关于公司与关联方资金往来.doc

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关于公司与关联方资金往来 情况专项说明 信会师报字（2009）第 10019-1 号 浙江大东南包装股份有限公司董事会： 我们接受委托，对贵公司截止 2008 年 12 月 31 日的关联方占用贵公司资金 情况进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）进行的。贵公司董 事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用情况的全部材料，包括原始 合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据 及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规 定，对贵公司与关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专 项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计 帐簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、公司大股东及其附属企业 2008 年期间非经营性资金占用发生额 243,649, 元，截止 2008 年 12 月 31 日期末余额为-15,375, 元。 二、截止 2008 年 12 月 31 日，大股东及其附属企业经营性资金占用余额为 5,704, 元。 三、截止 2008 年 12 月 31 日，子公司及其附属企业与公司资金往来余额 119,155, 元已在合并报表中抵销。 附件：上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴定毅、王士玮 中 国·上海 二○○九年二月十五日 附件 上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 公司名称：浙江大东南包装股份有限公司 金额单位： 人民币元 非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2008 年年初占 用资金余额 2008 年度占用 累计发生金额 （不含占用资 金利息） 2008 年度 占用资金的 利息 2008 年度偿还 累计发生金额 2008 年年末占 用 资金余额 占用形成 原因 占用性质 现大股东及其 附属企业 浙 江 大 东 南 集 团 有限公司 持公司 % 股份股东 其他应收 款 -15,388, 243,649, 414, 243,636, -15,375, 非经营性 往来款 非经营性 占用 小计 　 　 　 -15,388, 243,649, 414, 243,636, -15,375, 　 　 前大股东及其 附属企业 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 总计 　 　 　 -15,388, 243,649, 414, 243,636, -15,375, 　 　 其他关联资金 往来 资金往来方名称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2008 年年初占 用资金余额 2008 年度占用 累计发生金额 （不含占用资 金利息） 2008 年度 占用资金的 利息 2008 年度偿还 累计发生金额 2008 年年末占 用资金余额 占用形成 原因 占用性质 宁波大东南万象 科技有限公司 同一股东 控制 预付账款 　 5,346, 　 2,780, 2,565, 经营性往 来款 经营性占 用 浙 江 大 东 南 进 出 口有限公司 同一股东 控制 应收账款 -1,359, 9,329, 　 5,934, 2,035, 经营性往 来款 经营性占 用 诸暨大东南纸包 装有限公司 同一股东 控制 预付账款 -374, 1,857, 　 379, 1,103, 经营性往 来款 经营性占 用 大股东及其附 属企业 浙 江 大 东 南 绿 海 包装有限公司 同一股东 控制 应收账款 　 1,054, 　 1,054, 　 经营性往 来款 经营性占 用 小计 　 　 　 -1,734, 17,587, 　 10,149, 5,704, 　 　 子公司合并范围 　 　 　 　 　 　 　 　 　 浙江大东南惠盛 塑胶有限公司 控股子公 司 其他应收 款 -191,817, 563,060, 　 371,242, 　 非经营性 往来款 非经营性 占用 诸暨万象包装有 限公司 控股子公 司 其他应收 款 -43,878, 247,195, 　 200,205, 3,111, 非经营性 往来款 非经营性 占用 诸暨万能包装有 限公司 控股子公 司 其他应收 款 14,277, 112,394, 　 77,995, 48,677, 非经营性 往来款 非经营性 占用 浙江大东南万象 科技有限公司 控股子公 司 其他应收 款 50,042, 80,964, 131,007, 　 非经营性 往来款 非经营性 占用 杭州大东南绿海 包装有限公司 控股子公 司 其他应收 款 -49,949, 49,949, 　 　 　 非经营性 往来款 非经营性 占用 杭州大东南高科 包装有限公司 控股子公 司 其他应收 款 76,477, 138,308, 　 147,419, 67,366, 非经营性 往来款 非经营性 占用 子公司合并范围 小计 　 　 -144,847, 1,191,873, 　 927,870, 119,155, 　 　 其他关联方 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 上市公司的子 公司及其附属 企业 其他关联方小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 总计 　 　 　 -146,581, 1,209,460, 　 938,019, 124,859, 　 　 法定代表人：　 主管会计工作负责人：　 　 　　　　 　 　　　 　 　　　 　　　　　　　　　 总会计师 （或财务总监）： 会计机构负责人 （会计主管人员）： 注：1、2008 年 1 月 1 日公司与大股东浙江大东南集团有限公司资金往来余额为（贷）15,388, 元，2008 年度公司与大股东累计资金往来 654,224, 元，截止 2008 年 12 月 31 日，公司与大股东资金往来余额为（贷）15,375, 元。 2、2008 年度大股东浙江大东南集团有限公司根据公司与大股东 2008 年 8 月 31 日的资金往来余额 26,887, 元，按照银行同期贷款年利率 %，支付公司 75 天的 资金占用利息共计 414, 元，直接在财务费用中列支。