上机练习题
1 上机案例一
目的与要求:
掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
上机案例内容：
核算体系的建立
（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。
（二）增设三位操作员：（[权限] ① [操作员]）
ZH 张红 WX 王晓 LY 刘勇 CY 陈玉 YM 杨梅
（三）建立账套
以 Admin 身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套
账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司
账套路径为默认 启用时间：2009 年 1 月；
单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空
行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目
存货、客户、供应商分类，有外币核算
客户、供应商编码级次：222
部门编码级次：22 科目编码级次：422222
客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22
存货分类级次：2233 收发方式：12
地区分类：2 结算方式：2
其他不变
数据精度为默认值
启用应收、应付、总账、工资、固定资产、销售、采购、库存、存货，启用日期为：2009
年 1 月 1 日
（四）分配操作员权限：（[权限]①权限]）
编号 姓名 权限
ZH 张红 帐套主管
YM 杨梅 库存、存货、共用目录、公共单据
WX 王晓 应收、应付、公共目录、公共单
据、采购、销售、库存、存货
LY 刘勇 共用目录、库存、存货、公共单据
CY 陈玉 公共单据、共用目录、工资、固定资
产、存货、总账。
各系统的启用
（一）核算体系建立后直接启用产品；
（二）或者启动企业应用平台，以账套主管 ZH 张红身份进行注册后启用产品。
（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”“固定
资产”、“工资”系统。启用日期为 2009-01-01。
定义各项基础档案：
可通过企业应用平台中的“设置”①“基础档案”①“机构人员”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：（基础档案①机构人员①部门档案）
部门编码 部门名称 成立日期
01 综合部 2009 年 1 月 1 日
0101 总经理办公室 2009 年 1 月 1 日
0102 财务部 2009 年 1 月 1 日
02 市场部 2009 年 1 月 1 日
03
开发部 2009 年 1 月 1 日
0301 开发一部 2009 年 1 月 1 日
0302 开发二部 2009 年 1 月 1 日
（二）定义人员档案：（基础档案①机构人员①人员档案）
职员编号 职员名称 所属部门 职员编号 职员名称 所属部门
0101 肖剑 总经理办公室 0201 赵斌 市场部
0102 张红 财务部 0202 宋佳 市场部
0103 王晓 财务部 0301 孙健 开发一部
（三）定义客户分类：（基础档案①客商信息①客户分类）
分类编码 分类名称
01 批发
02 零售
03 代销
04 专柜
（四）定义客户档案：（基础档案①客商信息①客户档案）
客户编码 客户简称 所属分类 税 号 开户银 行 账号
0001 华宏公司 批发 310003154 工行 112
0002 昌新贸易公司 批发 310108777 中行 567
0003 精益公司 专柜 315000123 建行 158
0004 利氏公司 代销 315452453 招行 763
注意：
当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银
行信息。
升级时，原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中，默认值为是。
（五）定义供应商分类：（基础档案①客商信息①供应商分类）
分类编码 分类名称
01 原料供应商
02 成品供应商
03 委外供应商
04 其他
（六）定义供应商档案：（基础档案①客商信息①供应商档案）
供应商编码 供应商简称 所属分类 税号 属性
YDGS 益达公司 原料供应商 313546844 货物
XHGS 兴华公司 成品供应商 310821385 货物
JCGS 建昌公司 成品供应商 314825705 货物
FMSH 泛美商行 委外供应商 318478228 委外
ADGS 艾德公司 其他 310488008 服务
（七）定义计量单位：（基础档案①存货①计量单位）
首先增加计量单位组：
计量单位组编码 计量单位组名称 计量单位组类别
01 数量单位 无换算
再增加计量单位：
编号 名称 所属计量单位组 计量单位组类别
0101 台 数量单位 无换算
0102 只 数量单位 无换算
0103 个 数量单位 无换算
0104 条 数量单位 无换算
0105 片 数量单位 无换算
（八）定义存货分类：（基础档案①存货①存货分类）
编码 名称
01 产成品
02 半成品
03 外购品
04 原材料
05 模型类
06 应税劳务
（九）定义存货档案：（基础档案①存货①存货档案）
存货
编码
存货名称 计量
单位
组
计量
单位
存货属性 所属类别 税
率
0101 电脑（P3）
数量
单位
台 自制/销售/MPS 产成品 17
0102 电脑（P4）
数量
单位
台 自制/销售/MPS 产成品 17
0201 机箱
数量
单位
个
委 外 / 销 售 / 生 产 耗 用
/MPS
半成品
17
0202 主机（P3）
数量
单位
台
自 制 / 销 售 / 生 产 耗 用
/MPS
半成品
17
0203 主机（P4）
数量
单位
台
自 制 / 销 售 / 生 产 耗 用
/MPS
半成品
17
0301 显示器
数量
单位
台 外购/销售/生产耗用 外购品 17
0302 鼠标
数量
单位
个 外购/销售/生产耗用 外购品 17
0303 键盘
数量
单位
个 外购/销售/生产耗用 外购品 17
0304 内存条
数量
单位
条 外购/销售/生产耗用
外购品 17
0305 硬盘
数量
单位
个 外购/销售/生产耗用
外购品 17
0308 喷墨打印机
数量
单位
台 外购/销售/生产耗用
外购品 17
0309 激光打印机
数量
单位
台 外购/销售/生产耗用
外购品 17
0401 金属板（1*2M）
数量
单位
片 外购/生产耗用
原料库 17
0402 金属板（1*3M）
数量
单位
片 外购/生产耗用
原料库 17
0601 运输费
数量
单位
外购/销售、劳务费用
应税劳务 17
（十）设置会计科目：（基础档案①财务①会计科目）
在“系统菜单—>设置—>外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“”
应收帐款，预收帐款 辅助核算设置为“客户往来”
应付帐款，预付帐款 辅助核算设置设为“供应商往来”
科目编码 科目名称
外
币 /
单
位
辅 助 账 类
型
方
向
期初余额
科 目 编
码
科目名称
外
币/
单
位
辅助账类型
方
向
期初余额
1001 现金 指定科目 借 217105 应交资源税 贷
1002 银行存款 指定科目 借 217106 应交所得税 贷
100201 工行存款 借 217107 应交土地增值税 贷
100202 中行存款
美
元 借 217108 城市维护建设税 贷
1009 其他货币资金 借 217109 应交房产税 贷
100901 外埠存款 借 217110 应交土地使用税 贷
100902 银行本票 借 217111 应交车船使用税 贷
100903 银行汇票 借 217112 应交个人所得税 贷
100904 信用卡 借 2176 其他应交款 贷
100905 信用证保证金 借 2181 其他应付款 贷
100906 存出投资款 借 2191 预提费用 贷
1101 短期投资 借 2201 待转资产价值 贷
110101 股票 借 2211 预计负债 贷
110102 债券 借 2301 长期借款 贷
110103 基金 借 2311 应付债券 贷
110110 其他 借 231101 债券面值 贷
1102 短期投资跌价准备 贷 231102 债券溢价 贷
1111 应收票据 借 231103 债券折价 贷
1121 应收股利 借 231104 应计利息 贷
1122 应收利息 借 2321 长期应付款 贷
1131 应收账款 客户往来 借 157600 2331 专项应付款 贷
1133 其他应收款 个人往来 借 3800 2341 递延税款 贷
1141 坏账准备 贷 788 3101 实收资本（或股本） 贷 1500000
1151 预付账款 借 3103 已归还投资 借
1161 应收补贴款 借 3111 资本公积 贷
1201 物资采购 借 311101 资本（或股本）溢价 贷
1211 原材料 借 311102
接受捐赠非现金资产
准备 贷
1221 包装物 借 311103 接受现金捐赠 贷
1231 低值易耗品 借 311104 股权投资准备 贷
1232 材料成本差异 借 311105 拨款转入 贷
1241 自制半成品 借 311106 外币资本折算差额 贷
1243 库存商品 借 199976 311107 其他资本公积 贷
1281 存货跌价准备 贷 3121 盈余公积 贷
1291 分期收款发出商品 借 312101 法定盈余公积 贷
1301 待摊费用 借 642 312102 任意盈余公积 贷
130101 报刊费 借 642 312103 法定公益金 贷
1401 长期股权投资 借 312104 储备基金 贷
140101 股票投资 借 312105 企业发展基金 贷
140102 其他股权投资 借 312106 利润归还投资 贷
1402 长期债权投资 借 3131 本年利润 贷
140201 债券投资 借 3141 利润分配 贷
140202 其他债权投资 借 314101 其他转入 贷
1421 长期投资减值准备 贷 314102 提取法定盈余公积 贷
1431 委托贷款 借 314103 提取法定公益金 贷
143101 本金 借 314104 提取储备基金 贷
143102 利息 借 314105 提取企业发展基金 贷
143103 减值准备 借 314106
提取职工奖励及福利
基金 贷
1501 固定资产 借 1260680 314107 利润归还投资 贷
1502 累计折旧 贷 314108 应付优先股股利 贷
1505 固定资产减值准备 贷 314109 提取任意盈余公积 贷
1601 工程物资 借 314110 应付普通股股利 贷
160101 专用材料 借 314111
转作资本（或股本）
的普通股股利 贷
160102 专用设备 借 314115 未分配利润 贷
160103 预付大型设备款 借 4101 生产成本 借
160104
为生产准备的工具
及器具 借 410101 直接材料 借
1603 在建工程 借 410102 直接人工 借
1605 在建工程减值准备 贷 410103 制造费用 借
1701 固定资产清理 借 4105 制造费用 借
1801 无形资产 借 58500 410501 工资 部门核算 借
1805 无形资产减值准备 贷 410502 福利费 部门核算 借
1815 未确认融资费用 借 410503 加班费 部门核算 借
1901 长期待摊费用 借 410504 折旧费 部门核算 借
1911 待处理财产损溢 借 410599 其他 借
191101 待处理流资产损溢 借 4107 劳务成本 借
191102 待处理固资产损溢 借 5101 主营业务收入 贷
2101 短期借款 贷 200000 5102 其他业务收入 贷
2111 应付票据 贷 5201 投资收益 贷
2121 应付账款 供应商往来 贷 276850 5203 补贴收入 贷
2131 预收账款 贷 5301 营业外收入 贷
2141 代销商品款 贷 5401 主营业务成本 借
2151 应付工资 贷 5402 主营业务税金及附加 借
2153 应付福利费 贷 5405 其他业务支出 借
2161 应付股利 贷 5501 营业费用 借
2171 应交税金 贷 -13000 5502 管理费用 借
217101 应交增值税 贷 550201 工资 部门核算 借
21710101 进项税额 贷 550202 福利费 部门核算 借
21710102 已交税金 贷 550203 加班费 部门核算 借
21710103 转出未交增值税 贷 550204 折旧费 部门核算 借
21710104 减免税款 贷 550205 办公费 部门核算 借
21710105 销项税额 贷 550299 其他 借
21710106 出口退税 贷 5503 财务费用 借
21710107 进项税额转出 贷 550301 手续费 借
21710108
出口抵减内销产品
应纳税额 贷 550302 利息收入 借
21710109 转出多交增值税 贷 550303 利息支出 借
217102 未交增值税 贷 -13000 5601 营业外支出 借
217103 应交营业税 贷 5701 所得税 借
217104 应交消费税 贷 5801 以前年度损益调整 借
注：指定科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现
金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目
（十一）定义凭证类别（基础档案①财务①凭证类别）
定义凭证类别为“记账凭证”
（十二）定义结算方式：（基础档案①收付结算①结算方式）
编码 名称
01 现金结算
02 支票结算
03 汇票结算
（十三）定义本企业开户银行：（基础档案①收付结算①本单位开户银行）
编码 银行账号 币种 开户银行
01 120076584898 RMB 工行淮海路分
理处
（十四）定义仓库档案：（基础档案①业务①仓库档案）
仓库编码 仓库名称 计价方式
001 产成品仓库 全月平均
002 半成品仓库 全月平均
003 外购品仓库 移动平均
004 原材料仓库 移动平均
（十五）定义收发类别：（基础档案①业务①收发类别）
收/发
类别
编码
类别名称
1 正常入库
11 采购入库
12 半成品入库
13 产成品入库
14 调拨入库
2 非正常入库
21 盘盈入库
收
22 其它入库
6 正常出库
61 销售出库
62 生产领用
63 调拨出库
7 非正常出库
71 盘亏出库
发
72 其他出库
（十六）定义采购类型：（基础档案①业务①采购类型）
普通采购，入库类别为“采购入库”
（十七）定义销售类型：（基础档案①业务①销售类型）
经销、代销，出库类别均为“销售出库”
2 上机案例二
目的与要求:
掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建
账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各
业务的期末余额录入至系统当中。
实验内容：
设置基础科目
（一）设置存货科目：（在存货系统中，初始设置①科目设置①存货科目）
存货分类 对应科目
原材料 原材料（1211）
半成品 自制半成品（1241）
产成品 库存商品（1243）
外购商品 原材料（1211）
可以按仓库也可以按存货分类设置
（二）根据收发类别确定各存货的对方科目：（在存货系统中进入科目设置，选择对方科
目）
收发类别 对应科目 暂估科目
采购入库 物资采购（1201） 物资采购（1201）
产成品入库 直接材料（410101）
盘盈入库 待处理流动财产损益（191101）
销售出库 主营业务成本（5401）
生产领用 基本生产成本（410101）
（三）设置应收系统中的常用科目（应收款管理①设置①初始设置）
1．基本科目设置：应收科目为 1131，预收科目 2131，销售收入科目 5101，应交增值税科
目为 21710105
2．结算方式科目设置：现金结算对应 1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002
3．调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”
4．设置坏账准备期初：坏账准备科目为 1141，期初余额为 788 元，提取比率为 %
(非直接转销法才能设置)
(四)设置应付系统中的常用科目（应付款管理①设置①初始设置）
1．基本科目设置：应付科目为 2121，预付科目为 1151，采购科目 1201，应交增值税科目
为 21710101
2．结算方式科目设置：现金结算对应 1001，支票结算对应 1002，汇票结算对应 1002
期初余额的整理录入
A、录入 1131 应收账款明细余额表，在应收款管理中录入
日期 凭证号 客户单位名称 摘要 方向 金额
2008-12-25 华宏公司 销售商品 借
2008-12-26 昌新贸易公司 销售商品 借
（1）启动应收系统，录入期初余额（应收款管理①设置①期初余额）
（2）与总账系统进行对账。
B、2121 应付账款明细余额表，在应付款管理中录入
日期 凭证号 供应商单位名称 摘要 方向 金额
2008-12-20 益达公司 购买商品 贷
2008-11-25 建昌公司 购买商品 贷
操作向导：
（1）启动应收系统，录入期初余额（应付款管理①设置①期初余额）
（2）与总账系统进行对账。
C、录入会计科目余额（详见会计科目表）
注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是
自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试
算平衡，对账。总账中应收、应付直接总应收应付款中引入.
D、录入 119101 其他应收款——个人明细余额表
日期 凭证号 部门 职员 摘要 方向 金额
2008-12-25 总经理办公室 肖剑 出差借款 借
（二）采购进行期初记账（设置①采购期初记账）
（三）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存：
仓库 存货编码 存货名称 计量
单位
数量
0101 电脑（P3） 台 100
产成品
0102 电脑（P4） 台 150
0301 显示器 台 300
0302 鼠标 个 420
0303 键盘 个 480
0304 内存条 条 530
0305 硬盘 个 620
0308 喷墨打印机 台 230
外购品
0309 激光打印机 台 180
0401 金属板（1*2M） 片 50原料库
0402 金属板（1*3M） 片 50
操作向导：
（1）启动库存系统，录入并审核期初库存。（初始设置①期初结存）。
（2）审核期初结存
（四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额：
仓库 存货编码 存货名称 计量
单位
数量 金额
0101 电脑（P3） 台 100 99976
产成品
0102 电脑（P4） 台 150 100000
0301 显示器 台 300 5000
0302 鼠标 个 420 6000
0303 键盘 个 480 40000
0304 内存条 条 530 54000
0305 硬盘 个 620 30900
0308 喷墨打印机 台 230 40000
外购品
0309 激光打印机 台 180 994．97
0401 金属板（1*2M） 片 50 5000原料库
0402 金属板（1*3M） 片 50 5000
操作向导：
（1）启动存货系统，录入期初余额（初始设置①期初数据①期初余额）
也可通过从库存取数功能录入，先点击“修改”按钮，进入修改状态才可取数。
（2）进行期初记账
（3）进行对账
工资管理
工资初始化
一、启用工资：
选择是多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、要核算计件工资、扣税、银行代发、人员编
码 5 位
二、工资类别：
管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2009 年 1 月 1 日”
生产人员类别，所属部门为开发一部、开发二部启用时期为“2009 年 1 月 1 日
三、基础档案（关闭工资类别）
在“系统菜单—>设置—>部门设置”菜单中录入部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录
入）若单独启用工资系统需要在此录入
01 综合部 02 市场部
0101 总经理办公室 03 开发部
0102 财务部 0301 开发一部 0302 开发二部
在“系统菜单—>设置—>银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为 6
位
在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：
工资项目 类型 长度 小数点 增减及其它
基本工资 数字 10 2 增项
岗位工资 数字 10 2 增项
计件工资 数字 10 2 增项
津贴 数字 10 2 增项
住房补贴 数字 8 2 增项
交补 数字 8 2 增项
加班工资 数字 8 2 增项
应发合计 数字 10 2 增项
病假天数 数字 3 其它
病假扣款 数字 8 2 减项
事假天数 数字 3 其它
事假扣款 数字 8 2 减项
扣公积金 数字 8 2 减项
扣款合计 数字 8 2 减项
扣税基础 数字 8 2 其它
实发合计 数字 10 2 增项
三、进入管理人员类别
在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：
1、在“系统菜单—>设置—>人员档案”菜单下设置人员档案如下：
人员编
号
人员
姓名
所属部门 银行账号 人员编
号
人员姓
名
所属部门 银行账号
01001 肖剑 总经理办 123450 01005 刘勇 财务部 123454
01002 李刚 总经理办 123451 02001 赵斌 市场部 123455
01003 张红 财务部 123452 02002 周悦 市场部 123456
01004 王晓 财务部 123453 02003 宋佳 市场部 123457
2、在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资
病假扣款＝病假天数*5 事假扣款＝事假天数*15
四、进入生产人员类别：
在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后：
1、 在“系统菜单—>设置—>人员档案”菜单下设置人员档案如下：
人员编
号
人员
姓名
所属部门 银行账号 人员编
号
人员姓
名
所属部门 银行账号
03001 孙健 开发一部 023450 03003 刘兵 开发二部 023453
03002 杨兰 开发一部 023451 03004 赵亮 开发二部 023454
2、 在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资+计件工资
病假扣款＝病假天数*5 事假扣款＝事假天数*15
3、 在“系统菜单—>设置—>计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：
①点击①增加①按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发，保存后设置档案。
①双击相应统计标准的"启用"栏，使呈√符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工
序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。
①选择软件开发统计标准，点击①档案①按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准
的具体内容，可增加新的档案内容为：01 系统分析员 02 程序员
4、 在“系统菜单—>设置—>计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：
方案编号 方案名称 软件开发 计件单价 停 用
3 一级分析员 系统分析员
4 二级分析员 系统分析员
3 一级程序员 程序员
4 二级程序员 程序员
注：两个部门的工资方案设置相同。
五、人员工资数据录入（进入具体工资类别）
在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，
在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入管理人员类工资表如下：
姓名
基本 工
资
岗位工
资
津
贴
住房
补贴
交补
病假
天数
病假扣
款
事假
天数
事假
扣款
扣公积
金
肖 剑 1500 280 320 158 30 4 20 2
李 刚 1800 290 320 195 30 4 20 2
张 红 3200 295 320 195 30 4 20
王 晓 900 30 2
刘 勇 4600 295 320 195 30
赵 斌 810 30
周 悦 4200 295 320 195 30
宋 佳 3900 295 320 195 30
注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。
在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，
在“系统菜单—>业务处理—>计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：
人员编号 人员名 日 期 方案 方案名称 计件单价 数 量 计件工资
称 编号
03001 孙健 2003-01-31 3 一级程序员
03002 杨兰 2003-01-31 4 二级程序员
03003 刘兵 2003-01-31 3 一级程序员
03004 赵亮 2003-01-31 4 二级程序员
合 计
在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入生产人员类工资表如下：
姓名
基本 工
资
岗位
工资
计件
工资
津
贴
住房
补贴
交补
病假
天数
病假
扣款
事假
天数
事假
扣款
扣公
积金
孙健 1800 200 200 100 50 30 1 68
杨兰 1200 100 200 100 50 30 2 50
刘兵 1500 200 150 100 50 30 1 68
赵亮 1000 100 240 100 50 30 2 50
注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。
六、计算个人所得税：（进入具体类别）
在“系统菜单—>业务处理—>扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税
基数”，
在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为 1200
计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目
七、查询银行代发（进入具体类别）
八、打印工资报表：（进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条
九、汇总工资类别
关闭所有工资类别后,在“系统菜单—>维护—>工资类别汇总”菜单中,选择“管理人员”、“生产人员”
两种工资类型汇总生成汇总工资类别。
打开“汇总工资类别”在“系统菜单—>业务处理—>工资分摊”菜单下，在按应发合计数的 14%计提
福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：
工资分摊凭证：借： 生产成本——直接人资/A1 软件产品 4060
生产成本——直接人资/B2 软件产品 3550
管理费用——工资/总经理办公室 4923
管理费用——工资/财务部 10410
管理费用——工资/市场部 10620
贷：应付工资 33563
计提福利费凭证：借：生产成本——直接人资/A1 软件产品
生产成本——直接人资/B2 软件产品 497
管理费用——工资/总经理办公室
管理费用——工资/财务部
管理费用——工资/市场部
贷：应付福利费
固定资产
固定资产初始化
一、启用固定资产系统：
主要折旧方法平均年限法；
折旧分配周期为 1 个月；
资产类别编码长度：2-1-1-2
自动编号(类别编号+序号，序号长度 3 位)；
与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；
对账不符不结账。
二、基础设置：
选项修改：
在“系统菜单—>设置—>选项—>与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末
结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目
“1502”。
固定资产类别：
01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备
使用状况：默认系统设置
增减类别：默认系统设置
部门档案及对应折旧科目：
部门 折旧科目
0101 总经理办公室 550204
0102 财务部 550204
02 市场部 550204
0301 开发一部 410504
0302 开发二部 410504
三、录入原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：
名称
类
别
规格 部门
存 放
地 点
使用
年限
开 始 使
用 日 期 原值 累计折旧
残值
率
办公楼 01 2000 平方 多部门 办公室 30 年 1999-10-01 73 万 5％
小型机 02 8-S5Y 开发一部 开发一部 5 年 2001-01-01 10 万 3％
程控交
换机
02 IBM 开发二部 开发二部 4 年 2002-06-01 2 万 2425 3％
奥迪车 03 ST2000 总经办 总经办 10 年 2000-01-01 25 万 5％
电脑 04 联想天禧 总经办 总经办 4 年 2002-05-01 9000 3%
电脑 04 联想天鹤 财务部 财务部 4 年 2001-06-01 13000 3％
电脑 04 联想天鹤 市场部 市场部 4 年 2002-01-01 13000 3％
电脑 04 HP（6 台） 开发二部 开发二部 4 年 2002-01-01 75408 3％
电脑 04 HP（4 台） 开发一部 开发一部 4 年 2002-01-01 50272 3％
合计 1260680
注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。
办公楼各部门的使用比例为：总经办“10%”，财务部“10%”，市场部“10%”，开发一部“40%”，开发二部
“30%”。
四、日常业务
1、业务类型（一）：日常操作——资产增加（在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产增加”菜单中录入
新增资产。）
当月 28 日购惠普传真机一台，价值 2852 元，总经理办公室使用，使用年限 5 年，平均年限法，净
残值率 10％
相关凭证 借：固定资产
贷：银行存款——工行存款
2、业务类型（二）：日常操作——资产增加（在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产增加”菜单中录入
新增资产。）
当月 29 日购进笔记本电脑一台，价值为 元，型号 SY50，属于专用设备，开发一部使用，
使用年限 4 年，净残值率 5％，平均年限法
相关凭证 借：固定资产
贷：银行存款——工行存款
五、计提折旧
1、计提折旧—在“系统菜单—>处理—>计提本月折旧”菜单中行进操作。
相关凭证 借：制造费用——折旧费/开发一部
制造费用——折旧费/开发二部
管理费用——折旧费/总经理办公室
管理费用——折旧费/财务部
管理费用——折旧费/市场部
贷：累计折旧
2、业务类型（三）：日常操作—资产减少（在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产减少”菜单中操
作。）
当月 29 日将奥迪车出售，收回 万元，支票结算，并生成凭证。
相关凭证：（1）借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产 250000
查询原值及累计折旧一览表。
3 供应链案例三
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询
实验内容：
业务一：
1．2009/01/01 业务员雷磊向建昌公司询问键盘的价格（55 元/只,含税单价），觉得价格合
适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为 300 只。业务员据此填制请购单。
2．2009/01/02 上级主管同意向建昌公司订购键盘 300 只，单价为 55 元，要求到货日期为
2009/01/03。
3．2009/01/03 收到所订购的键盘 300 只。填制到货单。
4．2009/01/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。填制采购入库单。
5．当天收到该笔货物的专用发票一张。
6．业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成
本。
7、2009/01/04 用银行存款全额支付货款。
操作向导：
（一）在采购系统中，填制并审核请购单
采购管理①请购①请购单
（二）在采购系统中，填制并审核采购订单
采购管理①采购订货①采购订单,参照请购单生成
（三）在采购系统中，填制到货单
采购管理①采购到货①到货单,参照采购订单生成
（四）启动库存系统，填制并审核采购入库单
库存管理①入库业务①采购入库单,参照到货单生成
（五）在采购系统中，填制采购发票
采购管理①采购发票①专用采购发票
（六）在采购系统中，采购结算（自动结算） 发票跟入库单结算(确定入库成本)
采购管理①采购结算①自动结算
（七）在应付系统中，审核采购发票
应付款管理①应付单据处理①应付单据审核
（八）在存货系统中，进行入库单记账
存货核算①业务核算①正常单据记账
（九）在存货系统中，生成入库凭证
存货核算①财务核算①生成凭证
（十）在应付款管理中，填制并审核付款单
应付款管理①付款单据处理①付款单据录入
（一）在应付款系统中，执行核销处理
应付款管理①核销①自动核销 付款单与发票核销(加强往来款管理)
（十一） 在应付款管理中，生成凭证
入库单制单 借 原材料 贷 材料采购
发票制单 借 材料采购 应交税金 贷 应付长款
付款单制单 借 应付帐款 贷 银行存款
采购结算时，如果入库单未在《存货核算》记账，则结
算后，入库单上的单价都被自动修改为发票上的存货单价，即发票金额作为入库单的实际成本。如果结
算时入库单已经在《存货核算》记账，则结算后，入库单中原来记账的单价作为暂估单价，发票单价作
为结算单价
应付款管理①制单处理
（十二） 账表查询
1．在采购系统中，订单执行情况统计表
2．在采购系统中，到货明细表
3．在采购系统中，入库统计表
4．在采购系统中，采购明细表
5．在库存系统中，库存台账
6．在存货系统中，收发存汇总表
业务二：
2009/01/05 向建昌公司购买鼠标 300 只，单价为 50 元/只，验收入原料仓库。同时收到专
用发票一张，票号为 85011，立即以支票形式支付货款。
操作向导：
（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单
库存管理①入库业务①采购入库单
（二）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。
采购管理①采购发票①专用采购发票,填制保存后点击[现结]按钮
（三）在采购系统中，采购结算（自动结算）
采购管理①采购结算①自动结算
业务三：
2009/01/06 向建昌公司购买硬盘 200 只，单价为 800 元/盒，验收入原料仓库。同时收到专
用发票一张，票号为 85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费 200 元，税率为
7%，收到相应的运费发票一张，票号为 5678。
操作向导：
（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单
库存管理①入库业务①采购入库单
（二）在采购系统中，填制采购专用发票。
采购管理①采购发票①专用采购发票
（三）在采购系统中，填制运费发票。
采购管理①采购发票①运费发票
（四）在采购系统中，采购结算（手工结算）
采购管理①采购结算①手工结算
现结发票,应付单据审核时,需要勾选已现结,现结的自动生成付款单,并且核销
运费发票原币金额就是含税的，分摊时是按扣除税后分摊的.
如果是入库单,采购发票,运费发票同时到,一起结算的,就不用!如果是入库单,采购发票先到,
先结算了,次月才来运费发票,再做的费用折扣,此时才应该做结算成本处理,才会生成入库
调整单,调整结存存货的金额!
运费发票进行费用分摊时，只有同时与采购发票一起和入库单结算时，才能在采购入库单
的单价中进行体现，如果运费发票单独对入库单进行费用折扣结算，这部分金额不能体现
到入库单中，而且需要在《存货核算》系统中进行结算成本处理，才能分摊到成本中。
业务四：
2009/01/05 业务员雷磊想购买 100 只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。
根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价
分别为 25 元 / 只， 30 元 / 只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为
2009/01/06。
操作向导：
（一）在采购系统中，定义供应商存货对照表。
采购管理①供应商管理①供应商存货对照表,输入供应商及存货信息后,点击[价
格]按钮输入价格
（二）在采购系统中，填制并审核请购单。
采购管理①请购①请购单
（三）在采购系统中，执行请购比价生成订单功能。
采购管理①采购订货①请购比价生单,选择请购单,点击[比价],产生所选供应商,点
击[生单]
假定，2009/01/06 尚未收到该货物，向兴华公司发出催货函。
（四）在采购系统中，查询供应商催货函。
采购管理①供应商管理①供应商催货函
比价生单需要做调价单
业务五：
2009/01/09 支付建昌（2009/01/05 向建昌公司购买鼠标 300 只，单价为 50 元/只）的货款
15000 元，银行支付
操作向导：
（二）在应付款系统中，填制并审核付款单
应付款管理①付款单据处理 ①付款单据录入
（三）在应付款系统中，执行核销处理
应付款管理①核销①手工核销
（四）在应付款管理中，生成凭证
应付款管理①制单处理①生成凭证
业务六：
2009/01/28 收到兴华公司提供的喷墨打印机 100 台，入外购品仓库。（发票尚未收到）
由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为 65000 元。
操作向导：
（一）在库存系统中，填制并审核采购入库单。
库存管理①入库业务①采购入库单
（二）在存货系统中，录入暂估入库成本
存货核算①业务核算①暂估成本录入
（三）在存货系统中，执行正常单据记账。
存货核算①业务核算①正常单据记账
（四）在存货系统中，生成凭证（暂估记账）
存货核算①财务核算①生成凭证
业务七：
2009/01/10 收到建昌公司提供的显示器，数量 202 套，单价为 1150 元。验收入原料仓库。
2009/01/11 仓库反映有 2 台显示器有质量问题，要求退回给供应商。
2009/01/11 收到建昌公司开据的专用发票一张，其发票号为 AS4408。
操作向导：
（一）收到货物时，在库存系统中填制入库单
库存管理①入库业务①采购入库单
（二）退货时，在库存系统中填制红字入库单
库存管理①入库业务①采购入库单,填加时注意选择”红字”
（三）收到发票时，在采购系统中填制采购发票
采购管理①采购发票①专用采购发票
（四）在采购系统中，执行采购结算（手工结算）
采购管理①采购结算①手工结算
业务八：
2009/01/15 从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回 2 只，单价为 95 元，同时收到
票号为 665218 的红字专用发票一张。
操作向导：
（一）退货时，在库存系统中填制红字入库单
库存管理①入库业务①采购入库单,填加时注意选择”红字”
（二）收到退货发票时，在采购系统中填制采购发票
采购管理①采购发票①专用采购发票
（三）在采购系统中，执行采购结算（自动结算）
采购管理①采购结算①自动结算
单据设置,单据编号,可以选为手工编号
4 上机案例四
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询
实验内容：
业务一：
2009/01/14 昌新贸易公司想购买 10 台电脑（P3），向业务一部了解价格。业务一部报价为
6300 元/台。填制并审核报价单。
该客户了解情况后，要求订购 10 台，要求发货日期为 2009/01/16。填制并审核销售订单。
2009/01/16 业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售发
票一张。
业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。
2009/01/16 支付昌新贸易公司想购买 10 台电脑（P3）货款。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核报价单
销售管理①销售报价①销售报价单
（二）在销售系统中，填制并审核销售订单
销售管理①销售订货①销售订单
（三）在销售系统中，填制并审核销售发货单
销售管理①销售发货①销售发货单
（四）在销售系统中，调整选项（将新增发票默认“参照发货单生成”）
销售管理①设置①销售选项
（五）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票
销售管理①销售开票①销售专用发票
（六）在应收系统中，审核销售发票并生成销售收入凭证
应收款管理①应收单据处理①应收单据审核
（七）在库存系统中，审核销售出库单
库存管理①出库业务①销售出库单 《销售管理》未启用可直接填制销售出库单，否
则不可手工填制
（八）在存货系统中，执行出库单记账
存货核算①业务核算①正常单据记账
（九）在存货系统中，生成结转销售成本的凭证
存货核算①财务核算①生成凭证
（十）在应收款管理中，填制并审核收款单
应收款管理①收款单据处理①收款单据录入
（十一） 在应收款系统中，执行核销处理
应收款管理①核销①自动核销
起初结存需要审核
出库单制单 借 主营业务成本 贷 库存商品
发票制单 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
收款单制单 借 银行存款 贷 应收账款
7．在应收款管理中，生产凭证
应付款管理①制单处理
（十二） 账表查询
1. 在销售系统中，查询销售订单执行情况统计表
2. 在销售系统中，查询发货统计表
3. 在销售系统中，查询销售统计表
4. 在存货系统中，查询出库汇总表（存货系统）
业务二：
2009/01/17 业务二部向昌新贸易公司出售喷墨打印机 5 台，报价为 1000 元，成交价为报价
的 90%，货物从外购品仓库发出。
2009/01/17 根据上述发货单开据专用发票一张。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
销售管理①销售发货①销售发货单
（二）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票。
销售管理①销售开票①销售专用发票
业务三：
2009/01/17 业务一部向昌新贸易公司出售电脑（P4）10 台，报价为 8400 元，货物从成品
仓库发出。
2009/01/17 根据上述发货单开据专用发票一张。同时收到客户以支票所支付的全部货款。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
销售管理①销售发货①销售发货单
（二）在销售系统中，根据发货单填制销售发票，执行现结功能，复核销售发票。
销售管理①销售开票①销售专用发票
业务四：
2009/01/17 业务一部向昌新贸易公司出售电脑（P3）10 台，报价为 6400 元，货物从成品
仓库发出。
2009/01/17 业务二部向昌新贸易公司出售激光打印机 5 台，报价为 2300 元，，货物从外购
品仓库发出。
2009/01/17 根据上述两张发货单开据专用发票一张。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核两张销售发货单。
销售管理①销售发货①销售发货单
（二）在销售系统中，根据上述两张发货单填制并复核销售发票。
销售管理①销售开票①销售专用发票
一张发票可以对应多个发货单
多张发票可以对应一个发货单
业务五：
2009/01/18 业务二部向华宏公司出售激光打印机 20 台，报价为 2300 元，货物从外购品仓
库发出。
2009/01/19 应客户要求，对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票中所列
示的数量为 15 台，第二张发票上所列示的数量为 5 台。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
销售管理①销售发货①销售发货单
（二）在销售系统中，分别根据发货单填制并复核两张销售发票（考虑一下，在填制
第二张发票时，系统自动显示的开票数量是否为 5 台）。
销售管理①销售开票①销售专用发票
业务七：
2009/01/27 收到昌新贸易公司货款 900 元，支付 2009/01/17 出售喷墨打印机 5 台。货款支
付到工行。
操作向导：
（一）在应收款管理中，填制并审核收款单。
应收款管理①收款单据处理①收款单据录入
（二）在收款单与发票做核销（手工核销）
（三）生成凭证。
业务八：
2009/01/19 业务一部向昌新贸易公司出售 10 台激光打印机，报价为 2300 元，物品从外购
品仓库发出。并据此开据专用销售发票一张。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发票
销售管理①销售开票①销售专用发票
（二）在销售系统中，查询销售发货单
销售管理①销售发货①销售发货单
（三）在库存系统中，查询销售出库单
库存管理①出库业务①销售出库单
销售发票审核后,自动生成销售发货单
业务九：
2009/01/19 业务一部在向昌新贸易公司销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费 500 元。
操作向导：
（一）在企业应用平台中中，增设费用项目为“安装费”
设置①基础档案①业务①费用项目
（二）在销售系统中，填制并审核代垫费用单
销售管理①代垫费用①代垫费用单
垫费用实际上形成了用户对客户的应收款，代垫费用的收款核销由《应收款管理》处理
业务八：
2009/01/20 业务二部向精益公司出售主机（P4）20 台，由半成品仓库发货，报价为 2500
元/台，同时开据专用发票一张。
2009/01/20 客户根据发货单从半成品仓库领出 15 台主机（P4）。
2009/01/21 客户根据发货单再从半成品仓库领出 5 台显示器。
操作向导：
（一）在销售系统中，调整有关选项（将“是否销售生成出库单”选项勾去掉）
销售管理①设置①销售选项
（二）在销售系统中，填制并审核发货单
销售管理①销售发货①销售发货单
（三）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票
销售管理①销售开票①销售专用发票
（四）在库存系统中，填制销售出库单。（根据发货单生成销售出库单）
库存管理①出库业务①销售出库单
一张发货单可以多次出库
业务九：
2009/01/20 业务二部向精益公司出售主机（P4）20 台，由半成品仓库发货，报价为 2500
元/台。开据发票时，客户要求再多买两台，根据客户要求开据了 22 台主机（P4）的专用
发票一张。
2009/01/20 客户先从半成品仓库领出 13 台显示器。
2009/01/22 客户再从半成品仓库领出 7 台显示器。
操作向导：
（一）在库存系统中，调整选项（将“是否超发货单出库”选项置上对勾标记）
库存管理①初始设置①选项
（二）在企业应用平台中，定义存货档案（定义超额出库上限为 ）
设置①基础档案①存货①存货档案,”控制”页签
（三）在销售系统中，填制并审核发货单
销售管理①销售发货①销售发货单
（四）在销售系统中，填制并复核销售发票（注意开票数量应为“22”）
销售管理①销售开票①销售专用发票
（五）在库存系统中，填制销售出库单，根据发货单生成销售出库单（选择“按累计出
库数调整发货数”）。
库存管理①出库业务①销售出库单
超发货出库 需要调存货档案和库存初始设置
业务十：
2009/01/20 业务二部向精益公司出售电脑（P4）200 台，由成品仓库发货，报价为 8500 元
/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分四次付款，并
据此开据相应销售发票。第一次开据的专用发票为数量 50 台，单价 8500 元。
业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及
成本。
操作向导：
（一）在销售系统中，调整有关选项：将“是否有分期收款业务”选项置上对勾标记。
将“是否销售生成出库单”选项置上对勾标记。
销售管理①设置①销售选项
（二）在销售系统中，填制并审核发货单（注意选择业务类型）
销售管理①销售发货①销售发货单
（三）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对发货单进行记账。
存货管理①业务核算①发出商品记账
（四）开据发票时，在销售系统中根据发货单填制并复核销售发票
销售管理①销售开票①销售专用发票
（五）在应收系统中，审核销售发票及生成收入凭证
应收款管理①应收单据处理①应收单据审核,制单
（六）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对销售发票进行记账。
存货管理①业务核算①发出商品记账
（七）在存货系统中，生成结转销售成本凭证
存货管理①财务核算①生成凭证
（八）账表查询
1. 在存货系统中，查询发出商品明细账
2. 在销售系统中，查询销售统计表
分期付款
发货单制单 借 分期收款商品 贷 库存商品
存货--发票制单 借 主营业务成本 贷 分期收款商品
应收 发票制单 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金
业务十一：
二部委托利氏公司代为销售电脑（P3）50 台，售价为 6500 元，货物从成品仓库发出。
2009/01/25 收到利氏公司的委托代销清单一张，结算计算机 30 台，售价为 6500 元。立即
开据销售专用发票给利氏公司。
业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及
成本。
操作向导：
（一）在存货系统中，调整委托代销业务的销售成本结转方法为“发出商品”。
存货系统①初始设置①选项
（二）发货时：1. 在销售系统中，填制并审核委托代销发货单
销售管理①委托代销①委托代销发货单
2. 在库存系统中，审核销售出库单
库存管理①出库业务①销售出库单
3. 在存货系统中，对发货单进行记账
存货核算①业务核算①发出商品记账
4. 在存货系统中，生成出库凭证
（三）结算开票时：1. 在销售系统中，填制并审核委托代销结算单
销售管理①委托代销①委托代销结算单
2. 在销售系统中，复核销售发票
销售管理①销售开票①销售专用发票
3. 在应收系统中，审核销售发票及生成销售凭证
应收款管理①应收单据处理①应收单据审核,制单
（四）结转销售成本时：1. 在存货系统中，对单据进行记账
存货核算①业务核算①发出商品记账
2. 在存货系统中，生成结转成本的凭证
存货发货单知单 借 委托代销商品 贷 库存商品
应收发票制单 借 应收帐款 贷 主演业务收入 应交税金
存货发票制单 借 主眼业务成本 贷 委托代销商品
委托方将商品委托给受托方代销，此时商品所有权并未转移给受托方。因此，委托方在交
付商品时不确认收入，不开具销售发票。受托方销售商品后，开出销售清单，委托方根据
销售清单开具销售发票。代销商品有两种方式：方式一：视同买断。委托方按协议价收取
货款，实际售价由受托方自定，售价与协议价之间的差额归受托方所有。
方式二：收取手续费。受托方根据代销的商品数量收取手续费，其实这是受托方的一种劳
务收入。
业务举例：甲公司委托乙公司销售衣柜 100 台，协议价款为每台 200 元。该商品成本每台
120 元，增值税率为 17%。乙公司自己销售，按照每台 240 元销售。假定 10 台衣柜全部售
出。
委托方的操作步骤：
与上述二、分期收款销售业务基本相同。
1、 设置“委托销售出库”的出库类型和销售类型，科目设置——对方科目设置中，设置“委
托销售出库”出库类型对应的对方科目为“委托代销商品”。
2、 将商品交付乙公司时，填制 100 台衣柜的销售发货单，金额为 20000 元，由销售发
货单生成销售出库单，对销售出库单正常单据记账后，通过“购销单据制单”生成凭证。
凭证为：
借：委托代销商品 12000
贷：库存商品 12000
3、 收到乙公司开出的销售清单时，由销售发货单生成销售发票，对该发票根据实际情
况“现结”或者“确认应收账款”，通过客户往来制单中生成凭证。
凭证为：
借：应收账款（银行存款） 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税金——应交增值税——销项税额 3400
4、 在总账中手工填制结转成本的凭证。
凭证为：
借：主营业务成本 12000
贷：委托代销商品 12000
受托方的操作步骤：
1、 增加仓库“受托库”，设置“受托代销入库”和“受托代销出库”收发类别。设置“受托代
销出库”的销售类型。
2、 设置存货科目和存货对方科目。存货科目“受托库”设置为“受托代销商品”；存货对方
科目“受托代销入库”对应的科目是“代销商品款”，“受托代销出库”对应的科目为“主营业务
成本”。
3、 如果允许，暂估方式选择“单到补差”。
4、 收到受托代销的商品时：
填制采购入库单，金额 20000 元。选择仓库“受托库”和入库类别“受托代销入
库”，记账后，购销单据制单选择“采购入库单（暂估记账）”生成凭证：
借：受托代销商品 20000
贷：代销商品款 20000
5、 商品销售出去，如正常的销售业务一样。
填制销售发货单，销售发票，销售类型为“受托代销出库”，商品价款为 24000
元。生成销售出库单。销售出库单记账。
客户往来制单中“发票制单”或者“现结制单”生成确认收入的凭证：
借：银行存款（应收账款） 28080
贷：主营业务收入 24000
应交税金—应交增值税—销项 4080
购销单据制单中选择“销售出库单”生成确认成本的凭证
借：主营业务成本 20000
贷：受托代销商品 20000
6、 收到委托方根据销售清单开具的销售发票：
填制采购专用发票，进行采购结算。核算模块进行“暂估成本处理”。因为采用
“单到补差”的暂估方式，暂估金额即协议价，与发票金额一致。所以不会产生红蓝回冲单。
核算管理中 供应商往来制单：
借：代销商品款 20000
应交税金—应交增值税—进项 3400
贷：应付账款 23400
其实对于受托方来说，把其当成正常的业务处理即可。一个正常的销售业务和一个暂估的
采购业务。采购业务中只是存货科目不是“库存商品”，变为“受托代销商品”；中间科目不
是“物资采购”，变为“代销商品款”。
注："代销商品款”科目可以设置为供应商往来的，但不能受控于“应付”系统。
（五）账表查询
1. 在销售系统中，查询委托代销统计表
2. 在库存系统中，查询委托代销备查簿
业务十二：
2009/01/25 业务一部售给昌新公司的电脑（P3）10 台，单价为 6500 元，从成品仓库发出。
2009/01/26 业务一部售给昌新公司的电脑因质量问题,退回 1 台，单价为 6500 元，收回成
品仓库。
2009/01/26 开据相应的专用发票一张，数量为 9 台。
操作向导：
（一）发货时，在销售系统中填制并审核发货单
销售管理①销售发货①销售发货单
（二）退货时，在销售系统中填制并审核退货单
销售管理①销售发货①销售退货单
（三）在销售系统中，填制并复核销售发票（选择发货单时应包含红字）
销售管理①销售开票①销售专用发票
业务十三：
2009/01/27 委托利氏公司销售的电脑（P3）退回 2 台,入成品仓库。由于该货物已经结算，
故开据红字专用发票一张。
操作向导：
（一）发生退货时，在销售系统中填制并审核委托代销结算退回单
销售管理①委托代销①委托代销结算退回
（二）在销售系统中，复核红字专用销售发票
销售管理①销售开票①红字专用销售发票
（三）在销售系统中，填制并复核委托代销退货单
销售管理①委托代销①委托代销退货单
（四）账表查询，在库存系统中，查询委托代销备查簿
5 上机案例五
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种其他业务及相关帐表查询
实验内容：
业务一：（直运业务）
1. 2009/01/25 业务一部接到业务信息,精益公司想购买服务器一台.经协商以单价为
100，000 元成交,增值税率为 17%。随后，业务一部填制相应销售订单。
2. 2009/01/26 业务一部经联系以 90，000 元的价格向艾德公司发出采购订单。并要求
对方直接将货物送到精益公司。
3. 2009/01/27 货物送至精益公司，1/27 艾德公司凭送货签收单根据订单开具了一张专
用发票给业务一部。
4. 2009/01/28 业务一部根据销售订单开具专用发票一张。
5. 业务一部将此业务的采购、销售发票交给财务部。财务部结转此业务的收入及成本。
操作向导：
（一）在销售系统中，调整有关选项：将“是否有直运业务”选项置上对勾标记。
销售管理①设置①销售选项
（二）在企业应用平台中，定义存货档案（该存货应有销售、外购属性）
设置①基础档案①存货①存货档案
（三）在销售系统中，填制并审核销售订单
销售管理①销售订货①销售订单,注意选择业务类型为”直运业务”
（四）在采购系统中，填制并审核采购订单（销售定单生单）
采购管理①采购订货①采购订单, 注意选择业务类型为”直运业务”
（五）在采购系统中，填制采购发票
采购管理①采购发票①专用采购发票
（六）在应付系统中，审核采购发票（在确定筛选条件时，应包含“未完全报销发票”）
（七）在销售系统中，填制并复核销售发票
销售管理①销售开票①专用销售发票
（八）在存货系统中，执行直运商品记账
存货核算①业务核算①直运销售记账
（九）在存货系统中，查询存货明细账(显示采购入库,销售出库,实际业务是没有入库
的)
业务二：（产成品入库）
2009/01/15 成品仓库收到当月加工的 10 台 P4 电脑,做产成品入库。
2009/01/16 成品仓库收到当月加工的 20 台 P4 电脑,做产成品入库。
月末收到财务部门提供的完工产品成本,其中计算机的总成本 144000 元,立即做成本分配。
操作向导：
（一）在库存系统中，填制并审核产成品入库单
库存管理①入库业务①产成品入库单
（二）在库存系统中，查询收发存汇总表 (选包含未记帐,只有数量)
（三）在存货系统中，进行产成品成本分配
存货核算①业务核算①产成品成本分配(选包含未记帐)
（四）在存货系统中，执行单据记账
存货核算①业务核算①正常单据记账(已期末处理 不能记帐)
业务三：（材料领用）
2009/01/15 一车间向原料仓库领用金属板（1*2M）30 片、金属板（1*3M）40 片，用于生
产。
操作向导：
（一）在库存系统中，填制并审核材料出库单（建议单据中的单价为空）
存货核算①出库业务①材料出库单
生产倒冲\委外倒冲的材料,在产成品入库\委外加工入库自动生成材料出库单
业务四：（出入库跟踪）
对于存货“内存条”，在库存管理时，需要对每一笔入库的出库情况做详细的统计。
2009/01/10 业务一部向建昌公司购进 80 根内存条，单价为 300 元。物品入外购品仓库。
2009/01/12 业务二部向建昌公司购进 100 根内存条，单价为 295 元。物品入外购品仓库。
2009/01/12 收到上述两笔入库的专用发票一张，票号为 45601。
2009/01/25 二车间向外购品仓库领用 50 根内存条，用于生产。
操作向导：
（一）在企业应用平台中，定义该存货的档案（应选择“出库跟踪入库”选项）
设置①基础档案①存货①存货档案
（二）在企业应用平台中，对材料出库单进行单据设计（增设“入库单号”栏）
设置①单据设置①单据格式设置
（三）在库存系统系统中，填制两张采购入库单
库存管理①入库业务①采购入库单
（四）在采购系统系统中，填制采购发票
采购管理①采购发票①专用采购发票
（五）在采购系统系统中，进行采购结算
采购管理①采购结算①手工结算
（六）在库存系统系统中，填制出库单
库存管理①出库业务①材料出库单
（七）在库存系统系统中，查询入库跟踪表
业务五：（调拨业务）
2009/01/20 将外购品仓库中的 50 只键盘调拨到原料仓库。
操作向导：
（一）在库存系统系统中，填制并审核调拨单
库存管理①调拨业务①调拨单
（二）在库存系统系统中，审核其他入库单
库存管理①入库业务①其他入库单
（三）在库存系统系统中，审核其他出库单
库存管理①出库业务①其他出库单
（四）在存货系统系统中，执行特殊单据记账
存货核算①业务核算①特殊单据记账
业务六：（盘点预警）
根据上级主管要求，键盘应在每周二进行盘点一次。如果周二未进行盘点，需进行提示。
操作向导：
（一）在库存系统中，进行选项设置
库存管理①初始设置①选项
（二）在企业应用平台中，修改存货档案，设定上次盘点时间，盘点周期。
设置①基础档案①存货①存货档案
（三）假定周二未对该存货进行盘点，将业务日期调整为周三，进入库存系统时，系
统会进行相应提示。
业务七：（盘点业务）
2009/01/25 对原料仓库的所有存货进行盘点。
盘点后，发现金属板（1*2M）多出一片。
经确认，该金属板（1*2M）的成本为 20 元/只。
操作向导：
（一）盘点前：在库存系统系统中，填制盘点单
库存管理①盘点业务
（二）盘点后：1. 在库存系统系统中修改盘点单，录入盘点数量，确定盘
点金额。
库存管理①盘点业务
2．在库存系统系统中，审核盘点单
3. 在存货系统系统中，对出入库单进行记账。
存货核算①业务核算①正常单据记账
业务八：（假退料）
2009/01/30 根据生产部门的统计，有 5 片金属板（1*2M）当月尚未耗用完。先做假退料处
理，下个月再继续使用。
操作向导：
（一）在存货系统中，填制假退料单
存货核算①日常业务①假退料单
（二）在存货系统中，进行单据记账
存货核算①业务核算①正常单据记账
（三）在存货系统中，查询明细账
说明：当月末结账后，可再重新查询明细账。
当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单
6 上机案例六
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结
账工作
实验内容：
一、单据记账
将上述各出入库业务中所涉及到的入库单，出库单进行记账
（一）调拨单进行记账（如果实验五中的调拨单未记账，则需要进行此项操作）
操作向导：
在存货系统中，进入[业务核算]—[特殊单据记账]
（二）正常单据记账：将采购、销售业务所涉及的入库单，出库单进行记账。
操作向导：
在存货系统中，进入[业务核算]—[正常单据记账]
二、财务核算
（一）根据上述业务中所涉及到的采购入库单编制相应凭证
操作向导：
在存货系统中，进入[财务核算]—[生成凭证]，选择“采购入库单（报销）”生成相应凭证
（二）查询凭证
操作向导：
在存货系统中，进入[财务核算]—[凭证列表]
二、月末结账
（一） 工资结帐，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工资”设为清零项。
（二） 固定资产，1 月 31 日结帐；
注：结账时，先应把总账中的凭证审核、记账后，固定资产系统才能结账
（三）采购系统的月末结帐
操作向导：
在采购系统中，进入[业务]—[月末结账]
（四）应付款管理系统的月末结帐
操作向导：
在应付款系统中，进入[期末处理]—[月末结账]
（五）销售系统的月末结账
操作向导：
在销售系统中，进入[业务]—[销售月末结账]
（六）应收款管理系统的月末结帐
操作向导：
在应收款系统中，进入[期末处理]—[月末结账]
（七）库存系统的月末结账
操作向导：
在库存系统中，进入[业务处理]—[月末结账]
（八）存货系统的月末处理
1．各仓库的期末处理
操作向导：
在存货系统中，进入[业务核算]—[期末处理]
2．生成结转销售成本的凭证（如果计价方式为“全月平均”）
操作向导：
在存货系统中，进入[财务核算]—[生成凭证]，选择“销售出库单”
3．存货系统的月末结账
操作向导：
在存货系统中，进入[业务核算]—[月末结账]
结算成本处理---特殊单据记账---正常单据记账---期末处理---制单
UFO 报表
根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表” “资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”
中的净利润。在报表中查询损益表中的管理费用的明细账（新增）。做“资产负债表”的审核公式及
舍位平衡公式。
做一张自定义报表，格式如下：注意组合及画线的快捷安钮。（新增）
管理费用明细表
单位名称：北京高科技有限公司 2009 年 1 月 单位：元
项 目 管理费用 工资 福利费 折旧费 加班费 办公费 其他
总经理办公室
财务部
市场部
开发一部
开发二部
合计
审核人： 制表人：
