一、 名词解释
政府非税收入
是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、
代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政
府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共
服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资
金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入
分配和再分配的一种形式。按照建立建全公共财政体制的要
求，政府非税收入管理范围包括：政府性基金收入、专项收
入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有
资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入。
收费项目
执收政府非税收入时用到的项目。如：学费等。
财政票据
收费票据
是指国家机关、事业单位、社会团体，具有行政管理职
能的企业主管部门和政府委托的其他机构，为履行或代行政
府职能，依据法律、法规和具有法律效力的行政规章的规定，
在收取行政事业性收费和征收政府性基金时，向被收取单位
或个人开具的收款凭证。
缴款书
《云南省非税收入一般缴款书》是用于执收单位收入过
渡户或非税收入汇缴结算户在规定时间内向国库或专户缴
款时使用，不能作为向缴款人直接收取非税收入的票据。由
执收单位在规定时间内上缴应缴国库或专户的资金时开据。
解缴
集中汇缴
集中汇缴是指执收单位收到款项并开具“云南省非税收入
收款收据（单位执收）”票据给缴款人或缴款单位，执收单位
在财政规定的时间内汇总所有收到的款项并统一解缴到财
政账户的过程。
直接解缴
直接解缴是指执收单位开具“云南省非税收入收款收据
（银行代收）”票据给缴款人或缴款单位，由缴款人或缴款单
位带着“云南省非税收入收款收据（银行代收）”以现金或转账
等方式解缴到财政账户的过程。
票据核销
票据核销是执收单位在规定时间内向财政管理部门上
报本单位票据使用情况和票据所产生资金解缴情况，以及财
政管理部门对执收单位票据使用和解缴情况的审核。还对执
收单位超过保存期限的票据进行销毁等。
财政账户
是指财政部门在商业银行设立的预算外资金专门账户，
以及财政部门在人民银行设立的预算内账户，用于对财政资
金收支统一核算和集中管理。
金库
指财政部门在人民银行设立的预算内账户。
缴款管理模式
指执收单位的资金以某种方式缴入财政账户。
缴款单据
是指“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”及“云南省
政府非税收入一般缴款书”，这两种收据在本系统中统称为“缴
款单据”。
执收单位
是指全省各级行政事业单位、代行政府职能的社会团体，
包括省级、地州级、县级、乡镇级单位。
代收银行
是指由财政部门确定的，具备代理财政非税收入的收缴、
汇划清算业务资质的商业银行、金融机构，如工商银行、农
业银行、建设银行、中国银行等。
二、项目涉及的部门
财政票据管理部门
省级
省级财政票据管理部门为云南省财政厅下属非税收入
管理局的票据处。负责全省财政票据的印制、向省本级直接
管理单位和下级州市财政的发放及管理；并全面负责全省票
据电子化管理项目。
州市级
州市级财政票据管理部门为财政局下属非税收入管理
局或综合科。负责将从省级领取的财政票据向州市本级直接
管理单位和下级县区财政发放及管理；负责州市辖区内票据
电子化管理项目。
县区级
县区级财政票据管理部门为财政局下属非税收入管理
局或综合股。负责将从州市级领取的财政票据向本级直接管
理单位发放及管理；负责本辖区内票据电子化管理项目。
银行
人民银行-金库
人民银行负责会同有关部门制定支付结算规则，维护支
付、清算系统的正常运行，并管理金库（国库）。
财政专户银行
各级财政为了归集并管理预算外资金而设立的账户所
在银行。各级财政均各自设立本级的财政专户用于管理本级
财政预算外资金，可在多个商业银行中开设多个财政专户。
如：中国银行、工商银行、建设银行、农业银行、招商银行、
富滇银行等。
执收单位账户银行（单位过渡户）
一般集中汇缴模式的执收单位均有开设收入过渡账户，
用于执收单位将收取的政府非税收入暂时留存，在规定时间
内缴入国库或财政专户，可在各种商业银行中开设。如：中
国银行、工商银行、建设银行、农业银行、招商银行、富滇
银行等。
用票单位
分级管理单位（一般单位）
指由地方政府管理的单位，所使用的票据由本级财政票
据管理部门发放、管理。
单点开票单位
指只有一个开票点的执收单位。
多点开票单位
指有多个开票点的执收单位。如：云南大学下属各个学
院或处室之间距离较远，均可各自开设收费开票点。
垂直管理单位
指由上级主管部门管理的单位，所使用的票据由上级主
管部门发放、管理。如：省质量技术监督局、省工商行政管
理局、省药品监督管理局等。
印刷厂
负责按照省级票据管理部门的要求印制财政票据，并按
照财政指令负责将有关票据配送至执收单位。
三、项目业务流程
项目总体业务流程图及说明
硬件拓扑结构图
防火墙
F5负载均衡器
千M交换机
千M交换机
防火墙
F5负载均衡器
千M交换机
光纤交换机 光纤交换机
千M交换机
单位及财政应用服务器群 银行接口服务器群
数据库服务器群
存储阵列
磁带机
互联网 专线
单位及各级财政客户机
银行终端
财政票据电子化管理网络结构图
财政端
基础设置
票据
票据类型分为手工票据和电子化票据。
电子化票据的类型有一般电子化票据、一票制、缴款书、退
款票据。
通过软件打印的票据都称为电子化票据（机打票），不通过
软件打印的票据称为手工票，所以只要是通过是软件打印的
票据在软件设置中都要选择电子化票据。
那么设置电子化票据有几种组合？
第一种：电子化票据，那么这票据就是一般的收费票据在云
南是“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”和“往来款票
据”。“云南省政府非税收入收款收据(单位执收)”共三联，其
中第二联是收据联即是给缴款人的收据。设置这种票据时还
要设置相应的显示模版和打印模版
第二种：电子化票据和一票制，这种票据是“云南省政府非税
收入收款收据(银行代收)”，这种票据是缴款人直缴财政账户
所用的票据。“云南省政府非税收入收款收据(银行代收)”票
据共五联，其中第四联是收据联即是给缴款人的收据。开这
种票据时要确认缴款人已经把款项解缴到财政专户后执收
单位才能把第四联的收据联给缴款人。设置这种票据时还要
设置相应的打印模版，这种缴款书有三种打印模版分别国库
缴款书模版、专户缴款书模版、单位缴款书模版。国库缴款
书模版是解缴预算内账户的打印模版模版，专户缴款书模版
是解缴预算外账户的打印模版，单位缴款书模版是解缴单位
账户的打印模版，由于单位资金一般不需打印缴款书，所以
这个模版可以随便指定
第三种：电子化票据和缴款书，这种票据是“云南省政府非税
收入一般缴款书”，这种票据要和“云南省政府非税收入收款
收据(单位执收)”配套使用，“云南省政府非税收入一般缴款
书”也叫汇缴缴款书，因为这种缴款书是执收单位通过“云南
省政府非税收入收款收据(单位执收)”收到的款项定期开具
“云南省政府非税收入一般缴款书”解缴到财政账户而使用的。
“云南省政府非税收入一般缴款书”共三联。设置这种票据时
还要设置相应的打印模版，设置原理和一票制的“云南省政府
非税收入收款收据(银行代收)”一样。
第四种：电子化票据和退款票据，这种票据是“云南省政府非
税收入退款收据”，共三联，设置这种票是要设置相应的显示
模版和打印模版。
第五种：票据类型为空，那么这些票就是手工票，这种票有
“云南省政府非税收入定额收据”和一些不通过软件打印的其
他票据。这些票据是可以设置相应的显示模版，但是不需要
设置相应的打印模版。
在设置这些票过程中都要设置相应的注册号、注册年度、份
数、联数和票号长度。注册号即批次号，如：5309000，注
册年度即印刷年度，份数是票据的计量单位在云南一般称为
套，票据一般以份（套）、本、箱为计量单位，联数是一份
（套）共有多少联，票号长度是这种票据的票号是几位的数
字组成。
使用单位
使用单位中经常添加的有四种单位类型，分别是银行、财政、
一般单位、直管单位。
单位类型为银行是指在本级财政领票的各商业银行。
单位类型为财政是指在本级财政领票的下级财政部门。
单位类型为一般单位和直管单位都是指在本级财政领票的
行政事业、社会团体、机关单位等，那么我们怎么去区分某
单位是一般单位还是直管单位呢？
直管单位是有下级直属单位的行政事业单位，比如省质量技
术监督地州有地州质量技术监督、计量院、纤维所等。直管
单位的开票点一般都比较多。一般单位是没有直属下级开票
单位相应的开票点也比较少。一般单位又分为单点开票和多
点开票
设置使用单位的必设项的有单位的类型、核销周期、核销方
式、缴款期限、缴款模式、缴款书有效期限、所属区划级别、
如果单位类型是财政还要设置相应的管辖区划。根据单位具
体情况还可以设置相应的离线开票天数和允许设置未到账。
核销周期是指执收单位规定时间范围内向财政上报开票及
缴款信息，核销方式是指执收单位规定时间内向财政专户解
缴资金（这些主要针对集中汇缴单位），缴款模式是指向财
政解缴不同资金性子款项的方式，具体设置在后面缴款管理
模式中介绍，缴款书有效期限是指缴款书的作废期限，相当
于有效寿命，所属区划级别是直执收单位所在财政的行政区
划，离线开票期限是指执收单位在有离线开票权限的情况下
允许执收单位离线的天数，允许设置未到账是指财政授权执
收单位有设置未到账的权限（设置未到账是执收单位开具“云
南省政府非税收入收款收据(单位执收)”给付款人，而执收单
位在规定时间内向财政解缴资金时这份票据的款项还未到
执收单位账户，那么这张票据就称为未到账票据）。
收费项目
收费项目的收入类别分：政府性基金收入、专项收入、行政
事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源
（资产）有偿使用收入、其他收入七大类，这些是根据预算
科目设的。
收费项目的资金性质：主要分国库、专户、单位资金。
资金性质是国库的是指收费项目的收入要解缴到财政预算
内账户（金库）
资金性质是专户的是指收费项目的收入要解缴到财政预算
外账户（专户）
资金性质是单位资金是指收费项目的收是不需缴到财政账
户只在单位账户，这些收费项目一般是往来项目。
收费项目的资金性质是决定资金解缴的财政账户，但有时财
政为了更好管理资金本是预算内的收费项目解缴到预算外
专户。
在实施过程中特别要了解清楚单位收费项目的资金性质和
解缴的账户，如果收费项目的性质是预算内但是解缴的是预
算外账户，那么这个收费项目在软件里面的资金性质就是专
户，在软件里面以资金解缴的账户来决定收费项目的性质。
往来项目：是用于单位和单位之间或者单位和个人之间的往
来的项目，且这些项目的款项是不需上缴财政的，往来项目
里面收入类别一般是其他，资金性质是单位资金。
收费项目分成比例：
是指某个收费项目的收入按一定的比例分别缴到不同财政
账户，分成的财政主要是上级财政（中央、省、地州、区
县），也有些特殊情况同级财政和上级财政同时存在分成（水
资源费）。分成方式有按定额分成和按比例分成
按定额分成的收费项目是一定有固定的收费标准的。
按比例分成的收费项目可以没有固定标准。
收费标准有固定标准、标准上下限、区间。
收费项目标准为固定标准就是具体的金额，设了固定标准那
么执收单位在开票过程中只能开这个金额。
收费项目标准上限就是一个范围比如：80-100，设了上下限
那么执收单位在开票过程中这个项目只能开 80 到 100 之间
的金额。
收费项目标准为区间那么这个项目就是有两个范围的如：
200=> <=10 这个了这个区间那么执收单位在开票过程中这
个项目只能开大等于 200 和小等于 10 的金额，这种情况非
常的少。
在单位实施过程中要了解清楚哪些收费项目存在分成，和各
级财政的分成比例以及这些分成款是通过哪种方式解缴。分
成的解缴方式有两种，一种是执收单位统一缴给本级财政，
由本级财政进行对各级财政的分成，第二种是执收单位对收
入款项按分成比例分别解缴到不同财政的账户。
对已经设置了收费项目标准、资金性质、分成比例要在收费
项目变动中修改，修改后要审核，系统默认生效时间为第二
天也可以指定某个日期但不需大等于系统默认生效时间。
是指单位收到款项后解缴到财政专户或国库的方式，一般单
位的缴款管理模式叫标准缴款管理模式，直管单位的缴款模
式叫直管缴款管理模式，直管缴款管理模式由标准缴款管理
模式组成。在设缴款管理模式前要设置解缴财政账户的缴款
书类型。
缴款书类型
缴款书类型是定义直缴缴款方式和汇缴缴款方式所用的缴
款书票据类型，同时又定义每种缴款书的打印方式和解缴到
财政账户与银行的缴款确认码算法。
缴款模式
设置标准缴款管理模式，一般我们要设一种标准缴款模式，
要设置的参数跟收费项目的资金性质有关，收费项目为国库
相应的资金账户类型、直缴缴款书类型、汇缴缴款书类型都
为国库，缴入方式这里跟分成的缴款方式有关，如果由本级
财政来分成那么就要选择全额缴入，如果由执收单位来分成
的话那么要根据具体的情况来设置缴入方式，是否直转开票
是指直缴缴款后是否还要转成开票，在云南直缴缴款是一票
制所以选择否。收费项目为专户相应的资金账户类型、直缴
缴款书类型、汇缴缴款书类型都为专户，其他设置和国库的
一样。
直缴缴款管理模式由不同的一般缴款管理模式组成，直缴缴
款管理模式的类型有最细级缴款、逐级缴款、最高级缴款。
而这些类型只争对汇缴缴款方式的直管单位，直管单位的直
缴缴款方式和一般单位的缴款管理模式一样。
最细级缴款是指直管单位的开票点直接缴款到财政账户
逐级缴款是指一级级向上汇总然后由最高级直管单位统一
向本级财政缴款。
最高级缴款是指开票直接向最高级直管单位汇总不通过中
间直管单位汇总，然后由最高级直管单位向本级财政统一缴
款。
缴款方式
直缴缴款方式和汇缴缴款方式
直缴缴款方式是执收单位开具“云南省政府非税收入收款收据
(银行代收)”给付款人，付款人到相应的商业银行以现金或者
转账的方式直接缴款到财政账户。
汇缴缴款方式是执收单位开具“云南省政府非税收入收款收据
(单位执收)”给付款人，付款人以现金或者转账方式汇款到执
收单位指定账户，执收单位在财政规定的时间范围内生产一
张“云南省政府非税收入一般缴款书”，把规定时间内的所有
收入统一解缴到财政相应的账户。
缴款管理模式
是指单位收到款项后解缴到财政专户或国库的方式，一般单
位的缴款管理模式叫标准缴款管理模式，直管单位的缴款模
式叫直管缴款管理模式，直管缴款管理模式由标准缴款管理
模式组成。
在设缴款管理模式前要设置解缴财政账户的缴款书类型
缴款书类型是定义直缴缴款方式和汇缴缴款方式所用的缴
款书票据类型，同时又定义每种缴款书的打印方式和解缴到
财政账户与银行的缴款确认码算法。
设置标准缴款管理模式，一般我们要设一种标准缴款模式，
要设置的参数跟收费项目的资金性质有关，收费项目为国库
相应的资金账户类型、直缴缴款书类型、汇缴缴款书类型都
为国库，缴入方式这里跟分成的缴款方式有关，如果由本级
财政来分成那么就要选择全额缴入，如果由执收单位来分成
的话那么要根据具体的情况来设置缴入方式，是否直转开票
是指直缴缴款后是否还要转成开票，在云南直缴缴款是一票
制所以选择否。收费项目为专户相应的资金账户类型、直缴
缴款书类型、汇缴缴款书类型都为专户，其他设置和国库的
一样。
直缴缴款管理模式由不同的一般缴款管理模式组成，直缴缴
款管理模式的类型有最细级缴款、逐级缴款、最高级缴款。
而这些类型只争对汇缴缴款方式的直管单位，直管单位的直
缴缴款方式和一般单位的缴款管理模式一样。
最细级缴款是指直管单位的开票点直接缴款到财政账户
逐级缴款是指一级级向上汇总然后由最高级直管单位统一
向本级财政缴款。
最高级缴款是指开票直接向最高级直管单位汇总不通过中
间直管单位汇总，然后由最高级直管单位向本级财政统一缴
款。
直入账对账
直入账是指执收单位还未开具“云南省政府非税收入收款
收据(银行代收)”或者“云南省政府非税收入一般缴款书”，而
相应的资金已经到了财政账户，执收单位在开具这些票据时
就要它们标为直入账。等执收单位开出相应的票据后系统会
根据这张票据上面的金额、缴款人账号、缴款人名称进行自
动对账，对账成功的称为已入账，没有对账成功的在财政端
进行手动关联，关联成功的也称为已入账，已入账的票据缴
款人或者执收单位可以到相应的收款商业银行去做缴款确
认并打印确认码。
对各项基础设置进行说明
日常业务
票据使用卡
通过票据使用卡登记的使用单位，才能使用票据管理软
件。如果是多点开票单位在登记第一张卡时要选成主卡，后
面再登记这个单位的使用卡不需标识为主卡。
期初库存、期初领用
期初库存、期初领用是为了让财政管理部门在票据电子
化管理系统使用前，能对执收单位已经领用财政票据进行管
理。
印制通知、印制通知（由印刷厂发货）
印制通知财政没有和印刷厂联网，财政单位录入好印制
通知单信息后，当印刷厂通知财政票据印好后，财政在入库
时通过导入印制通知单号段进行入库；可以根据印制通知单
分批入库（在云南不使用这个）。
印制通知（由印刷厂发货）软件上的印制通知单可以由
财政端编制好,发给印刷厂；印刷厂根据财政发来的印制通知
开始印制发票。具体流程是新增印制通知单--印刷厂到【印
制通知】中收取通知--印刷厂进行【印制完工登记】--财政
【票据入库】--财政【领用出库（由印刷厂发货）】--印刷厂
到【发货通知】中收取通知--印刷厂进行【发货登记】；至此
完成票据从印制到出库的流程
票据入库
由印刷厂印制完工的财政电子化票据录入到非税局库
存或者印刷厂仓库。
库存调拨
库存调拨是本级财政有两个以上仓库，把某个仓库的库
存票据搬运到另外一个仓库保管，比如：国税印刷厂仓库往
省非税局仓库调拨票据
领用审批
执收单位领用票据前需财政部门审核才能领用。
领用出库、领用出库（由印刷厂发货）
领用出库是执收单位向省非税局领用票据，省非税局从
非税局仓库领出票据给执收单位。
领用出库（由印刷厂发货）是执收单位向省非税局领用
票据，省非税局从国税印刷厂仓库领出票据给执收单位，当
执收单位领用的票据超过一箱时由印刷厂送货上门到执收
单位。
票据核销
执收单位向财政上报核销信息后财政审核执收单位开
票信息和缴款情况。审核过的核销信息执收单位不能撤销，
上报核销过的任何信息执收单位不能修改。执收单位向财政
上报核销后财政才能在票据核销功能里面看到执收单位核
销的信息。
票据退票、申退确认
执收单位和财政不联网需退票时，需在财政端票据退票
功能操作，同时票据退票里也能查询联网单位向财政退票的
历史记录。
当执收单位向财政退票时，需财政申退确认后才能退票
成功，同时执收单位退票的票据号转为财政库存。
撤销核销
不联网单位需撤销已经向财政核销的信息时，须在撤销
核销功能操作。
年末结转
财政结转上年本级所有执收单位开票信息，年末结转后
所有数据冻结，只能查询不能做其他任何操作。
单位端
一般单位
集中汇缴
业务描述
执收单位收款并开具“云南省非税收入收款收据（单位执
收）”给付款人，由执收单位定期生成“云南省非税收入一般缴
款书”统一解缴到财政账户
软件操作
（1）单点开票
执收单位在【电脑开票】开具“云南省非税收入收款收
据（单位执收）”，收到款项后把第二联收据联给付款人，财
政规定期限内（7 天或者更长的期限）在【集中汇缴】中，
按票号或者按时间汇总生产一张或者多张“云南省非税收入一
般缴款书”，核定缴款金额正确无误后生成并打印缴款书，执
收单位携带“云南省非税收入一般缴款书”到银行，银行输入
右上角的“电子票号”和“票面信息校验码”从票据电子化管理
系统服务器查询这条记录，如果查询不到记录银行则以缴款
书的详细信息录入银行系统，执收单位以现金或转账的方式
解缴的财政账户，银行确认解缴后在“云南省非税收入一般缴
款书”的左上角打印缴款确认码、缴款日期、代收银行网点。
同时银行把缴款信息发送到票据电子化管理系统服务器对
这张缴款书自动对账，对账成功在软件中的左上角会显示红
色的“已缴款”，如果发送失败银行服务器在当天晚上会重新
发送一次。
1） 作废票据：【电脑开票】按时间或者票号查询到
票据，在软件中点作废同事会在相应的票
据上打印“作废”，同时系统不统计该票据的
开票金额，在相应表报和缴款书中也不统
计该票据金额。
2） 作废缴款书：执收单位对生成的缴款书金额或者
项目有异议时可作废当张缴款书，作废的
缴款书在系统中不起任何作用，也不能持
作废缴款书到银行缴款。
3）
（2）多点开票
执收单位本级开票点既有开票功能也有管理票据的功
能，本级开票点负责对各开票点票据的分配，同时汇总和统
计各开票的开票信息。
执收单位各开票点包括本级开票点在【电脑开票】开
具“云南省非税收入收款收据（单位执收）”，收到款项后把第
二联收据联给付款人，财政规定期限内（7 天或者更长的期
限）在【集中汇缴】中，按票号或者按时间汇总生产一张或
者多张“云南省非税收入一般缴款书”，核定缴款金额正确无
误后生成并打印缴款书（执收单位各开票点的资金汇总到本
级开票点财务，由本级财务缴款统一解缴到财政账户，那么
只要在本级开票操作【集中汇缴】即可，其他开票点不必操
作，本级开票点生成的缴款书金额是所有开票点开票金额的
合计），执收单位携带“云南省非税收入一般缴款书”到银行，
银行输入右上角的“电子票号”和“票面信息校验码”从票据电
子化管理系统服务器查询这条记录，如果查询不到记录银行
则以缴款书的详细信息录入银行系统，执收单位以现金或转
账的方式解缴的财政账户，银行确认解缴后在“云南省非税收
入一般缴款书”的左上角打印缴款确认码、缴款日期、代收银
行网点。同时银行把缴款信息发送到票据电子化管理系统服
务器对这张缴款书自动对账，对账成功在软件中的左上角会
显示红色的“已缴款”，如果发送失败银行服务器在当天晚上
会重新发送一次。
直接解缴
业务描述
执收单位开具“云南省非税收入收款收据（银行代收）”给
付款人，由付款人在“云南省非税收入收款收据（银行代收）”
有效期内到银行解缴到财政账户
软件操作
执收单位在【直缴缴款书】开具“云南省非税收入收款
收据（银行代收）”给付款人，执收单位扣留票据第四联收据
联其余四联给付款人，付款人携带“云南省非税收入收款收据
（银行代收）”到银行，银行柜台输入右上角的“电子票号”和
“票面信息校验码”从票据电子化管理系统服务器查询这条记
录，如果查询不到记录银行则以缴款书的详细信息录入银行
系统，付款人以现金或转账的方式解缴的财政账户，银行确
认解缴后在“云南省非税收入收款收据（银行代收）”的左上角
打印缴款确认码、缴款日期、代收银行网点。同时银行把缴
款信息发送到票据电子化管理系统服务器对这张缴款书自
动对账，对账成功在软件中的左上角会显示红色的“已缴款”，
如果发送失败银行服务器在当天晚上会重新发送一次。
垂直管理单位
单位关系:省级直管部门—地州直管部门—县级开票点。
最高级缴款
最高级缴款是直管单位的所有开票点，把在财政规定时
间内收到的所有资金在【集中汇缴】中生成一张虚拟缴款书
解缴到最高级直管部门，再由最高级直管部门汇总所有开票
点的缴款金额统一生产一张“云南省非税收入一般缴款书”解
缴到财政账户。
以下是完成一笔最高级缴款业务时，系统的详细处理过
程：
（1）县级开票点收款并在【电脑开票】开具“云南省非税
收入收款收据（单位代收）”给付款人。
（2）缴款期限到时，县级开票点在【集中汇缴】中生成
虚拟缴款书，并把收到的这笔资金缴款到省级直管部门的单
位过度账户。
（3）省级直管部门确认开票点的资金到账后，省级直
管部门在【集中汇缴】中生成一张“云南省非税收入一般
缴款书”，到银行并把单位过度账户中的资金解缴到财政
账户。
逐级缴款
逐级缴款是直管单位的所有开票点，把在财政规定时间
内收到的所有资金在【集中汇缴】中生成一张虚拟缴款书解
缴到地州直管部门，再由地州直管部门汇总本级直管的所有
开票点的缴款金额统一生产一张虚拟缴款书并把资金解缴
到省级直管部门，升级直管部门汇总所有地州直管部门的缴
款金额统一生产一张“云南省非税收入一般缴款书”解缴到财
政账户。
以下是完成一笔逐级缴款业务时，系统的详细处理过程：
（1）县级开票点收款并在【电脑开票】中开具“云南省非
税收入收款收据（单位代收）”给付款人。
（2）缴款期限到时，县级开票点在【集中汇缴】中生成
虚拟缴款书，并把收到的这笔资金缴款到地州直管部门的单
位过度账户。
（3）地州直管部门确认开票点的资金到账后，地州直管
部门在【集中汇缴】中生成一张虚拟缴款书并把资金解缴到
省级直管部门的单位过度账户。
（4）省级直管部门确认地州直管部门的资金到账后，省
级直管部门在【集中汇缴】中生成一张“云南省非税收入一般
缴款书”，到银行并把单位过度账户中的资金解缴到财政账户。
最细级缴款
最细级缴款是直管单位的所有开票点，把在财政规定时
间内收到的所有资金在【集中汇缴】中生成一张“云南省非税
收入一般缴款书”解缴省级财政账户。
以下是完成一笔最细级缴款业务时，系统的详细处理过
程：
（1）县级开票点收款并在【电脑开票】开具“云南省非税
收入收款收据（单位代收）”给付款人。
（2）缴款期限到时，县级开票点在【集中汇缴】中生成
“云南省非税收入一般缴款书”，并把收到的这笔资金缴款到
省级财政账户。
单位端特殊业务
直入账
直入账（汇款）指的是缴款人没有到执收单位拿执收单
位开具缴款书，而是直接把钱汇到执收单位指定的财政账户
中，银行定时把这部分汇款数据发到财政服务器中，财政接
收这部分数据后定时进行自动对账操作,如果部分数据无法
进行自动对账的话，财政可以进行手工对账，对账成功后会
给对应的缴款书打上已对账成功标识，执收单位拿着已对账
成功的缴款书到银行走柜台收款流程(区别在于银行可以根
据对账标识判断用不用再收钱)。
未到账
未到账是开票人收到除了现金以外的（如支票等），开
出的该票据标识为未到账，财务人员确定该张票据的资金到
单位账户后，可把该张票据取消未到账，标识为未到账的票
据统计其开票金额但不统计其应缴金额。
集中汇缴和直缴缴款跨行转账业务
跨行转账指付款人的开户行和财政账户开户行不在一
个商业银行而缴款到财政账户。
印刷厂端
业务流程
财政在【印制通知（由印刷厂发货）】新增印制通知单--
印刷厂到【印制通知】中收取通知--印刷厂进行【印制完工
登记】--财政【票据入库】--财政【票据出库】--印刷厂到
【发货通知】中收取通知--印刷厂进行【发货登记】；至此完
成票据从印制到出库的流程
印制通知-印制完工-财政入库流程
财政端或印刷厂端【印制通知（由印刷厂发货）】-
印刷厂查收印制通知单（由印刷厂录入的印制通知单，不
需要查收）--印刷厂端【印制完工登记】--财政端【票据
入库】中将完成印制的印制通知单转入库
注意：要整张印制通知单都印制完毕后，才可以进行
入库操作
出库-发货-单位收到流程
财政端出库【领用出库（由印刷厂发货）】——印刷厂
端 【发货通知】中查收发货通知单——印刷厂【发货登
记】登记发货信息——印刷厂【发货登记】操作“确认收
到” 告诉财政单位已经收到票据。
印刷厂的库存盘点
印刷厂定期统计自己的库存信息，并记录到单据中；
在印刷厂端【日常业务】——【库存盘点】中点击增加，
系统默认填上库存中，该印刷厂的票据库存信息，用户
只需核对正确后，直接保存即可。
银行端
业务流程
总体业务流程
财政设置行政区划、执收单位、收入项目等基础信息，
执收单位根据财政设置的收入项目开具“云南省政府非税收入
收款收据”，缴款人持该收款收据到银行缴款，若执收单位采
用集中汇缴方式，则执收单位先向缴款人收取资金，而后汇
总开具“云南省政府非税收入缴款收据”，执收单位经办人持
执收单位
非联网单位：
根据智能卡内
基础信息，开
具缴款单据
联网单位：在线开
具缴款单据，缴款
单据信息保存在财
政票据管理数据库
非联网单位：根
据银行打印的缴
款确认码确认
联网单位：自动
确认
缴款人到
银行缴款
银行
每日凌晨下载
基础信息
柜员直接录入或
从财政查询缴款
单据内容
通过现金或转账
方式收取资金
在缴款单据上打
印缴款确认码
保存缴款信息，
并发送到财政
财政
设置区划、单位、
项目等基础信息
票据管理数据库，
保存基础信息、缴
款信息、开票信息
等
银行接口
WEB应
用服务
缴款完毕
缴款确认
每天日终后
执行对账
票据电子化管理缴款业务流程图
省行数据库：保存基
础信息、缴款信息
执行验证
该缴款收据到银行缴款，如果执收单位与财政有联网，则“收
款收据”及“缴款收据”内容实时存入财政票据管理数据库中。
银行柜员从财政查询或手动录入缴款单据内容，收取资
金，资金进入相应的财政专户或国库，在缴款单据上打印缴
款确认码，缴款信息保存到省行数据库，并发送到财政。
缴款完毕后执收单位根据缴款确认码，进行缴款确认，
若是联网单位则可自动确认，若是非联网单位则手动录入缴
款确认码确认。
柜台代收缴款流程
柜台缴款流程图
银行若与财政的网络联接正常，则缴款信息实时发送到
财政,若实时发送失败,则在 10 分钟内把未成功发送的缴款
信息打包到文件,发送到财政。若网络中断，银行应可正常缴
款，但缴款信息须等到联接正常后统一打包到文件，发送到
财政。
缴款结束后，无论什么原因都不允许撤销缴款。
柜员录入缴款单据号和
票面信息校验码
从财政查询或手动
录入缴款单据内容
现金或转账方式
收取资金
在缴款通知书上打印
网点名、缴款日期、
缴款确认码
缴款完毕
银行网点缴款业务流程图
系统对缴款单据内
容进行检查、验证
检查内容：收款账号的合法性，
票面信息校验、缴款期限检查。
资金进入相应的
财政专户或国库
缴款单据号长度<9位，为改革前缴款
单据，系统应提示不能用本系统缴款
保存缴款信息
若财政端已有该缴款单据信息，则系
统自动提取缴款单据内容，若财政端
无该缴款单据信息或与财政的线路不
通，则柜员手动录入缴款单据内容。
缴款信息发送失败，则统一由一个后台程
序在10分钟内重发到财政，若到日终后还
有未上传缴款信息，则统一由日终对账程
序发送。
缴款信息发
送到财政
不管缴款信息发送成功还是失
败，缴款业务都算成功结束。
柜台缴款业务详细操作过程
以下是完成一笔缴款业务时，银行柜员以及柜台代收系
统的详细处理过程：
（1）银行柜员接到缴款单据时首先检查单据是否符合要求，
检查的内容有：区号、执收单位编码、执收单位名称、
填制日期、缴款期限、缴款人全称、收款人全称、合计
金额、各个收费项目的项目编码、项目名称、执收标准、
数量、金额，检查各项是否填写完整；检查单据联数是
否正确。如果单据不符合要求则退还缴款人。
（2）银行柜员录入单据号及票面信息校验码，系统自动从
财政端提取缴款单据内容，若单据内容提取不到，则系
统提示柜员录入单据内容：填制日期、缴款期限（录入
完系统检查是否超出期限）、区号、执收单位编码、缴
款人全称、缴款人账号（没有则不录）、缴款人开户行
（没有则不录）、收款人账号（没有则不录），各收费项
目编码、执收标准、执收数量，收费金额。
（3）录入完毕，系统对单据内容进行票面信息校验，若有
误则提示柜员更正有误内容。
（4）系统验证收款人账号的合法性，若收款人账号为空，
则系统自动提取相应的收款人账号（即相应区划的财政
专户或国库账号）。
（5）柜员通过现金或转账方式收取资金，资金进入相应的
财政账户（专户或国库）。
（6）系统保存缴款信息，提示柜员把缴款单据放入打印机，
柜员确认无误后，在单据上打印缴款确认码、缴款日期、
银行网点编码及名称。
（7）系统把缴款信息发送到财政。
（8）缴款结束（无论缴款信息发送成功与否，缴款业务都
正常结束）。
直入账业务处理流程(只限于与银行端连网的情况)
直入账自动对账
直入帐自动对账规则：
收入明细信息中含有：付款人名称、付款人账户、收入
金额、单位的银行执收编码(在摘要中)付款人名称、付款人
账户和单位的银行执收编码可能为空对账成功的条件是付
款人名称和付款人账户至少一个不空时，再加上金额能唯一
确定一张缴款书，如果有单位的银行执收编码不为空，再加
上为附加条件
直入账业务详细操作过程
以下是完成一笔直入账缴款业务时，系统的详细处理过
程：
（1） 执收单位收到缴款人的直入账请求后，录入对应的
直缴缴款书
（2） 缴款人通过汇款或者转账等把钱汇到执收单位指定
的财政帐户
（3） 晚上服务器空闲时银行端会定时把直入账的相关数
据传送财政票据服务器中
（4） 晚上服务器空闲时财政会定时接收银行发过来的直
入账数据，并进行自动对账操作，如果自动对账成功，
则给对应的缴款书打个“已对账成功”标识
（5） 执收单位可以查询对应的缴款书是否已对账成功，
如果已对账成功则拿着缴款书到银行打缴款确认时
（这时不用再缴钱），如果确认缴款人已汇过款，但
是系统还未打个已对账成功标识的话，那可能是不满
足自动对账条件，这时执收单位通知本级财政进行手
工对账，本级财政手工对账后，执收单位再拿着缴款
书到银行办理业务
（6） 银行录入缴款书上的单据号及票面信息校验码，在
返回的信息中如果标识为“已对账成功”的话，则不用
收款继续执行剩余的流程.
