财税合融-EEE噩噩噩境外王程项目资金管理重点制吐择中鼎国际工程有限责任公司330096摘要g中鼎国际工程有限责任公司是一家集国内外项目施工、项目投资、房地产开发和工程设计与咨询为一体的国有大中型企业，近三年来连续评为全球最大225强国际承包商。关键词z境外项目;资金管理目前在国外的阿尔及利亚、印度尼西亚、在当地银行开立统一的外币和当地币账户，集保证金。马来西亚、阿联酋等九个国家进行工程施工中办理各项目的收支结算，所有收入均纳入2.及时收取预付款。有相当→部分工程有和项目投资。企业在国内外工程施工、项目统一账户，各项目只在项目所在地开立当地预付款，开立了预付款保函后，根据合同应投资、工程设计和项目开发业务中项目涉及币结算账户，各项目的支出在预算指导下白统及时完善手续，获取预付款。这样就可以解面广、业务量大，针对国内外项目开拓的蓬一帐户转入项目地的当地币帐户，然后再支决项目前期费用和设备、物资采购的资金需勃发展，业绩的提升和资金投入的加大，作付。统一帐户基本起到了统收统支的作用，具求。为企业运行中心的经济管理工作是十分繁重备了监控各项目资金运作的操作基础，收到以3.及时收取工程进度款。工程开工后，承和复杂的。而境外承包工程项目受国家政治、下三方面的效果z一是避免资金分散沉淀;二包人应按合同规定，每月按实际工作量提交汇率、信用、环境、通货膨胀、文化安全多是掌握各项目的工程进度和生产状况;三是合同规定格式和内容的月报表。由于合同规方面的影响，通常具有不确定因素多、风险监控各项目的资金运作。各项目的每一笔支定从支付报表经业主或工程师批准到工程款大、周期长等特点。此外，因工程项目所处出应在一个月前作出预算，由经理部的相关支付日的时间间隔一般较长，只要在此期限的国家、地域不间，所适用的法律、法规和责任人审批，对于支付是否经过审核流程、是内付款，就不构成业主违约，因此承包商应条例各有不同，这对境外承包工程的管理工否超出当期预算、是否存在风险等，均可进行想方设法争取业主早日付款。作提出了挑战。笔者作为一家国际工程公司事前控制，杜绝了不合理的资金流出。4.及时提交竣工财务报告和最终财务报就境外承包工程资金管理的一些重点环节进2.统一调度资金，降低资金成本。统一告，收回工程余款。根据合同规定，承包人行探讨。帐户的运用可使内部资金相互调剂余缺，尽可应在全部工程的移交证书颁发后一定时间内资金是企业的血液，现金流是工程项目能依靠自有资金满足项目的资金需求，从而减提供竣工财务报告，在缺陷责任证书颁发后正常运转的基本条件，因此境外承包工程的少银行借款和财务费用，降低资金成本。同的一定时间内提供最终财务报告及结算清财务管理必须以资金管理为中心。时经理部可以根据各项目对当地币的需要，单。承包人应及时按合同提交上述报告，述-、资金筹集根据收款外币和当地币的比例，关注和研究明业主尚需支付的款项，早日办理工程结算境外承包工程项目的特点决定了企业需当地币和外币的汇率走向，及时进行外币兑与决算。要充足的资金作保证。项目资金来源包括自换交易，规避汇兑风险，获取汇兑收益。5.及时收回保留金。保留金即通常所说的杳资金、借入资金、项目预收款。对于自有3.全面资金预算，建立资金预警体系。分质量保证金，由业主在每期中期支付时从应资金，只有企业加强管理和运营，利润增加年度、季度、月度编制从各项目到整个经理付给承包人的款项中扣除。承包人应根据合了，才能增加自有资金的数量:对于项目预部的资金预算，逐级审核汇总上报。国内总部同规定，在工程师签发工程移交证书时，向收款应及时收取，以缓解项目前期的资金需预算委员会审定各经理部年度资金预算，核定业主索回50%的保留金，在工程缺陷责任期求，减少借入资金的数量:借入资金对于承与资金相关的各项限额以及预警指标，各经理满后，向业主索回另外50%的保留金。包企业更具重要意义，建立良好的企业信誉，部在年度资金预算内，分季、分月核定各项6.及时收回索赔款。索赔是维护业主及承充分利用银行的信贷资金，由总部或区域中目的资金预算，负责审查各项限额和预警指包人权益的重要手段。承包人对业主的索赔心统一对外融资，利用其较强的综合经济实标。各项目上报资金周报、资金月报，对项主要是由业主违约(如逾期付款)或非承包力，具规模优势的资产，较高的还本付息保目的各收支详尽列示，经理部根据当期资金人自身原因(不可抗力)引起的。当合同规障，较容易争取到银行信贷支持，并可能享预算进行审核，对异常支出予以关注和质询，定的索赔情况出现时，承包人应在规定时间受简化手续、降低利率、费率和保证金率等做好事前和事中控制。季度和年度预算期结内向工程师和业主发出索赔通知，并提交索诸多优惠。束后经理部分析预算执行情况，责成各项目分赔数额和索赔依据等详细资料，索赔一经确4 二、资金管理析原因、找出解决措施，并上报国内总部。总认，应落实相关责任人及时催收，保证索赔资金的筹集是基础，而资金的管理是根部将预算执行情况与其绩效考评挂钩，达到事权益的实现。本。资金是企业的血液，如果一旦运转不畅，后监督的作用。(三)加强资金的风险管理则会出现"中风偏瘫"现象，致命工程(二〉加速资金流转，提高资金使用效境外承包工程所在国大多是不发达的第项目无法正常运转，因此境外承包工程的必率三世界国家，存在内乱、战争、政权更迭等须加强资金管理。加强境外工程项目流动资金的管理，提政治风险，由此引起汇率大幅贬值、外汇管承包工程企业普遍的情况，一是企业流高资金使用效率，对提高企业效益有非常重制，以及限制利润汇出等财务风险。经理部动资金紧张，而大量采购急需资金:二是资要的意义，加强项目资金流转的措施主要有的相关财务负责人对发生和可能发生的政治金分散，未进行集中统一管理:三是缺乏资以下几个方面z和财务风险应予以高度关注，采取果断措施，金成本意识，管理手段落后，未进行有效监1.保函保证金的管理。一般情况下，项保证资金安全，尽量减少损失。可以采取的督、控制、考核。所以，加强资金管理，应目需要开出3种保函:投标保函、履约保函、措施是1.在保证项目正常施工的前提下，尽做到以下三点z预付款保函。投标保函，金额相对较低，时量少留库存现金，将资金集中存放在信誉好(一〉境外资金集中管控间较短，可提供100%的现金抵押开具:履约的外资银行(如花旗银行、渣打银行)，以要牢固树立资金管理是企业管理中心环保函及预付款保函，由于金额较大、时间跨保证资金的安全。2.尽量少留当地币，把当地节的观念，要建立起适合经营特点的资金运度较长，风险相对较大，开出银行一般都要币兑换成国际硬通货币，降低汇兑风险，减行管理机制。根据工程项目所在地的不同分求不同比例的保证金抵押r一般是少汇兑损失。3.在可能的情况下，通过安全、布，对境外工程分区域进行资金管理，即在30%町l∞%。降低保证金的资金占用和成本合适的途径，将资金汇出，存放在国内或安每个国家或相邻的几个国家设立经理部，由的方法有z①尽量降低保函的手续费用;②全的第三国。其对本国或所管辖国家的各个项目的资金进保函保证金可根据时间长短，采用定期存款作者简介:行统一管理。通过对资金的集中管理，合理的方式，增加利息收入，降低成本。③预付胡世萍(1976-一)，女，毕业于湘潭矿院会调度，加强对重点项目的投入，使最少的资款保函额度，随着预付款分期偿还而逐步降计专业，会计师，现任中鼎国际监察审计部金投入获取最大的收益。资金集中统一管理低，可根据实际情况，变更保函合同，逐步副部长体现在以下几个方面2降低保函手续费用。④保函到期，应及时收1.集中结算，全面监控资金收付。经理部回保函原件并及时退还保函开出银行，解冻商晶与质量2012军第6期9
