磐石基业：2020年年度报告.pdf

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1 2020 年度报告 磐石基业 NEEQ : 873093 天津磐石基业科技股份有限公司 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 103 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗建华、主管会计工作负责人孙鹏宇及会计机构负责人（会计主管人员）孙鹏宇保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东、实际控制人控制不当风险 罗建华先生直接持有本公司 %的股份，通过思扬（天津） 合伙企业间接控制公司 %的股份，罗建华共控制公司 %的股份，处于绝对控股地位，且罗建华现任公司董事长 兼总经理，能对公司的生产经营决策产生重大影响，是公司的 实际控制人，如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带 来不利影响。 应对措施：公司将进一步加强公司的内部治理，建立健全法人 治理结构，对关联方交易及关联方资金占用等事宜，坚决按照 规定程序执行，从决策、监督等层面加强保护中小股东权益， 切实保护公司和其他股东的利益。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的治理结构和内控制度不够完善。股份有 限公司成立后，公司依法健全了相关的治理结构和内控制度， 制定了《公司章程》、《内控制度》、《关联交易制度》等治理制 度。因股份公司刚成立不久，新制定的各种章程、制度，需要 一定的时间周期来实践检验。故可能存在因制度不够完善或不 能有效的被执行进而影响公司正常运营发展的风险。 应对措施：公司将根据发展的实际需要进一步完善公司治理制 4 度，对财务管理、内部控制制度不断加以改进，提升企业的管 理水平，公司管理层人员将加强对公司治理法律、法规及规则 的学习理解及适用，进而保证公司的良好运营。 市场竞争加剧风险 我国的软件和信息技术行业市场前景广阔，市场参与者多，行 业分布分散，单个市场参与者的市场份额低，随着行业扶持力 度的不断加大，越来越多的企业加入到该行业中，在这样的竞 争环境中,国内的系统集成提供商大多规模较小，技术实力相 对薄弱，主要通过成本和价格优势来争取市场份额，因此，渐 趋激烈的市场竞争将给国内企业的生产经营带来更多挑战。 应对措施：公司将加大研发投入、提高产品和服务的核心竞争 力；同时强化营销体系，积极开拓新客户，提高公司品牌的公 众认知度；完善售后服务体系，与原有客户保持良好联系。 技术创新的风险 软件和信息技术行业属于技术密集型行业，由于系统集成有着 较高的技术要求，技术发展和技术更新较快，新技术、新产品、 新工艺不断涌现，对技术创新的要求越来越高。技术创新与产 品更新很大程度上依靠研发投入与人才战略的实施，能否保持 技术持续进步、不断满足客户的需求变化是决定公司竞争力的 重要因素。虽然目前公司在技术方面已具备一定竞争优势，但 随着技术的不断升级，不排除出现技术方案代替的可能。如果 竞争对手推出更先进、更具竞争力的技术和产品，将对本公司 产生不利影响。 应对措施：公司将增强对行业发展动向的跟踪研究，对市场的 调研和评估，充分评估研发风险，同时完善市场布局，加大市 场推广力度，以降低新技术研发风险。公司未来将继续加大研 发投入、扩充研发团队，并以客户需求为导向，不断提高产品 技术水平，始终将技术领先作为公司核心竞争力之一，从而持 续保持现有技术优势。 内部控制薄弱风险 有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控制体系不够健 全、规范治理意识相对薄弱。股份公司成立后，对公司规范治 理的要求越来越高，公司目前已制定了一系列内部控制相关的 制度，但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运 作的意识有待提高，公司对相关制度和内部控制的设计需要不 断改善，公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运 营过程中不断完善，员工对于内部控制的执行效果有待考察。 因此，若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在内 部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：需不断完善公司风险应对管理体系，企业需要按照 自身的特点，对公司所潜在的风险进行必要的识别，将风险管 理理念优质的培育在企业内部，可以在企业整体中主动的抑制 企业的不同风险层面，从而使得企业能够顺畅的发展 业务区域集中的风险 公司凭借多年在信息系统集成等领域的专业探索和经验积累， 不仅成为天津地区重要的信息系统集成供应商，同时在外省市 也成功开拓市场。公司在报告期内收入的 %主要来自内 蒙古呼市，部分来自天津，陕西等地区。如果该地区一旦整体 5 缩减相关的财政支出，将会对公司的收入水平产生较大不利影 响。新市场的开拓将带来新机遇的同时也带来新风险。 应对措施：公司已在积极配备相应人员，未来公司将积极拓展 省外客户，拓展业务区域。 应收账款余额较大且较为集中的风险 公司 2020 年 12 月 31 日应收账款余额为 14,725, 元， 占合并报表中总资产的比例为 %，虽然公司与客户大多 保持了稳定的合作关系，但若宏观经济等发生不利变化，将可 能导致公司延长收账时间，从而间接减少项目利润，影响公司 整体效益。报告期内，因客户集中度高，单个客户的销售量较 大，公司前五名客户应收账款账面余额 4,739, 元，占 全部应收账款余额的比例为 %，占比较高，如果客户发生 风险或变化，应收账款不能按时收回将对公司经营产生显著影 响。 应对措施：公司将加紧催收力度以保证应收账款收回的可能 性。 发出商品不能完全控制的风险 2020 年末，公司发出商品为 6,717,元，占总资产的比 例为 %。发出商品均位于公司承接的各个项目现场，公司 存在不能对该部分存货完全控制的风险。 应对措施：公司建立存货管理制度，并安排现场人员加强对发 出商品的管理。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、本公司、磐石基业 指 天津磐石基业科技股份有限公司，在无歧义时有时也 指有限公司 磐石基业有限、有限公司 指 天津市磐石基业科技有限公司 深圳思扬 指 深圳市思扬技术有限公司 思扬（天津）合伙企业 指 思扬（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 工商局 指 天津市滨海新区市场和质量监督管理局 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 公司章程 指 《天津磐石基业科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 内蒙古磐石基业 指 内蒙古磐石基业科技有限公司 律师事务所 指 上海锦天城（天津）律师事务所 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本期 指 2020年 1月 1日至 12月 31日 上期 指 2019年 1月 1日至 12月 31日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津磐石基业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin PanshiJiye Technology Co.,LTD - 证券简称 磐石基业 证券代码 873093 法定代表人 罗建华 二、 联系方式 董事会秘书 张群 联系地址 天津经济技术开发区黄海路 276 号泰达中小企业园 2 号楼 346 号房屋 电话 022-23267306 传真 022-23259239 电子邮箱 125183267@ 公司网址 办公地址 天津经济技术开发区黄海路 276号泰达中小企业园 2号楼 346 号房屋 邮政编码 300457 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008年 8月 13日 挂牌时间 2018年 12月 17日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业（l65）-信息系统集成服务（l652）-信息系统集成服务 （l6520） 主要业务 公司的主要产品和业务包括光纤在线预警系统，光纤周界安防 系统，光纤测温系统、语音通信，光传输设备，UPS 不间断电 源及配套，系统集成业务，软件开发，网络接入专项技术服务 等。 主要产品与服务项目 公司的主要产品和业务包括光纤在线预警系统，光纤周界安防 系统，光纤测温系统、语音通信，光传输设备，UPS 不间断电 8 源及配套，系统集成业务，软件开发，网络接入专项技术服务 等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,500, 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 罗建华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（罗建华），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9112011667940246XP 否 注册地址 天津市经济技术开发区黄海路 276 号泰达中小 企业园 2 号楼 346 号房屋 否 注册资本 11,500, 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1号长安兴融中心西楼 11层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张磊 刘春虹 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 21,911, 49,426, % 毛利率% % % - 归属于挂牌公司股东的净利润 -897, 2,677, % 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,774, 1,704, % 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） % % - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） % % - 基本每股收益 % (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 33,871, 32,239, % 负债总计 21,068, 18,539, % 归属于挂牌公司股东的净资产 12,802, 13,700, % 归属于挂牌公司股东的每股净资产 % 资产负债率%（母公司） % % - 资产负债率%（合并） % % - 流动比率 - 利息保障倍数 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,236, 2,060, % 应收账款周转率 - 存货周转率 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% % % - 营业收入增长率% % % - 净利润增长率% % % - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,500, 11,500, - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他收益 792, 营业外收入 203, 营业外支出 非经常性损益合计 996, 所得税影响数 118, 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 877, (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更的原因 11 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。本公司 于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目未产生影响。 本公司可比期间的销售合同包含的销售以及安装和质量保证服务的组合作为单项履约义务，在首次执 行日客户已经取得相关产品控制权，因为未对 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额 产生影响。本公司可比期间的服务合同按照履约进度确认收入，收入确认方式未发生变化，因为未对 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度合并范围内一户子公司深圳市思扬技术有限公司清算注销。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务包括信息安全产品的研发及应用，计算机软件的开发及应用；提供光纤在线预警 系统、音视频矩阵系统、数字硬盘录像系统、网络传输系统、通讯交换系统、安全防范系统等系列产 品。公司作为一家集研发、销售及技术服务为一体的解决方案提供商，公司在具体经营上，采取了“研 发+销售+安装、售后服务”的一体化经营模式，能够灵活快捷地为细分市场的客户提供相关产品与服 务。 （一）研发模式 公司作为一家光纤监测领域的国家级高新技术企业，公司高度重视新技术的研发，专门设立了研 发部门，建立了一套集市场反馈、研发立项、研讨方案、采购于一体的完整产品研发流程。公司的研 发流程首先由技术部门据世界技术发展动态和客户需求信息提出，然后根据客户的需求进行立项工 作，调试出相关的软件并交由客户进行检验确认。如果客户检验确认合格，则该项目研发完成，如果 未达到客户的要求，则根据客户的要求继续进行调试，直至达到客户满意。 （二）采购模式 公司的采购部门根据项目实施产品清单等进行产品需要递交申请，之后生成请购单，由商务部门 对请购单信息进行审核确认，之后安排采购人员进行产品需求规格参数确定，相关产品的参数确定后 即与厂家签订购销合同，如果需要支付预付款的，支付预付款后，供应商即进行发货，如果不需要支 付预付款的，供应商进行发货，采购人员收到产品货物进行验收，验收完成后根据项目的需要运送到 项目现场或入库，产品需求如果需要相关产品履行领出库手续。 （三）销售模式 公司的客户包括：政府机关、其他企事业单位及一般的承包商，采用面向客户直接销售的模式， 由公司的销售团队，围绕客户需求、以解决客户问题为目标，在售前阶段主要通过参与招投标、竞争 性谈判方式开展销售工作，在售后阶段根据客户售后服务需求开展运维、技术培训等工作。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,961, % 5,551, % % 应收票据 100, % 590, % % 应收账款 14,725, % 20,807, % % 存货 6,717, % 2,795, % % 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 202, % 295, % % 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 7,800, % 9,800, % % 长期借款 2,000, % 资产负债项目重大变动原因： 1、 本期末应收票据比上年同期下降 %，主要是企业前期应收票据均已按期变现。 2、 本期末应收账款比上年同期下降 %，是因为公司加强了收款力度回笼资金，应收账款下降。 3、 本期末存货比上年同期增加 %，是因为本期内多个大型项目由于疫情原因无法到达现场， 采购的商品不能安装调试，导致工程延期，存货增加。 4、 本期末固定资产比上年同期下降 %，是因为当期固定资产正常计提折旧导致下降。 5、 本期末短期借款比上年同期下降 %，是因为当期一笔短期借款转为长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 21,911, - 49,426, - % 营业成本 18,382, % 39,671, % % 毛利率 % - % - - 销售费用 1,311, % 1,866, % % 管理费用 2,045, % 3,012, % % 研发费用 970, % 1,216, % % 财务费用 644, % 623, % % 信用减值损失 -631, % -992, % % 资产减值损失 0 - 其他收益 793, % 1,150,000 % % 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 -1, 汇兑收益 0 营业利润 -1,283, % 3,172, % % 营业外收入 203, % 营业外支出 % 3, % % 净利润 -897, % 2,677, % % 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入、营业成本比上年同期分别减少了 %和 %，因受新冠疫情影响，大部分项 目未完工，无法确认收入。 2、 本期销售费用比上年同期减少 %，报告期内受疫情影响，客户尚未正式对外复工，业务减少， 故销售费用降低。 3、 本期管理费用比上年同期减少 %，是报告期内业务量比上年同期减少，相对应的管理成本也 相对减少。 4、 本期研发费用比上年同期减少 %，是报告期内受疫情影响，导致研发项目无法正常进行，投 入资金减少。 5、 本期信用减值损失比上年同期增长 %，是因为公司大部分业务均为政府项目，由于疫情影响， 导致款项无法正常收回。 6、 本期营业利润和净利润比上年同期分别下降了 %、%，是因为本期受疫情影响，多个 项目无法按期完工，但人员工资、管理费用等费用不变，导致营业利润和净利润同比下滑。 7、 本期信用减值损失比上年同期减少 %，主要系公司报告期内收回以前年度欠款。 8、 本期营业外支出比上年减少 %，公司加大管理力度，有效控制了不必要的损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 21,911, 49,426, % 15 其他业务收入 - - - 主营业务成本 18,382, 39,671, % 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 信 息 系 统 集成服务 21,911, 18,382, % % % % 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入构成没有发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 联通系统集成有限公司内蒙古自治区 分公司 8,840, % 否 2 中国移动通信集团内蒙古有限公司 7,245, % 否 3 天津市琦辉腾业科技有限公司 1,396, % 否 4 天津市康威通电子有限公司 1,135, % 否 5 中国人民武装警察部队三 0 一库 725, % 否 合计 19,343, % - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 中建材信息技术股份有限公司 10,785, % 否 2 北京翌特视讯科技有限公司 7,463, % 否 3 昆明塔迪兰电信设备有限公司 1,821, % 否 4 华为云计算技术有限公司 305, % 否 5 内蒙古天地方正信息有限责任公司 264, % 否 合计 20,641, % - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,236, 2,060, % 投资活动产生的现金流量净额 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,802, 1,380, % 现金流量分析： 1、 本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 %，主要是应收帐款回款比例略有下降。 2、 本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 %，是因为公司生产经营需要向实际控 制人、控股股东借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 内蒙古磐石 基业科技有 限公司 控股子公司 信息系统集 成 5, -1, 54, 1, 主要控股参股公司情况说明 内蒙古磐石基业科技有限公司为本公司全资子公司，公司的基本情况如下：注册地为内蒙古自治 区呼和浩特市赛罕区南二环永泰城 C 座 15 楼 1510 室，注册资本为人民币 10,000, 元，其中公 司出资人民币 10,000, 元，占注册资本的 %。 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用 本期注销全资子公司深圳市思扬技术有限公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，资产、人员、财务情况完全独立，保持持续独立自主经营的 能力。 17 企业治理规范有序，会计核算、财务管理和风险控制等重大内部控制体系良好。董事会、监事会、 股东大会运作合规，经营管理层，核心业务人员队伍稳定。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 19 资产或股权收购、出售 - 与关联方共同对外投资 - 债权债务往来或担保等事项 7,000, 9,800, 关联方提供借款 5,490, 6,220, 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、以上担保等事项的关联交易为关联方为公司贷款提供担保，属偶发性关联交易，有利于补充 公司流动资金，促进公司的业务发展。 报告期内罗建华以个人资产为公司贷款提供担保。 报告期内提供担保包括： 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 36 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，签署关联担保 情况详见财务附注八.（五）.4。 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 40 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，关联担保情况 详见财务附注八.（五）.4。 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 81 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，关联担保情况 详见财务附注八.（五）.4。 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 123 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，关联担保情 况详见财务附注八.（五）.4。 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 200 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，关联担保情 况详见财务附注八.（五）.4。 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 300 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，关联担保情 况详见财务附注八.（五）.4。 公司与浙商银行签订借款合同，金额为 200 万元，罗建华为其提供保证、抵押担保，关联担保情 况详见财务附注八.（五）.4。 其中关联方为公司提供担保的 700 万元借款金额已经审议，超出审议范围的金额已于第一届第十 三次董事会进行了补充审议。 二、提供借款的关联交易为关联方罗建华向公司提供的借款，属偶发性关联交易，有利于补充公 司流动资金，促进公司的业务发展。 报告期内罗建华为公司提供借款包括： 1. 第一笔借款金额为 100 万元，借款期间：2020年 6月 10日至 2020年 12月 29日。 20 2. 第二笔借款金额为 15 万元，借款期间：2020年 9月 10日至 2020年 12月 28日。 3. 第三笔借款金额为 55 万元，借款期间：2020年 11月 26日至 2020年 12月 29日。 4. 第四笔借款金额为 3万元，借款期间：2020年 12月 4日至 2020年 12月 29日。 5. 第五笔借款金额为 万元，借款期间：2020年 6月 12日至 2020年 9月 25日。 6. 第六笔借款金额为 万元，借款期间：2020年 6月 12日至 2021年 6月 10 日。 其中 549 万元借款已经审议，超出审议范围的金额已于第一届第十三次次董事会进行了补充审 议。截至报告期末，罗建华向公司提供借款余额为 万元。 公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 12 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见下方承诺 事项情况 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 5 月 31 日 挂牌 补缴社保 及公积金 及赔偿 详见下方承诺 事项情况 正在履行中 董监高 2018 年 5 月 31 日 挂牌 补缴社保 及公积金 及赔偿 详见下方承诺 事项情况 正在履行中 其他 2018 年 5 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 详见下方承诺 事项情况 正在履行中 其他 2018 年 5 月 31 日 挂牌 保密协议 及竞业禁 止 详见下方承诺 事项情况 正在履行中 承诺事项详细情况： （一）控股股东、实际控制人罗建华为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺： 1、本人保证不利用控股股东及实际控制人的地位损害磐石基业及其他股东利益。 2、在本人作为磐石基业实际控制人期间，本人及本人控制的其他公司保证不在中国境内外以任何 形式直接或间接从事与磐石基业主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活 动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与磐石基业主营业务或者主营产品相同或者相似 的公司、企业或者其他经济组织。 3、在本人作为磐石基业的控股股东及实际控制人期间，本人家庭成员及本人家庭成员控制的其他 公司（如有）保证不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与磐石基业主营业务或者主营 产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与磐石基 业主营业务或者主营产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。 21 4、如磐石基业进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业将不与磐石基业拓展后的业 务相竞争；若出现可能与磐石基业拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争 的业务、将相竞争的业务以合法方式置入磐石基业、将相竞争的业务转让给无关联第三方等 方式维护磐石基业的利益，消除潜在的同业竞争。 5、本人严格履行承诺，若违反上述承诺，本人将立即停止违反承诺的行为，并对由此给磐石基业 造成的损失依法承担赔偿责任。 （二）控股股东、董监高： 承诺督促公司严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件，若因 任何原因导致公司被要求为员工补缴社会保险金、住房公积金或发生其他经济损失，将自愿无条件承 担公司需承担的任何补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁费等全部费用，确 保公司不因此发生任何经济损失。 （三）公司核心技术人员： 1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动 或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总 经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员； 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺； 3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿； 4、本承诺为不可撤销的承诺。 （四）公司核心技术人员： 王海军、赵雷雷已签署承诺确认不存在与天津市康威通电子有限公司签署有涉及保密或竞业限制 的协议，也未从天津市康威通电子有限公司收到过竞业禁止的补偿金；许辉已签署承诺确认不存在与 天津市明朗楼宇科技有限公司签署有涉及保密或竞业限制的协议，也未从天津市明朗楼宇科技有限公 司收到过竞业禁止的补偿金。上述核心技术人员就上述确认事项出具了不存在原单位竞业禁止、竞业 限制，侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的《天津磐石基业科技股份有限公司核 心技术人员声明》，承诺如因涉及竞业禁止、侵犯其他公司知识产权或商业秘密等情况导致磐石基业 利益受损，磐石基业所受损失由承诺人自行承担，与公司无关。 报告期内，上述承诺主体已履行上述承诺，无违反承诺的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 22 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,500,000 % 0 11,500,000 % 其中：控股股东、实际控 制人 9,510,500 % 0 9,510,500 % 董事、监事、高管 489,900 % 0 489,900 % 核心员工 - - - - - 总股本 11,500,000 - 0 11,500, - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 罗建华 9,510,500 0 9,510,500 % 9,510,500 0 0 0 2 思扬（天 津）合伙 企业 1,499,600 0 1,499,600 % 1,499,600 0 0 0 3 张群 489,900 0 489,900 % 489,900 0 0 0 合计 11,500,000 0 11,500,000 100% 11,500,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司的控股股东罗建华是思扬（天津）有限合伙的执行 事务合伙人，除上述关系外，截至年报披露日，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 罗建华，男，1963 年 12 月生，中国国籍，汉族，无境外永久居住权，毕业于内蒙古广播电视大 学无机化工专业，大专学历。1982 年 08 月至 1986 年 09 月，就职于核工业 202 厂，从事化学分析， 任技术员；1986 年 09 月至 1989 年 06 月，在内蒙古广播电视大学脱产学习，1989 年 06 月至 1991 年 23 07 月，就职于核工业 202 光华稀土厂，任技术员；1991 年 07 月至 1993 年 08 月，就职于威海北洋电 气集团公司，任无机水性涂料组长；1993 年 09 月至 1999 年 12 月就职于威海康威电子集团，任天津 办主任，2000 年 01 月至 2008 年 07 月就职于天津市康威通电子有限公司，任总经理，2008 年 08 月 至 2018 年 05 月，就职于天津市磐石基业科技有限公司，任执行董事兼总经理。2018 年 05 月 10 日至 今，任磐石基业董事长、总经理，任期三年。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 短期借 款 浙商银 行 股份制商业 银行 3,000, 2020 年 3 月 20 日 2021 年 3 月 15 日 % 2 短期借 款 浙商银 行 股份制商业 银行 2,000, 2020 年 4 月 24 日 2023 年 4 月 15 日 % 3 短期借 款 浙商银 行 股份制商业 银行 1,230, 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 6 日 % 4 短期借 款 浙商银 行 股份制商业 银行 360, 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 6 日 % 5 短期借 浙商银 股份制商业 400, 2020 年 7 月 8 2023 年 7 月 6 % 24 款 行 银行 日 日 6 短期借 款 浙商银 行 股份制商业 银行 810, 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 6 日 % 7 长期借 款 浙商银 行 股份制商业 银行 2,000, 2020 年 4 月 24 日 2023 年 4 月 15 日 % 合计 - - - 9,800, - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 罗建华 董事.董事长兼总 经理 男 1963 年 12 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 张群 董事.副总经理兼 董事会秘书 男 1968 年 1 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 王海军 董事.副总经理 男 1982 年 1 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 许辉 董事 男 1984 年 8 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 孙鹏宇 董事.财务总监 女 1979 年 4 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 闫金锋 监事会主席 女 1979 年 12 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 陈锴 监事 男 1991 年 10 月 2018 年 5 月 10 日 2021 年 5 月 9 日 李珊珊 监事.职工代表监 事 女 1988 年 6 月 2018 年 4 月 13 日 2021 年 5 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 罗建华 董事长兼总 经理 9,510,500 0 9,510,500 % 0 0 张群 董事 . 副总 经理兼董事 489,900 0 489,900 % 0 0 26 会秘书 合计 - 10,000,400 - 10,000,400 % 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 0 0 2 技术人员 19 0 5 14 财务人员 3 0 0 3 销售人员 4 0 0 4 员工总计 28 0 5 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 13 专科 10 10 专科以下 0 0 员工总计 28 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期末，公司员工共计 23 名，比期初减少 5 人，属员工主动离职，无需承担费用。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与所 有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会 27 保险。 公司遵循以责定岗、以岗定薪，定期对同行业薪酬水平进行市场调查，完善“内部公平，外部平衡” 系统性的薪酬机制，平衡公司的支付水平与外部的市场的竞争性。公司主要岗位人员稳定。 公司通过技术培训、职称培训、职业道德培训等鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培 训制度，为每一位员工提供更广阔的发展空间。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在有限公司时期制定了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定设立了股东会，股东会由 公司全体股东组成，公司未设董事会、监事会，设有 1 名执行董事和监事。由于公司规模小、股东人 数少，管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理存在不够规范的情况。 股份公司成立后，公司依法健全了相关的治理结构和内控制度，制定了《公司章程》、《内控制度》、 《关联交易制度》等治理制度。同时，公司依据《公司法》等法律法规相关规定，建立了由股东大会、 董事会、监事会、高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会及监事会相关规 章制度，强化了公司治理。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据实际情况，已经建立了 给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司的治理机制， 更有效的执行公司内控制度，更好的保护全体股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联交易、对外投资等重大经营决策事项及财务决策事项，按照《公司章程》等 有关制度的规定进行决策。公司已按照法律法规及全国股转系统规定建立了完备的《信息披露管理制 度》、《关联交易制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制 度。公司未来将加强对相关人员的培训，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照内部管理制度的 29 要求，认真履行权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求，使公司重大决策事项程序合规、合法， 决策有效。 报告期内不存在其他重大决策不履行规定程序情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据股转系统相关规则制度等对公司章程及其他公司治理及内控制度进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第一届董事会第九次会议：审议《关于 更换会计师事务所》、《关于召开 2020 年 第一次临时股东大会》 2、 第一届董事会第十次会议：审议《2019 年度董事会工作报告》、《2019 度总经理 工作报告》、《2019 年度财务决算报告》、 《2020 年度财务预算报告》、《2019 年年 度利润分配方案》、《2019 年年度报告及 其摘要》、《拟修订<公司章程>》、《天津 磐石基业科技股份有限公司控股股东、 实际控制人及其关联方占用资金情况的 专项说明》、《天津磐石基业科技股份有 限公司年报重大差错责任追究制度》、修 订《天津磐石基业科技股份有限公司信 息披露管理制度》等规则制度、《关于提 请召开磐石基业 2019 年年度股东大 会》、《计提资产减值准备》、《修订<天津 磐石基业科技股份有限公司董事会秘书 工作细则>》。 3、 第一届董事会第十一次会议：审议《关 于公司 2020 年半年度报告的议案》、《关 于补充确认公司向实际控制人罗建华借 款暨关联交易》、《关于补充确认公司向 银行申请授信贷款暨关联方提供担保》 4、 第一届董事会第十二次会议：审议《关 于拟注销全资子公司深圳市思扬技术有 限公司》、《关于拟修订<公司章程>》、 《关于提请召开 2020 年第三次临时股东 大会》 30 监事会 2 1、 第一届监事会第五次会议：审议《2019 年度监事会工作报告》、《2019 年度财务 决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、 《2019 年年度利润分配方案》、《2019 年 年度报告及其摘要》、《拟修订<公司章 程>》、《天津磐石基业科技股份有限公司 控股股东、实际控制人及其关联方占用 资金情况的专项说明》、《计提资产减值 准备》、《修订<天津磐石基业科技股份有 限公司监事会议事规则>》 2、 第一届监事会第六次会议：审议《关于 公司 2020 年半年度报告的议案》 股东大会 4 1、2020 年第一次临时股东大会：审议《关 于更换会计师事务所》 2、2019 年度股东大会：审议《关于更换会 计师事务所》、《关于<2019 年度监事会工作 报告>的议案》、《2019 年年度报告及摘要的 议案》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年 度财务预算报告》、《2019 年年度利润分配方 案》、《拟修订》、《天津磐石基业科技股份有 公司控股股东、实际控制人及其关联方占用 资金情况的专项说明》、《天津磐石基业科技 股份有限公司年报重大差错责任追究制度》、 修订《天津磐石基业科技股份有限公司信息 披露管理制度》等规则制度、《修订<天津磐 石基业科技股份有限公司监事会议事规 则>》、《计提资产减值准备》。 3、2020 年第二次临时股东大会：审议《关 于补充确认公司向实际控制人罗建华借款暨 关联交易》、《关于补充确认公司向银行申请 授信贷款暨关联方提供担保》。 4、2020 年第三次临时股东大会：审议《关 于拟修订<公司章程>》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开程序、出席会 议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《披露规则》等相关法律、法规、规范性文件 及《公司章程》的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会能够独立运作，在本年度监督工作中未发现公司存在风险，对本年度的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东及公司实际控制人，具有独立完 整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （一）业务独立性 公司的产品和服务主要包括专业光纤在线预警系统，光纤周界安防系统，程控交换机，光传输 设备，UPS 源、配电柜和电池，系统集成业务等。公司已形成完整的业务体系，研发方面，公司设 立独立的光纤事业与产品研发部，负责制定公司长期研发规划和年度研发项目计划，组织实施新产 品开发、试制和定型；负责产品标准管理等；采购方面，公司设有采购部，负责公司相关原材料、 设备等材料的采购及存储管理；销售方面，公司设有商务部，负责公司产品的推广销售及客户的维 护等；财务方面，公司设立财务部负责公司财务、会计管理，执行税收政策和程序，建立健全公司 内部核算的组织、指导和数据管理体系等；另外，公司还设有人力行政部、质量管理和工程维护部 等必需部门，保证公司业务的规范有序进行。 （二）资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有的设 备、软件著作权等与经营相关的资产均在公司的控制和支配之下，与股东资产严格分开，公司不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况，公司资产 独立。 （三）人员独立性 公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同或劳务合同。公司董事、监事、高级 管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情 况。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。此外，公司设有独立的行政人 事管理人员，专门负责股份公司的劳动、人事及工资管理；股份公司在员工选聘、任免等问题上独 32 立决策，独立为员工缴纳各项社会保险。 （四）财务独立性 公司设独立财务部，截至 2020 年 12 月 31 日，公司共配备 3 名专职财务人员，包括财务负责人 1 名、会计 1 名、出纳 1 名。财务部门职责分工明确，能够独立开展会计核算、做出财务决策。公司 已建立《财务管理制度》，对公司会计核算、财务管理、货币资金及往来结算管理、存货管理、发票 与纳税申报管理相关环节进行了明确规定。同时，公司已按照《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制应用指引》等相关制度的要求，建立健全了销售与收款循环、采购与付款循环。公司会计核 算规范，能够保障公司对外披露财务报告的真实性、准确性和完整性，能够做出独立的财务决策， 公司前述的内控制度能够有效执行，公司会计核算规范。公司在银行开立了独立的基本结算账户， 未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报 和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明 确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事 会和监事会严格按照《公司章程》规范运作。 公司已建立了能够高效运作的组织机构，公司与控股股东及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公或机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，严格贯彻和落实各 项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管 理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披真实性、准 确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2020 年 4 月，公司已建立《年报信息披露重大 差错责任追究制度》。 33 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2021]第 26-10000 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张磊 刘春虹 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 万元 审计报告 大信审字[2021]第 26-10000 号 天津磐石基业科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天津磐石基业科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 35 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 36 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张磊 中 国 • 北 京 中国注册会计师：刘春虹 二○二一年四月二十三日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12月 31日 2019年 12月 31日 流动资产： 货币资金 五（一） 6,961, 5,551, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 100, 590, 应收账款 五（三） 14,725, 20,807, 应收款项融资 预付款项 五（四） 4,517, 1,095, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 99, 749, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六) 6,717, 2,795, 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七) 59, 47, 流动资产合计 33,180, 31,637, 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八) 202, 295, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 38 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九) 488, 306, 其他非流动资产 非流动资产合计 690, 602, 资产总计 33,871, 32,239, 流动负债： 短期借款 五（十） 7,800, 9,800, 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 4,842, 7,576, 预收款项 五（十二） 3, 合同负债 五（十三） 1,263, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 100, 122, 应交税费 五（十五） 606, 745, 其他应付款 五（十六） 4,455, 291, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,068, 18,539, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十七） 2,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000, 负债合计 21,068, 18,539, 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 11,500, 11,500, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 1,019, 1,019, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 218, 218, 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 64, 962, 归属于母公司所有者权益合 计 12,802, 13,700, 少数股东权益 所有者权益合计 12,802, 13,700, 负债和所有者权益总计 33,871, 32,239, 法定代表人：罗建华 主管会计工作负责人：孙鹏宇会计机构负责人：孙鹏宇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12月 31日 2019年 12月 31日 流动资产： 货币资金 6,956, 5,451, 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 100, 590, 应收账款 十二（一） 14,725, 20,807, 应收款项融资 预付款项 4,517, 1,095, 其他应收款 十二（二） 99, 749, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,717, 2,795, 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 59, 47, 流动资产合计 33,175, 31,537, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 202, 295, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 488, 377, 其他非流动资产 非流动资产合计 690, 673, 资产总计 33,865, 32,210, 流动负债： 短期借款 7,800, 9,800, 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,842, 7,576, 预收款项 3, 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 100, 122, 应交税费 606, 745, 其他应付款 4,448, 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,263, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 41 流动负债合计 19,060, 18,247, 非流动负债： 长期借款 2,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000, 负债合计 21,060, 18,247, 所有者权益： 股本 11,500, 11,500, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,019, 1,019, 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 218, 218, 一般风险准备 未分配利润 66, 1,225, 所有者权益合计 12,804, 13,963, 负债和所有者权益合计 33,865, 32,210, (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019 年 一、营业总收入 21,911, 49,426, 其中：营业收入 五（二十 二） 21,911, 49,426, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 42 二、营业总成本 23,356, 46,409, 其中：营业成本 五（二十 二） 18,382, 39,671, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 三） 19, 销售费用 五（二十 四） 1,311, 1,866, 管理费用 五（二十 五） 2,045, 3,012, 研发费用 五（二十 六） 970, 1,216, 财务费用 五（二十 七） 644, 623, 其中：利息费用 642, 619, 利息收入 7, 4, 加：其他收益 五（二十 八） 793, 1,150, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十 九） -631, -992, 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三 十） -1, 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,283, 3,172, 加：营业外收入 五（三十 一） 203, 减：营业外支出 五（三十 二） 3, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,079, 3,168, 43 减：所得税费用 五（三十 三） -182, 491, 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -897, 2,677, 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -897, 2,677, 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -897, 2,677, 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -897, 2,677, （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -897, 2,677, （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：罗建华 主管会计工作负责人：孙鹏宇会计机构负责人：孙鹏宇 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019 年 一、营业收入 十二（四） 21,900, 49,426, 减：营业成本 十二（四） 18,376, 39,671, 税金及附加 19, 销售费用 1,311, 1,866, 管理费用 2,044, 2,976, 研发费用 970, 1,216, 财务费用 642, 621, 其中：利息费用 642, 619, 利息收入 7, 4, 加：其他收益 792, 1,150, 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -615, -1,470, 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,000, 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1, 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,268, 1,731, 加：营业外收入 减：营业外支出 3, 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,268, 1,727, 减：所得税费用 -110, 419, 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,158, 1,308, （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,158, 1,308, （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 45 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,158, 1,308, 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,945, 45,046, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 1,483, 1,160, 经营活动现金流入小计 33,429, 46,207, 购买商品、接受劳务支付的现金 31,347, 37,203, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,148, 2,900, 46 支付的各项税费 130, 601, 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 3,038, 3,442, 经营活动现金流出小计 36,665, 44,147, 经营活动产生的现金流量净额 -3,236, 2,060, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,800, 2,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 4,445, 筹资活动现金流入小计 14,245, 2,000, 偿还债务支付的现金 9,800, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 642, 619, 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,442, 619, 筹资活动产生的现金流量净额 3,802, 1,380, 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 566, 3,440, 加：期初现金及现金等价物余额 5,551, 2,111, 六、期末现金及现金等价物余额 6,118, 5,551, 法定代表人：罗建华 主管会计工作负责人：孙鹏宇会计机构负责人：孙鹏宇 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,934, 45,035, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,499, 1,154, 经营活动现金流入小计 33,434, 46,190, 购买商品、接受劳务支付的现金 31,342, 37,203, 支付给职工以及为职工支付的现金 2,148, 2,872, 支付的各项税费 130, 601, 支付其他与经营活动有关的现金 2,953, 3,445, 经营活动现金流出小计 36,575, 44,122, 经营活动产生的现金流量净额 -3,141, 2,067, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,800, 2,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,445, 筹资活动现金流入小计 14,245, 2,000, 偿还债务支付的现金 9,800, 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 642, 619, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,442, 619, 筹资活动产生的现金流量净额 3,802, 1,380, 48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 661, 3,448, 加：期初现金及现金等价物余额 5,451, 2,003, 六、期末现金及现金等价物余额 6,113, 5,451, 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,500, 1,019, 218, 962, 13,700, 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,500, 1,019, 218, 962, 13,700, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 897, -897, （一）综合收益总额 - 897, -897, （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 50 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,500, 1,019, 218, 64, 12,802, 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合 51 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,500, 1,019, 87, - 1,584, 11,022, 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,500, 1,019, 87, - 1,584, 11,022, 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 130, 2,546, 2,677, （一）综合收益总额 2,677, 2,677, （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 130, -130, 52 1．提取盈余公积 130, -130, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,500, 1,019, 218, 962, 13,700, 法定代表人：罗建华 主管会计工作负责人：孙鹏宇会计机构负责人：孙鹏宇 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,500, 1,019, 218, 1,225, 13,963, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,500, 1,019, 218, 1,225, 13,963, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 1,158, -1,158, （一）综合收益总额 - 1,158, -1,158, （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,500,000 1,019, 218, 66, 12,804, 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 55 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 11,500, 1,019, 87, 48, 12,655, 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,500, 1,019, 87, 48, 12,655, 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 130, -130, 1．提取盈余公积 130, -130, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 56 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,500, 1,019, 218, 1,225, 13,963, 57 三、 财务报表附注 天津磐石基业科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 基本情况 天津磐石基业科技股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）成立于 2008 年 8 月 13 日，统一社会信用代码：9112011667940246XP；注册资本：1, 万人民币；法 定代表人：罗建华；注册地址：天津经济技术开发区黄海路 276 号泰达中小企业园 2 号楼 346 号。公司股票已于 2018 年 12 月 17 日在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称为磐石 基业，证券代码为 873093。截止 2020年 12月 31日股本为 1150万元。 经营范围：计算机网络设计、安装、布线、维修；通讯设备安装、布线、维修；计算机 及外围设备、照明设备、办公设备、办公用品、交换机、通讯设备、机电设备销售及售后服 务；盔式天线通讯系统研发；商务咨询；会展服务；市场调查服务；照相机、手机租赁；企 业形象策划；图文设计；代理移动通信业务；电信业务市场销售技术服务；电信业务代理； 光纤在线监测预警系统的销售、服务、后续开发；光纤传感系列产品的开发、销售、服务； 机房报警类产品的管理软件开发、销售、服务；建筑工程、装饰工程的劳务分包；建筑装饰 装修工程专业承包；公共安全技术防范工程设计、施工；建筑工程机械设备租赁；水果、蔬 菜销售及网上销售（不得从事增值电信、金融业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 本公司 2020年度纳入合并范围的子公司共 1户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比减少 1户。 本公司财务报告于 2021年 4月 23日经董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 58 项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12月 31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 59 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 60 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 61 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 62 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于 前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺； 以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 63 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 64 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采 用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 65 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：以账龄作为信用风险特征 应收账款组合 2：合并关联范围内关联方组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：以账龄作为信用风险特征 其他应收款组合 2：合并关联范围内关联方组合 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 66 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下 即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 67 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 (十四) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十五) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 68 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十六) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十七) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 69 2.固定资产分类和折旧方法 本公司采用采用年限平均法计提折旧。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定 资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的 固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5-8 5 电子设备及其他 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十八) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十九) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 70 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (二十) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 71 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (二十一) 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才 能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件 的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 (二十二) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 72 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十三) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十五) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 73 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十六) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十七) 优先股、永续债等其他金融工具 1.金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券 等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公 司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金 融负债的定义。 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益 工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该 工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工 具。 （3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生 工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益 工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工 74 具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进 行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金 或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换 价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生 工具应当确认为金融负债或金融资产。 2.优先股、永续债的会计处理 本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间， 计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关 金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他 权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的， 作为利润分配处理。 (二十八) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商 品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公 司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 （1）收入确认方法 本公司与客户之间的销售合同通常包含设备销售安装和质保服务、设备销售安装以及 质保服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的承诺，本公司将其分别作为单项履约 义务。对于由不可单独区分的设备销售、安装和质保服务组成的组合，由于客户能够从每 一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明 确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。对于上述可单独区分的设备 销售、安装服务和质保服务以及不可单独区分的设备销售、安装和质保服务的组合，其控 制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时 点确认该单项履约义务的收入。对于可单独区分的质量保证服务，本公司按照履约进度确 认收入。 75 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常包含转让商品并安装调试的组合履约义务。本 公司的该项履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了 下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有 权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接 受该商品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务（包括质保服务）、安装工 程服务等履约义务。由于维护保障服务在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约 所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收 入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。 本公司提供的安装工程合同约定客户验收完成确认收入，基于获取收入确认证据的充 分、适当性方面的考虑，本公司在工程验收完成时点确认收入。 3.质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保 证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量 保证，比如升级服务等，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量 保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并按照履约进度确 认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独 服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务 的性质等因素。 (二十九) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回 的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 76 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业 周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个 正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同 的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减 值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (三十) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 77 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (三十二) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期 损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 78 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 (三十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (三十四) 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 79 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进 行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会 计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点 的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十八）。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020年 1 月 1日的留存收益及财 务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同 的累计影响数进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目 未产生影响。 本公司可比期间的销售合同包含的销售以及安装和质量保证服务的组合作为单项履约 义务，在首次执行日客户已经取得相关产品控制权，因为未对 2020年 1 月 1日的留存收益 及财务报表相关项目金额产生影响。本公司可比期间的服务合同按照履约进度确认收入，收 入确认方式未发生变化，因为未对 2020 年 1月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额产 生影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 80 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 3%、6%、9%、10%、13%、16% 城建税 按应缴流转税额计算 7% 教育费附加 按应缴流转税额计算 3% 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25%、15% （二））优惠税负及批文 （1）2018年 11月 30日，经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务局天津市税务局 批准，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号：GR201812001021；依据《企 业所得税法》规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 81, 银行存款 6,117, 5,469, 其他货币资金 842, 合计 6,961, 5,551, 其中：存放在境外的款项总额 其中其他货币资金中的保证金账户余额 842,元受到限制。 (二)应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100, 590, 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 100, 590, 1.公司期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 2.公司本年末不存在质押的应收票据。 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 81 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 17,327, 2,602, 其中：组合 1：账龄组合 17,327, 2,602, 组合 2：无风险组合 合计 17,327, 2,602, 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 10, 10, 按组合计提坏账准备的应收账款 22,744, 1,936, 其中：组合 1：账龄组合 22,744, 1,936, 组合 2：无风险组合 合计 22,754, 1,946, （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,728, 236, 15,648, 782, 1 至 2 年 7,534, 753, 4,896, 489, 2 至 3 年 4,635, 1,390, 2,175, 652, 3 至 4 年 406, 203, 22, 11, 4 至 5 年 22, 18, 合计 17,327, 2,602, 22,744, 1,936, 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,628, 元；本期收回坏账准备金额为 962, 元。 其中本期坏账准备收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 天津英信科技有限公司 475, 银行存款收回 天津泰达智慧城市科技有限公司 187, 银行存款收回 上海新海信通信息技术有限公司 148, 银行存款收回 北京东华合创科技有限公司 40, 银行存款收回 天津泰达有线电视网络有限公司 32, 银行存款收回 82 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 883, 3.本报告期实际核销的重要应收账款情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联 交易产生 武汉万海细胞生 物科技有限公司 货款 10, 无法收回 核销经总经理审 批 否 合计 10, 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 天津英信科技有限公司 5,967, 1,670, 天津泰达智慧城市科技有限公司 3,741, 374, 中国移动通信集团内蒙古有限公司 2,304, 115, 天津泰达有线电视网络有限公司 1,366, 83, 上海新海信通信息技术有限公司 944, 94, 合计 14,323, 2,337, (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,517, 1,095, 合计 4,517, 1,095, 本期无账龄超过 1年的大额预付款项。 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 北京翌特视讯科技有限公司 4,133, 南京德视伟业软件技术有限公司 269, 天津市金泰志达科技发展有限公司 35, 天津市东禾力擎科技发展有限公司 34, 尚层装饰（北京）有限公司天津分公司 25, 合计 4,497, (五)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 83 类别 期末余额 期初余额 其他应收款项 163, 847, 减：坏账准备 63, 98, 合计 99, 749, 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 145, 828, 房租押金 18, 18, 其他 1, 减：坏账准备 63, 98, 合计 99, 749, （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 12, 589, 1 至 2 年 38, 76, 2 至 3 年 30, 154, 3 至 4 年 54, 24, 4 至 5 年 24, 3, 5 年以上 3, 合计 163, 847, （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 98, 98, 期初余额在本期重 新评估后 98, 98, 本期计提 27, 27, 本期转回 62, 62, 期末余额 63, 63, （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 单位名称 转回或收回金额 收回方式 天津滨海招标代理有限责任公司 30, 银行汇款 天津衡权工程管理有限公司 25, 银行汇款 合计 55, 84 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备余额 北京翌特视讯科 技有限公司 保证金 10, 2-3 年 3, 29, 3-4 年 14, 天津衡权工程管 理有限公司 保证金 38, 1-2 年 3, 中国移动通信集 团天津有限公司 保证金 20, 2-3 年 6, 天津滨海招标代 理有限责任公司 保证金 15, 3-4 年 7, 天津松江股份有 限公司 房租押金 15, 4-5 年 12, 合计 128, 47, (六)存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 减值准备 账面价值 自制半成品及 在产品 996, 996, 产成品（库存 商品） 4,936, 4,936, 732, 732, 发出商品 1,781, 1,781, 2,062, 2,062, 合计 6,717, 6,717, 3,792, 996, 2,795, (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 17, 预缴增值税 30, 38, 预缴附加税 10, 8, 合计 59, 47, (八)固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 202, 295, 固定资产清理 减：减值准备 合计 202, 295, 1.固定资产 85 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 128, 541, 670, 2.本期增加金额 3.本期减少金额 9, 9, （1）其他减少 9, 9, 4.期末余额 119, 541, 661, 二、累计折旧 1.期初余额 96, 278, 375, 2.本期增加金额 9, 83, 93, （1）计提 9, 83, 93, 3.本期减少金额 8, 8, （1）其他减少 8, 8, 4.期末余额 97, 362, 459, 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22, 5 1 2 . 5 7 17 9 , 5 1 2 . 9 4 202,02 5. 5 1 2.期初账面价值 32, 5 4 2 . 0 0 26 3 , 1 7 8 . 9 0 295,72 0. 9 0 期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 195,。 (九)递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 86 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 坏账准备 399, 2,665, 305, 2,034, 可抵扣亏损 88, 590, 1, 5, 小计 488, 3,256, 306, 2,039, 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,006, 可抵扣亏损 672, 合计 1,678, 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2022 年 507, 2023 年 132, 2024 年 32, 合计 672, (十)短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 7,800, 9,800, 合计 7,800, 9,800, (十一) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,877, 6,718, 1-2 年 1,181, 204, 2-3 年 139, 650, 3-4 年 641, 2, 4-5 年 2, 合计 4,842, 7,576, 2.账龄超过 1年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 广东复安科技发展有限公司 563, 对方未催收 87 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 天津南港信息网络有限公司 1,086, 对方未催收 中星电子股份有限公司 139, 对方未催收 天津升新科技有限公司 52, 对方未催收 合计 1,842, (十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1 年以上 3, 合计 3, (十三) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 1,263, 合计 1,263, 合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的情况： 项目 期末余额 期初余额 变动原因 天津市康威通电子有限公司 943, 新增 2021 年度服务合同预收款 项 内蒙古航天信息有限公司 234, 尚未履约的维保服务预收款项 华迪计算机集团有限公司 86, 尚未履约的销售货物预收款项 合计 1,263, (十四) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 122, 2,076, 2,098, 100, 离职后福利-设定提存计划 50, 50, 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 122, 2,126, 2,148, 100, 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 122, 1,714, 1,736, 100, 职工福利费 社会保险费 156, 156, 其中：医疗保险费 147, 147, 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 生育保险费 7, 7, 住房公积金 176, 176, 工会经费和职工教育经费 29, 29, 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 1 2 2 , 4 2 2 . 8 6 2 , 0 7 6 , 3 8 4 . 1 8 2 , 0 9 8 , 6 1 3 . 3 2 1 0 0 , 1 9 3 . 7 2 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 48, 48, 失业保险费 1, 1, 企业年金缴费 合计 50, 50, (十五) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 606, 745, 印花税 合计 606, 745, (十六) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 4,455, 291, 合计 4,455, 291, 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 日常经营款 10, 291, 89 款项性质 期末余额 期初余额 股东借款 4,445, 合计 4,455, 291, （2）本年无账龄超过 1年的大额其他应付款项情况 (十七) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 2,000, % 合计 2,000, (十八) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,500, 11,500, (十九) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 1,019, 1,019, 合计 1,019, 1,019, (二十) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 218, 218, 合计 218, 218, (二十一) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 962, 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 962, 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -897, 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 64, (二十二) 营业收入和营业成本 90 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 21,911, 18,382, 49,426, 39,671, 其中：信息系统集成服务 21,911, 18,382, 49,426, 39,671, 二、其他业务小计 合计 21,911, 18,382, 49,426, 39,671, 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 销售收入 安装收入 服务收入 在某一时点确认 19,709, 757, 在某一时段内确认 1,444, 合计 19,709, 757, 1,444, 1.与履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、（二十八）。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求提供销售商品、安装工程服务以及维护保障服务。对于销售安装与质保 服务组合为单项履约义务的销售合同，我们以商品验收作为控制权转移时点确认收入。对 于销售安装和质保服务拆分作为两项履约义务的销售合同，我们以商品验收作为销售安装 的单项履约义务控制权转移时点确认收入；质保服务按照服务时间段确认收入。对于安装 工程服务在验收完成时点确认收入。对于维护保障服务，由于维护保障服务在本公司履约 的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，因此本公司按照履约进度确认收 入。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以及维护保障服务以预收款的 方式进行，其余销售以及服务则授予一定期限的信用期。 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9, 教育费附加 6, 车船使用税 2, 印花税 合计 19, (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 汽车费用 333, 380, 职工薪酬 822, 1,319, 差旅交通费 155, 167, 合计 1,311, 1,866, 91 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 164, 162, 职工薪酬 441, 507, 折旧摊销 93, 101, 差旅交通费 122, 128, 办公通讯费 489, 612, 咨询、服务费 498, 1,079, 房租 188, 205, 其他 48, 213, 合计 2,045, 3,012, (二十六) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 862, 1,051, 办公费 49, 62, 差旅费 58, 101, 合计 970, 1,216, (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 642, 619, 减：利息收入 7, 4, 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 9, 7, 合计 644, 623, (二十八) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 股改补贴 600, 1,150, 与收益相关 高新企业认定奖励 150, 与收益相关 稳岗补贴 9, 与收益相关 社保退回 33, 与收益相关 增值税减免 与收益相关 合计 793, 1,150, 本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 792, 元，计入经常性损益的政府补助 原因见附注十三（一）。 (二十九) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -665, -932, 其他应收款信用减值损失 34, -60, 合计 -631, -992, 92 (三十) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产 -1, 合计 -1, (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 无需支付的款项 203, 203, 其他 合计 203, 203, (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 赔偿款、滞纳金 3, 合计 3, (三十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 640, 递延所得税费用 -182, -149, 合计 -182, 491, 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -1,079, 按法定/适用税率计算的所得税费用 -161, 子公司适用不同税率的影响 -30, 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 -182, 93 (三十四) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,483, 1,160, 其中：利息收入 7, 4, 政府补助 792, 1,150, 往来款及其他 684, 6, 支付其他与经营活动有关的现金 3,038, 3,442, 其中：滞纳金、赔款 3, 履约保函保证金 842, 往来款及其他 87, 480, 付现费用 2,108, 2,957, 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 4,445, 其中：关联方往来款 4,445, (三十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -897, 2,677, 加：信用减值损失 631, 992, 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧、投资性房地产折旧 93, 101, 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 1, 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 642, 619, 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -182, -149, 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） - 3,922, 2,328, 94 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,157, - 10,183, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） - 1,916, 5,670, 其他-履约保函保证金 -842, 经营活动产生的现金流量净额 - 3,236, 2,060, 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,118, 5,551, 减：现金的期初余额 5,551, 2,111, 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 566, 3,440, 4.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,118, 5,551, 其中：库存现金 81, 可随时用于支付的 银行存款 6,117, 5,469, 可随时用于支付的 其他货币资金 可用于支付的存放 中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期 的债券投资 三、期末现金及现金 等价物余额 6,118, 5,551, 其中：母公司或集团 内子公司使用受限 制的现金及现金等 价物 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 842, 保证金账户 合计 842, 95 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化的其他原因 本年度合并范围内一户子公司深圳市思扬技术有限公司清算注销。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 内蒙古磐石基业科技有限公 司 内蒙古 内蒙古 批发和零售业 设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司实际控制人为罗建华。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 无。 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗建华 实际控制人、总经理 张群 股东、副总经理 北京正平弘泰建筑材料有限公司 股东张群关联公司 丰宁满族自治县集庐种植有限公司 股东张群关联公司 三亚箭扣汽车租赁有限公司 股东张群关联公司 思扬（天津）企业管理咨询合伙企业 股东 孙鹏宇 董事兼财务总监 王海军 董事兼副总经理 许辉 董事 陈锴 监事 闫金锋 监事会主席 李珊珊 职工监事 罗煜潇 实际控制人、总经理罗建华之子 (五)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 96 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 罗建华 11,000, 2020-03-17 2030-03-15 否 罗建华 7,500, 2020-03-17 2030-03-16 否 罗建华 3,940, 2020-04-20 2030-04-19 否 罗建华 10,780, 2019-05-21 2029-05-15 否 5.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 罗建华 拆入 1,000, 2020 年 6 月 10 日 2020 年 12 月 29 日 罗建华 拆入 150, 2020 年 9 月 10 日 2020 年 12 月 28 日 罗建华 拆入 550, 2020 年 11 月 26 日 2020 年 12 月 29 日 罗建华 拆入 30, 2020 年 12 月 4 日 2020 年 12 月 29 日 罗建华 拆入 45, 2020 年 6 月 12 日 2020 年 9 月 25 日 罗建华 拆入 4,445, 2020 年 6 月 12 日 2021 年 6 月 10 日 6．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 538, 438, 7．其他关联交易 (六)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 罗建华 4,445, 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2020年 12月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 97 截至 2020年 12月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重大事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 17,327, 2,602, 其中：组合 1：账龄组合 17,327, 2,602, 组合 2：无风险组合 合计 17,327, 2,602, 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,744, 1,936, 其中：组合 1：账龄组合 22,744, 1,936, 组合 2：无风险组合 合计 22,744, 1,936, （1）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 4,728, 236, 15,648, 782, 1 至 2 年 7,534, 753, 4,896, 489, 2 至 3 年 4,635, 1,390, 2,175, 652, 3 至 4 年 406, 203, 22, 11, 98 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 4 至 5 年 22, 18, 合计 17,327, 2,602, 22,744, 1,936, 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,628, 元；本期收回坏账准备金额为 962, 元。 其中本期坏账准备收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 天津英信科技有限公司 475, 银行存款收回 天津泰达智慧城市科技有限公司 187, 银行存款收回 上海新海信通信息技术有限公司 148, 银行存款收回 北京东华合创科技有限公司 40, 银行存款收回 天津泰达有线电视网络有限公司 32, 银行存款收回 合计 883, —— 3.本报告期实际核销的重要应收账款情况 本报告期内无实际核销的重要应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 天津英信科技有限公司 5,967, 1,670, 天津泰达智慧城市科技有限公司 3,741, 374, 中国移动通信集团内蒙古有限公 司 2,304, 115, 天津泰达有线电视网络有限公司 1,366, 83, 上海新海信通信息技术有限公司 944, 94, 合计 14,323, 2,337, (二)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 163, 1,332, 减：坏账准备 63, 583, 合计 99, 749, 1.其他应收款项 99 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 145, 828, 房租押金 18, 18, 往来款 484, 其他 1, 减：坏账准备 63, 583, 合计 99, 749, （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 12, 589, 1 至 2 年 38, 76, 2 至 3 年 30, 154, 3 至 4 年 54, 24, 4 至 5 年 24, 3, 5 年以上 3, 合计 163, 847, （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 98, 484, 583, 期初余额在本期重 新评估后 98, 484, 583, 本期计提 27, 27, 本期转回 62, 16, 78, 本期核销 468, 468, 期末余额 63, 63, （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 单位名称 转回或收回金额 收回方式 天津滨海招标代理有限责任公司 30, 银行汇款 天津衡权工程管理有限公司 25, 银行汇款 深圳思扬技术有限公司 16, 银行汇款 合计 71, （5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况 100 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联 交易产生 深圳思扬技术有限公司 关联方往来 468, 公司注销 检查公司注销程序 是 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 余额 北京翌特视讯科 技有限公司 保证金 10, 2-3 年 3, 29, 3-4 年 14, 天津衡权工程管 理有限公司 保证金 38, 1-2 年 3, 中国移动通信集 团天津有限公司 保证金 20, 2-3 年 6, 天津滨海招标代 理有限责任公司 保证金 15, 3-4 年 7, 天津松江股份有 限公司 房租押金 15, 4-5 年 12, 合计 128, 47, (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000, 1,000, 对联营、合营企业投 资 合计 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市思扬技术有限公司 1,000, 1,000, 减值准备 1,000, 1,000, 合计 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 101 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 21,900, 18,376, 49,426, 39,671, 其中：信息系统集成服务 21,900, 18,376, 49,426, 39,671, 二、其他业务小计 合计 21,900, 18,376, 49,426, 39,671, 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 销售收入 安装收入 服务收入 在某一时点确认 19,698, 757, 在某一时段内确认 1,444, 合计 19,698, 757, 1,444, 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 792, 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的 投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 203, 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 102 项目 金额 备注 22．所得税影响额 118, 23．少数股东影响额 合计 877, (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 天津磐石基业科技股份有限公司 二○二一年四月二十三日 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 一、 基本信息 二、 联系方式 三、 企业信息 四、 注册情况 五、 中介机构 六、 自愿披露 七、 报告期后更新情况 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 (二) 偿债能力 (三) 营运情况 (四) 成长情况 (五) 股本情况 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 (七) 非经常性损益项目及金额 (八) 补充财务指标 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十) 合并报表范围的变化情况 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 2、 营业情况分析 3、 现金流量状况 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 三、 持续经营评价 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (四) 承诺事项的履行情况 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、 优先股股本基本情况 三、 控股股东、实际控制人情况 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 六、 存续至本期的债券融资情况 七、 存续至本期的可转换债券情况 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二) 权益分派预案 十、 特别表决权安排情况 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 持股情况 (三) 变动情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、 报告期后更新情况 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、 公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二) 特别表决权股份 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 三、 财务报表附注 一、 基本情况 二、 财务报表的编制基础 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 (二) 会计期间 (三) 营业周期 (四) 记账本位币 (五) 企业合并 (六) 合并财务报表的编制方法 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 (八) 现金及现金等价物的确定标准 (九) 外币业务及外币财务报表折算 (十) 金融工具 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 (十二) 存货 (十三) 持有待售资产 (十四) 合同资产和合同负债 (十五) 长期股权投资 (十六) 投资性房地产 (十七) 固定资产 (十八) 在建工程 (十九) 借款费用 (二十) 无形资产 (二十一) 研究开发支出 (二十二) 长期资产减值 (二十三) 长期待摊费用 (二十四) 职工薪酬 (二十五) 预计负债 (二十六) 股份支付 (二十七) 优先股、永续债等其他金融工具 (二十八) 收入 (二十九) 合同成本 (三十) 政府补助 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 (三十二) 所得税 (三十三) 租赁 (三十四) 其他重要的会计政策和会计估计 (三十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 四、 税项 (一) 主要税种及税率 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 (二) 应收票据 (三) 应收账款 (四) 预付款项 (五) 其他应收款 (六) 存货 (七) 其他流动资产 (八) 固定资产 (九) 递延所得税资产 (十) 短期借款 (十一) 应付账款 (十二) 预收款项 (十三) 合同负债 (十四) 应付职工薪酬 (十五) 应交税费 (十六) 其他应付款 (十七) 长期借款 (十八) 股本 (十九) 资本公积 (二十) 盈余公积 (二十一) 未分配利润 (二十二) 营业收入和营业成本 (二十三) 税金及附加 (二十四) 销售费用 (二十五) 管理费用 (二十六) 研发费用 (二十七) 财务费用 (二十八) 其他收益 (二十九) 信用减值损失 (三十) 资产处置收益 (三十一) 营业外收入 (三十二) 营业外支出 (三十三) 所得税费用 (三十四) 现金流量表 (三十五) 现金流量表补充资料 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化的其他原因 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 (二) 本公司子公司的情况 (三) 本企业的合营和联营企业情况 (四) 本企业的其他关联方情况 (五) 关联交易情况 (六) 关联方应收应付款项 九、 承诺及或有事项 十、 资产负债表日后事项 十一、 其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重大事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 (二) 其他应收款 (三) 长期股权投资 (四) 营业收入和营业成本 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 (二) 净资产收益率和每股收益 第九节 备查文件目录