经 济 纵 横 《局 陵 院霉幸fi)2oo7年第 6期
贵州高等教育非财政性投融资探索
罗明华
(贵州财经学院，贵州 贵阳 550004)
摘 要：贵州高等教育非财政性融资渠道狭窄、融资方式单一。经济欠发达，财政性拨款有限，政策扶持力度不够是其主要原
因。建立欠发达地区高等教育成本中央财政投资补偿制度和地 区间财政投资补偿制度。同时千方百计开辟多元化、多
形式的非财政性投融资渠道是很有必要的。
关键词 ：贵州；高等教育；非财政性投融资；教育成本补偿制度
中图分 类号 ：F830．59 文献 标识 码 ：A 文章 编号 ：1672—0547(2007)06—0021—03
一
、贵州高等教育非财政性投融资发展现状和特点
随着我国高等教育投融 资体 制改革 的不断深化 ．经 费来
源渠道得到进一步的拓展，总的趋势是逐步实现教育经费来
源的多元化。贵州经济欠发达，高校融资渠道也就相对狭窄，
在非财政性 融资方式中 ，只有学 杂费 、银 行贷款 、社会捐 赠等
为数不多的几种．其中不考虑银行贷款部分，学杂费收入 占
到 70％以上 ．其他 方式 的比重都 比较小 。
(一)贵州省高等教育非财改I生投融资的主要方式
表 l 贵州省高等教育非财政性经费收入来源情况表
单位 ：万元
校办产 社会
＼顶 目 业
、
勤 团体 社会 事业收入
高教 非财政 经费 性高教 工俭学 和公 集 其他
总收入 经费收 和社会 民个 资、 其中：
入合计 服务用 人办 捐赠 学杂费 收入
年僦 于教育 学经 收入 收入
的经费 费
2001 92407．6 45301．2 253．6 0 465．0 40301．8 34990．8 4280．8
●
2002 129255．9 65153．4 555．6 0 367．5 60733．3 48679．8 3497．0
2003 153111-3 86O39-3 176．5 0 292．1 78231．9 64356．1 7338．8
2004 186230．2 108015．5 769．0 0 699．9 88432．4 68147．3 18114．2
2005 203993．3 1 12736．3 1493．1 O 155．O 9 7459．5 82868．9 13628．7
资料来源：《贵州省教育统计资料》2001—2o05版计算整理。
1．从总量 来看 ，贵州高等教 育非财政性 高教经费收入每
年都有一定幅度的增加。但是从增长速度看．贵州高等教育
非财政性 经 费收入 2002—2005年 分别 增 长 43．8％、32．1％、
25．5％、4．4％，呈 现出逐 年大幅 度 下降 的趋 势 ；其 中学 杂费 收
入增长率分别为 39．1％、32．2％、5．9％、21．6％，2005年虽然有
一 定 的提高 ，但 总的趋势 显示 出增长 乏力 。这一 趋势 导致 非
财政性教育经费收入增速大幅下降。
2．从 比重看 ．非财政 性高等教育经 费收入 占高等教育总
经 费收入 的 比重 从 2001年 的 49．1％上 升到 2004年 的
58．0％．上 升 了近 9个百 分点 ，2002年 以后 这一 比重超 过财
政性经费收入比重，五年间平均水平达到 53．8％。其中学杂
费 收入 占 非财政 性经 费 收 入 的 比重五 年 间 平均 水平 达 到
71．7％．成 为高教经 费收入的主要来源 。
3、社会集资、捐赠收入和来自校办产业、勤工俭学、社会
服 务用于 教育 的经费 收入 呈现 出极 不稳定 的不规则波动状
态，大幅度负增长和大幅度正增长交替出现 ；社会集资、捐资
收入 比重很低 ，并 且呈快速 下降趋 势 ，企 业 、社会 团体 以及 个
人对 高教投资几乎 为零。
(二)贵州高等教育非财政性投融资构成的比较分析
贵州 高等 教育经 费各项 收入 占高教经费 总收入 比重与
全国同口径指标相比较。
表 2 200 1—l2o05年全国和贵州高教经费各项收入
占高教经 费总收入 比重 f％)
＼项目 国家财政 社会团体 社会集资、 学杂费 其他收入
性高教经 和个人力哮 捐资收入 比重 比重
费比重 经费比重 比重
年份＼ 全国 贵州 全国 贵卅i 全国 贵州 全国 贵州 全国 贵州
2oo1 53．4 50．9 2．0 0 1．4 0．5 25．0 37．9 l8．2 10．7
2002 49．7 49．6 2．6 0 1．8 0．2 26．9 37．7 l9．0 12．5
2oo3 46．8 43．8 4．1 0 1．4 0．4 29-3 42．0 18．4 13．8
2004 44．7 42．0 5．8 0 1．0 0．4 31．7 35．6 17．7 22．0
2005 44．7 0 0．1 40．6 14．6
资料来源：《中国统计年鉴)(2002--2006)，《贵州省教育
统计资料)(2001--2005)计算整理。
1． 国家财政性高教经费所 占比重贵州 5年平均值为
46．2％，比全 国 4年平均值 48．7 氐2．5个百 分点。
2．学杂费所占比重全国 4年平均值为28．2％．而贵州 5
年平均值为 38．8％，贵州比全国高出 l0．6个百分点。
3． 企 业 、社 会 团体 和个 人办 学经 费所 占比重全 国从
2001年的 2．O％上 升到 2004年的 5．8％，而贵州这 方面的经
费收入为零。
4．社会集资、捐资收入所占比重全国每年均在 l％以上 ．
4年平均值为 1．4％，而贵州这一指标各年均未超过 0．5％。五
收稿日期：2007—11-03
作者简介：罗明华(1951一)，女，广东梅州人，贵州财经学院财政与公共管理学院副教授，研究方向：地方财政学。
基金项目：贵州省教育厅2005年度高校人文社会科学规划项目《贵州高等教育投融资机制研究》阶段性成果之一。
一 2l一
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《局 陡 院霉颓))2oo7年第6期
年平均值仅为 0．3％，较 全国低 1．1个百 分点⋯
(三)贵州高等教育非财政性投融资构成的特点①
1．贵州非财政性高教经费 收入 占高等教育 总经 费的 比
重过高。就 高等教育经 费非财政性投 资比重看 ，贵 州 2o01—
2005年 平均 为 53．8％．而全 国 2001--2004年 平均 为 51．3％。
美 国 1993---1994年 平均 为 49％。云南 1998-_2003年平 均
仅为 33％。
2．贵州高等教育非财政性经 费收入融 资方式单一 ，学杂
费收入比重过高。学杂费收入 占非财政 性经费 收入 比重贵 州
2001—2o05年平均 为 71．7％，而 云南 1998—2003年平均 仅
为 57．8％；学杂费 收入 占高 教经 费 总收入 比重贵 州 2o01—
2005年 平均 高达 38．8％，而 全 国 2001-- 2004年平 均 仅 为
28． ．美国 1993— 1994年平均 仅为 18-4％。
3．贵州高等教育资金来源的其他融资渠道极少。美国
1993----1994年私人捐 赠和教育 基金 收入 占公立 高等院校 经
费总收入的 4．6％，我国社会集 资 、捐 资收入 占高校经 费 比重
2001—20o4年平均值为 14％，而贵州 2001-- 2005五年平均
值仅为 0．3％，且比重逐年下降；校办产业 、勤工俭学和社会
服务 用于教育 的经 费 占非 财政 性 经 费的 比重云 南 199
2003年 平 均 为 4．94％ ，而 贵 州 2001— 2o05年 平 均 仅 为
0．8％：企业、社团和个人办学经费占高校经费的比重全国
2001--2004年平均 为 3．6％．且 逐年 上升 ，而贵 州企 业 、社 团
和个人办学积极性 不高 ．投 入经费几乎 为零。
总之．融资方式单一 、资金来 源渠道狭 窄 、以学杂 费收入
为主 、社会办学积极性不高是贵州高等教育非财政性投融资
的基本特点 ，这种不合理 的融资结构导致贵 州高等教 育办学
资金短 缺 ．制约 了高等 教育 的健康发展 。
二、贵州高等 教育非 财政性 投融资 构成 不合 理的成 因
分析
(一)经济欠发达，限制 了各投资主体高等教育的投资能力
人 口密度大 、经济 实力弱是导致贵 州人均指标低 下的重
要因素之一 ，也是导致 高等教育陷入发展 困境 的 不容 忽视 的
重要原因 ．
表 3 2005年 贵州财政经济 状况与西部 、全 国相 比较
位，但人均三项指标几乎都处于末位，分别为第 12、10、11位，
在西部 乃至 全国排名 末尾
社会经济发展滞后，财政能力薄弱，不仅影响贵州财政
对高等 教育 的投 入 ，也影 响 民间多渠道 、多形式 对高等 教育
的资金投入 。
(二)高等教 育财政性拨款比重过低。致使 学杂费收入成
为填弄 高教经费缺 口的主力军
贵 州经济落 后 ，财政 收入水平低 ，直接影响政 府对高等
教育的投入。2001--2005五年间，贵州高等教育经费财政性
投入 占高等教育经费 总投入 比重不仅低于 全国平均水平 ．比
邻省 云南 1998--2003五年 间的 70％竟然低 了 24个百分点。
财政性 教育 经费投入过低 ，致使普通 高等教育 生均预算 内教
育经费严重不足。2001--2005年普通高等教育生均预算内
教 育 事 业 费 贵 州 平 均 水 平 3113．35元 ．仅 相 当于 西 部
4541．77元的 69％，全国 5939．04 元的 52％：普通高 等教育生
均预算 内公用经 费贵 州平 均水平 724．43元，仅相 当于 西部
1429．62元的 5 1％，全 国 2391．07元的 3O％。财政拨款严重不
足 ，难 以满 足贵州 高等 教育 的资金需要 ，不得 不加 大非财政
性筹 资力度 ，形成 以学杂费收入替代政府投入 不足的非正常
现象，实际上是将政府的责任转嫁给社会、家庭负担。
(三)市场运行初蒯 不完善，高校 自主办学和 自主融资地
位缺失。筹资渠道狭窄
1993年 ，中共中 央 、国务 院联 合颁 发 了《中 国教育 改革
和发展纲要》，明确提出确立高等学校的法人地位 ，1995年
国家又颁布了《教育法》等法律法规 ，使我 国高等教育改革
有法可依 。尽管 多年 来我省 高等教育 体制进行 了一 系列 改
革 ，但都 没 有从根 本上 改善高等 教育法人地 位 的缺失 问题 。
主要表现 在高 等学校 所有制 实现形 式单一 计 划经济 下的
政府管理模 式仍 然发 挥着较 大的 作用 ，各 高校 不能根据 自
己的实 际 自主选 择办 学模式 、确定 培养专业 、招 生计 划和 收
费标j隹等 。学校在 一定程 度上作 为政府 代理人 行使对 高校
的一般管理 ，没有办学 自主杈。在资金的筹措和使用上实行
严格的收支两条线，资金来源主要由财政拨款．资金使用需
＼顶目 人口数 GDP总量 地方财政收 地方财政 人均GDP 人均地方财 人均地方财
地 ＼ (万人) (亿元) 入(亿元) 支出(亿元) (元) 政收入(元) 政支出(元)
全国 130756 1 83084．8 31649．29 33930．28 14040 2420．48 2594．93
西部 34671 33597．08 2559．13 6354．98 9690．25 738．12 1832．38
贵州 3730 1979、06(8) 182．50(7) 520．73(6) 5052(12) 489．28(10) 1396．06(11)
资料 来源 ：《中国统计年鉴 2oo6))计 算整理 。
注：括号内标明的数字是指该指标贵州在西部十二省区中的排名位次。
1．2005年贵 州人 口占全 国人 口的 2．9％、西部 人 口的
10．8％，而 GDP、地 方财政收入 、地 方财政支出仅为全国的
0．1％、0．6％、和 1．5％，为西部的 5． 、7．1％和 8．2％。贵州三项
经济指标均无一例外地低于人口指标。与人口比重相比，贵
州财政、经济在西部 、全国所占的份额都非常低。
2．2005年 人均 GDP、人均地 方财政 收入 、人均 财政支 出
贵州仅相 当于全 国平均 水平 的 36．o％、20．2％和 53．8％：相 当
于西部平均水平的 52．1％、62．2％和 76．1％．是全 国最 贫困的
地 区之一。2005年贵 州 GDP总量 、地 方财政 收入 、地方财政
支出在西部十二省区中都处于中部位置 ，分别为第 8、7、6
— 22 一
报上级 主管部 门审批 ，不足部 分主要依 靠学
费和银行贷款来筹措，但管理上仍然受到很
多限制。高校办学地位不解决 ，高校的融资
地位 也就 无法 确立 ，融 资渠道 的拓展 也就 失
去 了应有 的基础
(四)对多元化筹措教育资金的政策扶持
力度不够 ，缺乏多渠道投融资的政策、法律和
社 会环境
能否开拓高等教育非财政性投融资渠
道，关键在于政府的政策导向。目前从政策环
境来看，由于我国相关法律法规仍处于不断完善中．许多与
高等教育融资体制相关的法律、金融 、税收和经济环境还不
健全，很大程度上阻碍了高等院校多渠道筹集建设资金。例
如：虽然颁布了捐赠法，但在具体税收政策上并没有明确的
规定，除实行税前应税所得中全额扣除捐赠额外，没有其他
税收优惠以鼓励社会捐赠 ；又如：《高等教育法》规定 ，设立高
等学校 ，⋯⋯不得以营利为 目的，许多有眼光的企业家看好
教育这一产业，但投资无回报令投资人望而怯步。
(五)高校教学质量不高，自身缺乏特 色，对社会没有吸
引力
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《锏 陡 1％-7． ))2007年第6期
贵州各高校 之间专 业学科重复 、雷同的现 象较 为普遍 ，
学科专业优势 、特 色不明显 ，缺 乏对 融资对 象的吸引力。高等
教育投资效益不高 的原 因在于 ：高等教 育缺 乏科 学 的成本核
算机制和竞争机制 ，在 制度 安排 中漠视 了成 本效 益在高等 学
校经济运行中 的重要性 。低效率 的高等教育体 制，机构臃肿 、
行政 后勤成本过 高 ，处在一线 的教师得不 到应有 的尊 重 ，知
识价值没 有得 到应有 的认可 ，教 师积极性 不 高 ，影响 教学质
量的提高 ．从而导致 整个学 校面 向社会缺 乏吸引 力 ，很难 借
助学校声誉提 高社 会集 、捐 资办 学的积极性 。
三、贵州高等教育非财政 -陛投融资对 策建议
(一)建立欠发达地 区高等教 育成本补偿制度
《中国教育改革和 发展 纲要》指 出 ：要逐 步建 立以国家财
政拨款为主，辅之以其他多种渠道筹措教育经费的体制。贵
州高等教育 的财政性投 入 比重 过低 ，处于“为辅 ”地 位 ，不符
合《纲要》的要求。贵州经济落后、财政困难 ，高等教育财政性
投 资陷入一种 非常无奈 的 困惑 状态 ，一 方面 ，地 方财政 竭尽
全力安排 教育经 费 ，另一 方面 ．财政投 资 比重偏 低 ，高教经费
严重 不足。因此，建议建立欠发 达地 区高等 教育成本 中央财
政投 资补偿制度和 发达地区财政投 资补偿 制度 ，唯 此才能提
高财政性 高等 教育投 资 比重 ，降低 学杂费在 高等教育 经费 中
的比重。理 由详见另 文
(二)根据贵州实际，确定合理的高校收费体制
贵州人均 GDP、城镇 居 民可支配 收入 、生均 教育经 费在
全国均排名 末尾 ，从研 究结 果看 ，家庭 负担 高等 教育学 杂费
的能力较弱，与之成正相关关系的高等学校学费收费水平应
当相 对较低 ．．2005年贵州普通 高校 在校学生 80．2％的生源来
自本省，经济欠发达导致学生家庭支付能力低 ，在现有收费
水平下．贷款的学生 比较多 ，2000年 以来贵 州获助 学贷款人
数占在校学生 比例达 13．29％，位 居全 国各省之首 ，2002年 以
来，贵 州获贷学生 比例连年居全 国前列 因此 ，应根据 本省
实际情况．确定合理的高校收费体制，适 当降低学杂费在高
等教育经费中的比重，使学杂费收入在筹措高等教育办学经
费中具有可持续性 。
(三)开辟多元化、多形式的融资渠道
在继续利用好银行信贷资金的债务融资方式、高校后勤
基础 设施 建设 BOT融 资模 式等一 些基 本成 熟 的筹 资方法 ，
继续n~n：y发行高等教育专项债 券 、尝试 发行 中国西部教育 彩
票 ．广泛开展高等教育社 会捐赠活动等 一系列融 资手段 的同
时 ，还须根据本省 实际 ，创新性开辟 多种形式 的筹融 资渠道。
1 实现政府对 民办高校 政策 、资金支持 。贵 州 民办高校
发展缓慢 ，在 40所高校 中仅有 1所 民办 高校 ，2005年在校
学生 579人 ，仅相 当于 陕西 2006年 23．94万人的 0．2％。贵 州
民办高校发展中面临的 资金短缺 问题 ，可 借鉴 国内外经验 。
在西安 ，金融机构对 民办高 校的支持 力度很 大 ；在 美国 ，私 立
高等 院校有 16_4％的经费 由各级 政府 提 供 ；在 日本 ．政 府对
私立高等院校也给 予经费补助。《中华人 民共和 国民办教育
促进法》规定 ，县级 以上各级人 民政府 可 以设 立专项 资金 ，用
于资助民办学校 的发展 ：县级 以上 各级人 民政府可 以采取经
费资助 ．出租 、转让 闲置 的国有 资产等措 施对 民办 学校 予 以
扶持。以法律法规为依据 ，政府应制定有利于促进民办高校
发展 的政策和机 制，如 低价或无偿 出让用于 发展 民办 高校 的
土地等 ，同时应 对民办 高校给予一定 的政府 财政资金 资助 和
金融 贷款政 策，以促进贵 州 民办高校 尽快走 出发展困境。
2．将项 目融 资范围 进一步 扩大 ：(1)高校 开展 高科技研
究有明显优势，完全可以利用高校研究项 目高附加值的未来
前景进 行融资。(2)~f1名 大学 的无形 资产很 高 ，对 民间资本具
有较 强的吸引力 ，因此可 以将 高校整体作 为一 个项 目进行融
资 ，也可 以利用 高校某个 分院的声誉进行融 资。
3．实现省 内高校科研仪器 设备资源共享。长期 以来 ，省
内高校科技 资源 条块 分割 ，形成 了一道难 以逾越 的屏障 ，各
单位 、各部 门关起 门搞 实验 ，科研成 本居高不下。信 息闭塞使
大量的科研设备或重复购置，或长期闲置浪费。建议由相关
部 门牵头 ，建立信 息 网络服务 平 台 ，从全 省各高校 以及科研
机构 中优选 大型 、先进 、通用 的科学仪器设 备 、科研 实验设备
等信息 集 中入网 ，面 向社会广 泛提供 有偿服 务 ，实现科研 仪
器 、实验设 备 的资源共 享 ，充分发 挥大型科 学仪器 的使 用效
益，同时还可向社会提供技术解决方案、科技信息、文献服务
等“一 条龙”科技服务 。这样 既可有效解决科研 院所普遍存在
的设备重复购置和仪器闲置浪费等矛盾问题 ，设备提供单位
又可从 中适 当收取 一定 费 用 ，降低研 发成本 ，解决 资金 短缺
问题。
4．开展假 期高校旅 游活动。贵州 有丰 富的旅游资源 ，旅
游业将 推动贵 州经济 向纵 深发展 。贵 州 高校 应抓住 这一机
遇 ，开展 富有特色 的高校假 日旅游活动 。(1)贵 州气候 宜人 ，
每年寒暑假都是 旅游旺季 ，有着 大量 的吃住需求。部分高校
分布在全省 各旅游景点 ，有丰富 的房产 资源。这种季节正是
房源 闲置时 期 ，完 全可 以利用 自身特点 和优势 ，与旅 游部 门
携手 ，开展 假期高校特 色旅游。将部 分学 生宿舍临时改为招
待所 ，安排部 分食堂营 业 ，学校 的交通工具也可 以出租。以低
廉的价格 、优质 的服务吸 引游客。(2)利用高校某些学科 的实
验 、科研条件 ，向社会开展 一些假 期科普 活动 ，吸引各地 中小
学 生前来参观 、学 习。既为社会提供 公益活动 ，又可适 当收取
一 定 费用
注 ：
①云南省资料自来于：钱红．增强非财政性投融资能力：缓解高
等教育投入 不足的重要途径．云 南财贸学院学报．2005．2；美国
资料来源于 ：《上海高教 研究》，1998，(10)，转引自美国联邦教
育部教育统计
②罗明华等：《欠发达地区高等教育财政投资困境及对策——基
于贵州高校的探索》，《贵州社会科学》，2007，(9)
③杨立新：《贵州贫困学生可在生源地申请助学贷款》，新华网。
2O04．8．1 5
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