金融保险城市商业银行事后监督
题库
一、 填空：
1、手工填写凭证要求要素（完整），字迹（清晰），书写（规
范），且填写在（指定位置）；复写凭证小写金额要（防止错
位）。
2、各支行、营业部应统壹使用（总行）下发的各种凭证，不允
许使用其它凭证。
3、核算专用章不能盖在（账号）、（流水号）、（金额）和（凭
证的边框线）等识别要素上；附件章应盖在（整张凭证 1/4）的
（右）下角空白处，章要盖正、清楚，不要和其他印章（重
叠）。
4、对公销户时，收回未用空白凭证应（剪角）后（单独打号）
放置，且加盖（经办员）手章。
5、当凭证大小不壹时，整理凭证以凭证（上侧）、（左侧）边
缘对齐。不能将凭证之间或附件用（胶水粘贴）在壹起，破损凭
证须用（胶带）粘贴完整，且注意所有凭证不能（折）、
（撕）。
6、各支行、部在留存客户身份证复印件等附件时，纸张大小应
和（所对应业务凭证）大小壹致。
7、为避免扫描卡纸现象出现，网银、电话银行等开户申请表、
协议书类大张凭证资料不允许（再次折叠）。
8、各支行、部自己留存档案、凭证应（指定专人）妥善保管。
9、柜员在办理业务时要（壹笔壹清），及时加盖（核算专用章）
及（手章），避免漏章差错发生。
10、柜员业务终了时须按要求（勾兑流水），防止（记账串户）
和原始凭证缺失。
11、每天日终整理手续时，网点传票封面填写本网点传票张数须
和（实际凭证张数）壹致，（网点轧账表）、（柜员轧账表）不
计入传票张数，不允许出现（漏打顺序号）或少凭证现象。
12、核心系统中能打印出来的凭证不能用（手写）代替，当未能
正确打印凭证时，应选择执行（重打流水）或（更换介质）交易。
13、对单位银行结算账户壹年（按对月对日计算）未发生资金收
付活动（计息入账除外）且未欠开户行债务的，应定期进行清理，
且通知客户办理销户。自通知发出之日起（30）天内未前来销户
的，可视为该单位自愿销户，将余额转入（久悬未取款项）账户。
清理时应逐户抄列清单壹式三份，经（会计主管）审批后，壹份
清单作（打印通用凭证）附件随手续送后督中心，另俩份分别由
（会计主管）及（业务主办）和预留印鉴壹起保管。
14、久悬未取账户期满五年后如仍无人领取，于（年终决算）前
抄列清单壹式三份，经委派会计主管审核签章后，将其转入（营
业外收入）科目，清单壹份作（支款凭证）附件随手续送后督中
心，壹份附印鉴卡随（当年决算报表）永久保存，壹份和存款人
预留印鉴壹起留存备查。
15、不动户清理后，原存款人凭预留印鉴来行支取时，核对预留
印鉴无误且经会计主管审批后，未转入营业外收入的从（久悬未
取款项）账户出售重要空白凭证列支，已结转为营业外收入的应
从（营业外支出）列支且后附（财务审批表）做附件送后督中心。
16、验资户验资未成或主动要求撤资销户时，应由申请人出具临
时验资账户销户书面申请书，开户时款项是转账存入，应从（该
验资户）出售凭证转入（原出资人）账户，同时提供（《企业名
称预先核准通知书》）和（进账单回单）做附件送后督中心；若
是以现金方式存入，且须提取现金的，则应提供交存现金时的现
金交款单原件及其（有效身份证件）做附件。
17、为保证事后监督中心设备的正常运转，凭证中不允许掺杂有
（大头针）、（回形针）等硬物。
18、办理代发工资业务时，单位提供的代发工资明细表由（支行
业务主办）专人管理。
19、票据的出票日期必须使用（中文大写）。为防止变造票据日在
填写月、日时，月为（壹）、（贰）和（壹拾）的，日为（壹至玖）
和（壹拾）、（贰拾）和（叁拾）的，应在其前加零；日为拾壹至
拾玖的，应在其前加（壹）。票据出票日期使用（小写）填写的，
银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，
但由此造成损失的，由（出票人自行）承担。
20、票据中文大写金额应用（楷书）或（行书）正确填写。不得
用壹、二（俩）、三、四、五、六、七、八、九、十、另（或 0）
填写，不得（自造简化字）。如果金额数字书写中使用繁体字（也
应受理）
二、判断题：
1、个人卡业务中销户卡和作废卡应支行收回后统壹交零售业务
部。（√）
2、办理电汇业务时，汇款信息应打印到电汇凭证正面，复核员
发送完毕将电汇第三联按流水号排在自己手续中。（×）
3、大额定期存单 5 万元（含）之上到期销户时不用在存单背面
填写支取人、代理人身份证号码及姓名。（×）
4、定期储蓄存单未到期提前支取必须在存单背面如实填写支取
人、代理人证件名称、证件号码及姓名。（√）
5、办理挂失、解挂、挂失清户等手续时均应在挂失申请书上加
盖经办员手章。（√）
6、对公户更换印鉴时，更换印鉴申请书原件应支行留存，视同
印鉴卡由业务主办放入保险柜专人保管。（√）
7、办理抵质押品出入库记账业务时，应有信贷部门提供且加盖
印鉴的抵质押品出入库清单做依据。（√）
8、办理司法扣划业务时，如收款人开户银行未在本行需重打司
法扣划通用凭证做相当于电汇第三联的主件凭证。（√）
9、根据我行《柜面业务凭证档案管理实施细则》规定，对公户
开户资料需由支行账户管理员专人保管。（√）
10、办理司法查询、冻结、扣划、解冻业务时，必须审核办理人
员所提供法律文书和工作证件的真实性、有效性，且把法律文书
和工作证复印件随手续送后督中心，法律文书原件由支行业务主
办保管。（√）
11、单位客户申请开立专用存款账户，应出具其开立基本存款账
户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和主管部门批文、
财政部门证明等，且复印复印件随开户手续随后督中心。（×）
12、为增加业务量作虚假交易是壹般性差错。（√）
13、挂失销户时由代理人进行签收，是壹般性差错。（×）
14、五万元（含）之上大额现金支票，收款人签章处不用填写取
款人身份证号。（×）
15、进账单收款人为个人结算户时，不用收款人在进账单第二联
上签章。（×）
16、对公客户开通短信通时，只在打印的通用凭证上加盖单位预
留印鉴即可，不用单位经办人签字确认。（×）
17、对公结算账户销户时，只在撤销账户申请书上加盖单位预留
银行印鉴即可，不用加盖单位公章。（×）
18、电汇凭证第二联上只加盖付款单位财务章即可，不用加盖法
人章。（×）
19、支票能够用纯蓝或蓝黑墨水填写。（×）
20、临柜人员能够办理自己的业务。（×）
三、选择题：
1、事后监督应遵循（ACD）基本原则。
A独立性 B连续性 C及时性 D全面性 E重点性
2、事后监督人员有以下(ABCD)工作权限：
A有权要求被监督机构提供事后监督所需要的有关业务资料。
B有权对监督发现的差错发出整改通知，提出整改建议。
C有权对发现的各种可疑信息，向有关人员进行核查。
D有权向会计结算等部门反应核算质量问题。
3、事后监督人员不得有下列行为(ABCD)：
A不及时实施事后监督
B代替被监督机构更改差错
C隐瞒、迟报、重大差错、事故和舞弊行为
D向无关人员泄露事后监督的有关内容
4、事后监督对发现的差错根据差错性质分为（ABCD）
A规范性差错 B壹般性差错 C较严重性差错
D严重性差错 E重大差错
5、各支行、营业部应在下发差错之日起（C）个工作日内对差错
进行回复和整改。
A壹 B二 C三 D五
6、对公户更换印鉴时，应同时对（ABCD）进行信息维护。
A验印系统进行信息维护 B核心系统进行账户信息维护
C相应代发工资户进行内部账户信息维护
D账户管理系统进行信息维护
7、企业网银开户时，需提供（ABCD）等资料做验印凭证的附件。
A开户申请表 B开户协议书 C授权委托书
D法人、代理人身份证复印件及联网核查打印件
8、贷款业务提前仍款时，需由贷款单位开具（B）和进账单做为
记账依据。
A现金支票 B转账支票
9、转账办理收费业务时，客户须在打印的通用凭证上加盖（A），
个人结算户没有印鉴的可直接签名。
A客户的银行预留印鉴节 B客户公章和法人章 C客户公章
10、办理挂失业务时，挂失申请书第（B）联和第（C）联随手续
送后督中心，第（A）联留存支行由业务主办保管备查。
A第壹联 B第二联 C第三联
11、下列差错属于规范性差错的为：（ABD）
A支票未用碳素墨水填写 B附带资料印章不全
C凭证要素不全 D凭证使用不正确
12、下列差错属于壹般性差错差错的为：（BDE）
A涂改原始存单、存折 B凭证少附件
C凭证大写金额不规范 D贷款借据无信贷部门章
E账户信息维护无签字或盖章
13、下列属于较严重差错的是：（ABCD）
A借据无借款单位盖章 B储蓄存单（折）和凭条的户名不符
C擅自补制原始单据 D支票远期及过期
14、下列属于严重性差错的是：（ABCDE）
A少原始凭证 B记账反方 C记账串户
D凭证金额和记账金额不符 E背书和收款人不符或无背书
15、转账支票、进账单和打印代发工资明细单分别做（A）和
（B）的附件。
A扣款凭证 B成功处理打印凭证
四、简答题：
1、凭证打印注意事项有哪些？
答：凭证打印必须清晰，打印时应进纸平直，不能倾斜、颠倒。
同时应注意：
（壹）、每种交易固定打印在相应的凭证上，不能随意乱用凭证；
（二）、核心系统中能打印出来的凭证不能用手写代替；
（三）、打印机的色带及打印针头要及时更换确保打印内容清楚；
（四）、保证打印内容的完整性，金额、流水号应清晰完整，否
则要重新打印。
2、受理现金支票应注意哪些事项？
答：（1）是否为应由本行受理的支票：凭证是否为本行凭证，
开户银行是否为本支行；（2）是否为碳素墨水书写；（3）收款
人是否涂改；（4）账号是否正确；（5）是否在提示付款期内；
（6）大小写金额是否规范填写、是否壹致；（7）印章是否真实、
齐全；（8）背书应加盖在收款人签章栏，不能加盖在附加信息
栏内；（9）超过五万元（含）大额支现，应在支票背面填写取
款人有效证件号码。
