- * -
Roland Berger & Partners – International Management Consultants
Barcelona – Beijing – Berlin – Brussels – Bucharest – Budapest – Buenos Aires – Delhi – Detroit – Düsseldorf – Frankfurt – Hamburg – Kiev – Kuala Lumpur – Lisbon
London – Madrid – Milan – Moscow – Munich – New York – Paris – Prague – Riga – Rome – São Paulo – Shanghai – Stuttgart – Tokyo – Vienna – Zurich
案例分析
- 人力资源管理体系 -
上海，2001年07月25日
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
This document was created for the exclusive use of our clients. It is not complete unless supported by the underlying detailed analyses and oral presentation. It must not be passed on to third parties except with the explicit prior consent of Roland Berger & Partners.
内容 页码
1. 概述 3
2. 固定报酬(年薪+福利) 8
3. 业绩评价和激励 22
工业类SBU总经理年度考核和激励方案 30
金融类SBU总经理年度考核和激励方案 35
SBU总经理业绩管理流程 38
总部职能部门总经理年度考核和激励方案 47
总部职能部门总经理业绩管理流程 73
总部职能部门员工的业绩考核和激励方案 77
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
1. 概述
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
人力资源管理体系的设计是项目前期工作的延续
XXX集团采取的是战略控股的方式，其人力资源管理将涵盖总部人员和下属战略经营单位的正、副总经理。
总部设置了战略控制部、投资管理部、财务部、人力资源部四个职能部门和相应的支持功能。
人力资源管理部的使命是建立、培养和发展一支高素质的经营管理队伍，主要负责制定和执行集团总体的人力资源管理政策。
项目前期工作还明确了人力资源部的具体设置：
部门结构和内部职责分工
人员编制
岗位描述
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
人力资源部的组织机构和职能、岗位设置
人力资源部
(总经理1人)
人事行政和政策
2人
培训发展组
1人
集团人力资源发展规划制定
高级管理人才招聘
高级管理人才库的建立
核心团队的业绩考核管理
核心团队的报酬激励管理
核心团队成员的发展潜力评估
总共5人
核心团队管理
总经理兼主管，其余1人
集团总部人事管理政策的制定
集团总部职能岗位的招聘
集团总部职能人员的业绩考核管理
集团总部薪酬福利管理
薪酬行情调研
人事行政事务管理(档案管理，劳动合同和人员调动等)
集团的人才培训计划的制定
培训活动的组织
培训调研
职业发展规划和指导
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
XXX集团总部的人力资源管理体系由以下4个部分组成
人力资源管理
报酬体系
收入结构
固定报酬
业绩激励
全员持股方案
招聘管理
SBU正、副总经理的招聘流程
总部员工的招聘流程
业绩评价
SBU正、副总经理的经营业绩评价
总部职能部门总经理的工作业绩评价
总部职能部门员工的工作业绩评价
员工培训
集团培训管理流程
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
XXX集团需要在完善固定报酬的同时，引进激励计划
变动报酬
目标结构
现状
固定年薪
固定报酬
职务的重要性
岗位所需的能力和经验
市场薪酬行情
由集团领导层磋商决定
年薪
+
福利
业绩
激励
全员
持股
计划
变动报酬
经营业绩的完成程度
战略目标
对集团的贡献大小
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
2. 固定报酬(年薪+福利)
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
不同职级的总部人员月薪适用于不同的工资段范围
工资
序列
工资范围 (元/月)
管理职级
1
2
3
4
总裁级
10,000
18,000
20,000
32,000
6
5
27,000
15,000
3,000
6,200
1,500
2,700
专业职级*
6,000
10,800
*：专业类职务指财务会计、审计、法律和计算机管理等岗位
高级
职务
中级
职务
初级
职务
7
8
25,000
13,000
10,000
18,000
副总裁级
部门
总经理级
高级
员工级 (II)
普通
员工级
高级
员工级 (I)
SBU总经理级
SBU副总经理级
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
每个工资段分成若干工资等级，可用于总部人员的定薪和晋级
1
2
3
4
5
8
职位等级
职位
总裁
副总裁
总部职能部门
总经理
高级员工(II)
高级员工(I)
普通员工
1
2
3
4
5
6
7
8
9
20,000
21,500
23,000
24,500
26,000
27,500
29,000
30,500
32,000
13,000
14,500
16,000
17,500
19,000
20,500
22,000
23,500
25,000
10,000
11,000
12,000
13,000
14,000
15,000
16,000
17,000
18,000
6,000
6,600
7,200
7,800
8,400
9,000
9,600
10,200
10,800
3,000
3,400
3,800
4,200
4,600
5,000
5,400
5,800
6,200
1,500
1,650
1,800
1,950
2,100
2,250
2,400
2,550
2,700
月工资等级
XXX集团总部员工工资表
单位：元/月
7
6
SBU总经理
SBU副总经理
15,000
16,500
18,000
19,500
21,000
22,500
24,000
25,500
27,000
10,000
18,000
11,000
12,000
13,000
14,000
15,000
16,000
17,000
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
在每年的员工工资晋级评定后，公司需要对工资表中每档工资的金额进行检讨修订，以适应来年的需要
操作方法
每年年底进行
依据工作业绩评估
由各级考核人根据成绩确定晋升级数
晋级标准为：总体评分好：晋升二级
总体评分一般： 晋升一级
总体评分不理想：保持原工资级别
由原来的月工资等级向前晋升一至二级
员工工资晋级
整个工资表中的金额作适当调整
工资表年度调整
每年年底调整，制定下一年度工资表
调整依据
- 同行业薪酬增幅水平
- 通胀水平
- 公司盈利状况
集团董事会确定年度工资预算
人力资源部进行具体的调整操作，并报薪酬管理委员会批准
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
由集团承担培训费用，参加全脱产培训的人员，其薪资待遇和服务期限的管理应该作出专门的规定
内 容
培训人员的薪资待遇
薪资的晋级调整
培训后的服务年限管理
建议措施
按照培训前评定的级别发放
以培训成绩作为晋级评定的标准：
优： 晋升二级
良好： 晋升一级
良好以下： 保持原工资级别
集团公司在培训前与受训人签订培训合同，规定培训期间和培训后双方的权利和义务
规定培训后的服务年限和违约的经济赔偿责任
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
公司住房福利
其他
国家法定的福利
假期
XXX集团总部需要建立完善的员工福利体系
XXX集团总部员
工福利体系组成
养老金
医疗保险
住房公积金
失业保险金
方案一：建立员工购房计划
方案二：发放住房补贴
年假
法定公众假期
婚、丧假
产假、哺乳假
探亲假
员工附加商业保险
定期体检
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
法定的社会统筹保险福利是员工福利体系的基础内容
1
2
3
4
序号
项目
公司缴费比例*
员工个人缴费比例**
备注
养老金
医疗保险
住房公积金
失业保险金
国家地方法定的社会福利项目一览表
%
%
7%
1%
6%
1%
7%
1%
缴费工资基数：
- 上限为3015元
- 下限为603元
缴费金额：
- 上限为282元
- 下限为84元
* 以上比例以月工资额为基数计算实际缴费金额
** 个人缴费部分的调整比例按国家每年颁布的规定执行
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
各类假期制度是完善的福利体系的重要组成部分
法定公众假期
带薪年假
婚假
假期种类
内容
建议政策
丧假
产假
探亲假(可选)
病假
事假
元旦
五一
国庆
春节
年中员工可自行支配的带薪假期
员工在转正后登记结婚，可享受婚假
女性员工享受的产假
未成婚的外地员工探视父母或已婚员工探望分居配偶，可享受探亲假
出具市级医院病假单或区级医院急诊证明的，视为病假
因私事告假，视为事假
按国家法规执行
总裁 25天
副总裁 25天
晚婚者为10天
非晚婚者为3天
产前15天
产后75天
探亲假10~20天/年(不计路程)
休探亲假者不能再休年假
休探亲假者为非带薪假期，需酌情扣发部分工资
按日扣发50%工资(工伤除外)
按日扣发工资
部门总经理 20天
高级员工 15天
普通员工 12天
直系亲属3天
非直系亲属1天
如遇剖腹产或难产，再加30天
员工的直系、非直系亲属过世，可申请丧假
因公负伤
员工因公负伤或患病，可以享受病假
按劳动法有关内容的规定执行
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
实行员工住房计划，可以采用设立住房专项基金的办法，也可以采用在基本薪酬外加发住房补贴的办法
住房方案 1
住房方案 2
建立员工住房补充基金计划
员工按不同的职级和服务年限享受不同程度的住房贷款
每月发放住房补贴
按职级不同，分别享受不同水平的补贴标准
公司为每个员工设立一个住房基金帐户
公司和总部员工每月各按10%工资比例供款，存入住房基金帐户, 员工供款部分从当月工资中扣除
服务满2年以上者，可以动用帐户中基金购房
期间离开公司的，只可取回员工供款部分
购房后公司另行与员工签订有关服务和违约还款协议
集团总裁： 3000元/月
集团副总裁: 2200元/月
总部职能部门总经理： 1500元/月
高级员工： 500~900元/月
普通员工： 225元/月
概述
内容
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
设立住房专项基金和发放住房补贴两种方法各有利弊
住房方案 1
住房方案 2
对于有购房需求的员工有很大吸引力
有助于长期保留员工
简便明了，操作简单，减少公司后续工作量
产生纠纷的潜在可能性小
无论有无置业需求，对所有员工都有吸引力
优点
缺点
操作繁琐，增加公司的工作量
如发生购房后离职，会使处理手续较复杂
需要有补充的有关雇佣服务和违约还款协议相配套才能实施
作为收入的一部分，需在当月缴纳个人所得税
员工购房时，资助力度较小
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
集团总部的福利体系还应该照顾到工作午餐和员工身体健康等方面
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
基于集团年度工资预算，XXX集团应每年对固定报酬进行评估调整
下达
依据
提出
整理
分析
初审核
修改
决策
实施
监督
年度工资预算
总部人力资源部
执委会
集团董事会
根据公司盈利状况确定工资调整的政策和原则
收集薪酬行情和上海地区
通胀水平的情况
拟定每级工资的调整幅度，
做成新工资表
初步审核
作适当修改
审核批准
执行
上报
上报
薪酬管理委员会
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
在年度工资预算基础上，总部人力资源部配合执委会确定每档工资的调整幅度 (1)
依据
提出
整理
分析
主要工作任务
确定下年度的集团总部工资预算
将预算下达给执委会
主要负责部门
集团董事会
主要工作任务
根据总预算和当年度集团盈利状况，确定总部员工工资的调整原则和大致幅度
主要负责部门
执委会
总部人力资源部
主要工作任务
拟定各工资等级的上调幅度，确保总量控制在工资预算之内
方案上报给执委会审议
主要负责部门
总部人力资源部
主要工作任务
汇总当年度薪酬市场行情
收集同行业公司的工资调整幅度信息
收集当年度上海地区通胀水平信息
主要负责部门
总部人力资源部
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
主要工作任务
执委会对上报方案进行审议
提出修改意见
主要负责部门
执委会
总部人力资源部
主要工作任务
人力资源部对方案进行修改
主要负责部门
总部人力资源部
主要工作任务
批准方案
下达方案
明确实施生效期限
主要负责部门
薪酬委员会
主要工作任务
以更新的工资表执行工资政策
主要负责部门
总部人力资源部
主要工作任务
(略)
主要负责部门
在年度工资预算基础上，总部人力资源部配合执委会确定每档工资的调整幅度 (2)
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
3. 业绩评价和激励
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
建立完善的经营业绩评价和报酬激励体系应遵循以下5个原则
奖励公正
以经营业绩为导向
与收入挂钩的标准透明
简便，可操作
衡量指标合理
业绩管理和报酬激励体系
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
业绩评价和报酬激励体系是规范员工行为，实现集团目标的有力手段
吸引和保持一支高素质的经营管理队伍
创造一个激励员工实现目标的工作环境
提倡以业绩为导向的集团理念
提高自主管理的水平
业绩
评价
报酬
激励
集团目标
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
业绩评价和报酬激励体系的运作起始于目标制定，最终以报酬奖励的兑现实现对员工贡献的肯定
制定年度
经营目标
确定经营业绩
的考核原则
设计经营业绩
考核指标
核算指标达成
和年度红利
的分配公式
年度红利
的兑现方式
从目标设定开始
业绩衡量的指标明确，标准公开
以目标相应的要求为标准，而不是人与人之间的横向比较
由直属上级主持目标业绩考核
用面谈、对话、沟通的方式达成考核结果
业绩考核结果及时反馈给被考核人
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
XXX集团的报酬激励体系主要针对两个管理层次
集团薪酬
激励体系
集团高级管理人员
总部职能部门总经理
二级公司正、副总经理
总部员工
高级员工
一般员工
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
通过系统地组织，才能切实进行业绩管理的具体操作 (1)
工业类SBU总经理
考核对象
总部职能部门总经理
总部职能部门员工
SBU战略经营性指标的完成情况和企业核心能力的培养
年度的SBU盈利水平
股东资产的增值保值
考核重点
履行本部门职能管理和服务功能的成效
能否向集团决策提供令人满意的咨询分析建议和方案策划
本职工作的完成是否达到规定的要求
SBU的每股税后利润完成水平
SBU的净资产盈利水平
应收帐款(或坏帐损失)控制
具体考
核内容
履行部门职责的工作质量
履行部门职责的工作效率
本部门人员管理的成效
部门费用控制
工作任务的完成质量
工作的任务的完成效率
工作能力
工作态度
考核形式
和方法
任期内的战略目标分解到各经营年度
进行各经营年度的目标管理考核
定量指标和定性指标相结合
定量指标依据经审计的年度财务报表数据为准
定性指标以文字定义描述
年度目标管理考核
定性指标为主，定量指标为辅
定性指标用文字定义描述
年度目标管理考核
定性指标为主，定量指标为辅
定性指标用文字定义描述
考核人
集团执委会
集团执委会主管副总裁
本部门总经理
金融类SBU总经理
SBU战略经营性指标的完成情况和企业核心能力的培养
年度的SBU盈利水平
股东资产的增值保值
SBU的每股税后利润完成水平
SBU的净资产盈利水平
坏帐损失控制
任期内的战略目标分解到各经营年度
进行各经营年度的目标管理考核
定量指标和定性指标相结合
定量指标依据经审计的年度财务报表数据为准
定性指标以文字定义描述
集团执委会
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
通过系统地组织，才能切实进行业绩管理的具体操作 (2)
工业类SBU总经理
考核对象
总部职能部门总经理
总部职能部门员工
考核周期
每年年底考核一次，年中进行期中回顾
每半年考核一次，两次考核的平均成绩作为年度考核成绩
每半年考核一次，两次考核的平均成绩作为年度考核成绩
考核用表
见样表1
见样表2
见样表3
工作业绩
和分红基金(奖金)
的挂钩
公式
分红基金
= [税后利润 - (净资产 + 长期负债) X 资本市场平均收益率] X 分红系数
资本市场平均收益率：一年期国债利率加2%，在此建议为6%
分红系数：建议为2%~4%，由集团董事会在年初确定
分红基金的分配视SBU管理层人数规模而定
年终红利 = 基本年薪 X
系数
系数视 年度考核成绩 的总体评分而定：
好：系数范围 ~
较好： 系数范围~
一般： 系数范围 0~
不理想： 不予分配年终 红利
年终奖金
= 基本年薪 X 系数
系数视工作表现考核的总体评分而定：
- 高级员工：
好： 系数范围 ~
一般： 系数范围 0~
不理想：系数范围 0
- 普通员工：
好： 系数范围 ~
一般： 系数范围 0~
不理想：系数范围 0
金融类SBU总经理
每年年底考核一次，年中进行期中回顾
见样表1
分红基金
= [税后利润 - (净资产 + 长期负债) X 资本市场平均收益率] X 分红系数
资本市场平均收益率：一年期国债利率加2%， 在此建议为8%
分红系数：建议为2%~4%，由集团董事会在年初确定
分红基金的分配视SBU管理层人数规模而定
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
合理的职责分工是确保业绩管理取得成效的基础之一
集团董事会是XXX集团最高权力机构，它负责：
对集团执委会成员的工作业绩评价
当SBU正、副总经理和总部职能部门总经理等员工对考核结果持有异议，在人力资源部协调下对申诉进行仲裁
集团董事会
考核人指集团中需对直接下属员工进行业绩评价的总部管理层人员，
他负有以下责任：
与被考核人设定年度工作目标，制定目标契约
在实施过程中随时对下属业绩进行监控和回顾
对被考核人的业绩完成情况作出客观评价
对被考核人的能力、潜力和未来发展作出评价
与被考核人就考核结果进行反馈沟通
参加业绩考核培训，掌握业绩管理的方法原理和实施流程
当发生异议仲裁时，就已有的评价结果作出合理解释
考核人
总部人力资源部
被考核人
组织集团高层管理人员进行业绩考核的培训
拟定分发和保管各类考核文件和表格
对各级考核人的业绩管理提供咨询指导意见
考核结果的整理、分析和保管
协调对考核异议的仲裁
调研目标管理的实效
对流程改善提出建议
配合考核人制定年度目标契约
提出个人关于工作能力的发展计划
如实汇报目标实施中的，接受指导和监督
配合考核人顺利完成业绩评估
如有异议，循正常途径向集团人力资源部反映
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
工业类SBU总经理年度考核和激励方案
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
SBU总经理的平均年收入应以变动收入为主，固定收入为辅
固定 (30%)
浮动 (70%)
收入确定依据
职务重要性
所需能力和行业资历
市场薪酬行情
年度战略经营性指标的完成情况
年度财务指标的完成情况
集团执委会对该SBU管理的能力评价
对集团的长期贡献
长期发展潜力
基本年薪
年终分红
长期
激励收入
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
工业类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法 (1)
财务指标
年度税后利润水平
净资产收益率
年终应收帐款水平
考核和分红奖励原则
分红基金核算公式
年度红利核算方法
考核内容
在集团公司建立SBU高层管理人员分红基金，用于核算整个SBU高层管理人员的年终红利可分配额
在每个财政年度末就实现的税后利润水平和净资产盈利能力核算分红基金
年终红利在分红基金中的可分配额分别考虑战略性经营指标和财务指标的完成情况
战略性经营指标在分红基金的分配权重中占60%，财务指标的分配权重占40%
当净资产收益率高于10%时，才能进行年终红利的核算分配
SBU总经理在年终红利可分配额中的提取比例由集团薪酬委员会决定
如发生经营性亏损，则不予分配年终红利，以往经营年度已分配的未提取红利的50%用于弥补亏损
年终应收帐款超过年初制定的目标水平，则不予分配年终红利，直至低于目标水平
[税后利润 - (净资产 + 长期负债) X 资本市场平均收益率] X 分红系数
年度红利可分配额：分红基金 X 比例系数
比例系数视SBU管理层的副总经理人数规模，由集团薪酬委员会决定
一年期国债利率水平加2%，在此建议为6%左右
资本市场平均收益率
由集团董事会在年初确定，建议定为2%~4%
分红系数
战略经营性指标
年终红利可分配额
年终红利=分红基金X40%+分红基金X60%X 战略经营性指标完成成绩的系数
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
工业类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法 (2)
红利按SBU的财务数据核算，但红利分配不在SBU的税后利润中提取
集团公司另外出资，为SBU高层管理人员的红利基金提供资金来源
年度红利可分配额的40%在当年以现金形式发放(在SBU年终应收帐款低于目标水平的前提下)
其余60%转换成SBU股份的形式托管于集团公司
股份转换数量按届时SBU的帐面净资产值折算，并享受相应股利
股利以现金形式由集团公司发放
因现金收入产生的个人所得税，由企业依法代扣代缴
在发生经营性亏损的年度，托管帐户中的全部股份的50%用于弥补亏损
托管的股份在任期内不能提前兑现成现金
如果因离任而需变现股份，只有在集团董事会认可离任审计结果后，由集团公司回购
赎回价格：SBU的每股收益 X 市盈率倍数
市盈率倍数由集团公司在年初确定
年度红利
的发放管理
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
屯河股份总经理的1998年度的年终红利分配
(1) 公司1998年实现税后利润万元，净资产万元，长期负债5940万元
(2) 年末应收帐款低于目标水平，净资产收益率大于10%
分红基金 = [税后利润 - (净资产 + 长期负债) X 资本市场平均收益率] X 分红系数
工业类企业资本市场平均收益率 = 6%
分红系数 = 2%
分红基金 = [ - ( + 5940) X 6%] X 2% = 110万
总经理年终分红 = 110万 X 40% = 44万元(其中万元以现金形式发放，其余万元以市价折成屯河股份)
前提
公式
结果
分配方式
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
金融类SBU总经理年度考核和激励方案
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
金融类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法 (1)
考核和分红奖励原则
分红基金核算公式
年度红利核算方法
考核内容
在集团公司建立SBU高层管理人员分红基金，用于核算整个SBU高层管理人员的年终红利可分配额
在每个财政年度末就实现的税后利润水平和净资产盈利能力核算分红基金
年终红利在分红基金中的可分配额分别考虑战略性经营指标和财务指标的完成情况
战略性经营指标在分红基金的分配权重中占60%，财务指标的分配权重占40%
当净资产收益率高于12%时，才能进行年终红利的核算分配
SBU总经理在年终红利可分配额中的提取比例由集团薪酬委员会决定
如发生经营性亏损，则不予分配年终红利，以往经营年度已分配的未提取红利的50%用于弥补亏损
年终坏帐损失超过年初制定的目标水平，则不予分配年终红利，直至低于目标水平
[税后利润 - (净资产 + 长期负债) X 资本市场平均收益率] X 分红系数
一年期国债利率水平加2%，在此建议为8%左右
资本市场平均收益率
由集团董事会在年初确定，建议定为2%~4%
分红系数
年度红利可分配额：分红基金 X 比例系数
比例系数视 SBU管理层的副总经理人数规模，由集团薪酬委员会决定
财务指标
年度税后利润水平
净资产收益率
年终应收帐款水平
战略经营性指标
年终红利可分配额
年终红利=分红基金X40%+分红基金X60%X战略经营性指标完成成绩的系数
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
金融类SBU总经理的年度考核和年终红利分配办法 (2)
年度红利
的发放管理
红利按SBU的财务数据核算，但红利分配不在SBU的税后利润中提取
集团公司另外出资，为SBU高层管理人员的红利基金提供资金来源
年度红利可分配额的40%在当年以现金形式发放(在SBU年终坏帐损失低于目标水平的前提下)
其余60%转换成SBU股份的形式托管于集团公司
股份转换数量按届时SBU的帐面净资产值折算，并享受相应股利
股利以现金形式由集团公司发放
因现金收入产生的个人所得税，由企业依法代扣代缴
在发生经营性亏损的年度，托管帐户中的全部股份的50%用于弥补亏损
托管的股份在任期内不能提前兑现成现金
如果因离任而需变现股份，只有在集团董事会认可离任审计结果后，由集团公司回购
赎回价格：SBU的每股收益 X 市盈率倍数
市盈率倍数由集团公司在年度确定
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
SBU总经理业绩管理流程
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
拟定集团战略目标
SBU总经理的经营业绩考核管理流程(1) 经营目标和业绩契约的制定流程
SBU管理层
SBU董事会
总部人力资源部
执委会
薪酬管理委员会
集团董事会
依据
Basis
提出
Proposal
整理
Collection
分析
Analysis
初审核
Pre-review
修改
Revision
决策
Decision
实施
Implementation
监督
Supervision
制定集团战略目标
制定SBU战略目标
拟定SBU战略目标
制定集团未来二年
的经营目标
集团年度经营目标分解
提出各SBU年度
经营目标
审议目标的可行性
适当修改年度经营
目标的指标
确定各SBU业绩目标
和考核奖励办法
组织定期的期中业绩回顾
审议SBU年度经营目标
与执委会共同商讨目标
明确年度业绩目标
和考核奖励办法
拟定SBU年度经营目标
签订书面的业绩目标
管理契约
接受定期的期中业绩回顾
目标分解
上报
上报
主持定期的期中
业绩回顾
下达
下达
提供意见
汇总上报
对各SBU的考核奖励的办法
提供咨询意见
备案
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
使用业绩契约可以规范对各SBU经营目标的考核和人员的奖励(1)
依据
提出
整理
分析
主要工作任务
制定集团战略目标
制定各SBU战略目标
主要负责部门
集团董事会
SBU董事会
主要工作任务
分解集团战略目标到各经营年度
分解各SBU战略目标到各经营年度
主要负责部门
执委会
SBU董事会
主要工作任务
分解集团年度经营目标
确定集团对各SBU的资源分配
回顾各SBU历年的年度经营目标水平和业绩完成情况
评估当年度的经济和市场环境
主要负责部门
执委会
总部人力资源部
主要工作任务
提出各SBU年度经营目标
提出各SBU的考核原则和考核办法
明确考核指标
根据上述经营目标的水平，制定奖励原则
平衡、汇总集团公司提出的SBU年度经营目标和各SBU自身的目标水平
主要负责部门
执委会和薪酬管理委员会
总部人力资源部
SBU董事会
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
使用业绩契约可以规范对各SBU经营目标的考核和人员的奖励(2)
主要工作任务
汇总各SBU的年度经营目标平衡结果
审议这些目标与集团下达的目标的差异程度
提供各SBU历年的业绩完成记录
SBU董事会向执委会提供意见，共同商讨目标的制定
主要负责部门
执委会
总部人力资源部
SBU董事会
主要工作任务
适当修正部分经营考核指标
制定具体的年度经营业绩考核办法
制定具体的奖励办法
主要负责部门
执委会和薪酬管理委员会
总部人力资源部
主要工作任务
向SBU董事会下达年度经营目标
下达考核办法和奖励办法
拟定书面的业绩目标管理契约条款
主要负责部门
执委会
SBU董事会
总部人力资源部
主要工作任务
SBU董事会将考核指标分解到SBU各高层管理人员
各SBU高层管理人员和SBU董事会签订书面的业绩目标管理契约
业绩契约备案存档
主要负责部门
SBU董事会
SBU管理层
总部人力资源部
主要工作任务
监控SBU的经营过程
根据外界变化，适当修正部分经营指标
诊断经营过程中不能按目标进度执行计划的原因
提供解决方案
组织定期的期中业绩回顾，一般在每年6~7月份
主要负责部门
执委会
SBU董事会
总部人力资源部
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
业绩契约需要具备必要的内容，并按一定的要求去制定，才能发挥效力(1)
定义需要完成的工作
阐明要达到的结果
业绩契约的
主要内容
内容和要求
列出衡量业绩的措施
双方协商达成的
目标是可衡量的
目标可以适当修正
目标客观实际
目标完成有时间期限
目标设定的
原则
业务目标(与任务职责有关的目标)
个人发展目标(发展个人能力、培养知识和提高技能的目标)
上述两类目标都应包括在业绩契约中，并列出各自的实施步骤
在业绩回顾中进行评价
目标种类
专业知识
沟通能力
创新进取性
项目管理能力
分析决策能力
能力和专业
背景要求
领导组织能力
规划能力
适应性
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
业绩契约需要具备必要的内容，并按一定的要求去制定，才能发挥效力 (2)
业绩衡量
指标
指标要求
SBU的业务目标(与任务职责有关的目标)
个人发展目标(发展个人能力、培养知识和提高技能的目标)
上述两类目标都应包括在业绩契约中，并列出各自的实施步骤
在业绩回顾中进行评价
目标实施
成本控制
培训投入/员工发展
市场占有率
质量控制
人员流动率
客户满意度
SBU的税后利润
每股盈利水平
指标尽量量化
定性指标的描述要含义明确
业绩考核双方对定性指标的衡量标准理解相同
战略经营性指标
财务指标
表格式样
见附表1
新产品盈利率
SBU的销售收入
净资产收益率
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
- * -
SBU总经理的经营业绩考核管理流程(2) 考核奖励的操作流程
SBU管理层
SBU董事会
总部人力资源部
集团执委会
薪酬管理委员会
集团董事会
依据
Basis
提出
Proposal
整理
Collection
分析
Analysis
初审核
Pre-review
修改
Revision
决策
Decision
实施
Implementation
监督
Supervision
业绩契约
业绩考核准备
提出对业绩完成
情况的评估
提出年度经营目标和今后的培训发展方向
兑现奖惩
批准有关的物质奖励和职务调动
业绩回顾准备
自身业绩和
存在问题回顾
与集团公司商讨下阶
段业务目标和自身发
展的意见
执行
上报
下达
提供考核建议和有关考核样表
考核成绩归档
检讨业绩管理流程
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对各SBU总经理的业绩考核不仅要注重经营指标的完成情况，而且要注重其现有能力和发展潜力的评价(1)
依据
提出
整理
分析
主要工作任务
(略)
主要负责部门
执委会
主要工作任务
(略)
主要负责部门
主要工作任务
考核人和各SBU中被考核人拟订年度业绩回顾需涵盖的问题
起草具体的问题清单
总部人力资源部对上述清单的拟定提供意见
提供有关考核样表
主要负责部门
执委会
SBU管理层
总部人力资源部
主要工作任务
(略)
主要负责部门
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对各SBU总经理的业绩考核不仅要注重经营指标的完成情况，而且要注重其现有能力和发展潜力的评价(2)
主要工作任务
评估各级SBU管理人员经营指标的完成情况
评估各SBU管理人员的能力，技能和发展潜力
提出目标执行过程中存在的问题
主要负责部门
执委会
SBU管理层
主要工作任务
提出下年度的经营目标
提出有关人员的职业培训发展需求
提出有关的职务晋升或调动
主要负责部门
执委会
SBU管理层
主要工作任务
按照业绩契约制定奖惩管理方案
审批奖惩方案和有关职务晋升和调动的安排
主要负责部门
集团董事会
执委会
主要工作任务
向SBU董事会下达上述内容
SBU董事会贯彻执行
SBU管理层兑现奖惩
考核成绩归档
主要负责部门
SBU董事会
SBU管理层
总部人力资源部
主要工作任务
检讨整个业绩管理的运作流程，提出优化和完善建议
对业绩契约的制定和执行结果作出分析，完善业绩契约制定的方法
组织业绩管理的培训活动
主要负责部门
总部人力资源部
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
总部职能部门总经理年度考核和激励方案
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
集团总部职能部门总经理的平均年收入应以固定收入为主，变动收入为辅
基本年薪
年终分红
长期
激励收入
固定 (70%)
浮动 (30%)
收入确定依据
平均年收入构成
职务重要性
所需能力和行业资历
市场薪酬行情
执委会对其工作业绩的评价
本部门管理能力的评价
对集团的长期贡献
长期发展潜力
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
战略控制部总经理的考核奖励办法
考核和
分红奖励原则
分红基金
核算公式
考核内容
考核成绩取决于集团对战略发展部的工作完成成效的满意程度
采用年度目标管理方法进行考核
年终分红水平取决于当年度集团整体的盈利水平
年终红利=基本年薪 X 系数
系数建议不超过，具体视考核成绩而定
年终红利以现金形式发放
年度红利
的发放管理
基础研究报告与专题研究报告的质量
战略制定质量
计划制定
监控分析报告的质量
整合方案的质量
SBU投资论证报告的质量
部门费用控制
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
综合评价以下13个方面的工作内容，可以得出对战略控制部总经理的总体业绩评分
考核内容
分数栏
11、SBU非收购性重大投资项目论证的及时性
12、SBU非收购性重大投资项目论证的质量
13、对德隆集团和本部门的创新建议
8、整合方案的及时性
9、整合方案的质量
10、SBU的满意程度
4、战略及年度计划制定的优劣
5、监控分析报告的及时性
6、监控分析报告的质量
7、监控分析报告的参考价值
1、基础研究报告与专题研究报告的及时性
2、基础研究报告与专题研究报告的质量
3、 基础研究报告与专题研究报告的参考价值
总体评分
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对战略控制部总经理具体考核内容(1)
定义：报告提交是否准时
1、基础研究报告与专题研究报告的及时性
好： 一贯准时
较好： 仅出现一次拖延
一般： 出现二次以上的拖延
不理想： 出现三次以上的拖延
得分：
定义：报告分析是否全面，数据是否准确，是否发掘了深层次的问题
定义：是否对决策具有参考和借鉴意义
2、基础研究报告与专题研究报告的质量
3、 基础研究报告与专题研究报告的参考价值
好： 一贯全面、准确
较好： 仅出现一次拖延
一般： 出现二次以上的错误或不完善
不理想： 出现三次以上的错误或不完善
好： 一贯非常有用
较好： 仅出现一次拖延
一般： 出现二次以上的偏差
不理想： 出现三次以上的偏差
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对战略控制部总经理具体考核内容(2)
定义：战略及年度计划的内容完善程度和战略规划的质量水平(评分标准参见“战略评价表二”)
4、战略及年度计划制定的优劣
好： 内容完善，质量水平达到60分
较好： 内容完善，质量水平在50~60分之间
一般： 内容完善，质量水平达到50分
不理想： 内容不完善，质量水平低于50分
得分：
定义：报告提交是否及时
定义：分析是否全面并且发掘出深层次问题
5、监控分析报告的及时性
6、监控分析报告的质量
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
定义：问题暴露准确，措施针对性强
7、监控分析报告的参考价值
好： 一贯非常准确及有针对性
较好： 仅有一次拖延
一般： 出现二次以上的拖延
不理想： 出现三次以上的拖延
得分：
评语：
好： 一贯准时
较好： 仅有一次拖延
一般： 出现二次以上的拖延
不理想： 出现三次以上的拖延
好： 一贯全面、准确
较好： 仅有一次拖延
一般： 出现二次以上的拖延
不理想： 出现三次以上的拖延
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对战略控制部总经理具体考核内容(3)
定义：报告提交是否准时
8、整合方案的及时性
好： 一贯准时
较好： 仅有一次拖延
一般： 出现二次以上的拖延
不理想： 出现三次以上的拖延
得分：
定义：整合分析合理，方案可操作性强
定义：下属SBU对战略控制部所提供的服务的满意程度
9、整合方案的质量
10、SBU的满意程度
好： 整合方案质量一贯很高
较好： 整合分析较为合理，有一定操作性
一般： 整合分析存在漏洞，操作性不强
不理想： 整合分析不合理，方案无操作性可言
好： 非常满意
较好： 较为满意
一般： 尚可
不理想： 不满意
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对战略控制部总经理具体考核内容(4)
定义：报告提交是否准时
11、SBU非收购性重大投资项目论证的及时性
好： 一贯准时
较好： 仅有一次拖延
一般： 出现二次以上的拖延
不理想： 出现三次以上的拖延
得分：
定义：分析论据充分准确、方法合理
定义：是否能对集团决策者经常提供关于整个集团或本部门发展的新建议和新思维
12、SBU非收购性重大投资项目论证的质量
13、对德隆集团和本部门的创新建议
好： 质量一贯很高
较好： 分析论据较为充分准确，方法也较合理
一般： 分析论据和分析方法存在一些问题
不理想： 分析论据不充分准确，分析方法不合理
好： 一贯能给集团决策者以新的启示和建议
较好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
一般： 偶尔能给集团决策者以新的启示和建议
不理想： 极少能给集团决策者以新的启示和建议
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
人力资源部总经理的考核奖励办法
高层经营管理人才的招聘工作成效
集团高层管理人员的培训组织工作成效
薪酬和激励管理工作的成效
部门费用控制
考核和
分红奖励原则
分红基金
核算公式
考核内容
考核成绩取决于集团对人力资源部的工作完成成效的满意程度
采用年度目标管理方法进行考核
年终分红水平取决于当年度集团整体的盈利水平
年终红利=基本年薪 X 系数
系数取决于执委会对其的年度工作业绩考核成绩
系数建议最高不超过
年终红利以现金形式发放
年度红利
的发放管理
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
综合评价以下12个方面的工作内容，可以得出对人力资源部总经理的总体业绩评分
考核内容
总体评分
1、人力资源规划质量
2、招聘
3、集团人事管理政策
4、总部的薪酬福利管理
5、总部职能部门员工的业绩管理
6、核心团队的业绩管理
7、核心团队的薪酬福利管理
8、培训管理
9、本部门人员管理
10、部门费用控制
12、对德隆集团和本部门的创新建议
11、SBU的满意程度
分数栏
好
一般
不理想
较好
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对人力资源部总经理具体考核内容(1)
定义：制定集团人力资源战略的质量
1、人力资源规划质量
好： 制定的战略符合集团业务战略的要求，且成功地进行了贯彻
较好： 制定的战略基本上符合集团业务战略的要求，能够实施
一般： 制定的战略存在局部问题，基本上能够实施
不理想： 制定的战略在实施中存在问题，无法达到目标要求
得分：
定义：能否及时高效地提供集团战略发展需要的合格人才
定义：在建立、健全和执行集团人事管理政策上的成效
2、招聘
3、集团人事管理政策
好： 能满足集团的需要，人才招聘的组织管理效率很高
较好： 能满足集团的大部分需要，招聘的组织效率较高
一般： 能够提供合格人才，但不够及时
不理想： 不能提供合格人才
好： 建立起完善的人事管理政策和制度，执行效果理想
较好： 建立的人事管理政策和制度较为完善，基本上达到管理要求
一般： 建立起人事管理政策和制度，但需要进一步健全，或执行力度需要加强
不理想： 未能为集团建立起有效的人事管理政策和制度，且执行不力
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对人力资源部总经理具体考核内容(2)
定义：总部职能部门员工薪酬福利体系的管理成效
4、总部的薪酬福利管理
好： 建立的薪酬福利体系能有效吸引人才，为此原因的人员年流失率在10%以下
较好： 建立的薪酬福利体系有一定竞争力，为此原因的人员流失率在10%~20%
一般： 上述体系存在一定缺陷，有待完善，为此原因的人员年流失率在20~30%
不理想： 上述体系欠缺竞争力，为此原因的人员年流失率在30%以上
得分：
定义：能否为总部职能部门员工的业绩管理提供方案咨询和实施建议
定义：能否为核心团队的业绩管理提供咨询建议和有效服务
5、总部职能部门员工的业绩管理
6、核心团队的业绩管理
好： 能很好地为总部的业绩管理提供有效的方案和实施指导
较好： 能为总部的业绩管理提供较理想的方案
一般： 能为总部的业绩管理提供方案，实施效果一般
不理想： 提供的方案经实施在员工的业绩管理上效果不佳
好： 对业绩管理方法提供了有益建议，获得采纳，并组织起高效的业绩考核
较好： 对业绩管理提出的建议有一定建设性，效果尚可
一般： 对业绩管理仅能提供一般性的建议和服务
不理想： 不能对上述管理活动提供什么帮助
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对人力资源部总经理具体考核内容(3)
定义：能否为制定核心团队的薪酬福利管理提供有价值的建议和服务
7、核心团队的薪酬福利管理
好： 为上述活动提供有益建议获得采纳，并能提供高效服务
较好： 为上述活动提供的建议和服务有一定的水准和价值
一般： 仅能提供一般性建议，服务效果一般
不理想： 对上述活动提供不了什么帮助
得分：
定义：对集团高层管理人员和总部员工提供培训活动的成效
定义：对本部门人员培训发展的工作好坏程度
8、培训管理
9、本部门人员管理
好： 能提供高效的培训活动，培训效果显著，对业务帮助很大
较好： 能组织起大部分培训活动，有一定的效果
一般： 能组织起部分培训活动，但反响不大
不理想： 未能组织起有效的培训活动
好： 对本部门人员有系统的培养发展计划，且得到大力贯彻
较好： 对本部门人员有一定的培养发展计划，部门人员工作能力提高效果较显著
一般： 对本部门人员有基本培训计划，但效果一般
不理想： 欠缺系统的培训计划，极少提供员工培训机会
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
定义：是否有效控制部门人员和行政费用
10、部门费用控制
好： 对本部门人员和行政费用有详细预算，控制得力，费用在目标水平之内
较好： 对本部门人员和行政费用有预算，控制得力，未超过目标水平的5%
一般： 对本部门人员和行政费用能控制超过目标水平20%以内
不理想： 人员和行政费用超过目标预算20%以上
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
定义：是否能对集团决策者经常提供关于整个集团或本部门发展的新建议和新思维
12、对德隆集团和本部门的创新建议
好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
较好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
一般： 偶尔能给集团决策者以新的启示和建议
不理想： 极少能给集团决策者以新的启示和建议
得分：
评语：
定义：下属SBU对人力资源部所提供的服务的满意程度
11、SBU的满意程度
好： 非常满意
较好： 较为满意
一般： 尚可
不理想： 不满意
得分：
评语：
对人力资源部总经理具体考核内容(4)
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
投资管理部总经理的考核奖励办法
考核和
分红奖励原则
分红基金
核算公式
考核内容
考核成绩取决于集团对投资管理部的工作完成成效的满意程度
采用年度目标管理方法进行考核
年终分红水平取决于当年度集团整体的盈利水平
年终红利=基本年薪 X 系数
系数建议不超过，具体视考核成绩而定
年终红利以现金形式发放
年度红利
的发放管理
投资项目经营目标实现程度(销售额，利润，……)
试验项目向SBU转化的成功率
对集团其他业务支持的效率
部门费用控制
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
综合评价以下9个方面的工作内容，可以得出对投资管理部总经理的总体业绩评分
考核内容
总体评分
1、项目研究效率
2、投资方案设计的优劣
3、项目投资成效
4、项目保全效率
5、投资银行业务效率
6、本部门人员管理
7、部门费用控制
9、对德隆集团和本部门的创新建议
8、SBU和项目小组的满意程度
分数栏
好
一般
不理想
较好
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对投资管理部总经理具体考核内容(1)
定义：项目研究工作的内容翔实、准确程度、研究的时效性
1、项目研究效率
好： 研究内容充实，与实际情况基本相符合，同时在规定的时期内完成
较好： 研究内容基本完整，与实际情况未发生重大偏差，在规定时期内完成或适度延期
一般： 研究内容不太完整，或与实际情况有一定偏差，或延期达一个月以上
不理想： 研究内容有严重欠缺，或与实际情况严重不符，或完成时间逾期达3个月以上
得分：
定义：投资方案对项目运作的影响
定义：试验项目的经营业绩
2、投资方案设计的优劣
3、项目投资成效
好： 项目运作良好，符合投资收益率要求
较好： 项目运作基本达到要求，未发生股权、法律、税务等纠纷，投资收益率低于目标要求(5% 以内)
一般： 项目运作中发生投资方案中未曾解决的股权、法律、税务等纠纷，但经努力获得解 决；投资收益率低于目标要求(在15%以内)
不理想： 项目运作中发生投资方案中未曾解决的股权、法律、税务等纠纷，严重影响项目经 营；投资收益率目标与要求发生严重偏差(在15%以上)
好： 试验项目完成或超额完成设定的经营目标
较好： 试验项目完成的结果偏差在设定目标的10%以内
一般： 试验项目未完成设定的经营目标(偏差在20%以内)
不理想： 试验项目经营业绩与设定目标发生严重偏差(偏差在20%以上)
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
定义：实施项目退出时实现的投资保全程度
4、项目保全效率
好： 在规定时间内完成项目退出，收回资金达正常价值的90%以上
较好： 在规定时间完成项目退出，收回资金达正常价值的80%以上
一般： 逾期1个月以上或收回资金不足正常价值的80%
不理想： 完成项目退出逾期达3个月以上，收回资金不足正常价值的80%
得分：
定义：完成集团内部投资银行业务的时效性、安全性和效益
定义：对本部门员工培养发展工作的优劣
5、投资银行业务效率
6、本部门人员管理
好： 在规定时间内完成集团对投资银行业务的要求，未发生重大法律、税务纠纷，集团 其他部门和单位对成果满意
较好： 在规定时间内基本完成集团对投资银行业务的要求，发生了法律、税务 纠纷，但经努力获得解决；集团其他部门和单位对成果基本满意
一般： 逾期完成集团对投资银行业务的要求，同时有法律、税务纠纷发生；集团其他部门和单位 对成果的满意程度属于一般
不理想： 未能完成集团对投资银行业务的要求；发生重大法律、税务纠纷，对集团造成严重 影响；集团其他部门和单位对成果不满意
评语：
得分：
评语：
得分：
评语：
对投资管理部总经理具体考核内容(2)
得分：
评语：
定义：是否有效控制部门费用
7、部门费用控制
好： 对本部门人员有系统的培养发展计划，且得到大力贯彻
较好： 对本部门人员有一定的培养发展计划，部门人员工作能力提高效果较显著
一般： 对本部门人员有基本培训计划，但效果一般
不理想： 欠缺系统的培训计划，极少提供员工培训机会
好： 对本部门人员和行政费用有详细预算，控制得力，费用在目标水平之内
较好： 对本部门人员和行政费用有预算，控制得力，未超过目标水平的5%
一般： 对本部门人员和行政费用能控制超过目标水平20%以内
不理想： 人员和行政费用超过目标预算20%以上
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
定义：是否能对集团决策者经常提供关于整个集团或本部门发展的新建议
9、对德隆集团和本部门的创新建议
得分：
评语：
定义：下属SBU和项目小组对投资管理部所提供的服务的满意程度
8、SBU和项目小组的满意程度
得分：
评语：
对投资管理部总经理具体考核内容(3)
好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
较好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
一般： 偶尔能给集团决策者以新的启示和建议
不理想： 极少能给集团决策者以新的启示和建议
好： 非常满意
较好： 较为满意
一般： 尚可
不理想： 不满意
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
财务部总经理的考核奖励办法
考核和
分红奖励原则
分红基金
核算公式
考核内容
考核成绩取决于集团对财务部的工作完成成效的满意程度
采用年度目标管理方法进行考核
年终分红水平取决于当年度集团整体的盈利水平
年终红利=基本年薪 X 系数
系数建议不超过，具体视考核成绩而定
年终红利以现金形式发放
年度红利
的发放管理
财务预算的制定
财务预算的执行
帐务预算的正确性
提供反映经营信息的管理财务报表
预算执行的监控
及时安排财务资源
察觉问题并提出建议
建立财务管理规章
控制财务风险
关系协调
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
综合评价以下14个方面的工作内容，可以得出对财务部总经理的总体业绩评分
考核内容
总体评分
14、对德隆集团和本部门的创新建议
13、SBU的满意程度
10、关系协调
11、本部门人员管理
12、部门费用控制
7、察觉问题并提出建议
5、预算执行的监控
6、及时安排财务资源
8、建立财务管理规章
9、控制财务风险
3、帐务预算的正确性
4、提供反映经营信息的管理财务报表
1、财务预算的制定
2、 财务预算的执行
分数栏
好
一般
不理想
较好
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对财务部总经理具体考核内容(1)
定义：根据总体战略目标分解并制定年度财务目标，与下属单位充分沟通，使财务预算的 制定 具有可实现性并具一定挑战性
1、财务预算的制定
得分：
评语：
好： 沟通充分，目标具有可实现性，具挑战性
较好： 沟通比较充分，目标有可实现性，也有一定的挑战性
一般： 有一定沟通，目标不具有挑战性
不理想： 不了解下属单位情况，目标制定无依据
定义：财务预算的执行
2、 财务预算的执行
好： 一贯正确及时
较好： 二次以下拖延或出错
一般： 四次以下拖延或出错
不理想： 五次以上拖延或出错
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对财务部总经理具体考核内容(2)
定义：帐务正确，经审计无重大失误，能真实反映公司的经营状况
3、帐务预算的正确性
得分：
评语：
好： 帐务真实、正确，无任何失误
较好： 帐务真实，正确，无重大失误
一般： 帐务基本正确，有少量失误但不严重
不理想： 虚报帐务，科目混乱，情况严重
定义：按照高层决策者的要求，提供有价值的，反映经营趋势的管理报表
4、提供反映经营信息的管理财务报表
好： 提供的报表对决策极具参考价值
较好： 提供的报表信息能较大程度地满足重大决策要求
一般： 虽能提供管理报表，但反映的信息量少，不能满足重大决策要求
不理想： 不能按照决策者的要求提供有价值的报表
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对财务部总经理具体考核内容(3)
定义：跟踪分析预算的执行情况，以监控公司的整体运作情况
好： 分析认真，监控得力
较好： 分析较认真，监控较得力
一般： 分析和监控做得比较粗浅，力度一般
不理想： 没有经过认真分析，无得力监控手段
定义：随着业务的发展，及时发现资金短缺情况，并安排适当的财务资源
定义：对于下属单位存在的问题，能及时察觉并提出意见或建议报告
7、察觉问题并提出建议
好: 能及时补充财务资源
较好： 能补充绝大部分的财务资源，时间上也能较好衔接
一般： 虽能发现问题，但资金衔接不佳
不理想： 反应迟钝，不能应对
好： 及时察觉，建议切实有效
较好： 能发现问题，提出的对策可行性较高
一般： 虽能发现问题，但找不到切实可行的对策
不理想： 反应迟钝，余力不足
5、预算执行的监控
得分：
评语：
6、及时安排财务资源
得分：
评语：
得分：
评语：
定义：制定并执行统一，健全的财务管理规章
8、建立财务管理规章
好： 财务管理体系完整有效
较好： 财务管理规章基本健全
一般： 财务管理规章的部分内容需要进一步健全
不理想： 财务管理规章不健全，不统一
得分：
评语：
定义：能否及时有效降低公司的财务风险，使得资产负债率低于6%且流动比率高于:1
9、控制财务风险
好： 很有效的财务风险控制
较好： 对于财务风险的控制能力较有力
一般： 有一定的财务风险的控制能力，但控制力度较弱
不理想： 对财务风险控制不力
得分：
评语：
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
对财务部总经理具体考核内容(4)
定义：协调好公司与财政，税务，金融等部门的关系
10、关系协调
得分：
评语：
好： 能非常有效地协调与各部门的关系
较好： 能与各部门交流沟通，保持较为良好的关系
一般： 仅能保持与各部门的联系但交流不多
不理想： 不能有效地协调
定义：对本部门员工培养发展工作的优劣
11、本部门人员管理
得分：
评语：
得分：
评语：
定义：是否有效控制部门费用
12、部门费用控制
好： 对本部门人员有系统的培养发展计划，且得到大力贯彻
较好： 对本部门人员有一定的培养发展计划，部门人员工作能力提高效果较显著
一般： 对本部门人员有基本培训计划，但效果一般
不理想： 欠缺系统的培训计划，极少提供员工培训机会
好： 对本部门人员和行政费用有详细预算，控制得力，费用在目标水平之内
较好： 对本部门人员和行政费用有预算，控制得力，未超过目标水平的5%
一般： 对本部门人员和行政费用能控制超过目标水平20%以内
不理想： 人员和行政费用超过目标预算20%以上
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
定义：是否能对集团决策者经常提供关于整个集团或本部门发展的新建议
14、对德隆集团和本部门的创新建议
得分：
评语：
定义：下属SBU对财务部所提供的服务的满意程度
13、SBU的满意程度
得分：
评语：
对财务部总经理具体考核内容(5)
好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
较好： 经常能给集团决策者以新的启示和建议
一般： 偶尔能给集团决策者以新的启示和建议
不理想： 极少能给集团决策者以新的启示和建议
好： 非常满意
较好： 较为满意
一般： 尚可
不理想： 不满意
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
总部职能部门总经理业绩管理流程
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
SBU董事会
总部职能部门总经理工作业绩考核管理流程
总部人力资源部
执委会
薪酬管理委员会
集团董事会
依据
Basis
提出
Proposal
整理
Collection
分析
Analysis
初审核
Pre-review
修改
Revision
决策
Decision
实施
Implementation
监督
Supervision
总部职能部门
确定各职能部门职责
提出对职能部门
的年度工作要求
协商拟订工作职责考核计划
提供帮助意见
审议
提供咨询指导
根据反馈进行修改
批准
执行
主持年度考核
上报
下达
反馈
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
采用对各项工作职责的考核可以规范对总部各职能部门总经理工作的业绩管理和相应的奖励(1)
依据
提出
整理
分析
主要工作任务
确定各职能部门功能定位和具体职责
主要负责部门
执委会
主要工作任务
对各职能部门提出当年度的工作目标和要求
主要负责部门
执委会
主要工作任务
(略)
主要负责部门
主要工作任务
各职能部门根据规定的目标和要求拟定相应的工作
职责考核计划
与执委会成员共同协商上述计划
总部人力资源部提出帮助意见
主要负责部门
执委会
各职能部门
总部人力资源部
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
采用对各项工作职责的考核可以规范对总部各职能部门总经理工作的业绩管理和相应的奖励(2)
主要工作任务
执委会审议上述计划
执委会提出修改意见
主要负责部门
执委会
主要工作任务
根据执委会的初审反馈进行适当修改
总部人力资源部提供必要的考核咨询指导
主要负责部门
各职能部门
总部人力资源部
主要工作任务
批准上述计划
下达上述计划
主要负责部门
执委会
主要工作任务
职能部门按下达计划执行
主要负责部门
各职能部门
初审核
修改
决策
实施
监督
主要工作任务
主持年度考核
各下属SBU和项目经理向执委会汇报对职能部门服务的满意程度意见
主要负责部门
执委会
SBU董事会
各项目小组
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
总部职能部门员工年度考核和激励方案
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
- * -
总部职能部门员工按岗位不同，分别实施不同的奖金分配标准
员工类别
划分标准
年薪范围
年终奖金
核算方法
工作表现考核标准
考核人
考核周期
考核
用表
高级员工
普通员工
所担任的岗位工作要求有专业的知识背景、较丰富的行业经验和较高的工作技能
辅助部门总经理完成部门的业务工作者
从事一般辅助性、事务性工作的员工
无需专门的教育背景，专业的岗位技能和行业经验
主要指总部的行政服务性人员(例如普通文秘和后勤人员等)
岗位工作表现
工作完成质量
工作完成效率
工作态度
工作能力
岗位工作表现
工作态度
工作完成质量
工作完成效率
¥36,000/年
~144,000/年
¥18,000/年
~36,000/年
不超过基本年薪的25%，具体分配比例取决于年度工作考核成绩
不超过基本年薪的15%，具体分配比例取决于年度工作考核成绩
部门
总经理
每半年
考核一次，
两次考核的
平均成绩
作为年度
考核成绩
附表3
总裁
办公室
主管
每半年
考核一次，
两次考核的
平均成绩
作为年度
考核成绩
附表3
¥3,000/月
~12,000 /月
¥1,500 /月
~3,000 /月
月薪范围
SHA-4309-04751-01-15-a-x
SHA-4309-04751-01-15-a-x
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
