告 全文及其摘要》、审议通过《公司 2016 年资金占用专项报告》,审议通过《公司 2016 年度监事会工作报告》,审议通过 《公司 2016 年度财务决算报告》,审议 通过《公司 2017 年度财务预算报告》, 审议通过《公司 2016 年度利润分配预 案》,审议通过《关于续聘 2017 年度审 计机构的议案》,审议通过《公司 2017 年半年度报告》。 股东大会 2 公司 2017 年召开临时股东大会 1 次,年 度股东大会一次。审议通过关于审议通 过《公司 2016 年年度报告全文及其摘 要》、审议通过《公司 2016 年资金占用 专项报告》,审议通过《公司 2016 年度 董事会工作报告》,审议通过《公司 2016 年度财务决算报告》,审议通过《公司 2017年度财务预算报告》,审议通过《公 司 2016 年度利润分配预案》,审议通过 《关于续聘 2017 年度审计机构的议 公告编号：2018-015 35 案》,审议通过《关于预计 2017 年度日 常关联交易的议案》,审议通过《公司 2017 年半年度报告》,审议通过《关于 补充确认 2017 年偶发性关联交易的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定， 并结合公司实际情况进行规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的 授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司对各项内部控制 制度进一步健全，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关 系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司自觉履行信息披露 义务，保护投资者权益，同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径， 确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立的业务流程系统，采购供应、体检业务与健康管理服务业务流程自成体系 独立运作，不受任何股东方和关联方的干预。公司的业务独立于股东单位及其他关联方，具备独立营运所需 的场所、设施、人员、机构，具有面向市场独立开展业务的能力。不存在控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响的情况。 2、资产独立性 公司与控股股东及其它股东之间产权关系明确,资产完全独立于其股东,不存在股东违规 占用公司的资金、资产及其它资源的情况。 3、人员独立性 公司根据《公司法》、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事并聘用高级管理人员, 不存在超越股东大会和董事会而作出人事任免的决定；高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 公司设有独立的财会部门，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有较 公告编号：2018-015 36 规范的财务会计制度。在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情 形。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情 况。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方 式占用的情形。 5、机构独立性 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董 事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并有相应的办公和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立机构运营主体。 （三）对重大内部管理制度的评价 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定的，符合企业发展、治理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中，内控 制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立了《年度报告重大差错责 任追究制度》，信息披露责任人及公司管理层严格遵守董事会决议通过的相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018-015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 1307 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层 审计报告日期 2018年 4月 27日 注册会计师姓名 沈建平 陈昱池 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司（以下简称“德康慈惠公司”）财务报表，包括 2017 年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德康慈惠公司 2017 年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德康慈 惠公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、其他信息 德康慈惠公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德康慈惠公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算德康慈惠公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德康慈惠公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 公告编号：2018-015 38 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依 据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德康慈 惠公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致德康慈惠公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就德康慈惠公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：沈建平 中国•北京 中国注册会计师：陈昱池 二 0一八年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 17,203, 17,616, 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 20,570, 14,816, 公告编号：2018-015 39 预付款项 五、3 2,992, 2,111, 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 482, 377, 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 1,622, 946, 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 42,872, 35,867, 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 28,391, 25,124, 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 943, 688, 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 11,808, 8,722, 递延所得税资产 五、9 512, 62, 其他非流动资产 五、10 5,031, 4,486, 非流动资产合计 - 46,687, 39,085, 资产总计 - 89,559, 74,953, 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2018-015 40 应付票据 - - - 应付账款 五、11 20,744, 22,289, 预收款项 五、12 6,573, 7,296, 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 341, 134, 应交税费 五、14 3,279, 948, 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 3,946, 15,399, 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 34,885, 46,068, 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、16 348, 348, 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 348, 348, 负债合计 - 35,234, 46,417, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 36,500, 33,000, 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 6,631, 31, 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 722, 123, 一般风险准备 - - - 公告编号：2018-015 41 未分配利润 五、20 -5,482, -7,708, 归属于母公司所有者权益合计 - 38,370, 25,446, 少数股东权益 - 15,954, 3,089, 所有者权益总计 - 54,325, 28,536, 负债和所有者权益总计 - 89,559, 74,953, 法定代表人：肖齐 主管会计工作负责人：张爱新 会计机构负责人：张爱新 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,746, 11,160, 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 7,286, 3,056, 预付款项 - 1,288, 1,358, 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、1 2,445, 6,071, 存货 - 4, 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 17,771, 21,646, 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、2 45,885, 37,000, 投资性房地产 - - - 固定资产 - 349, 316, 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 171, 176, 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 30, - 公告编号：2018-015 42 递延所得税资产 - 42, 2, 其他非流动资产 - 5,031, 4,486, 非流动资产合计 - 51,510, 41,980, 资产总计 - 69,281, 63,627, 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,775, 4,231, 预收款项 - - 912, 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 3,079, 713, 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 11,725, 23,157, 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,580, 29,015, 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 348, 348, 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 348, 348, 负债合计 - 18,929, 29,363, 所有者权益： 股本 - 36,500, 33,000, 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,631, 31, 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 公告编号：2018-015 43 专项储备 - - - 盈余公积 - 722, 123, 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 6,498, 1,109, 所有者权益合计 - 50,352, 34,263, 负债和所有者权益总计 - 69,281, 63,627, （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 58,350, 50,993, 其中：营业收入 五、21 58,350, 50,993, 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 55,743, 50,587, 其中：营业成本 五、21 37,108, 32,541, 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、22 348, 135, 销售费用 五、23 6,863, 6,554, 管理费用 五、24 10,780, 10,719, 财务费用 五、25 70, 449, 资产减值损失 五、26 572, 186, 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、27 299, - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 2,907, 406, 加：营业外收入 五、28 57, 1,893, 减：营业外支出 五、29 25, 4, 公告编号：2018-015 44 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 2,939, 2,295, 减：所得税费用 五、30 1,865, 631, 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,073, 1,664, 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 1,073, 1,664, 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -1,750, -660, 归属于母公司所有者的净利润 - 2,824, 2,325, 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,073, 1,664, 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,824, 2,325, 归属于少数股东的综合收益总额 - -1,750, -660, 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 公告编号：2018-015 45 （二）稀释每股收益 - 法定代表人：肖齐 主管会计工作负责人：张爱新 会计机构负责人：张爱新 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 13,324, 10,076, 减：营业成本 十三、3 1,541, 1,704, 税金及附加 - 81, 36, 销售费用 - 9, 76, 管理费用 - 3,902, 4,093, 财务费用 - -9, 385, 资产减值损失 - 159, 7, 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 299, - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 7,939, 3,771, 加：营业外收入 - 56, 1,893, 减：营业外支出 - 7, 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 7,987, 5,663, 减：所得税费用 - 1,999, 408, 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 5,988, 5,255, （一）持续经营净利润 - 5,988, 5,255, （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 - - - 公告编号：2018-015 46 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,988, 5,255, 七、每股收益： （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 51,957, 42,102, 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 15,167, 3,353, 经营活动现金流入小计 - 67,125, 45,455, 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,324, 15,233, 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,709, 23,564, 支付的各项税费 - 1,768, 380, 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 26,729, 7,551, 经营活动现金流出小计 - 70,531, 46,729, 公告编号：2018-015 47 经营活动产生的现金流量净额 - -3,406, -1,273, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,563, 1,383, 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,563, 1,383, 投资活动产生的现金流量净额 - -11,563, -1,383, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 14,615, 10,500, 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 14,615, - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,615, 10,500, 偿还债务支付的现金 - - 5,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 57, 383, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 57, 5,383, 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,557, 5,116, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -412, 2,458, 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,616, 15,157, 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,203, 17,616, 法定代表人：肖齐 主管会计工作负责人：张爱新 会计机构负责人：张爱新 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,011, 2,106, 公告编号：2018-015 48 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 19,528, 11,824, 经营活动现金流入小计 - 27,540, 13,930, 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36, 877, 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,717, 3,482, 支付的各项税费 - 515, 68, 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,741, 7,139, 经营活动现金流出小计 - 23,011, 11,568, 经营活动产生的现金流量净额 - 4,528, 2,361, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 57, 235, 投资支付的现金 - 8,885, - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,942, 235, 投资活动产生的现金流量净额 - -8,942, -235, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 10,500, 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 10,500, 偿还债务支付的现金 - - 5,000, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 383, 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 5,383, 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,116, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,413, 7,242, 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,160, 3,917, 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,746, 11,160, 公告编号：2018-015 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000, - - - 31, - - - 123, -7,708,391 .29 3,089,985. 48 28,536, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,000, - - - 31, - - - 123, -7,708,391 .29 3,089,985. 48 28,536, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500, - - - 6,600, - - - 598, 2,225,399. 10 12,864,787 .14 25,789, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,824,258. 98 -1,750,411 .39 1,073, （二）所有者投入和减 少资本 3,500, - - - 6,600, - - - 14,615,198 .53 24,715, 1．股东投入的普通股 3,500, - - - 6,600, - - - - - - 14,615,000 .00 24,715, 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 50 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 598, -598, 8 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 598, - -598, 8 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,500, - - - 6,631, - - - 722, -5,482,992 .19 15,954,772 .62 54,325, 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 公告编号：2018-015 51 一、上年期末余额 33,000, - - - 31, - - - - -9,910,263 .53 3,750, 26,871, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,000, - - - 31, - - - - -9,910,263 .53 3,750, 26,871, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 123, - 2,201,872. 24 -660, 1,664, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,325,104. 02 -660, 1,664, （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 123, - -123, 8 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 123, - -123, 8 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000, - - - 31, - - - 123, -7,708,391 .29 3,089, 28,536, 法定代表人：肖齐 主管会计工作负责人：张爱新 会计机构负责人：张爱新 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000, - - - 31, - - - 123, - 1,109, 34,263, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,000, - - - 31, - - - 123, - 1,109, 34,263, 公告编号：2018-015 53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500, - - - 6,600, - - - 598, - 5,389, 16,088, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,988, 5,988, （二）所有者投入和减少 资本 3,500, - - - 6,600, - - - - 10,100, 1．股东投入的普通股 3,500, - - - 6,600, - - - - - - 10,100, 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 598, - -598, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 598, - -598, 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 54 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,500, - - - 6,631, - - - 722, - 6,498, 50,352, 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000, - - - 31, - - - - -4,023, 29,007, 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 33,000, - - - 31, - - - - -4,023, 29,007, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 123, - 5,132, 5,255, （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,255, 5,255, （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 123, - -123, 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 123, - -123, 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-015 55 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 33,000, - - - 31, - - - 123, - 1,109, 34,263, 公告编号：2018-015 56 财务报表附注 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司 财务报表附注 (除有特别说明外，金额以人民币元表述) 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司 注 册 号：916501005605186765 住 所：新疆乌鲁木齐市新市区阿勒泰路 2626号德海高层 502室 法定代表人：肖齐 注册资本：3650万元人民币 实收资本：3650万元人民币 公司类型：股份有限公司 经营范围：健康产业项目投资、策划、管理，健康企业管理咨询、服务，健康服务管理咨询与职业 技能培训，计算机软硬件技术开发、技术服务，健康信息传输和技术服务，健康数据科学研究和技术服 务，心理健康咨询服务，营养健康咨询服务，医疗医药咨询服务，销售：一类医疗器械，洗涤化妆用品， 卫生用品，保健食品；计算机及通讯设备租赁，计算机和办公设备维修，绿色健康食品产业项目投资、 研发，国内劳务派遣（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限：2010年 9月 1日至无固定期限 （二）公司历史沿革 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是新疆恒兴投资 管理有限公司于 2010 年 9 月 1 日由股东肖齐、贺蔚共同出资成立，并取得了乌鲁木齐市新市区工商行 政管理局核发的 65104050041185号《企业法人营业执照》，公司注册资本 1,000万元，全体股东出资人 民币 1,000万元，出资方式均为货币出资，此次出资业经新疆源丰有限责任会计师事务所出具的新源丰 验字[2010]第 0063号验资报告书验证。各股东持股情况如下： 股东名称 金额（万元） 比例 肖齐 950 % 贺蔚 50 % 合计 1,000 % 2013年 4月 1日本公司股东会决议，同意增加注册资本人民币 800万元，由股东肖齐货币增资 800 公告编号：2018-015 57 万元；此次增资业经新疆民旺有限责任会计师事务所出具的新民旺验报字[2013]第 03-059 号验资报告 书验证。增资后各股东持股情况如下： 股东名称 金额（万元） 比例 肖齐 1,750 % 贺蔚 50 % 合计 1,800 100% 2014年 11月 26日本公司股东会决议，同意增加注册资本人民币 1,500万元，其中：肖齐货币增资 200 万元，贾伟奇货币增资 1,000 万元，张冠林货币增资 180 万元，杨雷增资 120 万元；此次增资业经 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具的中喜深验字【2014】第 0019 号验资报告书验证。 增资后各股东持股情况如下： 股东名称 金额（万元） 比例 肖齐 1,950 % 贾伟奇 1,000 % 张冠林 180 % 杨雷 120 % 贺蔚 50 % 合计 3,300 100% 2014年 12月 31日股东会决议，同意公司更名为新疆德康众汇健康服务有限公司，2014年 12月 31 日完成工商登记变更。 2015 年 3 月 12 日，公司拟整体变更为股份有限公司，以截止 2014 年 12 月 31 日经审计的净资产 33,031,元以 1：的比例进行折股，折股后公司总股本为 3300万股，公司名称变更为新疆 德康慈惠健康服务集团股份有限公司，2015 年 3 月 20 日股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，选 举产生了股份公司董事会成员及监事会成员，并于 2015年 4月 1日完成工商变更登记。 根据公司 2016年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司 2017年 1月 5日增加 注册资本人民币 万元，由新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业（有限合伙）法人股东以货 币形式投入人民币 1,万元(其中：万元作为注册资本，扣除与发行有关费用后的资本溢价 作为资本公积），认购注册资本人民币 万元，占变更后注册资本的 %，股东出资方式为货币。 变更后公司的注册资本为人民币 3, 万元。上述增资业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出 具了中喜验字[2017]第 0006 号验资报告予以验证。 本次发行后，公司的股权结构变化如下： 股东名称 金额（万元） 比例 肖齐 1,950 % 贾伟奇 1,000 % 公告编号：2018-015 58 张冠林 180 % 杨雷 120 % 贺蔚 50 % 新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业 （有限 合伙） 350 % 合计 3,650 100% 2017年 10月 17日，公司股东贾伟奇将持有的 250万股转让给刘辉，转让后的股权比例如下： 股东名称 金额（万元） 比例 肖齐 1,950 % 贾伟奇 750 % 张冠林 180 % 刘辉 250 % 杨雷 120 % 贺蔚 50 % 新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业 （有限 合伙） 350 % 合计 3,650 100% 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和具体会计准则等相关规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。 （二）持续经营 本公司对自 2017年 12月 31日起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 （三）记账本位币 公告编号：2018-015 59 本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 公告编号：2018-015 60 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、（十二）“长期股权投资”或本附注三、（八）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 公告编号：2018-015 61 （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十二）2（2）“权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一 般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 公告编号：2018-015 62 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 公告编号：2018-015 63 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣 除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2） 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够可靠计量，将认 定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； 公告编号：2018-015 64 ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 公告编号：2018-015 65 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2） 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 8、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 公告编号：2018-015 66 的公允价值变动额。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款单项金额重大指应收账款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单 位的应收款项余额合并计算）超过 50 万元的款项。其他应收款单项金额重大指 其他应收款期末余额（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并 计算）超过 50 万元的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准 备的计提办法 按照账龄组合 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独 测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征， 根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合 的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组 合采用下述账龄分析法计提坏账准备。 采用账龄分析法 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 0% 0% 1 - 2 年 10% 10% 2 - 3 年 30% 30% 3 - 4 年 50% 50% 4 - 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表 明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十）存货 1、存货的分类 存货主要分为低值易耗品、原材料、库存商品等大类。 2、存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，领用或发出存贷时采用先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 公告编号：2018-015 67 备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生 产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约 定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础； 用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销 （十一）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：(1)根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划 作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件， 且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类 别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出 售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设 定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件 起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内 完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2、持有待售的非流动资产或处置组的计量 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 公告编号：2018-015 68 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得 的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额 而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动 资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以 恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1) 划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2) 可收回 金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（八）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 公告编号：2018-015 69 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 公告编号：2018-015 70 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（五）2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 公告编号：2018-015 71 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的 经济使用年限和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限(年) 净残值 年折旧率 房屋建筑物 20 5% % 机器设备 3-10 5% %% 运输设备 4-5 5% 19%% 办公及电子设备 3-5 5% 19%% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届 满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 （十四）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 公告编号：2018-015 72 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八）“长期资产减值” （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十六）无形资产 无形资产是指拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产通常包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 1、无形资产的初始计量 外购的无形资产成本：按取得时的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费 以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行研究开发的无形资产：其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于 发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 投资者投入无形资产的成本：应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公告编号：2018-015 73 公允的除外。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产：按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 土地使用权的处理： 企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时， 土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地 上建筑物分别进行摊销和提取折旧。但下列情况除外： （1）房地产开发企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权应当 计入所建造的房屋建筑物成本。 （2）企业外购的房屋建筑物，实际支付的价款中包括土地以及建筑物的价值，则应当对支付的价 款按照合理的方法（例如公允价值）在土地和地上建筑物之间进行分配；如果确实无法在地上建筑物与 土地使用权之间进行合理分配的，应当全部作为固定资产核算。 企业改变土地使用权的用途，将其作为用于出租或增值目的时，应将其转为投资性房地产。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如有不同应当说明改变后的摊 销期限和摊销方法。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命。 （3）无形资产的摊销 摊销无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。 对于使用寿命有限的无形资产，以为企业带来经济利益的期限和法律规定的有效年限两者孰短为原 则，按直线法进行摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形 资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及摊销方法与以 前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述方法进行摊销。 3、无形资产减值准备 资产负债表日，对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的 差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后 公告编号：2018-015 74 会计期间不再转回。 存在下列情形之一时，应当计提无形资产减值准备： （1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复； （3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 存在下列情形时，应当全额计提减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值： （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；包括经营租赁方式租 入固定资产发生的改良支出（含装修费）以及摊销期限在 1年以上的其他长期待摊费用。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，除用于购建固定资产以外，开办费在开始生产经营当月 起一次计入当期损益；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预 期经济利益的长期待摊费用，对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2018-015 75 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的 应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义 务；2、履行该义务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 （二十一）收入 1、销售商品收入 公告编号：2018-015 76 同时满足下列条件时确认商品销售收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件的，才 能予以确认： 1、企业能够满足政府补助所附条件； 2、企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活 动无关的，计入营业外收入）； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公 公告编号：2018-015 77 司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 （3）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的 公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的 差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）。 （2）本公司对与子公司、分公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十四）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 公告编号：2018-015 78 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3、本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 4、本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （二十五）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1、重要会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017年 5月 28日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 （2）2017年 5月 10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16号——政府补助》，该准则修 订自 2017年 6月 12日起施行，同时要求企业对 2017年 1月 1日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017年 1月 1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 根据新准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或者冲减相 关成本费用，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，列示计入其他 收益的政府补助。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司自 2017 年 6 月起开始执行上述准则，并根据新准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新 准则的要求，公司将修改财务报表列报：利润表中增加“其他收益”项目，并按新准则规定列示政府补 助。 本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，也无需进行追溯调整。 （3）2017年 12月 25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的 财务报表。公司根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号） 公告编号：2018-015 79 编制 2017年度及以后期间的财务报表。 本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期损益、总资产、净资产均无影 响。按新准则列示本期资产处置收益为 0元。此项会计政策变更采用追溯调整法，2016年资产处置收益 调整为 元，营业外支出调减 元。 除上述事项外，本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 报告期内本公司未发生前期重大会计差错更正。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 3%、6%、17% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）报告期合并范围内各公司执行的主要税种和税率： 公司名称 流转税税种 流转税税率 所得税税率 新疆德康慈惠健康服务集团股份有限公司 增值税 3%、6% 25% 新疆网景信息传媒有限公司 增值税 17%、6% 25% 乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务有限公司 增值税 3% 25% 乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部（有限公司） 增值税 免征 15% 库尔勒诚裕慈惠综合门诊部有限公司 增值税 免征 15% 和田诚裕慈惠综合门诊部有限公司 增值税 免征 15% 克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司 增值税 免征 15% 注：本公司及子公司乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务有限公司均为增值税小规模纳税人。本公司于 2017年 4月开始变更为增值税一般纳税人。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017年 12月 31日。 公告编号：2018-015 80 1、货币资金 （1）明细情况： 项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算 率 人民币金额 现金： 2, 2, 4, 4, 人民币 2, 2, 4, 4, 银行存款： 17,200, 17,200, 17,611, 17,611, 人民币 17,200, 17,200, 17,611, 17,611, 其他货币资金： 人民币 合计 17,203, 17,203, 17,616, 17,616, （2）截至 2017年 12月 31日货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 续上表： 组合 中，按账 龄分析法 计提坏账 准备的应 收账款： 账龄 期末余额 期末账面价值 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,005, 16,005, 1-2 年 4,347, 434, % 3,912, 2-3 年 779, 233, % 545, 3-4 年 180, 90, % 90, 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 21,397, % 826, % % 组合小计 21,397, % 826, % 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 70, % 70, % 合计 21,467, % 897, % 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 15,156, % 340, % 组合小计 15,156, % 340, % 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 15,156, % 340, % 公告编号：2018-015 81 4-5 年 84, 67, % 16, 合计 21,397, 826, % 20,570, 续上表 账龄 期初余额 期初账面价值 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,319, 13,319, 1-2 年 1,138, 113, % 1,024, 2-3 年 614, 184, % 429, 3-4 年 84, 42, % 42, 合计 15,156, 340, % 14,816, （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 伊犁哈萨克自治州康复医院 健康托管费、计算 机及软硬件服务 2,873, 1 年以内 % 阿勒泰市人民医院 健康托管费、计算 机及软硬件服务 2,746, 1 年以内 % 博尔塔拉蒙古自治州博冶中 医医院有限责任公司 健康托管费、计算 机及软硬件服务 2,423, 1 年以内 % 新疆交通技术学校 健康体检收入 707, 1 年以内 % 国家电网和田供电公司 健康体检收入 667, 1 年以内 % 合计 9,417, % （3）本报告期应收账款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方 款项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 1,794, % 1,095, % 1-2 年 196, % 845, % 2-3 年 831, % 150, % 3-4 年 150, % 20, % 4-5 年 20, % 合计 2,992, % 2,111, % 公告编号：2018-015 82 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占预付总额的 比例 新疆德海大厦房地产开发有限公司 预付购房款 936, 2-3 年、3-4 年 % 广州礼宾医疗科技有限公司 货款 400, 1 年以内 % 乌鲁木齐程宇盛元信息技术有限公司 货款 283, 1 年以内 % 乌鲁木齐慈善医院 代检费 258, 1 年以内 % 上海熙菱信息技术有限公司 房租 246, 1 年以内 % 合计 2,125, % （3）本报告期预付款项余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方 款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 续上表 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 509, % 26, % 组合小计 509, % 26, % 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 509, % 26, % 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 387, % 10, % 公告编号：2018-015 83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期末账面价值 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 377, 377, 1 至 2 年 70, 7, % 63, 2 至 3 年 59, 17, % 41, 3 至 4 年 % 4 至 5 年 1, 1, % 合计 509, 26, % 482, 续上表 账龄 期初余额 期初账面价值 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 289, 289, 1 至 2 年 96, 9, % 87, 2 至 3 年 % 3 至 4 年 1, % 合计 387, 10, % 377, （2）本期实际核销的其他应收款：无。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例 代缴员工社保金 代缴社保金 164, 1 年以内 % 新疆熙菱信息股份有限公司 租房押金 50, 1-2 年，2-3 年 % 木塔力甫.买买色地 个人往来 38, 1-2 年，2-3 年 % 无锡德雅健康科技有限公司 往来款 32, 1 年以内 % 库尔勒市总工会 工会经费 31, 1 年以内 % 合计 315, % （4）报告期末其他应收款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。 组合小计 387, % 10, % 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 387, % 10, % 公告编号：2018-015 84 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,622, 1,622, 944, 944, 低值易耗品 1, 1, 合计 1,622, 1,622, 946, 946, 截至 2017年 12月 31日存货中未发现存货明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 6、固定资产 （1）固定资产分类情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,609, 23,452, 1,394, 5,292, 37,749, 2.本期增加金额 4,881, 728, 1,822, 7,432, （1）购置 4,881, 728, 1,822, 7,432, 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 7,609, 28,334, 2,123, 7,114, 45,182, 二、累计折旧 1.期初余额 1,958, 6,917, 519, 3,229, 12,624, 2.本期增加金额 361, 2,546, 174, 1,084, 4,166, （1）计提 361, 2,546, 174, 1,084, 4,166, 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,320, 9,463, 693, 4,313, 16,791, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,289, 18,870, 1,430, 2,801, 28,391, 公告编号：2018-015 85 2.期初账面价值 5,650, 16,535, 875, 2,062, 25,124, （2）截至 2017年 12月 31日公司固定资产不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定 资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。 （3）截至 2017年 12月 31日固定资产不存在减值迹象。 7、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,233, 1,233, 2.本期增加金额 616, 616, (1)购置 616, 616, 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,850, 1,850, 二、累计摊销 1.期初余额 545, 545, 2.本期增加金额 361, 361, （1）计提 361, 361, 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 906, 906, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 943, 943, 2.期初账面价值 688, 688, 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修费 8,492, 1,537, 6,955, 公告编号：2018-015 86 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 射线防护工程 137, 54, 83, 网络工程 92, 67, 25, 克拉玛依装修费 4,347, 0 215, 4,132, 服务费 555, 64, 490, 德康办公室装修 32, 1, 30, 安检室工程款 35, 4, 30, 四楼地板装修款 62, 1, 60, 合计 8,722, 5,032, 4 1,946, 11,808, 9、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 923, 171, 350, 53, 内部交易未实现利润 1,379, 344, 36, 9, 报告期初可抵扣或应纳税 暂时性差异 -15, -3, 合计 2,287, 512, 387, 62, 10、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 阿勒泰市人民医院健康体检中心项目 3,890, 3,890, 博尔塔拉博冶中医医院健康管理体检中心项目 1,140, 596, 合计 5,031, 4,486, 注： （1）2015年 10月 1日，公司与阿勒泰市人民医院签订了《战略合作》协议，协议约定：公司与阿 勒泰市人民医院共同组建“阿勒泰市人民医院健康体检中心”（以下简称“体检项目”），体检项目权 属归阿勒泰市人民医院所有，从体检项目正常运营开始，阿勒泰人民医院将该项目的全部业务独家授 权委托给公司代理销售，合作期限从 2015年 10月 1日至 2025年 9月 30日，合作期限届满后，双方均 享有优先合作权。 （2）2016年 5月 19日，公司与博尔塔拉蒙古自治州博冶中医医院有限责任公司（简称“博冶中医 医院”）签订了项目合作协议，协议约定：公司与博冶中医医院共同组建“博尔塔拉博冶中医医院健康 管理体检中心”（以下简称“体检项目”），体检项目权属归博冶中医医院所有。双方具体合作方式为： 1、博冶中医医院负责提供建立体检中心所需的场地及人力资源，除本公司投入之外所需的全部资金并 公告编号：2018-015 87 负责设备维修及更换。2、本公司投入体检设备并负责派员督导体检中心的设计、装修；提供自主开发 的管理软件，管理流程及规章制度；部分专家资源及远程会诊资源；体检及健康管理的市场开发。合 作期限从 2016年 5月 1日至 2026年 4月 30日，合作期限届满后，双方均享有优先合作权。 11、应付账款 （1）按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,705, 11,193, 1-2 年 2,283, 3,194, 2-3 年 2,402, 1,737, 3-4 年 1,737, 1,068, 4-5 年 5,095, 5 年以上 3,615, 合计 20,744, 22,289, （2）截至 2017 年 12 月 31 日应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或其他关联方的款项情况。 （3）截至 2017年 12月 31日应付账款前五名公司情况： 公司名称 款项性质 金额 占应付款项总 额的比例 账龄 新疆中恒医疗设备有限公司 设备款 4,550, % 1 年以内、2-3 年、 3-4 年、5 年以上 新疆佳嘉医疗用品服务有限公司 设备款 4,485, % 1 年以内、2-3 年、 3-4 年 乌鲁木齐聚盛万和医疗器械有限公司 货款 1,364, % 1 年以内 陈爱军 装修款 1,000, % 1 年以内 新疆天北万佳建设工程有限公司 装修款 370, % 1-2 年 合计 11,770, % 12、预收款项 （1）按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,389, 7,296, 1-2 年 1,183, 2-3 年 合计 6,573, 7,296, （2）截至 2017 年 12 月 31 日预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 公告编号：2018-015 88 或其他关联方的款项情况。 （3）截至 2017年 12月 31日预收款项大额公司情况： 公司名称 款项性 质 金额 占预收款项总额 的比例 账龄 国家电网和田供电公司 体检费 557, % 1 年以内 中国农业银行股份有限公司新疆生产建 设兵团分行营业部 体检费 313, % 1 年以内 和田玉龙供电服务有限公司 体检费 292, % 1 年以内 中移在线服务有限公司（新疆分公司） 体检费 228, % 1 年以内 乌鲁木齐市审计局干部 体检费 218, % 1 年以内 合计 1,610, % 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 134, 22,503, 22,306, 331, 二、离职后福利-设定提存计划 2,378, 2,368, 10, 三、辞退福利 5, 5, 四、一年内到期的其他福利 合计 134, 24,888, 24,681, 341, （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 131, 20,862, 20,671, 323, 二、职工福利费 2, 68, 68, 2, 三、社会保险费 1,204, 1,198, 5, 其中：医疗保险费 1,054, 1,049, 5, 工伤保险费 57, 57, 生育保险费 92, 92, 四、住房公积金 39, 39, 五、工会经费和职工教育经费 329, 329, 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 134, 22,503, 22,306, 331, （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-015 89 1、基本养老保险 2,281, 2,272, 9, 2、失业保险费 96, 96, 3、企业年金缴费 合计 2,378, 2,368, 10, 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 689, 406, 城市维护建设税 48, 29, 教育费附加 34, 20, 企业所得税 2,449, 410, 个人所得税 57, 82, 合计 3,279, 948, 15、其他应付款 （1）按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,899, 11,177, 1-2 年 428, 4,221, 2-3 年 218, 3-4 年 合计 3,546, 15,399, 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位的款项，详见本附注八、关联方及关 联交易之 5 、关联方应收应付款项 （3）截至 2017年 12月 31日其他应付款前五名公司情况： 公司名称 款项性质 金额 占其他应付款项 总额的比例 账龄 克拉玛依市瑞银投资（集团） 有限公司 往来款 917, % 1 年以内 乌鲁木齐慈善医院 往来款 700, % 1 年以内 李洁 往来款 503, % 1 年以内 吴琰 往来款 464, % 1 年以内 贾润石 往来款 400, % 1 年以内，1-2 年 合计 2,985, % 16、递延收益 公告编号：2018-015 90 项目 期末余额 期初余额 科技厅数据库项目 11, 69, 新疆城镇居民健康产业数据挖 掘与发展模式构建项目 337, 279, 合计 348, 348, 注：1、根据企业与新疆维吾尔自治区科技厅签订的《自治区科技支彊项目计划（指令性）项目合 同书》，基于健康体检大数据下的健康管理专家服务系统平台建设，自 2015年 1月至 2016年 12月经费 投入 150万元，截止 2017年 12月 31日实际收到政府补助资金 70万元，本报告期确认其他收益 57, 元。 2、2016年 6月 21日收到新疆科学技术厅对于科技援疆计划“新疆城镇居民健康产业数据挖掘与发 展模式构建”项目补助资金 30万元，本报告期确认其他收益 242,元。 17、股本 股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 肖齐 19,500, 19,500, 贾伟奇 10,000, 10,000, 张冠林 1,800, 1,800, 杨雷 1,200, 1,200, 贺蔚 500, 500, 新疆中科援疆创新私募基金合 伙企业（有限合伙） 3,500, 0 3,500, 合计 33,000, 3,500, 0 36,500, 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积 31, 6,600, 6,631, 合计 31, 6,600, 6,631, 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盈余公积 123, 598, 722, 合计 123, 598, 722, 20、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -7,708, -9,910, 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -7,708, -9,910, 公告编号：2018-015 91 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,824, 2,325, 减:提取法定盈余公积 598, 123, 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产折股 其他 期末未分配利润 -5,482, -7,708, 21、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 58,350, 37,108, 50,993, 32,541, 合计 58,350, 37,108, 50,993, 32,541, （2）主营业务（分行业） 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 健康托管服务收入 13,302, 1,537, 5,270, 1,100, 健康体检收入 41,689, 33,719, 42,929, 30,398, 健康心理咨询 445, 150, 284, 242, 计算机及软硬件服务 2,912, 1,701, 2,509, 799, 合计 58,350, 37,108, 50,993, 32,541, 22、税金及附加 项目 本期 上期 城市维护建设税 65, 32, 教育费附加 27, 13, 地方教育费附加 18, 8, 车船税 1, 房产税 78, 78, 土地使用税 1, 1, 堤围维护费 2, 残保金 155, 公告编号：2018-015 92 合计 348, 135, 23、销售费用 项目 本期 上期 工资及奖金 5,630, 5,397, 社保费 590, 582, 业务推广费 19, 21, 车辆费用 43, 76, 网络服务费 159, 96, 维修费 1, 劳务费 3, 办公费 101, 62, 邮电通讯费 5, 37, 差旅费 136, 94, 装卸运输费 17, 48, 其他 157, 133, 合计 6,863, 6,554, 24、管理费用 项目 本期 上期 工资及奖金 5,610, 5,443, 职工福利费 26, 11, 社会保险费 1,034, 1,042, 工会经费及职工教育费 329, 公积金 13, 办公费 172, 461, 业务招待费 97, 217, 差旅费 351, 250, 车辆费用 58, 8, 劳务费 22, 11, 税费 55, 水电暖费 15, 112, 物业费 74, 218, 固定资产折旧 658, 390, 租赁费 874, 667, 中介机构费用 273, 280, 公告编号：2018-015 93 项目 本期 上期 电话费 150, 148, 培训费 9, 3, 交通费 60, 83, 残保金 222, 无形资产摊销 128, 124, 会务费 30, 检测费 61, 诉讼费 77, 110, 科研支出 467, 436, 其他 218, 380, 合计 10,780, 10,719, 25、财务费用 项目 本期 上期 利息支出 57, 411, 减：利息收入 21, 13, 加：手续费及其他 34, 51, 合计 70, 449, 26、资产减值损失 项目 本期 上期 坏账损失 572, 186, 合计 572, 186, 27、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 299, 合计 299, 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科技厅-数据库项目 57, 递延收益转入-与收益相关 科技厅-健康产业数据挖掘 与发展模式构建项目 242, 递延收益转入-与收益相关 合计 299, 28、营业外收入 （1）营业外收入情况 公告编号：2018-015 94 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 1,893, 其他 57, 57, 合计 57, 1,893, 57, （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 挂牌补贴款-高新区财政局 1,200, 与收益相关 挂牌补贴款-市政府 400, 与收益相关 科技厅-数据库项目 272, 递延收益转入-与收益相关 科技厅-健康产业数据挖掘 与发展模式构建项目 20, 递延收益转入-与收益相关 合计 1,893, 29、营业外支出 项目 本期 上期 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 10, 其他 15, 3, 合计 25, 3, 30、所得税费用 项目 本期 上期 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,315, 640, 递延所得税调整 -463, -28, 以前年度所得税影响 13, 20, 合计 1,865, 631, 31、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期 上期 收到利息收入 21, 13, 保证金/押金 277, 68, 收到往来款 14,568, 1,672, 收到财政补贴款 300, 1,600, 合计 15,167, 3,353, 公告编号：2018-015 95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期 上期 支付经营性费用 12,083, 3,686, 付保证金/押金 2, 支付往来款 14,646, 3,862, 合计 26,729, 7,551, 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补 充 资 料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,073, 1,664, 加：资产减值准备 572, 186, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,166, 3,837, 无形资产摊销 361, 244, 长期待摊费用摊销 1,946, 2,912, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 57, 411, 投资损失 递延所得税资产减少 -450, -8, 递延所得税负债增加 存货的减少 -676, 245, 经营性应收项目的减少 -7,263, -17,898, 经营性应付项目的增加 -3,195, 7,131, 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,406, -1,273, 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,203, 17,616, 减：现金的期初余额 17,616, 15,157, 公告编号：2018-015 96 补 充 资 料 本期 上期 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -412, 2,458, （2）现金和现金等价物的构成： 项目 本期 上期 一、现金 17,203, 17,616, 其中：库存现金 2, 4, 可随时用于支付的银行存款 17,200, 17,611, 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,203, 17,616, 六、合并范围的变更 1、报告期内增加合并范围内子公司： 子公司 名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 克拉玛依诚裕慈惠综合门诊 部有限公司 新疆克拉玛依 医疗保健服务 % 设立 2、报告期内减少合并范围内子公司：无 七、在其他主体中的权益 子公司 名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 新疆网景信息传媒有限公司 新疆乌鲁木齐 计算机软件、广 告、销售 % 设立 乌鲁木齐慈惠人本心理咨询 服务有限公司 新疆乌鲁木齐 心理咨询服务 % 设立 乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊 部（有限公司） 新疆乌鲁木齐 医疗保健服务 % 设立 库尔勒诚裕慈惠综合门诊部 有限公司 新疆库尔勒 医疗保健服务 % 设立 和田诚裕慈惠综合门诊部有 限公司 新疆和田 医疗保健服务 % 设立 公告编号：2018-015 97 克拉玛依诚裕慈惠综合门诊 部有限公司 新疆克拉玛依 医疗保健服务 % 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司控股股东情况 股东姓名 持股比例 表决权比例 与本公司关系 肖齐 % % 公司控股股东、董事长、总经理 合计 % % 2、本公司的子公司情况 详见本附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 与本公司关联 贾伟奇 股东、副董事长、财务负责人 张冠林 股东、董事、副总经理 杨雷 股东、监事会主席 杨瑛 副总经理 朱启英 公司控股股东肖齐的妻子 张冠松 与公司股东张冠林为兄弟关系 新疆盛天誉投资管理股份有限公司 公司控股股东、董事长、总经理肖齐任其董事 克拉玛依瑞银投资（集团）有限公司 子公司克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司股东 克拉玛依金和家乐酒店投资管理有限 公司 受子公司克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司股东控制的 子公司 吴琰 子公司克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司法定代表人、经 理 李洁 子公司克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司财务总监、监事 会主席 4、关联方交易 （1）房屋租赁交易 序号 承租方 出租方 租赁物 面积（㎡） 月租金（元） 租赁期限 1 新疆网景信息传 媒有限公司 杨雷 翠泉路 69 号诚盛花园 17 栋 4 单元 801 室 0 自 2009-1-1 至 2019-12-31 公告编号：2018-015 98 2 克拉玛依诚裕慈 惠综合门诊部有 限公司 克拉玛 依金和 家乐酒 店投资 管理有 限公司 克 拉 玛 依 市 丰 源 路 35-13、14、15、副 15、 16 号一层商铺；丰源路 35-301 至 210 号二层商 铺；丰源路 35-301、 35-302 、 35-303 、 35-326、35-327 号三层 房屋。 178, 自 2017-7-1 开 始，不少于 10 年 （2）其他关联方交易 序号 提供服务项目名称 交易金额（元） 交易时间 1 支付瑞银集团往来利息 21, 2 支付吴琰往来利息 2, 3 支付李洁往来利息 3, 合计 27, 注：1、根据子公司克拉玛依诚裕慈惠综合门诊部有限公司与克拉玛依瑞银投资（集团）有限公 司签订的《借款协议书》，克拉玛依市瑞银投资（集团）有限公司完成投资入股后，超过注册资本捌佰 万元投资部分视同本公司向克拉玛依市瑞银投资（集团）有限公司借款。借款利息按年息 %计算。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司尚欠克拉玛依瑞银投资（集团）有限公司 896, 元，应付利息 21,元。 （3）合并范围内关联方交易已抵消。 5、关联方应收应付款项 项目 单位名称 本期 其他应付款 克拉玛依市瑞银投资（集团）有限公司 917, 其他应付款 吴琰 464, 其他应付款 李洁 503, 合计 1,885, 九、或有事项 1、2014年 8月 27日本公司与郑先文、庞歆华、李艳丽签订《投资入股协议书》，决定共同出资成 立伊犁慈惠综合门诊部有限公司（最后以工商部门核定的名称为准），截至 2017年 12月 31日，该事项 正在办理中。 2、2014年，公司前身新疆恒兴投资管理有限公司与哈密市瑞阳商贸有限公司签订了一份投资入股 公告编号：2018-015 99 协议书“投资入股协议书”，约定双方共同出资在哈密市设立一个体检中心。对方中途毁约与第三方合 作成立同样性质的体检企业。为此，公司向哈密市人民法院提起违约赔偿之诉。 一审法院以双方均未履行协议为由驳回诉讼请求，公司遂上诉至哈密地区中级人民法院，二审已于 2017年 1月 11日庭审完毕，法院裁决驳回本公司的诉讼请求，案件受理费 28, 元由本公司承担。 本公司对二审裁决结果不服，2017年 11月 5日提出上诉。 如败诉，损失即为上海金志防辐射工程有限公司及新疆网景信息有限公司的施工费 276, 元 及差旅费 50,元左右。 十、重大承诺事项 截至 2017年 12月 31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止至本报告报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重大事项 截至 2017年 12月 31日，公司无需要披露的其他重大事项。 十三、母公司财务报表主要项目注 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收账款 按组合计提坏账准备的其他应收账款 账龄组合 6,081, % 9, % 组合小计 6,081, % 9, % 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收账款 合计 6,081, % 9, % 公告编号：2018-015 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期末账面价值 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,406, 2,406, 1 至 2 年 2 至 3 年 56, 16, % 39, 合计 2,462, 16, % 2,445, 续上表： 账龄 期初余额 期末账面价值 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,986, 5,986, 1 至 2 年 94, 9, % 85, 2 至 3 年 合计 6,081, 9, % 6,071, （2）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 新疆网景信息传媒有限公司 往来款 990, 1 年以内 % 库尔勒慈惠综合门诊部有限公司 往来款 882, 1 年以内 % 乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务有限公司 往来款 478, 1 年以内 % 新疆熙菱信息股份有限公司 办公室押金 50, 2-3 年 % 合计 2,401, 0 % 2、长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 本期增加 本期减少 库尔勒慈惠综合门诊部有限公司 10,000, 10,000, 新疆网景信息传媒有限公司 1,000, 1,000, 乌鲁木齐诚裕慈惠综合门诊部 （有限公司） 25,000, 25,000, 乌鲁木齐慈惠人本心理咨询服务 有限公司 1,000, 1,000, 公告编号：2018-015 101 和田诚裕慈惠综合门诊部 6,885, 6,885, 克拉玛依市诚裕慈惠综合门诊部 （有限公司） 2,000, 2,000, 合计 37,000, 8,885, 45,885, 3、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 13,324, 1,541, 10,076, 1,704, 合计 13,324, 1,541, 10,076, 1,704, 4、母公司现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,988, 5,255, 加：资产减值准备 159, 7, 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154, 124, 无形资产摊销 58, 48, 长期待摊费用摊销 1, 294, 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 383, 投资损失 递延所得税资产减少 -39, -1, 递延所得税负债增加 存货的减少 -3, 经营性应收项目的减少 -687, -7,731, 经营性应付项目的增加 -1,102, 3,981, 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,528, 2,361, 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-015 102 补 充 资 料 本期 上期 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,746, 11,160, 减：现金的期初余额 11,160, 3,917, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,413, 7,242, 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期 上期 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 299, 1,893, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 公告编号：2018-015 103 项目 本期 上期 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32, -3, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 332, 1,889, 减：非经常性损益的所得税影响数 84, 472, 非经常性损益净额 247, 1,416, 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 248, 1,416, 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 % % 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 % % 3、基本每股收益和稀释每股收益 报告期利润 本期 上期 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 公告编号：2018-015 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。