税务规划征管规范版税收优惠
04 税收优惠
A03004《纳税人减免税申请审批表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
纳税人减免税申请审批表
纳税人识别号 纳税人名称
减免税
审批事
项
税
种
减免税
类型
取得第一笔生
产经营收入时
间
有效
期起
有效
期止
减征税率
减征
额度
减征
幅度
申
请
享
受
减
免
税
优
惠
法定代表人（负责人）： 财务负责人： 经办人：
纳税人（公章）
申请日期： 年 月 日
审
批
情
况
审批意见：
审批人：
审批税务机关（盖章）：
年 月 日
四、表单说明
无。
A03007《纳税人减免税备案登记表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发《全国县级税务机关纳税服务规范（版）》相关表证单书的
通知》（税总发〔2014〕109号）
三、表单
纳税人减免税备案登记表
纳 税 人 识
别号
纳税人名
称
以下由纳税人填写 以下由税务机关填写
税（费）
种
减免政策
依据
减免
项目
减免期
限起
减免期
限止
减免性质
代码及名
称
优惠事
项代码
及名称
减免方
式代码
及名称
减免申报
填报类型
代码及名
称
附报资料：
纳税人（签章）
法定代表人（负责人）： 经办人：
年 月 日
受理税务机关（章）： 受理人（签
章）： 年 月 日
本表为 A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
四、表单说明
1.本表适用于纳税人办理减免税备案事项。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关赋予的纳税识别号。
3.“纳税人名称”：单位填写纳税人单位名称全称，个人填写纳税人姓名。
4.“税（费）种”：填写办理减免税政策备案相应税（费）种。
5.“减免政策依据”：填写享受减免税政策文件名称及文号。
6.“减免项目”：填写享受的减免税政策具体条款、内容。
7.“减免期限起”：填写享受减免税政策起始时间。
8.“减免期限止”：填写享受减免税政策终止时间，如无终止时间，无需填写。
9.“附列资料”：填写减免税政策文件或税务机关规定办理本项减免税备案事项所需纳
税人提供的附报资料名称。
10.“减免性质代码及名称”：填写税务机关统一编制的减免性质代码及名称。
11.“优惠事项代码及名称”：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的优惠事项
质代码及名称。
12.“减免方式代码及名称”：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的减免方式
代码及名称。
13.“减免申报填报类型代码及名称”：依据纳税人减免项目，并结合申报减免栏次，填
写税务机关统一编制的减免申报填报类型代码及名称。
A03020《个人所得税税前扣除申请表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
个人所得税税前扣除申请表
纳税人识别号 纳税人名称
征收项目 税前列支项目
税前列支项目
所属时期起
税前列支项目所
属时期止
企
业
基
本
情
况
税前列支项目
幅度
税前列支金额
申请情况
申请列支年度 申请列支金额
申请理由：
纳税人（公章）
法定代表人（负责人）： 财务负责人： 申请人：
申请日期： 年 月 日
四、表单说明
无。
A03021《固定资产加速折旧申请表》（个人所得税）
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
固定资产加速折旧申请表（个人所得税）
纳税人识
别号
纳 税 人
名称
申请情况
固定资产名称
固定资产
类别
固定资产购
买日期
固 定 资
产原值
固 定 资
产净值
加 速 折
旧方法
加速折旧
年限
申请理由：
纳税人（公章）
法定代表人（负责人）： 财务负责人：
申请人： 申请日期：
年 月 日
四、表单说明
无。
A03022《固定资产加速折旧或缩短折旧年限备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
固定资产加速折旧或缩短折旧年限备案表
纳税人识别号 纳税人名称
备案情况
缩短折旧年限 加速折旧计
算
固定
资产
税收
分类
固定
资产
类别
固定
资产
名称
取得
日期
加速
折旧
原因
加速
折旧
方式 已使
用标
识
税收
折旧
年限
已使
用年
限
备案
折旧
年限
加速
折旧
方法
预计
使用
寿命
纳税人(公章)
法定代表人（签章）： 经办人（签章）： 报告日期： 年 月
日
税务机关(公章)
备案人（签章）： 负责人（签章）： 备案日期： 年 月
日
四、表单说明
1.本表依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第三十
二条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令〔2007〕第 512
号）第九十八条和《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》
（国税发〔2009〕81号）设置。
2.本表在纳税人办理固定资产加速折旧或缩短折旧年限备案时使用。
3.固定资产税收分类：分类标准为房屋、建筑物，飞机、火车、轮船、机器、机械和其
他生产设备，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，飞机、火车、轮船以外的运输工
具，电子设备。
4.固定资产类别：按照“固定资产分类与代码”填写。
5.加速折旧原因：分类标准为由于技术进步，产品更新换代较快，常年处于强震动、高
腐蚀状态。
6.加速折旧方式：分类标准为缩短折旧年限、加速折旧计算。
A03023《购置专用设备投资抵免企业所得税备案报告表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
购置专用设备投资抵免企业所得税备案报告表
金额单位：元
纳税人识别号 纳税人名称
专用设备明细信息
类别 名称
购置
日期
发票
代码
发票
号码
规格 型号 数量 单价
金额
（价税
合计）
可抵
扣增
值税
额
合计 —— —— —— —— —— —— ——
减除额
投资总额
财政拔款
购买专用
设备投资
额
按有关规
定退还的
增值税税
款
可抵扣增
值税额
设备运输、
安装和调
试等费用
其他
可抵免企业
所得税额
开始抵免年度
纳税人（公章）
法定代表（负责）人（签章）： 经办人（签章）： 报告日期： 年 月
日
四、表单说明
1.本表依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第三十
四条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512号）第
一百条、《财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专
用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财
税〔2008〕48号）和《国家税务总局关于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵
免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2010〕256号）设置。
2.本表在纳税人办理购置专用设备投资抵免企业所得税备案时使用。
3.专用设备类别：分类标准为环境保护专用设备、节能节水专用设备、安全生产专用设
备。
4.专用设备名称：根据环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业
所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录填写。
5.开始抵免年度：填写备案当年年度。
6.投资总额：等于“金额（价税合计）”栏的合计数。
7.可抵免企业所得税额：（投资总额-减除额）×10%。
A03030《职工名册》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
《XXX职工名册》
纳税人识别号：
纳税人名称：
序号
职工
姓名
性别
身份
证件
类型
身份证
件号码
是否离、
退休人
员
是否
属享
受优
享受
税收
优惠
享受
税收
优惠
享受
税收
优惠
劳动
合同
证号
劳动
合同
起始
劳动
合同
结束
社会
保险
费证
残疾
人类
别
是否
工疗
机构
备注
惠人
员
类型 证件
类型
证件
号码
日期 日期 号
纳税人（公章）
法定代表人（负责人）： 财务负责人：
填表人： 填表日期： 年 月 日
四、表单说明
无。
A03034《车船税减免税备案报告表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
车船税减免税备案报告表
纳税人识别号 纳税人名称
纳税人身份证
件名称
纳税人身份证件号码 国籍
车船基本情况 减免税备案情况
车
辆
种
类
号
牌
号
码
厂
牌
型
号
车辆识
别代码
（车架
号）
发
动
机
号
码
船舶
种类
船
舶
名
称
船
舶
识
别
号
备 案
类型
（减免
税项目
与非减
免项目
核算情
况分别
减
免
税
备
案
事
减
免
依
据
减免性
质大类
减
免
性
质
小
类
减免税
类 型
（免税
□减税
□）
减
免
方
式
栏目对
应标志
（按是
或否选
择，默
认为是）
申 报
栏目
征
收
项
目
征
收
品
目
免
征
期
限
起
免
征
期
限
止
减征
期限
起
减征
期限
止
减征
税率
减征
额度
减征
幅度
核算□
未分别
核算□）
项
…
法定代表人（负责人） 财务负责人
申请人 申请日期
四、表单说明
无。
A03035《车船税减免税证明》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
税务机关开具
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于加强〈车船税减免税证明〉管理有关工作的通知》（国税发〔2011〕
130号）
三、表单
车船税减免税证明
开具日期： 年 月 日 证明号码：
纳税人名称 纳税人识别号
减免税车船基本情况
车辆种类 号牌号码 厂牌型号
车辆识别代码
（车架号）
发动机号码
船舶种类 船舶名称 船舶识别号
年应纳税额 年减(免)税额
实际年应纳
税额
减(免)税期限 年 月 至 年 月
减(免)税依据
经办人： 审核人 批准人：
主管税务机关（公章）
四、表单说明
1.一车（船）一证，不得转借。
2.证明号码：由十五位数构成：前六位为省、市、县六位行政区域码；中间四位为开具
减免税证明年度；后五位为顺序码，由开具减免税证明的税务机关按开具顺序编制。
3.纳税人识别号：按纳税人税务登记的识别号填写；不需要办理税务登记的，填写组织
机构代码或者个人身份证号码。
4.车辆种类：（1）乘用车；(2)客车；（3）货车；（4）挂车；（5）其他车辆；（6）
摩托车。
5.船舶种类：（1）机动船舶；（2）拖船、非机动船舶；（3）游艇。
6.车辆的号牌号码、厂牌型号、车辆识别代码、发动机号码以及船舶名称、船舶识别号
等根据车船的登记证书或行驶证书填写；购置的新车船或依法不需在车船管理部门登记的车
船，上述数据项目根据车船出厂合格证书或进口相应凭证填写
7.实际年应纳税额为年应纳税额与年减（免）税额的差额。
8.免（减）税期限:按减免税起止年度填写。
A03036《增值税纳税人放弃免税权声明表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
增值税纳税人放弃免税权声明表
纳税人识别号：
纳税人名称：
项目 减免金额 减免税额 所属时期起 所属时期止
原已享受
优惠项目
申请放弃免税
权原因
申请放弃免税
权声明
本纳税人自愿申请放弃增值税免税权。本人已了解增值税暂行
条例实施细则、《财政部 国家税务总局关于增值税纳税人放弃免
税权有关问题的通知》（财税[2007]127 号）、《国家税务总局关于
发布＜出口货物劳务增值税和消费税管理办法＞的公告》（2012
年第 24号）等等文件关于放弃增值税免税权的有关规定。
法人代表（签字）： 纳税人（公章）
经办人： 填写日期： 年 月 日
四、表单说明
重要提示: 根据增值税暂行条例实施细则、财税[2007]127 号等文件规定：纳税人一经
放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某
一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。纳税
人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起 36个月内不得申请免税。
A03037《石脑油、燃料油消费税退税资格备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
国家税务总局 海关总署关于石脑油 燃料油生产乙烯 芳烃类化工产品消费税退税问题的
公告（国家税务总局 海关总署公告 2013年第 29号）
三、表单
石脑油、燃料油消费税退税资格备案表
纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 单位：
吨
成立日期 经济性质
产品类型 生产乙烯类产品□ 生产芳烃类产品□
原材料类型 以石脑油为原料□ 以燃料油为原料□ 以石脑油、燃料油为原料□
企业基本情况
乙烯、芳烃类产品
设计生产能力
吨/年 产成品 年度产量
占全部产品
比例（%）
乙烯、丙烯、
丁二烯产品
外购 吨/年 乙烯类
其他产品
石脑油产品
原料来源
自产 吨/年
苯、甲苯、
二甲苯产品
外购 吨/年
芳烃类
其他产品 燃料油产品
原料来源 自产 吨/年 其它
石脑油设计库容 吨 燃料油设计库容 吨
名称 数量
原料投入口流量计个
数
产品产出口流量计个
数
（高温）裂解装置
连续重整装置
设备
芳烃抽提装置
证件名称 发证单位名称 证件号 有效期限
营业执照
附列
资料
目录 危险化学产品安全生产许可证
纳税人声明：
申报的内容真实、可靠、完整。同时承诺按时申报相关资料，接受主管税务机关和进口地海关对
本单位产品的抽检。如有虚假，本纳税人愿意承担相关法律责任。
经办人签字： 法人签字： （章）
年 月 日
四、表单说明
1.此表企业留存一份，主管税务机关或进口地海关留存一份。
2.新投产企业产成品年度产量及比例按投产当年预计数填写，其他企业年度产量及比例
数据按上年度实际数填写数据。
3.产成品产量占全部产品比例是指乙烯、芳烃类化工产品占本企业用石脑油、燃料油生
产全部产品总量的比例。
4.数据保留小数点后两位。
A03042《创业投资企业抵扣应纳税所得额备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
创业投资企业抵扣应纳税所得额备案表
金额单位：元（列至角分）
纳税人识别号 纳税人名称
年检合格通知书编号 所属年度
被投资企业信息
被投资时基本信息 高新技术企业
认定信息
纳税
人识
别号
纳税
人名
称
投资
日期
职工人
数（人）
年销
售（营
业）
额
资产
总额
认定
日期
认定
证书
编号
上市
日期
有效
投资
期限
起
有效
投资
期限
止
股权
投资
金额
可抵
扣应
纳税
所得
额
合 计
纳税人（公章）
经办人（签章）： 法定代表人（签章）: 备案日期： 年 月
日
四、表单说明
无。
A03043《企业外购软件缩短折旧或摊销年限情况表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
企业外购软件缩短折旧或摊销年限情况表
纳税人识别号：
纳税人名称：
所属年限：
四、表单说明
无。
会计 税收
行次
软件 类
别
软件 原
值 摊销年限摊销金额摊销年限摊销金额
预计残
值率
软件 余
额
纳税调
整额
1
2
3
4
5
6
7 合 计
法定代表人（负责人）： 经办人：
申请日期： 年 月 日 纳税人：
A03044《企业安置残疾人支付工资加计扣除情况表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
企业安置残疾人支付工资加计扣除情况表
纳税人识别号：
纳税人名称：
所属年度： 年
是否与每个残疾人签订劳动合同 是□ 否□
是否按月足额缴纳社会保险 是□ 否□
是否通过银行等金融机构发放工资 是□ 否□
安置残疾人工作岗位设施是否齐全 是□ 否□
当地人均最低工资标准
企业职工人
数
实际上岗残疾
职工数
企业工资总
额
支付残疾职工
工资额
基
本
情
况
申请税前加计扣除额
谨声明：以上提供的资料是真实的、可靠的、完整的。
法 定 代 表 人 （ 负 责 人 ） ： 经 办 人 ：
申请日期： 年 月 日 纳税人（公章）
四、表单说明
无。
A03045《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知
国税发[2008]116号
三、表单
研发项目
可加计扣除研究开发费用情况归集表
（已计入无形资产成本的费用除外）
纳税人名称 (公章)： 纳税人识别号：
年度（ 季度） 金额单位：元
序号 费 用 项 目 发生额
1 一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用
2 1.材料
3 2.燃料
4 3.动力费用
5
6 二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用
7 1.工资、薪金
8 2.津贴、补贴
9 3.奖金
10 4.基本养老保险费、基本医疗保险（放心保）费、失业保险费、
工伤保险费、生育保险费和住房公积金
11
12 三、专门用于研发活动的有关折旧费
（按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外）
13 1.仪器
14 2.设备
15
16 四、专门用于研发活动的有关租赁费
17 1.仪器
18 2.设备
19
20 五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费
21 1.软件
22 2.专利权
23 3.非专利技术
24
25 六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造
费
26
27 七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用
28
29 八、与研发活动直接相关的其它费用
30 1.新产品设计费
31 2.新工艺规程制定费
32 3.技术图书资料费
33 4.资料翻译费
34
35 合计数（1+2+3···+34）
36 从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款
37 加计扣除额（35-36）×50%
四、表单说明
无
A03046《跨境应税服务免税备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试
行）》的公告（国家税务总局公告 2014年第 49号）
三、表单
跨境应税服务免税备案表
纳税人名称（公章）
纳税人识别号
跨境服务名称
接受服务单位名称
接受服务单位机构所在地（国家/地区）
服务发
生地
合同名称及编号
合同注明的跨境服务价款或计价标准
合同约定付款日期
1、
2、
3、
4、
本次提交的备案材料
5、
6、
7、
8、
9、
10、
纳税人声明
我承诺此备案表所填内容及备案材料是真
实、可靠、完整的。
法定代表人签章：
年 月
日
注：本表一式两份，填报单位及主管税务机关各一份。
以下由税务机关填写：
受理人： 受理日期： 年 月 日 主管税务机关盖章：
四、表单说明
无。
A03047《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告》（国家
税务总局公告〔2013〕第 72号）
三、表单
非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案表
备 案 人 ( 盖 章 ) ：
金额单
位：元
名称
地
址
联系人
被转让企业
联系电
话
所在地主管税务机关
名称
地
址
联系人
受让方
联系电
话
所属国家（地区）或
境内所在地主管税务
机关
转让方 名称 所属国家（地区）
属于 59号文第七条的情形 □ 第（一）项 □ 第（二）项
转让方持有的股份占被转
让企业全部股份的比例%
受让方股权支付金额
占交易支付总额的比
例%
股权转让交易支付总额 其中：股权支付金额
股权转让合同或协议生效
时间
被转让企业工商登记
变更日期
谨声明：本表所填报内容及所附证明材料真实、完整、准确。
经办人： 负责人签章： 年 月 日
受理人：
主管税务机关公章
年 月 日
四、表单说明
1、受让方若为非居民企业的，则在“所属国家（地区）或境内所在地主管税务机关”栏
中填写所属国家（地区）名称，若为居民企业的，则填写境内所在地所得税主管税务机关名
称。
2、股权交易金额按股权转让合同的币种填写，备案人应在“属于 59号文第七条的情形”
对应栏中打“√”。
3、本表一式两份，主管税务机关和备案人各留存一份。
A03048《企业重组所得税特殊性税务处理申请审批表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈全国县级税务机关纳税服务规范（ 版）〉相关表证单书
的通知》（税总发〔2014〕109号）
三、表单
四、表单说明
无。
A03049《车辆购置税免（减）税申报表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
国家税务总局《关于车辆购置税征收管理有关问题的公告》国家税务总局公告 2015年第
4号
三、表单
车辆购置税免（减）税申报表
填表日期： 年 月 日
纳税人名称
（签名或盖
章）
证件号码
联系电话 邮政编码
地 址
车 辆 基 本 情 况
车辆类别
⒈汽车□；⒉摩托车
□；⒊电车□；
⒋挂车□；⒌农用运输
车□。
发动机号码
厂牌型号/
车辆名称
/
车辆识别代
号(车架号
码)
购置日期
机动车销售
统一发票
（或有效凭
证）号 码
申报免（减）
税理由、依
据
以下由税务机关填写
接收人：
接收日期： 年 月 日 负责人： 主管税务机关
（章）：
四、表单说明
《车辆购置税免（减）税申请表》填表说明
1.本表由车辆购置税纳税人在申报免税、减税时填写。本表可由车辆购置税征收管理系
统打印，交纳税人签章确认。
2.“纳税人名称”栏，填写纳税人名称。
3.“证件号码”栏，单位纳税人填写《组织机构代码证》或《税务登记证》、个人纳税
人填写《居民身份证》或其他身份证件的号码。
4.“车辆类别”栏，在表中所列项目中划√。
5.“厂牌型号/车辆名称”、“发动机号码”、“车辆识别代号(车架号码)”栏，分别填
写车辆整车出厂合格证或《中华人民共和国海关货物进口证明书》或《中华人民共和国海关
监管车辆进（出）境领（销）牌照通知书》或《没收走私汽车、摩托车证明书》中注明的厂
牌型号/车辆名称、发动机号码和车辆识别代号(VIN，车架号码)。
6.“购置日期”栏，购买自用填写《机动车销售统一发票》（以下简称统一发票）或者
其他有效凭证的开具日期；进口自用填写《海关进口增值税专用缴款书》或者其他有效凭证
的开具日期；自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用的，填写合同、法律文书或者其他
有效凭证的生效或开具日期。
7.“机动车销售统一发票（或有效凭证）号码”栏，填写机动车销售统一发票（或有效
凭证）上注明的发票号码。
8.“申报免（减）税理由、依据”栏，按下列项目选择字母填写：
A、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构的车辆
B、外交人员自用车辆
C、中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆
D、设有固定装置的非运输车辆（列入免税图册车辆）
E、防汛车辆
F、森林消防车辆
G、留学人员购买车辆
H、来华专家购置车辆
I、农用三轮运输车
J、新能源车辆
K、“母亲健康快车”项目专用车辆
L、芦山地震灾后恢复重建
M、计划生育流动服务车
N、城市公交企业购置公共汽电车辆
O、其他车辆
9.本表一式二份（一车一表），一份由纳税人留存，一份由主管税务机关留存。
A03050《税务资格备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉相关表证单书的通知》（国家
税务总局公告 2014年第 49号）
三、表单
税务资格备案表
纳税人识别号 纳税人名称
税
务
资
格
备
案
事
项
□安置残疾人就业增值税即征即退资格备案
□软件企业增值税即征即退资格备案
□资源综合利用增值税即征即退资格备案
□黄金交易期货增值税即征即退资格备案
□飞机维修劳务增值税即征即退资格备案
□大型水电企业增值税即征即退资格备案
□光伏发电增值税即征即退资格备案
□管道运输服务增值税即征即退资格备案
□国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务增值税即征即退资格备案
□有形动产融资租赁服务增值税即征即退资格备案
□生产销售铂金增值税即征即退资格备案
□其他：_________________________
附报资料：
财务负责人： 经办人： （公章）
年 月 日
受理人（签章）： 受理税务机关（章）
年 月 日
四、表单说明
无。
A03051《企业所得税优惠事项备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉相关表证单书的通知》（国家
税务总局公告 2014年第 49号）
三、表单
企业所得税优惠事项备案表
（ ）年度
纳税人识别号 纳税人名称
经 办 人 联 系 电 话
备案情况
优 惠 事 项 名 称
备案方式（√） 月（季）度预缴期备案 （ ） 汇算清缴期备案 （ ）
享 受 优 惠 期 间 自 年 月 日至 年 月 日
主 要 政 策 依 据
具备相关资格的
批准文件（证书）
文件（证书）
有 效 期
自 年 月 日
至 年 月 日
有关情况说明
1.
2.
3.
4.
5.
企
业
提交资料清
单
6.
企
业
声
明
我单位知悉与本优惠事项相关的全部税收政策和管理要求，此表是根据《中华人民
共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实、完整的，提
交的资料真实、合法、有效。
（企业公章）
财务负责人： 法定代表人（负责人）： 年 月 日
税
务
机
关
回
执
您单位于 年 月 日向我机关提交本表及相关资料。现我机关予以接
收，特此告知。
（受理税务机关印章）
税务机关经办人： 年 月 日
四、表单说明
一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。企业对备案表填写内容
及附报资料的真实性与合法性负责。
二、企业同时备案多项优惠事项，或者备案同一优惠事项之下的不同优惠子项目，应当
分别填写本表。“年度”按照企业提交备案的优惠事项所属纳税年度填写。
三、纳税人识别号、纳税人名称：按照税务机关核发的税务登记证件上载明的内容填写。
四、优惠事项名称：按照税务机关发布的企业所得税优惠事项名称填写。
五、备案方式：可以自月（季）度预缴期起开始享受优惠的优惠事项，企业在月（季）
度预缴申报企业所得税时进行备案的，选择“月（季）度预缴期备案”。在年度终了后方能
享受优惠的优惠事项，企业在汇算清缴期备案的，选择“汇算清缴期备案”。
对于可以选择月（季）度预缴享受的优惠政策，企业未按要求备案的，预缴税款时不得
享受该优惠事项。但企业可以在汇算清缴时享受该优惠事项，选择“汇算清缴期备案”。
六、享受优惠期间：填写企业可以享受优惠事项的起止时间。属于定期减免税情形，优
惠期间超过一个纳税年度且有明确起止时间的，填写相应起止期间。不属于定期减免税或者
没有明确起止时间的，填写享受优惠事项所属年度 1月 1日（新办企业填写成立日期）至 12
月 31日。
七、主要政策依据：填写享受优惠事项主要税收政策文件，包括税收政策文件名称及发
文字号。
“主要政策依据”有多项的，应当填写与该优惠事项直接相关的政策依据，最多填写两
项。
八、具备相关资格的批准文件（证书）：企业享受优惠事项，按照规定应当具备相关资
格的，填写有关部门批准的文件或颁发的证书，包括文件（证书）名称及文号（编号）。按
照规定，享受优惠事项无需取得上述批准文件（证书）的，填写“无”。
文件（证书）包括但不仅限于下列证书：高新技术企业证书、动漫企业证书、集成电路
生产企业证书、软件企业证书、资源综合利用认定证书、非营利组织证书、远洋捕捞许可证
书等。
九、文件（证书）有效期：按照批准文件（颁发证书）上载明的有效期填写。
十、有关情况说明：简要概述享受优惠事项具体内容，如“从事蔬菜种植免税”、“从
事公路建设投资三免三减半”等。
企业备案优惠事项需要符合国家规定特定行业、范围，或者对优惠事项实行目录管理以
及对所从事项目有限制、禁止规定的，企业应当明确说明经营业务符合哪个特定行业、范围
或者目录中的哪一个具体行业、项目，或者不属于国家限制、禁止的项目。
特定行业、范围、目录包括但不仅限于下列目录：《享受企业所得税优惠政策的农产品
初加工范围（试行）》、《产业结构调整指导目录》、《公共基础设施项目企业所得税优惠
目录》、《环境保护 节能节水项目企业所得税优惠目录》、《国家重点支持的高新技术领
域》、《资源综合利用企业所得税优惠目录》。
优惠事项对承租、承包等有限制规定的，企业应说明情况。
小型微利企业应说明从业人数、资产总额情况。对于通过填报纳税申报表采集从业人数、
资产总额等情况的省市，可不再填写本栏。
十一、提交资料清单：按照税务机关备案管理规定，企业根据实际附报资料的情况填写。
十二、税务机关接收本表和附报资料后，应当对企业填写内容是否齐全、附报资料是否
与表内“企业提交资料清单”栏填列内容相一致进行核对。核对无误后，由税务机关经办人
员签字并加盖受理税务机关印章(或业务专用章)。税务机关经办人签收、盖章表明税务机关
实际收取了备案资料，不代表认可企业备案资料的真实、合法。
十三、本表一式二份。税务机关受理后，一份交付企业作为备案证明留存，一份由税务
机关留存。
A03052《设有固定装置非运输车辆信息表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015
年第 4号）附件 5《设有固定装置非运输车辆信息表》
三、表单
设有固定装置非运输车辆信息表
填表日期： 年 月 日
申报识别码：
车辆生产企业或纳
税人名称
（加盖公章）
证件号码
地 址
邮编 联系电话
车辆基本情况
车辆类别 ⒈汽车□；⒉摩托车□；⒊电车□；⒋挂车□；⒌农用运输车□。
车辆品牌/车辆型号
/车辆名称
/ /
车辆用途
车辆主要
固定装置
选装装置
以下由税务机关填写
申报识别码 免税明细
接收人 接收日期
主管税务机关采集意见：
（公章）
年 月 日
负责人：
经办人：
地市级国家税务局采集意见：
（公章）
年 月 日
负责人：
经办人：
省、自治区、直辖市、计划单列市国家
税务局采集意见：
（公章）
年 月 日
负责人：
经办人：
备注：
《设有固定装置非运输车辆信息表》填表说明
1.本表用于税务机关采集免税图册车辆信息，由申报列入《设有固定装置非
运输车辆免税图册》车辆的生产企业（含进口机动车生产企业驻我国办事机构或
总授权代理机构）填报，进口自用车辆由纳税人填报。
2.“车辆生产企业或纳税人名称（加盖公章）”、“证件号码”、“地址”、
“联系电话”栏，填写生产设有固定装置的非运输车辆的车辆生产企业或纳税人
相关信息。
3.“车辆类别”栏，在表中所列项目中划√。
4.“车辆品牌/车辆型号/车辆名称”栏，填写车辆整车出厂合格证或《中华
人民共和国海关货物进口证明书》或其他车辆合格证明中注明的车辆品牌、车辆
型号和车辆名称。
5.“车辆用途”栏，填写车辆的主要功能及用途。
6.“车辆主要固定装置”栏，填写车辆安装的主要固定装置。
7.“申报识别码”栏，由税务机关填写车辆购置税征收管理系统生成的8位
申报识别码。
8.“免税明细”栏，由税务机关按免税图册免税明细名称填写。
9.“主管税务机关意见”、“地市级国家税务局意见”、“省、自治区、直
辖市、计划单列市国家税务局意见”栏，由税务机关填写是否同意上报意见。
10.本表（一车一表）一式三份，一份由纳税人留存；一份由省、自治区、直
辖市和计划单列市国家税务局留存；一份由国家税务总局留存。
四、表单说明
无
A03053《石脑油、燃料油消费税退（免）税资格备案表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于发布〈用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）
消费税暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告〔2012〕第 36号）
三、表单
石脑油、燃料油消费税退（免）税资格备案表
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 单位：吨
成立日期 经济性质
产品类型 生产乙烯类产品□ 生产芳烃类产品□
原材料类型 以石脑油为原料□ 以燃料油为原料□ 以石脑油、燃料油为原料□
企业基本情况
乙烯、芳烃类产品
设计生产能力
吨/年 产成品 上年度产量
占全部产品
比例（%）
外购 吨/年 乙烯类
石脑油产品
原料来源 自产 吨/年
苯、甲苯、二
甲苯产品
外购 吨/年
芳烃类
其他产品 燃料油产品
原料来源 自产 吨/年 其它
石脑油设计库容 吨 燃料油设计库容 吨
名称 数量 原料投入口流量计个数 产品产出口流量计个数
裂解装置
连续生产装置
芳烃抽提装置
设备
PX装置
证件名称 发证单位名称 证件号 有效期限
营业执照
附列资
料目录
危险化学产品生产许可证
注：新办企业不需要填写产成品上年度数据。
四、表单说明
无
纳税人声明：申报的内容真实、可靠、完整。同时承诺按时申报相关资料，接受主管税务机关对本单位产品的
抽检。如有虚假，本纳税人愿意承担相关法律责任。
经办人签字： 法人签字： （章）
年 月 日
A04025《非居民享受税收协定待遇审批申请表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于〈非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）〉有关问题的补充通
知》（国税函〔2010〕290号）
三、表单
非居民享受税收协定待遇审批申请表
Non-resident's claim for treatment under Double Taxation Agreement(DTA) (for
approval)
填报日期 Date 年 月 日 Y/ M/D
1 纳 税
人名称
Taxpaye
r's
name
2 纳 税 人
纳税识别
号
Taxpayer'
s tax
identific
ation
number
3 纳 税
人类型
Type
of
taxpay
er
□ 企 业
Enterprise
□ 个 人
Individual
4 纳 税
人 境 内
地址
Address
in
China
5 境 内 联
系电话
Telephone
number in
China
6 境 内
邮政编
码
Postal
code
in
China
7 纳 税
人 境 外
地址
Address
in home
8 境外联
系电话
Telephone
number in
home
9 境 外
邮政编
码
Postal
code
country country in
home
countr
y
10
序
号
No.
11
项目
Item
12
所 得
类型
Type
of
inco
me
13
纳 税
方式
Appr
oach
of
tax
paym
ent
14
支付人
或扣缴
义务人
名称
Name
of
payer
or
withho
lding
agent
15
支 付 人
或 扣 缴
义 务 人
纳 税 识
别号
Tax
identif
ication
number
of
payer
or
withold
ing
agent
16
申 请
适 用
税 收
协 定
及 条
款
Appli
cable
DTA
and
artic
les
17
是 否
属 于
关 联
交易
An
assoc
iated
trans
actio
nor
not
18
收 入
额 或
应 纳
税 所
得额
Amoun
t of
gross
incom
e or
taxab
le
incom
e
19
减免税
额
Tax
deduct
ion or
exempt
ion
20
备注
Addi
tion
al
info
rmat
ion
21 符合享受税
收协定待遇规
定条件的理由
Reasons for
enjoying
treatment
under DTA
⑴
⑵
⑶
⑷
22 本次 申
请 附 报 资
料清单
List of
documents
attached
to this
applicati
on form
⑸
⑴ 23 与本次
申 请 享 受
税 收 协 定
待 遇 有 关
但 以 前 提
⑵
⑶
⑷
交 的 资 料
清单
List of
documents
that have
been
submitted
before
⑸
24
声 明
Declarati
on
我谨声明以上呈报事项准确无误。
I hereby declare that the above information is true and correct.
纳税人印章或签字
Stamp or signature of taxpayer：
年 月 日 Y/M/D
代理人印章或签字
Stamp or signature of attorney：
年 月 日 Y/M/D
25 纳税人居民身份证明（由纳税人为其居民的缔约对方税务主管当局或其授权代表填写，或
另附由该税务主管当局或其授权代表出具的专用证明） Applicant's Certificate of
Resident Status(to be filled out by the competent authority or its authorized
representative of the other contracting party of which the applicant is a
resident, or a separate certificate issued by such authority or representative
could be attached)
Certification
We hereby certify that (applicant's name) is a resident of (name of the
other contracting party)according to the provisions of Paragraph ,of Article
in the (name of law).
Stamp or signature of the competent authority or its authorized representative：
Date(y/m/d)
26接受税务机关或其授权人印章或签字：
Stamp or signature of the responsible tax office or its authorized representative
年 月 日 Y/M/D
四、表单说明
1.本表适用于提出享受税收协定待遇审批申请的非居民。
This form is applicable to non-resident applying for treatment under DTA."
2.本表第 11栏中项目按交易或合同名称填报。
Fill in the name of the transaction or contract in Blank 11."
3.本表第 12栏中所得类型按所得类型代码填写，各所得类型代码为：营业利润--7；股
息--10；利息--11；特许权使用费--12；财产收益--13；独立个人劳务所得--14；非独立个
人劳务所得--15；艺术家或运动员所得--17；退休金--18；支付给学生的教育和培训经费
--20；其他所得--21。各所得按适用的税收协定相应条款规定归类。凡按适用的税收协定相
应条款规定不能列入营业利润、国际运输收入、股息、利息、特许权使用费、财产收益、独
立个人劳务所得、非独立个人劳务所得、艺术家和运动员所得、退休金、支付给学生的教育
和培训费的，全部归入其他所得。
Choose from the following codes for Blank 8 (Type of income):7 business
profit; 10 dividend; 11 interest; 12 royalties; 13 capital gains; 14 independent
personal service income; 15 dependent personal service income; 17 income derived
by artistes or sportsmen; 18 pensions; 20 payments for students' education or
training; 21 other income. All that can not be covered by business
profit,dividend, interest, royalties,capital gains, independent personal service
income,dependent personal service income,income derived by artistes or
sportsmen,pensions and payments for students' education or training in
accordance with the applicable articles of DTA,shall be characterized as ""other
income""."
4.本表第 13栏中纳税方式按类型代号填写，类型代号为：１自行申报；２源泉扣缴。
Choose from the following codes for Blank 13 (Approach of tax payment): 1
Self-declaration; 2 Withholding at source."
5.本表第 18栏应优先按应纳税所得额填报；不能准确填报应纳税所得额的，按收入额填
报。
Fill in the amount of taxable income in Blank 18. If unable to fill in the
amount of taxable income precisely, fill in the amount of gross income."
6.本表第 18栏按收入额填报的，本表第 19栏中的减免税额按照由收入额推算的应纳税
所得额计算，并应在备注栏中说明推算过程。
If the amount of gross income is filled out in Blank 18, the amount of tax
deduction or exemption in Blank 19 is calculated on the bisis of taxable income
inferred from the amount of gross income. The process of calculation shall be
specified in ""Additional information""."
7.纳税人全权委托代理人填报本表并附报书面授权委托书的，可不在本表第 24栏盖章或
签名。
The stamp or signature of taxpayer in Blank 24 is not required if the
attorney is fully authorized in written form by the taxpayer. "
A04028《非居民享受税收协定待遇备案报告表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
纳税人填报
（三）设置依据（表单来源）
政策规定表单
二、政策依据
《国家税务总局关于〈非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）〉有关问题的补充通
知》（国税函〔2010〕290号）
三、表单
非居民享受税收协定待遇备案报告表
Non-resident's claim for treatment under Double Taxation
Agreement (DTA) (for record)
填报日期 Date 年 月 日 Y/M/D
1纳税
人名称
Taxpaye
r's
name
2纳税人
纳税识
别号
Taxpaye
r's tax
identif
ication
number
3纳
税人
类型
Type
of
taxp
ayer
□企业
Enterprise
□个人
Individual
4纳税
人境内
5境内
联系电
6境
内邮
地址
Address
in China
话
Telephon
e number
in China
政编
码
Post
al
code
in
Chin
a
7纳税
人境外
地址
Address
in home
country
8境外联
系电话
Telepho
ne
number
in home
country
9境
外邮
政编
码
Post
al
code
in
home
coun
try
10纳税人是否构成任
何第三方税收居民
Is the taxpayer a
□是
Yes
11如 10栏选是，请列示第
三方名称
If "yes" is in Blank
fiscal resident of a
jurisdiction other
than China & the
other contracting
party?
□否
No
10, please specify
12
序
号
No
.
13
项
目
Ite
m
14
所得
类型
Type
of
inco
me
15
纳税
方式
Appro
ach
of
tax
payme
nt
16
支付人
或扣缴
义务人
名称
Name
of
payer
or
withho
lding
agent
17
支付人或
扣缴义务
人纳税识
别号
Tax
identifi
cation
number
of payer
or
withhold
ing
agent
18
适用的
税收协
定及条
款
Applic
able
DTA
and
articl
es
19
是否属
于关联
交易
An
associ
ated
transa
ction
or not
20
收入
额或
应纳
税所
得额
Amoun
t of
gross
incom
e or
taxab
le
incom
e
21
减免税
额
Tax
deduct
ion or
exempt
ion
22
备注
Additi
onal
inform
ation
23符合享受税
收协定待遇规
定条件的理由
Reasons for
enjoying
treatment
under DTA
⑴
⑵
⑶
⑷
24本次备案附
报资料清单
List of
documents
attached to
this form
⑸
⑴
⑵
⑶
⑷
25与本次备案
有关但以前已
提交的资料清
单
List of
documents
that have
been
submitted
before
⑸
26 我谨声明以上呈报事项准确无误。 I hereby declare that the above
声 明
Declara
tion
information is true and correct.
纳税人印章或签字 Stamp or signature of taxpayer：
年 月 日 Y/M/D
代理人印章或签字 Stamp or signature of attorney：
年 月 日 Y/M/D
27纳税人居民身份证明（由纳税人为其居民的缔约对方税务主管当局或其授权代表填
写，或另附由该税务主管当局或其授权代表出具的专用证明） Applicant's
Certificate of Resident Status(to be filled out by the competent authority
or its authorized representative of the other contracting party of which
the applicant is a resident, or a separate certificate issued by such
authority or representative could be attached)
Certification
We hereby certify that (applicant's name) is a resident of (name
of the other contracting party) according to the provisions of
Paragraph ,of Article in the (name of law).
Stamp or signature of the competent authority or its authorized
representative： Date(y/m/d)
28主管税务机关或其授权人印章或签字：
Stamp or signature of the responsible tax office or its authorized
representative
年 月 日 Y/M/D
四、表单说明
1.本表适用于需要享受备案类税收协定待遇的非居民。
This form is required for non-residnets claiming for treatment under DTA by
record." 2.本表第 10栏中“任何第三方税收居民”是指在任何第三方除仅因来源于该方
的所得或坐落于该方的财产而在该方负有纳税义务外，还负有其他纳税义务的人。
""Fiscal resident in a jurisdiction other than China & the other contracting
party"" in Blank 10 refers to a taxpayer that has tax payment obligations in
that jurisdiction not only for income arising therefrom or for ownership of
property situated therein." 3.本表第 13栏中项目按交易或合同名称填报。
Fill in the name of the transaction or contract in Blank 13."
4.本表第 14栏中所得类型按所得类型代码填写，各所得类型代码为：营业利润--7；股
息--10；利息--11；特许权使用费--12；财产收益--13；独立个人劳务所得--14；非独立个
人劳务所得--15；艺术家或运动员所得--17；退休金--18；支付给学生的教育和培训经费
--20；其他所得--21。各所得按适用的税收协定相应条款规定归类。凡按适用的税收协定相
应条款规定不能列入营业利润、国际运输收入、股息、利息、特许权使用费、财产收益、独
立个人劳务所得、非独立个人劳务所得、艺术家和运动员所得、退休金、支付给学生的教育
和培训费的，全部归入其他所得。
Choose from the following codes for Blank 8 (Type of income):7 business
profit; 10 dividend; 11 interest; 12 royalties; 13 capital gains; 14 independent
personal service income; 15 dependent personal service income; 17 income derived
by artistes or sportsmen; 18 pensions; 20 payments for students' education or
training; 21 other income. All that can not be covered by business
profit,dividend, interest, royalties,capital gains, independent personal service
income,dependent personal service income,income derived by artistes or
sportsmen,pensions and payments for students' education or training in
accordance with the applicable articles of DTA,shall be characterized as ""other
income""." 5.本表第 15 栏中纳税方式按类型代号填
写，类型代号为：１自行申报；２源泉扣缴。
Choose from following codes for Blank 15 (Approach of tax payment): 1
Self-declaration; 2 Withholding at source."
6.本表第 20栏应优先按应纳税所得额填报；不能准确填报应纳税所得额的，按收入额填
报。
Fill in the amount of taxable income in Blank 20. If unable to fill in the
amount of taxable income precisely, fill in the amount of gross income. "
7.本表第 20栏按收入额填报的，本表第 21栏中的减免税额按照由收入额推算
的应纳税所得额计算，并应在备注栏中说明推算过程。
If the amount of gross income is filled out in Blank 20, the amount of tax
deduction or exemption in Blank 21 is calculated on the basis of taxable income
inferred from the amount of gross income. The process of calculation shall be
specified in ""Additional information""."
8.纳税人全权委托代理人填报本表并附报书面授权委托书的，可不在本表第 26栏盖章或
签名。
The stamp or signature of taxpayer in Blank 26 is not required if the
attorney is fully authorized in written form by the taxpayer. "
A04030《非居民享受税收协定待遇日常审验审查表》
一、分类索引
（一）业务类别
税收优惠
（二）表单类型
内部流转
（三）设置依据（表单来源）
征管规范自制表单
二、政策依据
无。
三、表单
非居民享受税收协定待遇
日常审验审查表
纳税人识别号
纳税人名称
审查意见
审查意见说明
审查人
审批时间
是否在规定时间
内补正了资料
补正资料名称
四、表单说明
无。
