压缩空气储能创新项目立项报告范文参考.doc

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泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 目录 第一章 项目概况....................................................................................................5 一、 项目概述...........................................................................................................5 二、 项目提出的理由...............................................................................................5 三、 项目总投资及资金构成...................................................................................6 四、 资金筹措方案...................................................................................................6 五、 项目预期经济效益规划目标...........................................................................6 六、 项目建设进度规划...........................................................................................6 七、 研究结论...........................................................................................................7 八、 主要经济指标一览表.......................................................................................7 主要经济指标一览表................................................................................................7 第二章 市场和行业分析........................................................................................9 一、 储能产业发展机遇...........................................................................................9 二、 新产品采用与扩散.........................................................................................10 三、 压缩空气储能产业上游设备市场空间.........................................................13 四、 大数据与互联网营销.....................................................................................14 五、 压缩空气储能产业前景.................................................................................28 六、 体验营销的主要原则.....................................................................................28 七、 压缩空气储能产业化.....................................................................................29 八、 压缩空气储能产业链上游市场.....................................................................31 九、 新型储能技术多样化.....................................................................................32 十、 营销信息系统的内涵与作用.........................................................................32 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 十一、 品牌经理制与品牌管理.............................................................................34 十二、 整合营销和整合营销传播.........................................................................37 十三、 营销调研的方法.........................................................................................38 第三章 发展规划分析..........................................................................................43 一、 公司发展规划.................................................................................................43 二、 保障措施.........................................................................................................44 第四章 人力资源管理..........................................................................................46 一、 培训课程设计的项目与内容.........................................................................46 二、 实施内部招募与外部招募的原则.................................................................59 三、 人员招聘数量与质量评估.............................................................................60 四、 职业生涯规划的内涵与特征.........................................................................60 五、 绩效考评周期及其影响因素.........................................................................62 六、 人力资源费用支出控制的原则.....................................................................64 第五章 公司治理分析..........................................................................................66 一、 内部控制评价的组织与实施.........................................................................66 二、 股东权利及股东（大）会形式.....................................................................76 三、 内部控制的重要性.........................................................................................81 四、 股东大会的召集及议事程序.........................................................................85 五、 公司治理的影响因子.....................................................................................86 六、 董事及其职责.................................................................................................91 第六章 选址分析..................................................................................................97 一、 着力提升城市开放度和经济外向度...........................................................101 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第七章 企业文化管理........................................................................................103 一、 企业文化的特征...........................................................................................103 二、 建设高素质的企业家队伍...........................................................................106 三、 企业家精神与企业文化...............................................................................116 四、 企业文化是企业生命的基因.......................................................................121 五、 企业伦理道德建设的原则与内容...............................................................124 六、 企业先进文化的体现者...............................................................................129 七、 培养现代企业价值观...................................................................................135 第八章 投资计划方案........................................................................................140 一、 建设投资估算...............................................................................................140 建设投资估算表....................................................................................................141 二、 建设期利息...................................................................................................141 建设期利息估算表................................................................................................142 三、 流动资金.......................................................................................................143 流动资金估算表....................................................................................................143 四、 项目总投资...................................................................................................144 总投资及构成一览表............................................................................................144 五、 资金筹措与投资计划...................................................................................145 项目投资计划与资金筹措一览表........................................................................145 第九章 经济效益分析........................................................................................147 一、 经济评价财务测算.......................................................................................147 营业收入、税金及附加和增值税估算表............................................................147 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 综合总成本费用估算表........................................................................................148 固定资产折旧费估算表........................................................................................149 无形资产和其他资产摊销估算表........................................................................150 利润及利润分配表................................................................................................151 二、 项目盈利能力分析.......................................................................................152 项目投资现金流量表............................................................................................154 三、 偿债能力分析...............................................................................................155 借款还本付息计划表............................................................................................156 第十章 财务管理分析........................................................................................158 一、 企业财务管理目标.......................................................................................158 二、 资本结构.......................................................................................................165 三、 企业财务管理体制的设计原则...................................................................171 四、 营运资金管理策略的主要内容...................................................................175 五、 短期融资的概念和特征...............................................................................176 六、 分析与考核...................................................................................................178 七、 财务可行性评价指标的类型.......................................................................178 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第一章 项目概况 一、项目概述 （一）项目基本情况 1、项目名称：压缩空气储能创新项目 2、承办单位名称：xx 有限公司 3、项目性质：技术改造 4、项目建设地点：xx（以选址意见书为准） 5、项目联系人：龙 xx （二）项目选址 项目选址位于 xx（以选址意见书为准）。 二、项目提出的理由 传统压缩空气储能系统依赖于化石燃料及大型储气室，且系统效 率较低，其发展和应用受到限制。早期压缩空气储能为补燃式系统， 均依赖于燃烧室和洞穴储气室，由于需要化石燃料支持，系统在产生 碳排放的同时，其系统效率也受到一定限制，以美国 Mcintosh 电站为 例，其系统能量效率约 54%，与抽水蓄能、电化学储能等储能技术存 在一定差距，其发展和应用受到限制。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 三、项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元 ，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 %。 四、资金筹措方案 （一）项目资本金筹措方案 项目总投资 万元，根据资金筹措方案，xx 有限公司计划 自筹资金（资本金） 万元。 （二）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 万元 。 五、项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）： 万元。 2、年综合总成本费用（TC）： 万元。 3、项目达产年净利润（NP）： 万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：%。 5、全部投资回收期（Pt）： 年（含建设期 12 个月）。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 6、达产年盈亏平衡点（BEP）： 万元（产值）。 六、项目建设进度规划 项目计划从立项工程竣工验收、投产运营共需 12 个月的时间。 七、研究结论 项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理， 技术方案设计优良。项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效 益等方面都是积极可行的。 八、主要经济指标一览表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 建设投资 万元 工程费用 万元 其他费用 万元 预备费 万元 建设期利息 万元 流动资金 万元 2 资金筹措 万元 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 自筹资金 万元 银行贷款 万元 3 营业收入 万元 正常运营年份 4 总成本费用 万元 "" 5 利润总额 万元 "" 6 净利润 万元 "" 7 所得税 万元 "" 8 增值税 万元 "" 9 税金及附加 万元 "" 10 纳税总额 万元 "" 11 盈亏平衡点 万元 产值 12 回收期 年 13 内部收益率 % 所得税后 14 财务净现值 万元 所得税后 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第二章 市场和行业分析 一、储能产业发展机遇 储能系统已成为新型电力系统下不可或缺的重要一环，而截至 2022H1，全国各类储能系统装机规模为 ，其中除抽水蓄能外 的新型储能规模仅为 ，不足风光装机规模的 1%，电力辅助调节 资源重要性与稀缺性日益凸显，储能产业迎来发展机遇。2021 年 7 月 ，国家发改委和国家能源局发布《关于加快推动新型储能发展的指导 意见》，明确 2025 年 30GW 的发展目标，未来五年将实现新型储能从 商业化初期向规模化转变，到 2030 年实现新型储能全面市场化发展。 根据中关村储能产业技术联盟初步测算，2025 年新型储能装机总规模 预计达到 47GW。 新型储能技术呈多样化趋势，物理型储能发展前景可观。新型储 能是除抽水蓄能外的其他以输出电力为主要形式的储能，主要类型包 括电化学储能、压缩空气储能、飞轮储能、重力储能等。2022 年 2 月 23 日，国家发改委及能源局发布《“十四五”新型储能发展实施方案》 ，《方案》提出，一方面，要积极开展新型储能关键技术研发，探索 不同技术路径和发展模式，促进多种形式储能发展；另一方面，应加 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 强新型储能安全风险防范，保障新型储能项目建设运行的全过程安全 。政策引导下，物理形式的新型储能技术发展前景可观。 二、新产品采用与扩散 （一）产品特征与市场扩散 1、创新产品的相对优点 新产品的相对优点愈多，在诸如功能、可靠性、便利性、新颖性 等方面比原有产品的优越性愈大，市场接受得就愈快。 2、创新产品的适应性 创新产品必须与目标市场的消费习惯以及人们的产品价值观相吻 合。当创新产品与目标市场消费习惯、社会心理、产品价值观相适应 或较为接近时，则有利于市场扩散，反之，则不利于市场扩散。 3、创新产品的简易性 这是要求新产品设计、整体结构、使用维修、保养方法必须与目 标市场的认知程度相适应。一般而言，新产品的结构和使用方法简单 易懂，才有利于新产品的推广扩散，消费品尤其如此。 4、创新产品的明确性 这是指新产品的性质或优点是否容易被人们观察和描述，是否容 易被说明和示范。凡信息传播便捷、易于认知的产品，其采用速度一 般比较快。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （二）购买行为与市场扩散 1、消费者采用新产品的程序与市场扩散 人们对新产品的采用过程，客观上存在着一定的规律性。美国学 者罗吉斯调查了数百人接受新产品的实例，总结归纳出人们接受新产 品的程序和一般规律，认为消费者接受新产品一般表现为以下五个重 要阶段： （1）认知。这是个人获得新产品信息的初始阶段。新产品信息情 报的主要来源是广告，或者其他间接的渠道如商品说明书、技术资料 等。人们在此阶段获得的情报还不够系统，只是一般性了解。 （2）兴趣。指消费者不仅认识了新产品，并且发生了兴趣。在此 阶段，消费者会积极地寻找有关资料，进行对比分析，研究新产品的 具体功能、用途、使用等问题。如果满意，将会产生初步的购买动机 。 （3）评价。这一阶段消费者主要权衡采用新产品的边际价值。如 采用新产品获得的利益和可能承担的风险，从而对新产品的吸引力做 出判断。 （4）试用。指顾客开始小规模、少量地试用新产品。通过试用， 顾客评价自己对新产品的认识及购买决策的正确性。企业应尽量降低 失误率，详细介绍产品的性质、使用和保养方法。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （5）采用。顾客通过试用收到了理想的效果，放弃原有的产品， 完全接受新产品，并开始正式购买、重复购买。 2、顾客对新产品的反应差异与市场扩散 在新产品的市场扩散过程中，由于社会地位、消费心理、产品价 值观、个人性格等多种因素的影响制约，不同顾客对新产品的反映具 有很大的差异。 （1）创新采用者。也称为“消费先驱”，通常富有个性，勇于革新 冒险，性格活跃，消费行为很少听取他人意见，经济宽裕，社会地位 较高，受过高等教育，易受广告等促销手段的影响，是企业投放新产 品时的极好目标。 （2）早期采用者。一般是年轻，富于探索，对新事物比较敏感并 有较强的适应性，经济状况良好，对早期采用新产品具有自豪感。这 类消费者对广告及其他渠道传播的新产品信息很少有成见，促销媒体 对他们有较大的影响力，但与创新采用者比较，持较为谨慎的态度。 （3）早期大众。这部分消费者一般较少保守思想，接受过一定的 教育，有较好的工作环境和固定的收入；对社会中有影响的人物，特 别是自己所崇拜的“舆论领袖”的消费行为具有较强的模仿心理。他们 经常是在征询了早期采用者的意见之后才采纳新产品。研究他们的心 理状态、消费习惯，对提高产品的市场份额具有很大的意义。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （4）晚期大众。指比较晚地跟上消费潮流的人。他们的工作岗位 、受教育水平及收入状况往往比早期大众略差，对新事物、新环境多 持怀疑态度或观望态度。往往在产品成熟阶段才加入购买。 （5）落后的购买者。这些人受传统思想束缚很深，思想非常保守 ，怀疑任何变化，对新事物、新变化多持反对态度，固守传统消费行 为方式，在产品进入成熟期后期以至衰退期才能接受。 新产品的整个市场扩散过程，从创新采用者至落后购买者，形成 完整的“正态分布曲，线”，这与产品生命周期曲线极为相似，为企业 规划产品生命周期各阶段的营销战略提供了有力的依据。 三、压缩空气储能产业上游设备市场空间 假设上游核心设备占比保持 %，平均单位建设成本为 6000 元 /KW，按照压缩空气储能规模增长预期，经测算，在中性情况下，到 2025 年空气压缩储能产业上游核心设备累计市场空间有望达到 185 亿 元，2022-2025 年年均增长达 亿元；到 2030 年，其累计市场空间 有望达到 854 亿元，2025-2030 年年均增长达 亿元，市场规模增 量空间广阔。 国内多家空分设备厂商入局，未来业绩有望深刻收益。在压缩空 气储能项目的快速扩张下，国内多家空分设备厂商纷纷开始着手布局 ，其中，陕鼓动力已与中能建数字科技集团签署战略合作协议，共同 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 布局压缩空气储能项目；东方电气、上海电气、哈尔滨电气、沈鼓集 团等作为供应商为江苏金坛 60MW 项目提供设备支持；金通灵与中储 国能合作，为贵州毕节和山东肥城项目提供设备供应；杭氧股份为同 里综合能源服务中心内 500kW 液态空气储能示范项目提供核心设备供 应等。 四、大数据与互联网营销 互联网是直复营销的重要载体，更是互联网时代企业与顾客互动 的重要载体。互联网具有跨时空、交互式、个性化、信息多样化（文 字、声音、图像）等特征，而且其成本较低，使得互联网营销（亦称 网络营销或网上营销或在线营销）客观地存在一种高效率的互动关系 。互联网（包括移动网和互联网融合的移动互联网）为营销者和消费 者提供了更好的互动和个性化的机会。 （一）大数据、移动网络推动了互联网营销 1、大数据是互联网营销的技术保障 “大数据时代的预言家”、《大数据时代》的作者维克托•迈尔•舍恩 伯格给出的解释或许更易于理解，他认为，“大数据”是指不用随机分 析法（抽样调查）这样的捷径，而采用所有数据进行分析处理；大数 据并不是很大或者很多的数据，并不是一部分数据样本，而是针对某 个现象或事项的所有数据。比如说关于一家企业的数据信息，除了企 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 业名称、法定代表人、注册资本、经营范围等基本信息外，还包括财 务信息、经营信息、外部关联关系、诚信状况等信息。大量、多维、 立体、交织信息的汇集，就可以基于不同需求分析为不同主体提供数 据基础。依照《大数据时代》的翻译者、电子科技大学互联网科学中 心主任周涛教授的说法，“大数据”是“数据化”趋势下的必然产，物。 而数据化最核心的理念就是“一切都被记录，一切都被数字化”。 大数据不是一部分数据样本，而是关于某个现象的全部数据。对 企业而言，理解大数据要重视其多样化的形态和来源，发展对数据的 深度分析能力，从而整合内部和外部信息，融合业务资源和社交媒体 ，进行准确预测。从战略思维视角来解释，大数据不仅是一种技术， 同时也是企业的管理思维和运作范式。通过数据融合与分析挖掘，借 以提升管理效率，开拓价值创造模式，它契合了互联网的开放性、普 惠性、个性化特征。 大数据变革了需求发现机制提升了发现需求的能力；通过记录顾 客或客户的消费历史、网页浏览路径、市场供需变动、甚至客户画像 （个人客户画像包括人口统计学特征、消费能力数据、兴趣数据、风 险偏好等；企业客户画像包括企业的生产、流通、运营、财务、销售 和客户数据、相关产业链上下游等数据）等，企业的营销活动能够更 加精准、更有针对性。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 借助大数据能够完成更精细的市场细分。基于此，对不同客户， 企业能够借助大数据对其进行更精准的营销以刺激需求。亦即，企业 有针对性地面对不同类别的客户选用不同推送方法，使得每一类顾客 获取到的是自己期望获得的产品及相关信息，如此，相比全覆盖的轰 炸式营销，能够减少顾客对促销的抵触感，提高营销效果。 2、移动网络助力互联网营销 1991 年英国物理学家 TimBerners—Lee 发明了万维网，但他也许 不会想到万维网（wwW）如此迅速地推广，并对这个世界产生前所未 有的深刻影响。美国知名经济学家泰勒•考恩指出，“与电的发明不同 ，互联网还未改变每个人的生活，但它已经改变了许多人的生活，且 将会对下一代产生更为强大的影响力，尤其有利于那些求知若渴的人 、愿意去应付那些由泛泛之交构成的超大关系网的人、愿意以极快速 度吸收信息的人”。 4G 是第四代移动通信及其技术的简称，是集 3G 与 WLAN 于一体 并能够传输高质量，视频图像且图像传输质量与高清晰度电视不相上 下的技术产品。与 3G 相比，通信速度更快、网络频谱更宽、通信更加 灵活、智能性能更高、兼容性能更平滑、提供更多增值服务、实现更 高质量的多媒体通信、频率使用效率更高、通信费用更加便宜。4G 网 络的建设带动了 4G 手机用户的迅速增加。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 运营商的网络能力有了显著提升，消费者的通信体验大大改善。 4G 网络将移动上网的速度提升到 100Mbps，已经达到了部分用户家庭 中固定宽带的速率，使得人们能够在手机上体验到更快的网络访问速 度。在没有 WiFi 的时候，4G 网络可以起到很好的替代作用。4G 网络 的应用大大提升了信息交换效率。 总之，互联网特别是移动网络技术的广泛应用，为互联网营销的 实现提供了可能，主要原因是移动互联网更好地满足了顾客的时间碎 片化的便利性需求。可以说，互联网特别是移动互联网是互联网营销 的技术基础。 （二）官网自营 互联网营销（习惯性称谓，在此章实际是互联网促销）有很多形 式，如官网自营、微博营销、微信营销、搜索引擎营销、视频营销等 。当然，不同分类下的称为也不尽相同，有的还有内容上的交叉。无 论哪一种形式，都具有传播与促销的功能，有的还有直接提供服务的 作用。 官网上自营是互联网企业传递信息的直接渠道。不难理解，官方 网站是体现主办者意志想法，企业信息公开，专用、权威和公开性质 的一种网站，人们也常将其作为了解企业信息的首选方式。官网自营 可以充分利用企业原有品牌影响力，官网的权威性给自身品牌背书。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 因此，企业在官网（PC 端、移动端）开通互联网通道、发布品牌及产 品信息、提供官方应用程序下载、设立产品论坛等，目的就是充分利 用官网的公信力和吸引力，形成自营渠道，实现销售产品或服务的目 的。 在自有业务平台（即官网）上传播品牌及业务，这是非常普遍的 常态传播形式。同理，在相关管理部门许可的前提条件下，线下场景 中也有在企业办公大楼上竖起广告牌的情形。只是线上的广告制作成 本更低，甚至有时是零成本。 （三）微博营销 作为一种新兴媒体，微博进入门槛较低，它融合了传统媒体、网 络媒体、手机媒体的功能于一身，具有强劲的传播优势：便携、即时 、快速、互动性强，传播具有“裂变性”，有价值的信息会在短时间内 得到关注，并迅速传播开来。有研究表明，一种传播媒体普及到 5000 万人，收音机用了 38 年，电视用了 13 年，互联网用了 4 年，而微博 只用了 14 个月。 微博基于公开平台架构，允许用户创作和发布信息并附加多媒体 内容，还可以帮助用户获得大量的内生和第三方开发的应用。加之微 博营销的成本投入少、互动性强、传播速度快等特点，已成为企业特 别是中小企业产品发布、促销信息传播、活动公告宣传、危机公关处 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 理的首选平台，最终发展成为企业的自媒体。以新浪微博为例，截至 2013 年 8 月 2 日，其认证的企业微博近 32 万家 2。2013 年 8 月 5 日新 浪与拥有 900 万家淘宝商户的阿里巴巴共同推出的新浪微博淘宝版， 则使得微博这一营销模式发挥到了当时的极致，表现为当用户账户绑 定后，微博用户可直接登录淘宝平台完成交易、支付等功能，实现新 浪 微博与淘宝账户互通，用户在绑定后可以用一方账号登录另外一 方的业务，大大减少在两个平台登录切换的成本，让购物和信息分享 更为方便快捷。 新浪微博积极推动用户基数增长，提升用户活跃度，加强移动端 变现，优化广告产品以求从各个维度更好地服务持续增长的客户群体 。微博的广告和营销业务继续保持强劲势头。 （四）微信营销 毫不夸张地说，微信的出现相当程度地改变了人们的生活方式。 在今天的移动互联网时代，微信用户的使用频率和用户黏性远高于其 他社交平台，因此，企业也有必要选择并利用好这样的工具实现有效 的传播。微博最大的营销优势是其粉丝形成的广度，而微信的优势在 于其点对点的沟通深度。相比微博而言，微信是个相对封闭的环境。 也正因为微信将用户置于熟人关系中，在微信中所产生信息的关注度 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 比微博要高得多，尤其是在朋友圈被大量转发的文章往往能实现非常 高的阅读量。微信与微博并不矛盾，并且可以联动、整合。 1、微信营销的优势 微信营销是指企业借助微信功能，通过提供用户需要的信息，推 广自己的产品，从而实现点对点的营销。 （1）潜在客户数量多。微信的快速的技术迭代，功能越来越强大 ，给用户带来的越来越多的便利和实用性，使其成为众多商家和企业 潜在客户的聚集地，且微信的用户数量还在不断地攀升。至 2016 年年 底，微信的月活跃用户正式超越了，在用户数字上，微信成为名副其 实的腾讯第一大平台。可以预见，8 亿多微信用户的背后蕴藏着巨大的 潜在客户、市场容量大。 （2）营销成本低廉。传统的营销推广多在线下，成本固然较高； 而微信是一种软件，且使用是免费的。也就是说，微信从注册、开通 ，到使用各种功能都不收取费用，只是在使用微信时产生的上网流量 由网络运营商收取比较低廉的流量费。如此，企业通过微信开展的微 信营销活动的成本自然也是非常低的。 （3）营销信息到达率高。如果在微博上发布的信息，发布者无从 知晓他（她）的粉丝是否真正收到、阅读了的信息。微信则不同。由 于每一条信息都是以推送通知的形式发出，企业所发布的每一条的信 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 息都会送达订阅用户手中，到达率几乎是 100%，信息传播到达率高于 微博。 （4）精准营销。微信公众账号能够通过后台的用户分组和地域控 制等手段对用户进行多样化分类，有利于准确发现用户（顾客）需求 ，进而实现精准的信息推送，包括推送信息的方式、推送信息的内容 等。 （5）营销方式多元化。微信不仅支持文字，还支持语音以及混合 文本编辑，普通的微信公众账号就可以群发文字、图片、语音三个类 别的内容。而经过认证的微信公众账号，会有更高的权限，能推送更 漂亮、更能体现企业意愿的图文组合信息。图文并茂，并辅之以有特 色的语音和视频，比较容易拉近企业与用户（顾客）的距离，使营销 活动变得更生动、更有趣、更有效。 （6）营销方式人性化。微信的功能可以实现用户许可式选择和接 受，由此，微信公众账号的内容推送既可以是企业主动推送，也可以 把接收信息的权力交给用户，让用户自己选择自己感兴趣的内容，如 回复某个关键词可以看到相关的内容等。这种亲民而不扰民的设计， 使得企业的微信营销过程更具有人性化。 2、微信公众号营销 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 微信营销的方式有很多，有以建立并维系客户关系为目的、发挥 漂流瓶、查看附近的人、二维码扫描等微信功能的微信营销，也有利 用开放平台、语音信息等功能进行内容推送、创意执行的微信营销， 还有直接在公众平台上营造品牌及产品信息传递生态链的微信营销。 结合本章目的，主要有微信公众号营销和微信群营销两类。 必须提及的是，微信的公众平台功能较好地弥补了微信的封闭性 ，也让微信不止停留在社交的层面，可以作为一个有效的传播工具。 对于公众平台来说，信息主要以推送的形式传达，是一种一点对多点 的传播，传播广泛。 针对微信公众号，腾讯分别提供了三种类型的公众号，分别是服 务号（主要偏于提供服务，类似银行、114、提供服务查询，认证前后 都是每个月可群发 4 条消息）、订阅号（主要偏于为用户传达资讯， 类似报纸杂志，认证前后都是每天只可以群发一条消息）和企业号（ 主要用于公司内部通信使用）。根据业务属性，企业可以选择申请不 同种类的微信公众号，如果选择运营得当，可以很好地发挥传播与沟 通的渠道效应。 3、微信群营销 除了微信公众账号外，微信的另一传播依托对象就是微信群（类 似 QQ 群）。如，热度非常高的微信讲座也是非常好的一种宣传方式 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ，借由一些公益性质的讲座活动，将高质量的用户吸引到同一个微信 群中，增加企业直接接触目标用户的机会，可以说是一种性价比非常 高的传播方式。 （五）搜索引擎营销 搜索引擎在帮助企业从浩瀚如烟的海量网民中挖掘潜在顾客具有 重要作用。潜在顾客主动查询，通过搜索关键词反映顾客需求，搜索 引擎根据客户需求给出相应的结果，有效地增加网站流量、促进企业 销售及推广、提高品牌知晓率。搜索引擎的直接作用和间接作用均不 可小觑。 1、搜索引擎及其营销意义 搜索引擎，搜索的并不是所有数据，而是一些事先整理好的网页 索引数据库，但是这些数据也是片断性地和网页文字相匹配的。简言 之，搜索引擎指的是收集了互联网上众多网页并对网页中的每一个字 进行索引，从而建立索引数据库。当某个用户在搜索框中输入并搜索 某个关键词的时候，网页中包含的该关键词的网页就都会被作为搜索 结果搜索出来，经过复杂的算法进行有序的排列后，这些结果就按照 与搜索关键词的相关度的匹配性，依次排列并展示出来。百度、谷歌 、360 搜搜、雅虎等都已经成为我们熟知的搜索引擎平台。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 搜索引擎营销（SEM）就是根据用户或顾客使用搜索引擎的方式 利用用户或顾客检索信息的机会尽可能将营销信息传递给目标用户或 顾客的过程。亦即，搜索引擎营销就是一种互联网营销手段，通过抓 住用户或顾客对于搜索引擎的使用习惯和依赖性，把用户或顾客最终 需要搜索的信息精准地推送给用户或顾客的过程。 搜索引擎营销的意义表现在顾客和企业两个侧面。对用户（顾客 ）而言，可以非常便捷地进行精准的搜索，即用户（顾客）通过搜索 引擎中的关键词精准找到自己需要的信息；另一方面，企业能够以最 小的成本寻找精准的客户，并借以创造最大的互联网价值。也就是说 ，而企业则可以通过锁定不同关键词得到有效的顾客，并根据用户（ 顾客）的搜索习惯、爱好和需求，向其推送精准的广告。 2、不付费搜索与付费搜索 不付费搜索，即自然搜索，指的是搜索引擎优化（SEO）的结果 。搜索引擎优化是一种利用搜索引擎的搜索规则来提高目前网站在有 关搜索引擎内的自然排名的方式。而搜索引擎营销的基本原理是让用 户发现信息，提供进入网站/网页进一步了解他（她）所需要，信息的 渠道，可以为企业引入流量。企业通过对于如何抓取网页、如何索引 、最终如何排名方式的了解后，采取适合自身的方法，最终使得该网 站信息在搜索引擎的展示结果中处于靠前位置。自然搜索 PC 端出现的 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 地方一般出现在页面左侧，位于若干个付费搜索结果的下面，包含的 内容一般有标题和内容预览。不付费搜索的移动端呈现与 PC 端相似， 不再赘述。 关于付费搜索，移动端付费搜索和电脑 PC 端付费搜索方式有很大 不同。PC 端付费搜索，可以按点击付费（PPC），也可以按每次点击 费用（CPC）以及搜索引擎广告等。付费搜索的种类大致可分为目录 免费登陆、品牌专区、竞价排名广告、网盟推广、移动推广以及部分 增效工具，其中竞价排名广告成为众多企业比较常用的付费搜索。竞 价排名广告，指的是主要由搜索引擎出价高低决定排名顺序，比如百 度竞价，对同时购买同一关键词的网站排名的话，竞价的高低起了关 键性的作用。 移动端屏幕相比 PC 端比较局限，PC 端很多看上去简单的广告若 移植到移动端，效果就会打折扣，所以移动端付费搜索会有自己比较 有特点的广告形式，主要有五种。其一是 Banner 广告，直接复制 webBanner 广告，一般位于屏幕的顶部，偶尔底部也会有；其二是开 屏广告，顾名思义，应用启动时会出现，全屏展现，时间为 3～5 秒， 主要应用于品牌广告；其三是积分墙，是按照的效果付费的广告形式 ，多用于 APP 应用展示多种多样的积分任务，用户完成任务就可以获 得相应的积分，开发者也可以由此获得收入；其四是插屏广告，多在 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 视频播放中弹出；其五是信息流广告，作为一种移动端的原生广告形 式，用户查看好友信息的时候，会插播搜索推广信息。这种信息流广 告比插播广告有较好的用户体验，效果比较良好。 3、漏斗图及搜索引擎营销过程 搜索引擎营销过程就如同一个漏斗，实现由上到下，从展现、点 击、浏览、咨询和转化（下订单）的过程。在这期间，流量逐渐变小 、数量也在不断变少，类似“漏斗”造型，故名。这个“漏斗”可以从两 个方面进行分析，首先，从用户或顾客角度来看，是一个从搜索信息 →点击感兴趣的推广结果→打开网页浏览→与网站互动咨询→下单购 买合适商品的过程；其次，从企业营销角度来看，是推广结果在搜索 结果页面展现→获得网民点击→网站被浏览→与咨询者互动→获得订 单的过程。 在搜索引擎营销过程中，表面上看，“展现”和“点击”主要决定于搜 索平台；“浏览”（包括互动咨询）关键在企业；而“转换”主要决定于 线下交易、服务及物流等。事实上，搜索平台的选择、搜索平台上如 何展现等也是企业与其洽商（包括优化、付费、排名等）的结果；线 下交易也是主要决定于企业与合作伙伴的关系。亦即，企业在搜索营 销上的努力，直接关系到营销效果。基于此，此图也被称为搜索引擎 营销效果转化漏斗。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （六）视频营销 视频营销是指企业通过网络视频，借助视频平台，达到宣传企业 品牌、产品及服务的一种传播手段。其主要模式有四种。一是广告推 送模式，主要包括视频网站中片头贴片、片尾贴片和暂停贴片；二是 植入模式，可以利用自制的微电影等形式将品牌或产品价值信息点， 植入到视频短片中，通常要求视频情节、背景与道具等与品牌主张和 产品信息高度吻合；三是用户创造内容模式，如在优酷、土豆等平台 上征集、票选由网友创造的视频作品，通过网友与品牌企业的互动， 加深对品牌印象；四是病毒式传播视频，即通过发布极具吸引力和传 播力的视频，融合产品和品牌广告信息，期望用户自发传播，最终在 用户中形成病毒式的快速传播。 YouTube 首创为网友提供上传视频的互动模式平台，后续的优酷 、土豆等国内很多视，频网站也快速开发、成长。网络视频 24 小时全 天候可视的特点使网络视频广告更加多元和灵活，比如网络视频前的 贴片广告、视频中的植入式广告，以及企业创作的供网友传播的病毒 式视频等，为企业的视频营销提供了广阔的空间。实践中，在优酷、 土豆、爱奇艺、搜狐视频、腾讯视频、乐视视频等网站平台上有很多 企业制作的微电影及广告片，起到了不可低估的传播作用。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 “支付宝”作为一种针对网上交易推出的安全付款服务，它可在买 家确认收到货前，替买卖双方暂时保管货款。作为国内首创的网上支 付工具，支付宝从一开始的口号和目标就是“安全支付，天下无贼”。 2004 年视频营销活动，利用《天下无贼》的知名度、美誉度吸引用户 关注，同时用故事情节表现出来，使网上安全支付的概念更加平民化 ，进而引领更多人使用这一工具。 五、压缩空气储能产业前景 伴随新型电力系统下新能源出力占比不断提升，电网压力持续增 加，辅助调节资源的价值日益凸显，在此背景下，压缩空气储能作为 大规模、长时储能模式迎来发展机遇。 六、体验营销的主要原则 1、适用适度 体验式营销要求产品和服务具备一定的体验特性，顾客为获得购 买和消费过程中的“体验感觉”，往往不惜花费较多的代价。应该看到 ，中国经济和消费水平与西方发达国家尚有一定差距，大多数消费者 虽然逐步从温饱需要向感性需求发展，但还没到可以为一个愉悦的体 验而付出太多金钱的程度。在中国操作体验营销要把实质的利益充分 考虑进去，让消费者进行愉悦体验的同时获得实质的利益，营销活动 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 才更容易获得成功。星巴克在中国难以大面积推广，仅在上海等经济 发达城市获得成功就可以证明这点。 2、合理合法 体验式营销能否被消费者接受，与地域差异关系密切。各个国家 和地区由于风俗习惯和文化的不同，价值观念和价值评判标准也不同 ，评价的结果存在差异。因此，体验营销活动的安排，必然适应当地 市场的风土人情，既富有新意，又合乎常理。同样的道理，各个国家 和地区的法律体系，如消费者权益保护法、反不正当竞争法、广告法 、商标法、劳动法、公司法、合同法等，既存在差别，又极其复杂， 体验营销实施过程中，具体的操作环节和内容，都应该在国家政策和 法律法规允许的范围之内。 七、压缩空气储能产业化 压缩空气储能系统采用压缩空气作为储能载体，是一种以机械设 备实现能量存储及跨时间、空间转移和利用的物理储能技术。压缩空 气储能系统主要分为储能和释能两个工作过程：储能时，电动机驱动 压缩机将环境空气压缩至高压状态并存入储气装置，电能在该过程中 转化为压缩空气的内能和压力势能；释能时，储气装置中存储的压缩 空气进入空气透平膨胀机中膨胀做功发电，压缩空气中蕴含的内能和 压力势能在该过程中重新转化为电能。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 传统压缩空气储能系统依赖于化石燃料及大型储气室，且系统效 率较低，其发展和应用受到限制。早期压缩空气储能为补燃式系统， 均依赖于燃烧室和洞穴储气室，由于需要化石燃料支持，系统在产生 碳排放的同时，其系统效率也受到一定限制，以美国 Mcintosh 电站为 例，其系统能量效率约 54%，与抽水蓄能、电化学储能等储能技术存 在一定差距，其发展和应用受到限制。 新型压缩空气储能技术迅速发展，系统摆脱对化石燃料的依赖， 系统效率提升。国内外学者在传统压缩空气储能的基础上，通过采用 优化热力循环、改变工质或其状态、与其他技术(包括储能技术)互补等 方法，开拓出了多种新型的压缩空气储能技术，使其得到迅速发展， 目前主要的压缩空气储能技术包括蓄热式压缩空气储能系统、等温压 缩空气储能系统、水下压缩空气储能系统、液态压缩空气储能系统、 超临界压缩空气储能系统等。其中蓄热式压缩空气储能系统效率较高 ，具备较为成熟的技术，加之我国有大量的盐洞、废弃矿洞，该系统 技术发展前景较为广阔。 国内压缩空气储能装机规模快速扩张，产业化进程提速。从存量 来看，目前国内已建成压缩空气储能项目数量为 7 个，总装机容量约 ，多为小规模示范项目；从增量来看，目前国内华能集团、 华电集团、大唐集团、福能股份等多家企业均开始布局压缩空气储能 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 项目，处于建设或规划状态的项目容量约 ，相比于存量机组规 模增量显著，且项目装机规模均达到 100MW 以上，备电时长达 4-8 小 时。可以看出，压缩空气储能产业化发展已经开始提速。 伴随压缩空气储能项目规模不断扩张，其系统效率与投资成本持 续向好：系统效率方面，2013 年投运的河北廊坊 超临界压缩空 气储能示范项目系统效率仅为 %，而 2021 年投运的张家口 100MW 压缩空气储能示范项目系统效率已达到 %，相比提高 ；投资成本方面，2021 年投运的山东肥城 10MW 压缩空气储能 调峰电站一期项目单位建设成本达 10000 元/KW，而目前正处于建设 状态的二期项目单位建设成本已降至 5000 元/KW，接近抽水蓄能的建 设成本，降幅达 50%。 八、压缩空气储能产业链上游市场 产业链方面，压缩空气储能产业上游包括空气压缩机、透平膨胀 机、蓄热换热系统等核心设备，以及储气盐穴资源等；中游为压缩空 气储能行业；在下游市场，压缩空气储能电站接入电网系统，服务于 工业用电、商业用电、居民用电等部门，起到调峰、填谷、调频、调 相、储能、事故备用等关键作用。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 从投资占比来看，压缩空气储能项目建设大致可分为核心设备、 其他设备、电气控制系统、土建及施工等，其中核心设备主要为空气 压缩机与透平膨胀机。根据美国电力研究院研究，其核心设备支出占 比达到总建设成本的 %，其中空气压缩机支出占比为 %，透平 膨胀机占比达到 %。 九、新型储能技术多样化 双碳目标下，新能源装机维持高增速，装机规模占比不断提升。 双碳目标下，能源结构绿色转型加速，新能源装机规模持续扩张。据 国家能源局数据，2021 年我国可再生能源新增装机 亿千瓦，占全 国新增发电装机的 %；截至 2021 年底，我国可再生能源发电累计 装机达到 亿千瓦，占总发电装机容量的 %。 新能源出力受制于不稳定性，电力供应能力相对不足。风电日波 动最大幅度可达装机容量的 80%，且呈现一定的反调峰特性；光伏发 电受昼夜、天气、移动云层变化的影响，同样存在间歇性和波动性。 随着风电/光伏并网比例提升，常规电源装机容量占比相应降低，而新 能源出力稳定性与常规能源相比仍存在明显差距，因此容易导致高峰 时段电力供应能力不足。 十、营销信息系统的内涵与作用 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 每个公司都必须为营销经理组织和输送持续的信息流。营销信息 系统（MIS）由人员、设备和程序构成。营销信息系统对信息进行收 集、分类、分析、评估和分发，为决策者提供所需的及时和精确的信 息。 营销信息系统是从了解市场需求情况、接受顾客订货开始，直到 产品交付顾客使用，为顾客提供各种服务为止的整个市场营销活动过 程中有关的市场信息搜集和处理的过程。企业营销信息系统是企业管 理信息系统的一个重要的子系统，它的基本任务是搜集顾客对产品质 量、性能方面的要求，分析市场潜力和竞争对手情况，及时地、准确 地提供信息，用于企业营销决策。这些信息应能满足以下要求。 （1）目的性。在营销活动产出大于投入的前提下，为营销决策及 时提供相关联的必要的信息，尽量减少杂乱无关的信息。 （2）及时性。在激烈的竞争中，信息传递的速度越快就越有价值 。频率也要适宜，低频率的报告会使管理者难以应付急剧变化的环境 ，而频率过高又会使管理者面临着处理数不清的大量数据。 （3）准确性。要求信息来源可靠，收集整理信息的方法科学，信 息能反映客观实际情况。 （4）系统性。营销信息系统是若干具有特定内容的同质信息在一 定时间和空间范围内形成的有序集合。在时间上具有纵向的连续性， 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 是一种连续作业的系统；在空间上具有最大的广泛性，内容全面、完 整。 （5）广泛性。营销信息反映的是人类社会的市场活动，是营销活 动中人与人之间传递的社会信息，渗透到社会经济生活的各个领域。 伴随市场经济的发展和经济全球化，市场营销活动的范围由地方市场 扩展为全国性、国际性市场，信息的搜集更是空前广泛。 营销信息系统是企业进行营销决策和编制计划的基础，也是监督 、调控企业营销活动的依据。一个四通八达的营销信息网络，可把各 地区、各行业的营销组织连接成多结构、多层次的统一的大市场。因 此，营销信息系统关系到企业营销的顺利开展乃至有效的社会营销系 统的形成。 一个理想的市场营销信息系统应能解决以下问题： （1）它能向各级管理人员提供从事其工作所必需的一切信息。 （2）它能够对信息进行选择，以便使各级管理人员获得与他们能 够且必须采取的行为有关的信息。 （3）它提供信息的时间限于管理人员能够且应当采取行动的时间 。 （4）它提供所要求的任何形式的分析、数据与信息。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （5）它所提供的信息，一定是最新的并且所提供的信息的形式都 是有关管理人员最易了解和消化的。 十一、品牌经理制与品牌管理 品牌是企业重要的无形资产，品牌管理实质就是品牌资产管理。 品牌管理水平的高低直接关系到品牌资产投资和利用效果的好坏。一 般而言，企业的品牌管理的主要任务包括监控品牌运营状况，设计或 参与设计品牌，申请注册商标，管理品牌或商标档案，管理商标标签 的印制、领用与销毁，处理品牌纠纷、维护商标权，协助打假，品牌 全员管理教育等。 品牌管理的组织形式反映了在品牌运营活动中企业内部各部门、 各机构的权力与责任及其相互关系，主要有职能管理制和品牌经理制 两种。 （一）职能管理制 职能管理制是在西方盛行于 20 世纪 20—50 年代的品牌管理制度 （当然，许多企业至今仍很钟爱）。作为品牌管理制度，其主要做法 是，在企业统一领导、组织与协调下，品牌管理的职责主要由企业各 职能部门分别承担，各职能部门在各自的权责范围内行使权利、承担 义务。亦即，在职能管理制度下，有关品牌的决策与计划都由各职能 管理部门的负责人或主管人员共同参与、研究制定、分别执行。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （二）品牌经理制 品牌经理制诞生在美国宝洁（P&G）公司。宝洁产品在全世界得 到广大消费者认同，成功的原因除了 160 多年来一直恪守产品质量原 则之外，品牌经理制的灵活而有效运用也是重要成因之一，甚至也可 以说，其核心理念“一个人负责一个品牌”的品牌经理制（管理系统） 是宝洁公司品牌运营的重要基石。 品牌经理制在 20 世纪 30 年代问世于宝洁公司。到第二次世界大 战结束以后，品牌经理制被认为是从事多品种经营的消费品生产企业 品牌运营的规范组织形式。许多消费品生产企业（尤其是耐用消费品 的生产企业）都学习宝洁公司，纷纷采用品牌经理制。 美国庄臣公司、美国家用品公司等世界范围内的众多大公司都先 后采用了品牌经理制，主要是因为品牌经理制有许多“职能制”所不具 备的优点。第一，品牌经理制比职能管理制具有较强的品牌运作协调 性。在品牌经理制下，企业委任品牌经理负责某品牌运营全过程，具 体负责该品牌标定下的产品的开发、生产与销售，协调该品牌产品的 开发部门、生产部门和销售部门的工作。这就在很大程度上消除了部 门之间的互相扯皮、推读，减少因未能考虑整体利益、不熟悉整体情 况而产生的盲目性和分散性。第二，品牌经理制有利于达到品牌定位 目标，快速实现品牌个性化。在职能制下，常因互相扯皮、办事拖拉 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 而致使品牌运营各环节不能很好地衔接，而品牌经理制相当程度地克 服了这些弊端。第三，品牌经理制有助于长期维系品牌整体形象。由 于品牌经理是专司品牌运营之职，监控品牌运营状况与市场变化是其 重要职责，加之品牌经理制下协调性增强，使得品牌运营活动适应市 场变化的能力大大加强。 品牌经理制固然有许多优点，但它也存在着一些有待完善的地方 ，例如，品牌经理及品牌管理部门与生产、销售和财务等职能部门的 权责划分问题。实践中，由于职权定位不清晰，很多品牌经理对自己 的角色比较模糊，进而招致责难，使品牌经理的作用受到限制。此外 ，对品牌经理的业绩考评也是比较棘手的问题。 十二、整合营销和整合营销传播 （一）整合营销的内涵 整合营销强调以满足消费者需求为中心，以整合企业内外部所有 资源为手段，把一切企业活动进行一元化整合重组，使企业在各个环 节上达到高度协调一致，从而实现企业目标的一体化营销。整合既包 括企业营销过程、营销方式以及营销管理等方面的整合，也包括对企 业内外的商流、物流及信息流的整合。菲利普，科特勒认为：“当公司 所有的部门都能为顾客利益服务时，其结果是整合营销。”“整合营销 包含两方面的含义：首先，各种营销职能（推销人员、广告、产品管 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 理、营销调研等）必须彼此协调……其次，营销必须使公司其他部门 接受‘思考顾客’的观念。”他又说：“整合营销一般包括两大主题，分别 是：①许多不同的营销活动都能够传播和交付价值；①在有效协调的情 况下，实现各项营销活动的综合效果的最大化。” 营销组合概念强调将市场营销中各种要素组合起来的重要性，营 销整合则与之一脉相承，但更为强调各种要素之间的关联性，要求它 们成为统一的有机体。在此基础上，整合营销以企业由内向外的战略 为基础，以整合企业各种资源为手段，以消费者为重心，要求各种营 销要素的作用力统一方向，形成合力，共同为企业的营销目标服务。 （二）整合营销传播的含义 整合营销传播(IMC)，也称整合营销沟通。美国市场营销协会将整 合营销传播定义为，“是一种用来确保产品、服务、组织的顾客或潜在 顾客所接收的所有品牌接触都与此人相关，并且随着时间的推移保持 一致的计划过程”。被誉为“整合营销传播之父”的唐•E.舒尔茨教授认为 ，IMC 不是以一种表情、一种声音，而是更多的要素构成的概念性。 IMC 是以潜在顾客和现在顾客为对象，开发并实行说服性传播的多种 形态的过程。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 整合营销传播是在一体化营销的基础上导入了传播概念，但 IMC 对营销影响很大，人们不得不认真考虑怎样才能使企业与利益关系者 间的有效沟通成为可能。 十三、营销调研的方法 （一）确定调查对象 调查对象的代表性直接影响调查资料的准确性。根据调研的目的 及人力、财力、时间情况，要适当地确定调查样本的多少和确定调查 对象。 1、普查和典型调查 普查是对调查对象进行逐个调查，以取得全面、精确的资料，信 息准确度高，但耗时长，人力、物力、财力花费大。典型调查是选择 有代表性的样本进行调查，据以推论总，体。只要样本代表性强，调 查方法得当，典型调查可以收到事半功倍的效果。 2、抽样调查 当调查对象多、区域广而人力、财力、时间又不允许进行普查时 ，依照同等可能性原则，在所调研对象的全部单位中抽取一部分作为 样本，根据调查分析结果来推论全体。常用的抽样方法有： 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （1）纯随机抽样。完全不区别样本是从总体的哪一部分抽出，总 体中的每个单位都有同等机会被抽取出来。如采用抽签法或乱数表法 。 （2）机械抽样。遵照随机原则，将全部调查单位按照与研究标志 无关的一个中立标志加以排列，严格按照一定的间隔机械地抽取调查 样本。由于样本在总体中分配较均匀，样本代表性也较大。 （3）类型抽样。实行科学分组与抽样原理相结合，先用与所研究 现象有关的标志，把被研究总体划分为性质相近的各组，以减低各组 内的标志变异度，然后在各组内用纯随机抽样或机械抽样的方法，按 各组在总体中所占比重成比例地抽出样本。这种方法也叫类型比例抽 样，样本代表性更大，可得到较纯随机抽样或机械抽样更精确的结果 。 （4）整群抽样。上述方法都是从总体中抽取个别单位，整群抽样 则是整群地抽取样本，对这一群单位进行全面观察。其优点是比较容 易组织，缺点是样本分布不均匀，代表性较差。 （5）判断抽样。由专家判断而决定所选的样本，也称立意抽样。 （二）收集资料 调查收集第一手资料的方法，主要有以下几种。 1、固定样本连续调查 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 用抽样方法，从母体中抽出若干样本组成固定的样本小组，在一 段时期内对其进行反复调查以取得资料。调查技巧可采用个别面谈、 问卷调查、消费者日记或观察记录调查。固定样本连续调查能掌握事 项的变化动态，分析发展趋势。但如持续时间长，被调查者会感到厌 烦。所以，对一般问题的调查，往往采用一次性调查，其方法包括观 察法、实验法和询问法。 2、观察调查 由调查人员到现场对调查对象的情况有目的、有针对性地观察记 录，据以研究被调查者的行为和心理。这种调查多是在被调查者不知 不觉中进行的，除人员观察外，也可利用机械记录处理。如广告效果 数据，国外多利用机械记录器来收集。直接观察所得的资料比较客观 ，实用性也较大。其局限性在于只能看到事态的现象，往往不能说明 原因，更不能说明购买动机和意向。 3、实验法 在给定的条件下，通过实验对比，对营销环境与营销活动过程中 某些变量之间的因果关系及其发展变化进行观察分析。如通过一项推 销方法在特定地区及时间的小规模实验，并用市场营销原理分析其是 否值得大规模推行，即销售实验。 4、询问调查 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 按预先准备好的调查提纲或调查表，通过口头、电话或书面方式 ，向被调查者了解情况、收集资料。口头询问不仅能当面听取被调查 者的意见，还可观察其反应，发现新问题，能在较短时间内获得可靠 的资料；缺点是花费时间和人力较多，调查结果还会受调查人员的询 问技巧及主观因素影响。电话调查取得信息最快，回答率也较高，而 且同城电话费用也较低；不足之处是被调查对象限于通电话者，对问 题只能得到简单的回答，有时不易得到被调查者合作。通信调查一般 是将所要收集的资料设计成问卷，其调查面宽，能深入城乡各地，被 调查者也有充分时间考虑；主要缺点是回收率低、周期长，有时因误 解问卷或不愿认真回答造成误差较大。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第三章 发展规划分析 一、公司发展规划 （一）战略目标与发展规划 公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与 整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。 （二）措施及实施效果 公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益 提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品 ，为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与 产业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益 。公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合， 建立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。 （三）未来规划采取的措施 公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发 挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级 产业领军企业而努力奋斗。 在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售， 在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至 十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机遇 ，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领先 的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。 二、保障措施 (一)拓宽融资渠道 鼓励银行、担保机构拓宽产业企业的抵质押品范围，加强信贷和 担保服务，开发适合产业企业的创新型金融产品。支持符合条件的产 业企业通过多层次资本市场发行公司债券或上市融资。鼓励国内外风 险投资、创业投资、股权投资、天使基金等机构投资产业企业。支持 设立产业发展基金，引导社会资本投入产业领域。 (二)创新管理机制 完善产业管理机制，研究建立产业监管队伍，将产业化发展目标 层层分解，纳入产业目标考核，形成年初下达任务、年中进行推动、 年末实施考核的管理机制。对工作突出的单位和个人给予相关表彰和 奖励，推动各方形成工作合力，切实将产业各项政策措施落到实处。 (三)切实重视人才队伍建设 有意识、有计划地做好人才培养、人力资源建设等工作；以优惠 政策吸引人才，营造人才施展才能的环境。特别重视对顶尖人才培养 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 和引进，逐步形成以顶尖人才引领、具有开发能力的人才为骨干、具 有专业技能人才为基础的“宝塔”型人才结构队伍；建立奖惩分明、优 胜劣汰的机制，保持科技队伍的战斗力和活力；对已有的专业人员， 要结合工作实际做好知识更新工作。 (四)推进品牌建设 鼓励企业将品牌建设作为经营管理的重要内容，加强品牌宣传与 推介，加快推进品牌建设。建立完善企业诚信评估指标体系，加强行 业自律和品牌质量监督。 (五)深化管理体制改革 加快转变部门职能，积极推进行业领域事项改革，完善市场准入 制度，加强诚信体系建设，营造公平竞争的市场环境。 (六)加强产业监测预警 建立健全产业信息监控、应急管理制度。研究产业预警信息发布 机制，针对不同的预警级别，制订不同的应对方案，包括长期政策方 向制订、短期应对策略，提高产业供应系统的应急预防与处理能力， 保障产业终端需求。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第四章 人力资源管理 一、培训课程设计的项目与内容 （一）培训课程的分析 培训课程的分析是培训开发流程的重要步骤，是培训课程调查与 研究的阶段。其目标是确定受训人员必须掌握、用来执行符合课程意 图的分内工作的知识和技能，主要包括课程目标分析和培训环境分析 。 （1）受训人员分析。受训人员分析是指通过采访受训人员、现场 观察等方法来了解培训前受训人员的知识、技能和能力水平的过程， 分析结果汇总在受训人员分析报告内。 （2）任务分析。任务分析是指分析受训人员所在岗位或目标岗位 对就职人员的知识、技能和能力水平要求的过程，分析结果汇总在任 务分析报告表中。 （3）课程目标分析。课程目标是指在培训课程结束后，希望受训 人员通过课程学习能达到的知识、技能和能力水平。具体分析步骤如 下。 ①培训目标的确定。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ①对培训目标进行划分，并对两者区别对待。 ①对培训目标的各分目标进行可行性分析，根据企业培训资源状况 ，将那些不可行的目标作适当调整，确立课程的目标。 ①对课程目标进行层次分析，即明确各个课程目标的内在联系，安 排其实施次序。 2、培训环境分析。培训环境分析是指对开展培训的环境进行分析 ，它影响课程内容的设计和教学方法的选择。培训环境分析具体包括 七项内容。 （1）实际环境分析。实际环境包括培训的地点和培训设施，如教 师休息室、电视、空调、洗手间、餐饮设施及娱乐服务等。 （2）限制条件分析。主要分析课程进度安排、教学设施、成本、 器材等的局限性，以确保培训所必需的资源随时可支配使用。 （3）引进与整合。主要说明将课程引进并整合到现有培训课程中 的步骤和方法。 （4）器材与媒体可用性。主要说明课程开发与交付所必需的器材 和媒体。 （5）先决条件。说明受训人员在授课前所必备的许可证、资格证 书、结业课程或经验等，其中包括审查先决条件的方法及不满足先决 条件会产生的后果等。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （6）报名条件。主要明确鼓励或阻碍受训人员报名的要求。前者 包括强制性报名、带薪脱产培训等，后者包括周末出差、周末上课、 接受培训的同时必须按时完成工作等。 （7）课程报名与结业程序。说明报名必须遵循的程序和学员完成 课程的记录。 （二）撰写培训课程大纲 培训课程大纲是在明确了培训主题和了解受训人员之后，对培训 内容和培训方式的初步设想。大纲给培训课程定了一个方向和框架， 整个培训课程将围绕着这个框架一步步充实和延伸。 培训课程大纲应该是在了解受训人员是哪些人、他们现在具备哪 些技能及他们需要了解哪些知识的情况下，为将要进行的培训课程所 撰写的实施纲要。培训课程不能在没有计划的情况下就匆忙进行，就 像写文章一样，培训课程大纲中要对课程的实施有所安排，包括授课 模式和策略、教学组织、课程内容的选择等。在撰写培训课程大纲时 ，主要从四个方面考虑 1、撰写课程大纲的流程。 （1）根据课程目的和目标确定主题。 （2）为提纲搭建一个框架。 （3）写下每项想讲的具体内容。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （4）选择各项内容的授课方式。 （5）修改、重新措辞或调整安排内容。 2、设计适用的内容。对于内容开发，要考虑的因素包括课程的外 观特征、适用性、可行性、一致性、互动性、关联性、实用性、进度 及内容与受训人员知识水平的协调性。内容开发是培训开发流程中最 具创造性的阶段，也是最耗费时间的步骤。 撰写者应该从以下几点出发考虑课程大纲的撰写，以设计出适合 于受训人员学习的课程。 （1）受训人员需要知道学习的目的和原因。 （2）受训人员感觉有现实或迫切的需要就会去学。 （3）受训人员对学习内容的实用性和结果尤其关注。 （4）受训人员喜欢将新知识与经验作比较。 （5）受训人员喜欢按自己的方式和进度学习，期望知道效果。 （6）受训人员在轻松、愉悦和友爱的环境下学习效果更好。 （7）受训人员易产生精神疲倦。 3、决定内容优先级。在决定内容优先级时，应用下列指导原则可 以使内容更适合课程的目标和受训人员的需求。 （1）根据互为依据的课题进行编排。 （2）按照问题由易到难的顺序进行编排。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （3）按照问题的出现频率、紧迫性、重要性进行编排。 4、选择授课方法。培训师可以根据授课内容的需要灵活选择不同 的授课方法，只要能有效达到授课目的，可自由选择并综合使用。 （三）培训授课方式的选择 在企业培训中，培训授课方式的选择是决定培训有效性的一个重 要环节。除了传统的讲授方式外，又出现了个案研究、角色扮演等更 灵活的方式。 1、讲授法。讲授法一直以来都是培训中主要的实施方法，一般是 指培训师通过语言表达向受训人员传授知识。讲授法的特点是比较简 单，易于操作，成本不高。但是由于它是一种单向沟通的过程，受训 人员容易感到单调和疲倦。讲授法是面向全体受训人员的，并没有针 对性，受训人员的个别问题或许难以得到解决，学到的东西也容易忘 记。所以，为了保证培训的效果，在讲授过程中还应该辅之以问答、 讨论或者案例研究等形式。 培训师是讲授法成败的关键，有效的讲授法要求培训师采用“启发 式”教学方法，在培训过程中鼓励新员工积极参与整个的教学过程，培 训师和新员工展开讨论，相互切磋、相互启发。一般来说，师生互动 的方法比单向讲授要好，因此，不仅要求培训师有丰富的经验并且对 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 讲授的知识有深入的了解与研究，还要求培训师在授课技巧上和引导 受训人员兴趣的措施上积极采取合适的办法。 （1）适当考虑受训人员的个性化需求。在培训之前，先了解受训 人员的培训需求，建立受训人员个性化需求档案，并根据受训人员的 个性化需求适当调整授课计划和内容。例如，有的受训人员喜欢小组 讨论，培训师就可以把他们分成几个小组，围绕某个专题来发言，这 种方法重视受训人员在小组中互相学习、互相交流的作用，容易调动 受训人员参与的热情。 （2）加入实践的内容。理论不应用到实践过程中是没有意义的， 即使培训师讲解得很清晰，受训人员学习也认真，并且将内容记在了 脑子里，但是如果没有实践，受训人员是不会真正掌握理论的。例如 ，在销售培训中，受训人员可以通过培训师的讲解熟记产品的型号、 规格、价格、性能及营销策略，但是，当他面对客户时，是否能应用 这些知识决定了其是否能成功营销。因此，培训师可以在理论讲解中 穿插实践环节，如让受训人员进入商场或店铺实际接触客户等。经过 实践体验，受训人员学习的理论知识才能真正被吸收。 2、研讨法。研讨法以受训人员为主，注重调动受训人员的积极性 ，同时很大程度上鼓舞了受训人员的创新精神。研讨法基本的要求是 每次讨论要建立明确的目标，并让每一位参与者了解这些目标，要使 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 受训人员对讨论的问题发生兴趣，并启发他们积极思考。研讨法的应 用需要具备三个条件。 （1）研讨题目应具有代表性和启发性。在研讨的过程中要充分认 识到这一点。在每次的研讨会上一般讨论一个题目，而且研讨会的时 间可能会比较长。如果研讨得充分，一次研讨会可能会持续 3-4 小时 ，这么长的时间对于培训师和受训人员双方都是十分宝贵的，所以研 讨的题目可以是一段时间内工作中的代表性问题，也可以是这个行业 中经典的案例、现象等。这样可以真正引起受训人员讨论的兴趣，才 能真正启发受训人员的思考。 （2）题目难度要适当。受训人员是研讨的主体，所以选择的题目 要适合受训人员。题目的难度如果过大就会造成受训人员的积极性不 足，会直接影响讨论的效果。研讨法强调受训人员的积极参与，鼓励 受训人员积极思考，主动提出问题，表达个人的感受，有助于激发学 习兴趣。讨论过程中，培训师与受训人员之间、受训人员与受训人员 之间的信息可以多向传递，知识和经验可以相互交流、启发，取长补 短，有利于受训人员发现自己的不足，开阔思路，加深对知识的理解 ，促进能力的提高。这种方法对提高受训人员的责任感或改变工作态 度有明显成效。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （3）研讨题目应事先提供给受训人员，以便做好研讨准备。受训 人员对于研讨题目的事先了解可以加快讨论的进程，与学生在上课之 前做预习是一样的。 3、案例分析法。它是围绕一定的教学目的，把实际中真实的场景 加以典型化处理，形成供受训人员思考、分析和决断的案例，通过独 立研究和相互讨论的方式提高受训人员分析及解决问题能力的一种教 学方法。案例分析法可以帮助受训人员在没有实际问题和事件的压力 下，了解问题的实质并获得身临其境的感受。 4、练习法。受训人员被要求完成指定的练习题作业，练习通常在 讲课和讨论之后进行。练习可以帮助培训师了解受训人员到底吸收了 多少讲授过的知识。 5、角色扮演法。角色扮演法是指将现实生活中可能出现的情况写 成剧本，要求受训人员在剧中扮演特定角色，目的是让受训人员演练 如何处理实际问题。表演结束后，进行讨论，评价表演结果，分析怎 样用不同的方式处。 （四）培训课程价值评估 价值评估在课程设计中的作用包括诊断课程、修改课程、比较各 种课程的相对价值、预测培训需求、确定课程目标达到的程度等。对 课程设计的评估主要从五个方面进行。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 1、课程评估的设计。对培训项目的评估并不是在培训结束时才做 ，是在课程总体设计时就做好方案，并在整个培训过程中一直进行。 培训者不断从各方面得到反馈，对培训效果进行评价，对培训项目进 行改进。 2、学员的反应。向学员发放调查表，通过这种方式可以快速、简 便地了解到学员对培训的反应。这种方式的缺点是可能会造成培训者 过多迎合学员，而不重视培训目的。 3、学员的掌握情况。这可以通过培训结束时的考试和论文来了解 。关键在于如何设计考题，考题能否全面反映学员对培训内容的掌握 情况。 4、培训后学员的工作情况。这需要到学员的工作地点进行跟踪调 查进行这项工作还有助于增强客户对培训工作的信任，而且可以使学 员在培训结束时仍然得到帮助，但这项工作要花较多的人力和物力。 5、经济效果。这是指培训为企业带来的经济效益，包括劳动生产 率的提高、产品质量的改进、顾客满意度提高等。但这些效益中哪些 是由培训带来的很难确定，因此通常不对这项进行评估。 （五）培训课程材料设计 培训内容安排得再好，流程安排得再顺畅，如果不注意培训课程 内容的精心制作，就不能在培训实施中帮助受训人员更好学习。课程 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 内容制作的主要途径是建立资料库，将与培训有关的各种资料，无论 使用纸制介质还是多媒体介质，都进行合理安排，以便更好地提升培 训效果。 培训材料应以提示重点和要点、强化受训人员认知为主要职能。 另外，培训教材应留出一定的空白以方便受训人员做课堂笔记。PPT 的制作也应该简洁明了、突出重点，演示课程大纲以重点内容即可。 1、整理教学资料。在完成教学方案的同时，要开始整理教学资料 ，教学资料分为四类。 （1）整理资料。通常所说的资料是指整理资料，就是将讲义的要 点和补充说明经过整理写出来的资料，又可以分为写上所有讲义内容 和只写重点内容两种。 （2）课题资料。即假设性案例或思考问题的资料，在授课过程中 发给学员当作习题。 （3）资讯资料。即靠讲课无法完全说明的内容或专门用语的解说 资料用来补充讲课的不足，所以多在培训前分发。 （4）摘要。即只记下讲义的项目名称的资料，不写具体的内容， 可以当作笔记本兼资料，为了提高资料的使用效果，在制作资料时应 能遵循以下原则：必须按照使用方法来决定内容的量与组合；教学中 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 使用的资料应分项目来写，越简洁越好；资料不要在事前一次分发， 说明的时候再分发；最好附上装订夹，使资料便于保管。 2、培训课程内容的制作。培训课程内容的制作应该包括五类材料 ，即理论知识、相关案例、测试题、游戏和课外阅读材料。 （1）理论知识。理论知识是培训课程的中心内容。在培训课上用 好了一个理论，就会给培训增加不少权威性，同时也会给受训人员带 来深刻的印象和很大的启迪。如果理论知识浅显易懂、结合现实，受 训人员还会自觉将它应用到实际生活中。 （2）相关案例。案例及对案例的评述和分析是培训课上必不可少 的内容，它往往会引发比较热烈的讨论场面，从而将培训课程推向高 潮。在开始一个新的话题时，用案例来切入是一个好的办法；在讨论 一个论点时，对真实案例的分析与讨论，将会加深受训人员对知识的 印象；在课程的任一部分，符合实际的案例都将会调动受训人员的思 维，引起他们的思考，并取得良好的效果。 （3）测试题。培训课的精华就在于互动，而测试题是一种让受训 人员能够完全投入的好方法。 （4）游戏。在培训中，游戏是必不可少的部分，它是一种很好的 活跃课堂气氛、启发深入思考、加深受训人员印象的方式。游戏分为 两种：一种是破冰游戏和暖场游戏，主要是在培训开始时使受训人员 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 相互认识、打破隔膜，在课程中调动大家的积极性，活跃课堂气氛， 这样的游戏适用于各种各样的培训课程；另一种是与培训主题密切相 关的游戏，只适用于特定主题或特定内容。 （5）课外阅读材料。好的课外阅读材料能够给受训人员留下深刻 的印象。一些课外阅读材料揭示的道理可以使受训人员自觉思考、深 刻总结。在选用课外阅读材料时，切记要紧扣主题、有的放矢，要对 说明和强调培训内容和要点有帮助。 （六）培训课程的修订与更新 培训课程在试讲之后就进入修订阶段，它是以培训师、受训人员 、专家、课程设计相关人员、培训项目相关人员的评论为依据的。修 订是一个过程，其中涉及协调时序和序列，调整练习、试题、实例， 更新或变更部分内容，补充或删除部分内容等。培训课程修订的程序 如下。 1、确定修订流程的频率。要确定一个修订周期，如月度、季度、 年度。该周期应该体现企业的需求。例如，对于一个产品更新周期为 两个月、发展迅速的软件公司，制定年度修订周期没有任何意义。 2、确定修订流程的范围。要决定是否需要执行两种修订（主要修 订和次要修订）。主要修订没有次要修订那么频繁，而且主要修订可 能涉及课程的重新设计、大范围的内容重组和更新、目标的变更、课 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 程整体的格式和编排变更、针对培训人群变化所做的变更等。次要修 订涉及排版上的小改动、页码顺序的变动、内容上的小改动等。次要 修订在时间计划中要比主要修订更频繁。如果决定只采用一种修订形 式，那么要在每次定期修订中完成所有修订。 3、公布修订流程。应该把修订周期公布，并说明每次修订通常会 作出哪些改动。此外，要保持灵活性，以满足那些不符合进度安排但 需要及时修订的迫切需求。 4、征求变更内容。可以要求受训人员、专家和其他培训项目相关 人员随时发现需修订的内容，随时提出变更。 5、把修正通知存档。把从受训人员、专家、培训项目相关人员那 里收集到的修订意见保存起来。 6、巧妙应答各种建议。对提供建议的人表示感谢，并通知他们下 次修订的预定日期。不要承诺对所有的建议都作出改动，因为有时候 不同培训师提供的建议是相互矛盾的，或者一个单元的修订可能会否 定另外一个单元的修订需求。 7、培训课程编号。应该为培训课程编号，这样便于查询页码和区 分不同的课程版本。编号规定应该体现业务的特征和课程内容的用法 。, 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 二、实施内部招募与外部招募的原则 1、高级管理人才选拔应遵循内部优先原则。高级管理人才为组织 服务一方面是依靠自身的专业技能、素质和经验，能够为组织服务； 另一方面是对组织文化和价值观念的认同，愿意为组织贡献自己全部 的能力和知识，而外部招募人员是无法在短期内完成和实现的。 2、外部环境剧烈变化时，组织必须采取内外结合的人才选拔方式 。当外部环境发生剧烈变化时，行业的经济技术基础、竞争态势和整 体游戏规则发生根本性的变化，知识老化周期缩短，原有的特长、经 验成为学习新事物、新知识的一种障碍，组织受到直接影响。这种情 况下，从组织外部、行业外部吸纳人才和寻求新的资源，成为组织生 存的必要条件之一。不仅因为组织内部缺乏所需专业人才，时间也不 允许坐等组织内部人才的培养成熟，因此必须采取内部招募与外部招 募相结合、内部培养与外部专业服务相结合的措施。 3、处于快速成长期的组织应当广开外部渠道。处于成长期的组织 ，由于发展速度较快，仅仅依靠内部招募与培养无法跟上组织的发展 。同时组织受人员规模的限制，选择余地相对较小，无法得到最佳的 人选。这种情况下，组织应当采取更为灵活的措施，广开渠道，吸引 和接纳需要的各类人才。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 同时，处于快速成长期的组织，由于提供给新员工的职位比较多 ，员工在短时间内得到晋升的机会大，利用外部招募可以很容易吸引 人才以及留住人才。 , 三、人员招聘数量与质量评估 企业通过对各类人员招聘数量情况的统计指标进行评估，可以分 析在员工数量上满足或不满足需求的情况，查明具体产生的原因，有 利于找出招聘活动中的薄弱环节。同时，通过人员招聘数量与招聘计 划进行比较，也能为人力资源规划的修订提供依据。而人员招聘质量 评估是对员工的工作绩效行为、实际能力、工作潜力的评估，它是对 招聘工作成果与方法的有效性检验的另一个重要方面。人员招聘质量 评估既有利于改进招聘方式和方法，又能为企业员工培训开发、绩效 评估等人力资源管理项目提供重要的信息和依据。 , 四、职业生涯规划的内涵与特征 一般来讲，职业生涯规划是个人发展与组织发展相结合，对决定 一个入职业生涯的主客观因素进行分析、总结和测定，确定一个人的 事业奋斗目标，并选择实现这一事业目标的职业，确定相应的工作、 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 教育和培训的行动计划，对每一步骤的时间、顺序和方向作出合理安 排。职业生涯规划有以下特征。 1、个性化。个性化是职业生涯规划最重要的特征。每个人在人生 发展过程中所处的环境都不尽相同，因此个人的个性、价值观、思维 方式及行为模式也都是千差万别的。 2、开放性。职业生涯规划的开放性特征主要表现在： ①充分协商。企业在制定职业生涯规划时应综合多方面的意见，包 括企业人力资源管理部门、直接上级、职业生涯发展顾问、企业中其 他与自己相关的管理人员、家庭中的主要成员、企业外部的顾问。 ①借助测评工具。除参加评价中心的正式测评外，还可以借助一些 调查表了解员工的职业价值观、工作动机和发展愿望。 ①适时调整。制定员工的职业生涯规划并不是只需做一次就可以一 劳永逸，而是需要定期检查职业生涯目标是否与个人因素以及外部客 观环境（市场、技术发展、企业方向等）变化相适应，并根据检查结 果适时调整。 3、预期性。职业生涯规划体现着个人对未来职业发展的一种心理 预期。根据员工个人和企业的发展变化，定期对这种心理预期进行分 析、修正，可以将心理预期作为一种积极的配合方式加以利用，从而 使个人愿望在时间和环境的变化中与企业的愿望相互适应。, 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 五、绩效考评周期及其影响因素 （一）绩效考评周期 绩效考评是一项周期性的工作，因此对于考评周期的界定至关重 要。要想合理界定绩效考评周期，就必须厘清绩效考评的概念，将绩 效考评周期与绩效管理周期、数据收集频率等概念区别开来。 1、绩效考评周期与绩效管理周期。在实际操作过程中，绩效考评 周期与绩效管理周期是经常容易被混淆的两个概念，如果不能有效区 分，就会影响绩效考评的合理性。绩效考评周期是用于界定“多长时间 评价一次”的问题，针对不同的指标和管理特点会有不同的考评周期。 例如，有些指标可能需要每月评价一次，而有些指标则需要每年评价 一次，因此绩效考评周期不能一概而论，应该根据具体的实际情况合 理设置。而绩效管理周期则是指从绩效计划、绩效监控、绩效考评一 直到绩效结果的应用与反馈这一系列过程的时间汇总，是一个相对比 较稳定的概念。大多数组织通常以一年作为绩效管理周期的时限。 2、绩效考评周期与数据收集频率。容易与绩效考评周期混淆的概 念还有数据收集频率，它是指多长时间收集一次数据，数据收集的最 终目的是用于绩效考评。同考评周期一样，不同指标的数据收集频率 也不尽相同，有的指标数据需要每天收集，有的数据则一年收集一次 即可。但是数据收集频率并不等同于考评周期。通常一次或多次收集 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 的数据会用作一次考评的计量因此数据收集频率往往是短于或等于考 评周期。区分这两个概念的意义在于，在实施绩效考评时，不应该一 直到考评环节才去收集数据，而应根据指标特点等因素，实时对相关 数据进行收集，这样才能确保绩效考评结果的客观准确。 （二）绩效考评周期的影响因素 一般来说，绩效考评周期与绩效指标、企业所在行业的特征、职 位职能类型、绩效管理实施的时间等因素有关，因此在绩效考评周期 决策时需要重点考虑这些内容。 1、绩效指标与考评周期。绩效指标形态和内容各异，在考评时不 能概而论，而要根据指标的实际特点合理确定，每种类别指标的考评 周期也不尽相同。有的指标需要实时监控，有的指标则要经过很长时 间才能显现结果，因此绩效指标是影响考评周期设置的重要变量。 2、企业所在行业与考评周期。绩效考评周期与企业所处行业也有 一定的关系，不同行业、不同产品的生产周期不同，会导致企业以及 员工绩效的周期性，因此考评周期必然受企业绩效周期的影响，应该 与企业绩效周期相符。 3、职位层级与考评周期。中高层管理者更多是对企业战略的把控 ，对中高层管理者的考评旨在促使中高层管理人员厘清思路，抓住企 业发展的战略重点，并使其承担起实施战略的责任。其考评过程实际 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 上就是对整个企业经营与管理的状况进行全面、系统考评的过程，而 这些战略实施和改进计划都不是短期内就会取得成果的。因此，管理 人员的考评周期必然要适当放长。而基层人员的工作往往是程序化和 周期性的，因此其绩效考评周期要更短。 4、职位类型与考评周期。对于不同的职位，其工作的内容是不同 的因此绩效考评周期也应当不同。一般来说，职位的工作绩效比较容 易考评考评周期相对要短一些，如生产类岗位。另外，考评周期与各 类职位的工作周期、服务周期、产品周期和研发周期也具有一定的关 联性，需要在设置时统筹考虑。 5、绩效管理实施的时间与考评周期。绩效管理的实施要经历由初 始的摸索期到后来的成熟期几个阶段，绩效管理系统的完善不是一蹴 而就的，需要经过几个绩效周期的经验积累，不断从前面绩效周期的 管理中吸取教训并总结经验。因此，刚开始实施绩效管理时，考评周 期不能过长。因为如果绩效周期过长，绩效管理系统中的问题需要很 长时间才能暴露出来，就会影响绩效管理系统的有效性和稳定性。随 着绩效管理实施时间的推进，实施绩效管理的经验越来越丰富，绩效 考评周期可以适当延长，即按照前面所讲的各类人员以及各类指标的 不同确定考评周期。, 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 六、人力资源费用支出控制的原则 1、及时性原则。人力资源费用支出的控制，能及时发现费用预算 与实际支出之间的差异，结合有关制度规定的标准及时调整、消除偏 差，减少失控期间的损失。 2、节约性原则。在控制招聘、培训、劳动争议处理等人力资源管 理费用支出时，通过切实有效的控制活动降低成本，使费用利用价值 最大化。 3、适应性原则。随着时间的推移和内外部条件的变化，使人力资 源费用支出控制适应这种变化，并能在变化的条件下较好地发挥控制 作用。 4、权责利相结合原则。实施人力资源费用支出的控制时，严格把 握各项费用的出处及去向，各部门在享有使用费用权利的同时，也有 责任充分和用，使之发挥作用。 , 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第五章 公司治理分析 一、内部控制评价的组织与实施 内部控制评价是由企业董事会和管理层实施的。进行评价的具体 内容应围绕《企业内部控制基本规范》中提及的内部控制五个要素即 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，以及《企 业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》中的内容。在确 定具体内容后，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进 行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有 效性；同时为内部评价工作形成工作底稿，详细记录企业执行评价工 作的内容，包括评价要素、关键风险点、采取的控制措施、有关证据 资料以及认定结果等；企业还应在评价工作中明确内部控制缺陷的认 定准则；完成评价后，企业应当准备一份内部控制自我评价报告，在 其年报中进行披露：企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负 责。 （一）内部控制评价的相关概念 内部控制评价一般是指由专门的机构或人员，通过对单位内部控 制系统的了解、测试和分析，对其完整性、合理性及有效性提出意见 ，并进行报告，以利于单位进一步健全和完善内部控制体系。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 我国《企业内部控制基本规范》第四十六条指出：企业应当结合 内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控 制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由 企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水 平等自行确定。 （二）内部控制评价应当遵循的原则 根据《企业内部控制评价指引》第三条的规定，内部控制评价应 遵循以下 3 个原则。 1、全面性原则 评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单 位的各种业务和事项。 2、重要性原则 评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业 务事项和高风险领域。 3、客观性原则 评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 （三）内部控制评价的内容 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 根据《企业内部控制评价指引》的要求，内部控制评价涉及以下 7 个方面。 （1）企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本 企业的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制 设计与运行情况进行全面评价。 （2）企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、 人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合本企业的内 部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 （3）企业组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基 本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为 依据，结合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识 别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。 （4）企业组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规 范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本企业的内部控制制 度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。 （5）企业组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务 报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度 ，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的 有效性等进行认定和评价。 （6）企业组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规 范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定 为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行 认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在 内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。 （7）内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评 价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关 证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、证据充分、 简便易行、便于操作。 （四）内部控制评价的程序 根据《企业内部控制评价指引》第十二条的要求，企业应按照内 部控制评价办法规定程序，有序开展内部控制评价工作。内部控制评 价程序一般包括制订评价控制方案、组成评价工作组、实施评价工作 与测试、认定控制缺陷、汇总评价结果及编报评价报告等环节。在这 里重点讲解制订评价控制方案、组成评价工作组、实施评价工作与测 试、汇总评价结果四个环节。 1、制订评价控制方案 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施 工作。承担内部控制评价的部门或机构应具备以下条件。 （1）能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监 督的权力； （2）具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职 业道德素养； （3）与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保 持协调一致，在工作中相互配合、相互制约； （4）能够得到企业董事会和经理层的支持，通常直接接受董事会 及其审计委员会的领导和监事会的监督，有足够的权威性来保证内部 控制评价工作的顺利开展。 内部控制评价部门或机构应根据内部监督情况和要求，制订评价 工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预 算等相关内容，报经董事会或其授权审批后实施。这是一个进行内部 控制评估前的全面计划，提供内部控制评价的效率和效果。 2、组成评价工作组 内部控制评价部门或机构在评价方案获得批准后，需要组织评价 工作组，具体承担内部控制检查评价任务。评价工作组成员应具备独 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 立性、业务胜任能力和职业道德素养及吸收企业内部相关机构熟悉情 况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加。 企业可根据自身的条件建立内部控制培训机制，为评价工作组成 员提供培训，使其尽快掌握内部控制知识，熟悉企业业务流程及应关 注重点、评价工作流程、方法以及工作底稿准备的要求。对于拥有内 部审计部门的企业来说，内审部门很有可能也同样地担当内部控制评 价组的工作。但如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控 制评价服务，根据《企业内部控制基本规范》的要求，则该事务所不 应同时为企业提供内部控制的审计服务。 3、实施评价工作与测试 评价工作组需通过了解企业层面基本情况、各业务层面的主要流 程，识别有关主要风险后，才能开展实施及测试设计和运行有效性的 内部控制工作。 （1）了解公司层面基本情况。评价工作组与被评价单位进行充分 沟通，了解其经营业务范围、企业文化、发展战略、组织结构、人力 资源等内部环境及内部控制内容中五个要素的运作情况。 （2）了解各业务层面的主要流程及风险。在这一阶段，评价工作 组把工作重点放在主要业务流程上，如资金管理流程、销售流程和采 购流程等。为支持评估工作与相关测试有效进行，企业应建立全面文 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 档记录。文档记录可以帮助评价工作组了解各个主要业务领域的流程 ，识别相关的风险关注点及可能存在的内部控制措施。评价工作组可 审阅的内控流程文档可能有以下几种。 ①风险控制矩阵文档。关注点在于复核风险流程的合理性，例如， 文档是否包含了流程面临的所有风险、列示的风险是否得到定期或及 时的更新、对于各项风险的重要性水平分析是否合理，以及复核控制 点的识别，关键控制点、重要控制点、一般控制点的判断是否合适。 ①流程图文档。关注点在于流程图是否与实际操作及风险控制矩阵 描述相符合，流程图是否清楚地标示所有风险点及控制点，流程图中 责任部门、岗位以及其他管理机构是否表述清晰、表述的流程路径是 否清晰、是否存在交叉，以及内容是否涵盖所有流程实际操作及相应 的控制活动。 ①审批权限表文档。关注点在于部门及岗位的描述是否准确、权限 的划分和设置是否合理。 评价工作组应识别业务流程中的关键业务或固有风险，提出对于 每一重大流程在交易过程中“可能出错”而产生重大错误的问题在这些 控制点上识别降低风险的控制，这些控制应当能够为防止发生重要的 错误或者能发现并更正错误提供合理保证。有些控制可能并不显而易 见，可能是电子化或者是人工的，并且同时是高层及基层实施。这些 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 关注点将是评价工作组进行设计或运行有效性并做出结论的地方。例 如，银行账户管理中，银行账户的开立、变更及撤销未经合理的审批 及授权，对于该风险点应该采取相应控制措施，提交给银行的开立账 户申请书需要经过公司总经理书面批准（签章），提交给银行的变更 账户申请需要经过财务经理和总经理审批，提交给银行的撤销账户申 请需要经过财务经理和总经理审批。再以资金管理流程为例，企业面 临的一个关键业务风险可能是客户需求的波动，当客户需求下降时， 企业收入减少，进而发生资金的短缺并增加对营运资金需求的压力， 资金需求将会直接导致银行融资或企业债券融资的增加进而导致企业 的财务费用成本增加。 固有风险是指假设不存在相关的内部控制，某一业务风险事项发 生的可能性。例如，某企业所处行业的性质决定该类企业资金、在建 工程与固定资产的交易比存货（通常为一些低值易耗品）的交易更容 易出现差错。一些产生经营风险的外部因素也可能影响固有风险，如“ 节能减排”的目标要求企业投资建立高效率、低消耗的新型生产线，并 对旧装备进行技术改造，这些都会影响资金流。 在各重要流程中，管理层可能已实施不同程度的控制以应对风险 。例如，在资金管理流程、银行账户的开立的风险点中，可能有的控 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 制措施是要求提交给银行的开立账户申请书需要经过公司总经理书面 批准或签章。 （3）确定检查评价范围和重点。评价工作组根据掌握的情况确定 评价范围、检查重点和抽样数量，进行分工与测试。评价范围、方式 、程序和频率，将因企业经营业务调整、经营环境、风险水平等因素 而异。 （4）开展现场检查测试。评价工作组可综合运用个别访谈、调查 问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等评价方法 ，收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填 写工作底稿、记录有关测试结果。如果发现内部控制出现缺陷，则需 与管理层沟通，对有关缺陷进行认定并进行记录。 ①个别访谈。评价工作组人员可以个别访谈企业或被评价单位的不 同人员，了解公司内部控制的现状与运行。个别访谈通常用于企业层 面与业务层面评价的阶段。 ①调查问卷。调查问卷多用于企业层面的评价，通过扩大对象范围 ，如企业中的全体员工，收集简单结果，如对公司企业文化的认同。 ①专题讨论。这是一种集合企业中有关专业人员就内部控制执行情 况或控制问题进行的分析和讨论。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ①穿行测试。穿行测试是指在流程中任意选取一项交易为样本，获 取原始单据，跟踪交易从最初起源，到会计处理、信息系统和财务报 告编制，直到这项交易在财务报表中报告出来的全过程。通过执行“穿 行测试”，评价工作人员可获取对一个流程的了解，查找潜在的内控设 计问题并识别出相关控制。 ①实地查验。这是一个用于业务层面评价的方法。例如，评价 工作人员进行实地盘点以测试企业记录存货的数量，或有关控制 的有效性。 ①抽样。抽样方法可以分为随机抽样和其他抽样法。随机抽样一般 被认为是最具有代表性或是基于统计学的取样方式，从样本库中抽取 一定数量的样本，进行控制测试，以获取有关控制的运行状况。随机 选取通常是采用计算机来完成。其他抽样如分层抽样、整群抽样及系 统抽样等。 ①比较分析。这是一种通过数据分析，识别评价关注点的方法。例 如，通过比较月度的销售情况，识别异常区间，进行检查。 ①审阅与检查。这也是在业务层面评价的常用方法，通过核对有关 证据而获取有关控制的运行状况，如选择某些调节表上的差异，追溯 到相应的单据记录（如银行对账单）或检查调节表是否有相关负责人 签字。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 4、汇总评价结果 评价工作组人员应当在其工作底稿中，记录评价所实施的程序及 有关结果。企业内部控制评价工作组应当建立评价质量交叉复核制度 ，有关评价报告应由评价工作组负责人严格审核确认；与被评价单位 进行通报，在提交内部控制评价部门或机构前得到被评价单位相关责 任人签字确认。如果在评价工作中发现所有差异，如穿行测试及控制 测试中发现的与访谈结果的差异、与流程手册的差异，也应在汇总中 适当地记录。 企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表， 结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对 内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复 核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报 告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。企业对于认定的重大缺陷 ，应当及时采取应对策略，切实将风险控制在可承受度之内，并追究 有关部门或相关人员的责任。 二、股东权利及股东（大）会形式 （一）股东权利 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 股东权利是指在按《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司 法》）注册的企业中，企业财产的一个或多个权益所有者拥有哪些权 利和按什么方式、程序来行使权利。相对于所有权、产权、出资人权 利，股东权利是最清楚、明确的权利。股东权利是由法律规定的，所 以在不同的国家，股东权利可能会有所差别。即使在同一个国家，不 同类型公司的股东权利也不一样。在我国，股东主要享有以下权利。 1、知情质询权 公司股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大 会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议及财务会计报告，对 公司的经营提出建议和质询，董事、高级管理人员应当如实向监事会 或者不设监事会的有限责任公司的监事提供有关情况和资料，不得妨 碍监事会或者监事行使职权；有权知悉董事、监事、高级管理人员从 ，公司获得报酬的情况；股东大会有权要求董事、监事、高级管理人 员列席股东会议并接受股东的质询。 2、决策表决权 股东有权参加（或委托代表参加）股东大会并根据出资比例或其 他约定行使表决权、议事权。股东拥有对违规决议的撤销请求权，如 果股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议做出 之日起 60 日内，请求人民法院撤销该决议。 3、选举权和被选举权 股东有权选举和被选举为董事会成员、监事会成员。 4、收益权 股东有权依照法律、法规、公司章程规定获取红利，分取公司终 止后的剩余资产。 5、强制解散公司的请求权 如果公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重 大损失，通过其他途径不能解决，持有公司全部股东表决权 10%以上 的股东，可以请求人民法院解散公司。 6、股东代表诉讼权 股东代表诉讼是指公司的董事、监事和高级管理人员在执行职务 时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，而公 司又怠于行使起诉权时，符合条件的股东可以以自己的名义向法院提 起损害赔偿的诉讼。 7、优先权 股东在公司新增资本或发行新股时在同等条件下有认缴优先权， 有限公司股东还享有对其他股东转让股权的优先受让权。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 8、临时股东大会的提议召集权 我国《公司法》规定，持有公司 10%以上的股东可以请求召开临 时股东大会。 9、公司章程规定的其他权利 综上分析，我们认为股权可分为自益权（财产性的权利）和共益 权（非财产性的权利）。自益权主要指股利分配请求权，股份转让、 抵押和继承的权利，股份购买请求权，股份转换请求权，剩余财产索 取权等；共益权如股东大会出席权，重大事项表决权及审批权，查阅 公司各种文件账表的权利，质询权，对董事的监督权，选举权和被选 举权等。 （二）股东大会的形式 股东大会（以股份有限公司为例）是指公司一年一次必须召开的 会议，它一般由董事会组织召开，董事长是大会的当然主席；股东大 会必须达到一定的法定人数时才能召开。各国对法定人数的要求不尽 相同，计算方法也不一样。有的按股东人数的比例确定，有的按股权 的比例确定。股东大会召开之前，董事会应根据《公司法》或本公司 章程，在会前若干天将会议日期、地点、议程书面通知股东并登报予 以公告。 股东大会从会期上看，分为年度会议和临时股东大会。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 1、年度会议 年度会议一般情况下是在公司的会计年度结束后六个月内召开。 2、临时股东大会 临时股东大会则是根据公司章程、股东会议事规则等的规定，通 常是由符合条件的股东、董事（或董事会）、监事（或监事会）提议 而召开的。在以下特定事项发生的两个月内，应召开临时股东大会： 董事人数不足公司法规定的法定最低人数 5 人，或者少于章程所定人 数的三分之二时；公司未弥补的亏损达股本总额的三分之一时；单独 或者合并持有公司有表决权股份总数百分之十（不含投票代理权）以 上的股东书面请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司 章程规定的其他情形。 （三）股东大会的特征及职权 1、股东大会的特征 （1）股东大会是公司内部的最高权力机构。许多国家的公司法将 股东大会界定为公司的最高权力机构，依法形成的股东大会决议在公 司内部具有至高无上的地位。 （2）股东大会是公司的非常设机构。股东大会只是公司的最高决 策机构而不是日常业务执行机关或代表机关，除了每年的例行年会和 特别会议外，是找不到其踪影的。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 2、股东大会的主要职权 股东大会主要行使下列职权： （1）决定公司的经营方针和投资计划； （2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事 、监事的报酬事项 （3）审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报 （4）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （5）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （6）对公司增加或者减少注册资本做出决议； （7）对发行公司债券做出决议； （8）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议 ； （9）修改公司章程； （10）公司章程规定的其他职权。 三、内部控制的重要性 内部控制作为现代组织管理框架的重要组成部分，是一个组织持 续发展的机制和重要保证。现代组织理论和管理实践表明，组织的一 切管理工作，都要从建立与健全内部控制制度开始；组织的一切活动 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ，都无法游离于内部控制之外。“得控则强，失控则弱，无控则乱”， 内部控制的重要性主要体现在以下 4 个方面。 （一）内部控制是实现企业发展战略的基础 企业的发展不能是为现在而发展，而应该是为未来而发展，必须 要有一个长期的目标。企业的发展战略是企业对全局的一种总体设想 ，是从宏观的角度对企业的未来的一种较为理想的设定。它所提出的 是企业整体发展的总任务和总要求，它所规定的是整体发展的根本方 向。因此，人们所提出的企业发展战略总是高度概括的，而且着眼于 未来和长远。一般认为，要实现企业长远的发展战略就要有健全有效 的内部控制作为支撑。实践证明，在我国经济快速发展的背景下，只 有建立和实施科学的内控体系，才能提升风险防范能力，实现企业可 持续发展战略。在西方，内部控制提出得较早，相关的法律法规也对 此有了明确的要求。而在我国，具有强制性要求的内部控制基本规范 形成较晚，许多企业并没有自发地认识到建设与执行内部控制的重要 性，因此，在与国外企业交往的过程中，常常由于这方面的欠缺而遭 到不公正的待遇。企业应该意识到，内部控制及其评价制度不只是为 了满足外部强制要求，而应该最终成为一种自发的行动。建设和完善 内部控制体系是我国企业融入国际社会和健康、可持续发展的必由之 路。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （二）内部控制是提高企业经营管理效率的保证 内部控制产生于组织管理的需要，存在于组织经营管理活动之中 ，是组织内部管理的重要组成部分，这就决定了内部控制的主体是组 织的管理部门和具体执行各项控制措施的人员，企业内部控制划分为 内部管理控制与内部会计控制两大类。内部管理控制制度是指那些对 会计业务、记录和报表的可靠性没有直接影响的内部控制。内部会计 控制是指那些对会计业务、记录和报表的可靠性有直接影响的内部控 制，通过这种控制的建立，能维护财产物资的安全、完整，保证会计 信息的真实、可靠，保证经营管理活动的经济性、效率性和效果性， 保证各项法律和规范的遵守。内部控制贯穿于企业经营管理活动的各 个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要建立、健全企业 的内部控制并加强内部控制。 （三）内部控制是提高企业信息质量的保证 众所周知，在信息化时代，信息足以决定一个企业的兴衰存亡。 首先，高质量的报告信息将为管理当局提供准确而完整的信息，用以 支持管理当局的决策和对主体活动及业绩的监控。同时，高质量的对 外报告和披露有助于企业的外部投资者、债权人等利益相关者以及监 管当局做出正确的决策。有效的内部控制系统通过职务分离、岗位轮 换、内部审计等控制方法及手段对企业信息的记录和报告过程进行全 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 面持续的监控，及时发现和纠正各种错误与舞弊，保证企业信息能够 真实完整地反映企业经营活动的实际情况。反思我国近年来的一系列 财务舞弊案件，如红光实业、银广夏、蓝田股份等，其组织的内部控 制失效负有不可推卸的责任。国内外证券市场的财务丑闻，使得广大 投资者蒙上厚重的心理阴影，要求规范上市公司财务报告的呼声越来 越高。有效的内部控制，对于重塑投资者的信心，维护资本市场的公 平和透明，进而保护投资者利益与国家经济安全意义重大。 （四）内部控制是加强企业制度管理的根本 现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为 主体，以有限责任制度为核心，以公司企业为主要形式，以产权明晰 、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。企业是一 系列“契约的联结”，由于委托人不能直接观测到代理人选择了什么行 动，委托人和代理人之间存在信息不对称，具有机会主义倾向的管理 当局会利用自己的信息优势，发生偷懒、不当消费等行为，以牺牲委 托人的利益为代价，使自己的利益最大化。因此，企业所有者需要监 督代理人，防止代理关系下的信息不对称，降低代理成本，实现公司 治理目标，从而有助于最大限度地满足企业所有者的权益。同时，通 过不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、资产安全控 制、绩效考评控制等手段形成各司其职、各负其责、相互制约的工作 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 机制，逐渐推动企业管理水平与会计信息质量的提升，提升经营的效 率和效果。 四、股东大会的召集及议事程序 （一）股东大会会议的召集 股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务 或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不 履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。 董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应 当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续 90 日以上单独或者 合计持有公司 10%以上股份的股东可以自行召集和主持。 （二）股东大会的议事程序 1、会议召开前必须通知各股东 许多国家的公司法都明确规定股东大会召开前，必须通知股东会 议的议程与应审议的事项。如果股东大会就通知中未列明的事项形成 决议，股东可以提请法院撤销此决议。 召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项 于会议召开 20 日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开 15 日 前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开 30 日前公告会议 召开的时间、地点和审议事项。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 2、与会的股东必须达到法定人数 参加股东大会的股东必须达到法定人数才能视为合法，通过的决 议才能有效。股东大会决议一般采用多数通过的议事原则，但针对不 同的决议事项，法律规定了不同的多数标准。 五、公司治理的影响因子 由于公司治理的多角度和多维性，如果将其视为一个目标函数那 么影响公司治理这一因变量的自变量主要有哪些呢？ （一）公司自身的股权结构和运行机制 根据现代企业理论的观点，一般将股权结构定义为企业剩余控制 权和剩余索取权的分布状况与匹配方式，股权结构是所有权结构在股 份制公司下的具体表现形式。而在实践中，由于经济、环境和社会体 制的差异，不同国家对于股权结构含义的理解是有所区别的。一般来 说，国外主要从数量角度和权力角度来认识股权结构，国内则主要从 股权集中度和股权属性上对股权结构进行划分。另外，公司治理的实 现主要通过内部治理机制和外部治理机制来发挥作用。股权结构正是 通过影响公司内外部治理机制，发挥正面或负面作用，从而在很大程 度上决定了公司治理的有效性。这些治理机制主要包括收购兼并、监 督机制、经营激励和代理权争夺等方面。 （二）公司控股股东的身份 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 从股权身份或股权维度上看，不同身份和类型的股东持有企业所 有权的成本是不同的，因为其决策能力、对风险的判断和承受能力、 对管理者的监督能力、对信息的遗选和甄别能力等方面是不完全相同 的，甚至差异很大。在我国，股东性质结构（又称所有制结构、股权 种类结构）分为国有股、法人股和个人股三个部分。国有股包括国家 股和国有法人股。法人股是企业法人以其法人财产权为基础，向其他 股份制企业投资所形成的股份，企业法人股属于法人企业的所有者。 法人股包括国有法人股和社会法人股，社会法人股中又包括一般法人 股和机构法人股。一般法人股是指非国有企业以企业法人名义购买的 股票，机构法人股是指机构投资者购买的股份。个人股则包括职工股 和社会公众股。国有股和国有法人股都是国家股，其主要区别是资金 来源不同。国家直接投资企业的资产则为国家股，非国家直接投资企 业的净资产则为国有法人股。 不同的股东身份在公司治理方面会存在差异，例如与私有企业相 比，国有企业存在以下三个特殊点。（1）企业目标多元化。企业要承 担社会福利、就业、医疗保险等社会义务，追求利润最大化不再是企 业的唯一目标。（2）财务预算软约束。银行等金融机构与国有企业存 在千丝万缕的联系，国家是其共同的所有者，国有企业能够较轻易地 从银行获取贷款，扩大融资。（3）对经理激励不足。由于企业目标多 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 元化，所以企业绩效无法准确评价。由此也可以看出，国有股权对公 司治理会产生一定的负面影响，在股权从国有性质转为私有的过程中 ，公司治理中的激励和监督机制能够得到改善，整体效率也会得到提 高。 （三）公司的发展阶段及其行业特性 公司的发展与现代企业的发展类似，总体上经历了业主制、合伙 制与公司制三个阶段。一般来说，在公司发展初期，生产规模比较小 、品种比较单一，在治理结构上，个人业主集剩余索取权、控制权及 经营管理权于一身，公司治理水平依赖业主的经营管理水平。随着公 司生产水平的逐步提高及公司发展的需求，为了扩大生产经营规模、 分散公司风险，企业的组织形式逐渐演变成了投资主体共同分享利益 、承担风险，负无限连带责任的合伙制企业。每个合伙人对所发生的 经济行为均负有限或无限的责任，这就给共同执行决策、相互监督程 序提供了充分的理由。而在公司制形式下，公司所有权与治理权相分 离，管理的责任被委托给具有专门管理技能的职业经理人，股东拥有 剩余索取权与最终的控制权。这使公司治理的产权结构更加复杂，表 现为众多财务资本产权与管理知识人力资本产权之间及其相互之间的 竞争与合作的管理，具体包括资本所有者对管理成员的选择、约束、 监督与激励，对投资者尤其是小股东、债权人的利益保护，董事会成 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 员、经理成员的权力、绩效评价与竞争等。一个公司制企业如同一个 科层制结构的国家，也存在集权与分权的模式。完全集权的治理模式 在企业发展的初期可以最大限度地发挥经营的灵活性，以应付市场的 迅速变化；随着企业的逐步发展，企业的规模得以迅速壮大，其他利 益主体进入企业使得权力被分解稀释，传统的完全集权治理模式已经 不能适应公司发展所需。 由于公司处于不同类型的行业，不同的风险状况、市场竞争环境 也同样影响着公司治理机制的选择。例如，处于竞争性行业的公司比 具有垄断性权力的公司面临着更为残酷的竞争环境，为了生存和发展 ，这些行业的管理者对市场的变化必须做出更为及时的反应，过于僵 化或者集权的治理机制显然无法适应其要求；高新科技企业比传统企 业对管理者创新能力的要求更高，从而以股权为基础的激励机制能够 在公司治理中发挥更有效的作用。 （四）公司所处的外部市场环境 由科斯关于企业与市场的相互替代原理可知，公司治理与市场的 结构、市场的发育程度是直接相关的。市场的信用机制、信息机制、 法律机制等对公司治理会产生重要的影响，主要体现在以下几个方面 。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 一是资本市场的融资机制使投资者有权选择投资的对象，从而促 进了公司治理结构的改善和提高。在资本市场中有内部融资和外源融 资两种融资渠道。内部融资是指依靠公司已实现的一部分利润作为再 循环投资；外源融资又主要分为债务融资和股权融资。股权融资使得 股东通过内部的投票机制对公司的经营和治理进行监督。相对于股权 融资，债务融资可在一定程度上抑制经营者的过度投资，因为过度的 债务融资会使公司的成本上升，债务杠杆比例增大，面临还本付息的 压力，虽然股权融资没有还本付息的压力，但融资的大小会受到公司 业绩的影响。 二是资本市场的价格机制可使投资者了解公司的经营信息，降低 对管理层的监控成本，进而降低公司治理成本。市场价格机制通过公 开的公司价值信息影响股份持有人及潜在投资者。一般情况下，公司 绩效与经理人员的工作能力和努力程度正相关，所以股票价格在某种 程度上被公众视为股东（市场）对经理人员表现满意程度的一种指标 。在市场有效的前提下，股票价格能够较好地反映上市公司的业绩。 股票价格越高，表示股东对经理人员的满意度越高；如果公司股票价 格走低，则反映了股东对公司业绩和管理人员的一种不满意心理。 三是资本市场中关于控制权的争夺问题，可以强制性地提高公司 治理效率。公司控制权争夺是指在资本市场条件下，不同的利益主体 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 通过并购、代理权争夺等手段实现取得公司最终控制权的行为。由于 委托代理关系的存在，管理者虽然掌握着公司的控制权，但如果委托 人发生了变更，控制权也会随之发生变化。因此，依靠资本市场上不 同利益主体之间的这种并购或代理权争夺，为公司所有者提供了有效 的、低成本的监督。 六、董事及其职责 （一）董事的概念 董事是指由公司股东大会选举产生的具有实际权力和权威的管理 公司事务的人员，是公司内部治理的主要力量，对内管理公司事务， 对外代表公司进行经济活动。 占据董事职位的人可以是自然人，也可以是法人。对于这个问题 不同的国家（地区）给予了不同的规定。例如，美国、德国、奥地利 、瑞士等国家规定，董事须是自然人，法人不能担任董事，而英国、 比利时、荷兰以及我国香港、台湾地区规定，法人可以担任董事，但 须指定一名有行为能力的人做其常任代表。董事是董事会成员，是公 司重大决策的制定与参与者。董事是公司财产的受托人，但董事不以 自己的名义，而是以公司的名义持有受托财产，而且是以冒商业风险 、以盈利为基本原则托管公司财产。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 股份有限公司的董事由股东大会选举产生，可以由股东或非股东 担任。董事的任期，一般都是在公司内部细则中给予规定，有定期和 不定期两种。定期把董事的任期限制在一定的时间内，但每届任期不 得超过 3 年；不定期是指从任期那天算起，满 3 年改选，但可连选连 任。董事被解聘的原因有：任期届满而未能连任；违反股东大会决议 ；股份转让；本人辞职；其他，如董事会解散、董事死亡、公司破产 、董事丧失行为能力等。 董事可分为内部董事、外部董事与执行董事、非执行董事。其中 ，（1）内部董事是指那些同时也是公司职员的董事。（2）外部董事 是指那些不属于公司职员的董事。（3）执行董事是指同时兼任公司高 级管理人员的董事，他们既参与董事会的决策，同时也在其管理岗位 上执行董事会的决策。显然，执行董事都是内部董事。总经理是必然 的内部董事，因为他是具体经管公司日常业务的关键人物。内部董事 中还可以有几位常务副总经理，这些公司经理人员参加董事会有助于 外部董事直接接触经理人员，深入评价管理工作的成效。内部董事在 董事会中所占的比例不一。日本大部分企业的董事会都是由内部董事 组成的。（4）非执行董事是指公司从外部聘请的在战略管理、金融、 投资、财务、法律、公共关系等方面具有专长的知名人士。他们通常 是某一方面的专家、学者或其他公司的总裁、董事长，只参与董事会 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 决策而不参与高层管理和决策的执行。非执行董事明显包括了外部董 事。除此之外，那些兼任公司中低层管理人员或一般职员的董事，也 视作非执行董事。 在实践中，由于中低层管理人员或一般职员担任董事的情况比较 少见，因此，一般而言，内部董事与执行董事、外部董事与非执行董 事含义几乎一致。 （二）董事的人数、任期与资格 1、董事的人数 《公司法》第四十五条规定：有限责任公司设董事会，其成员为 3 ～13 人；同时在第五十一条中指出：股东人数较少或者规模较小的有 限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任 公司经理。 两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立 的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责 任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公 司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 《公司法》第一百零九条规定：股份有限公司的董事会成员为 5～ 19 人。董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公 司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 2、董事的任期 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过 3 年。董事任期 届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内 辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董 事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。 3、董事的任职资格 （1）积极资格 积极资格就是按照法律、行政、法规及其他有关规定，应具备的 任职资格情形。作为公司的董事，其可以是股东，也可以不是股东； 可以是自然人，也可以是法人；除董事长外，董事可以具有本国国籍 ，也可以没有本国国籍；除董事长外，董事可以在国内有住所，也可 以在国内没有住所。 （2）消极资格 消极资格就是不能担任的情形。不得担任公司董事的情形有：无 民事行为能力或者限制民事行为能力；因犯有贪污、贿赂、侵占财产 、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年，或因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年；担任因经营不善 破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业， 的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 年；担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有 个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年；个人 所负数额较大的债务到期未清偿；国家公务员、军人、公证人、律师 等不得兼任公司的董事；监事不能兼任同一公司的董事。 （三）董事的选任 自 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》第一百零 五条规定：股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者 股东大会的决议，实行累积投票制。所谓累积投票制，是指股东大会 选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的 表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 （四）董事的权限 董事的权限主要包括业务执行权、董事会参与权、公司代表权和 董事的权利等。 业务执行权是指董事对董事会决定议事的重大问题具体执行、对 日常事务的议事决定并具体实施自己所决定的议事的具体执行权。董 事可以出席董事会并对决议事项投票表示赞成或反对的权限。董事一 般没有代表公司的权限，但除代表公司向政府主管机关申请进行设立 、修改章程、发行新股、发行公司债、变更、合并、解散等各项登记 的权限，申请募集公司债、发行新股审核的代表权，在公司证券（股 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 票、公司债券）上签名盖章等特殊情况。董事的权利主要包括向公司 请求预付处理委任事务的必要费用的权利；向公司请求偿还因处理委 任事务所支出的费用及自支出时起的利息的权利；向公司请求代其清 偿因处理委任事务所负担的必要债务，未至清偿期的，请求公司提供 担保的权利；向公司请求赔偿其处理委任事务时，因非可归责于自己 的事由所导致的损害的权利。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第六章 选址分析 淄博市位于山东省中部，南依泰沂山麓，北濒九曲黄河，西邻省 会济南，东接潍坊、青岛，是具有地方立法权的“较大的市”。辖张店 、淄川、博山、周村、临淄 5 个区，桓台、高青、沂源 3 个县和淄博 高新技术产业开发区、淄博经济开发区、文昌湖省级旅游度假区，总 面积 5965 平方公里，常住人口 万人。（一）淄博是一座具有厚 重历史的文化名城作为齐国故都和齐文化的发祥地，已有 3000 多年的 历史，在这片土地上孕育了姜太公、齐桓公、管仲、晏婴、孙武、左 思、房玄龄以及蒲松龄、赵执信、王渔洋等一批历史文化名人，诞生 了中国第一所官办大学——稷下学宫，产生了中国第一部管理学百科 全书《管子》、“世界第一兵书”《孙子兵法》、中国第一部农业百科 巨著《齐民要术》、中国第一部工科巨著《考工记》、世界著名短篇 小说集《聊斋志异》等鸿篇巨著，留下了齐国故城遗址、东周殉马坑 、世界足球起源地、牛郎织女民间传说、周村古商城等浩繁的文化遗 存，是中国优秀旅游城市。齐文化“变革、开放、务实、包容”的精神 内核和独特品质，是中华文明的重要渊源之一，契合当前改革创新的 时代特征。（二）淄博是一座全国全省重要的工业城市作为工矿业开 发较早的地区之一，近现代工业发展历史已超过 110 年，工业文明浸 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 润深、氛围浓，市民工业素养高，产业门类全、配套能力强，全国 41 个工业行业大类中有 39 个在淄博实现了规模化发展，90 多种产品产销 量居全国前 3 位，形成了以石油化工、精细化工、医药和医疗器械、 纺织、建材以及新材料、电子信息、汽车及机电装备等为主导的现代 产业体系。尤其是化工产业积淀深厚，是国内化工产业配套最为完善 的地级市。2017 年跻身全国首批老工业城市和资源型城市产业转型升 级示范区，先后被命名为新材料名都、中国膜谷、国家级新材料成果 转化及产业化基地和国家火炬计划生物医药、功能玻璃、泵类、聚氨 酯特色产业基地。淄博陶瓷生产史已逾万年，是中国五大瓷都之一、 中国琉璃之乡，有“淄博陶瓷•当代国窑”的美誉。近年来，抢抓全省加 快推进新旧动能转换重大机遇，聚力做好“以创新绿色、动能转换优存 量，以着眼未来、高端引领扩增量”两篇文章，按照优化技术工艺、优 化产品体系、优化产品质量、优化产业链条、优化经济效益“五个优化 ”的思路加快传统产业转型升级，组织实施新材料、智能装备、新医药 、电子信息“四强”产业攀登计划，聚力打造全国新型工业化强市。 2019 年，全市规模以上工业增加值比上年增长 %，高新技术产业产 值占规上工业总产值比重达 36%，高技术制造业增加值、营业收入、 利润分别比上年增长 %、%、3%。“四强”产业发展迅速，产业增 加值增长 %，占全市规上工业增加值比重达 %。（三）淄博是 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 一座独具特色的生态组群城市淄博地处山东行政版图的“几何中心”， 地理位置优越，交通便利快捷，境内济青高铁、胶济铁路、青银高速 、青兰高速、滨博高速纵横交错，可快捷联通全国主要城市。淄博是 鲁中电信中枢和邮件处理中心，国际互联网以及现代化通讯业务发展 迅速，对外联络畅达。淄博城乡交错，布局舒展，各城区之间相距 20 公里左右，城区间以绿轴相连，发展空间广阔。目前，全市建成区面 积 平方公里，市区人口超 300 万人，城镇化率 %。近年来 ，大力实施“打造公园城市、主城提质增容、全域融合统筹、交通快速 通达”的城市发展战略，深入开展城市品质提升三年行动和城乡环境大 整治精细管理大提升行动，加力建设务实开放、品质活力、生态和谐 的现代化组群式大城市。区域生态环境质量持续改善，城市生活垃圾 无害化处理率达 100%，城市污水处理率达 %，被列入全国首批生 态文明先行示范区。先后荣获全国文明城市“三连冠”、全国社会治安 综合治理“长安杯”、国家卫生城市、国家森林城市、全国双拥模范城“ 八连冠”等称号。 当前和今后一个时期，我国发展仍然处于重要战略机遇期，但机 遇和挑战都有新的发展变化。当今世界正经历百年未有之大变局，新 一轮科技革命和产业变革深入发展，经济全球化遭遇逆流，新冠肺炎 疫情影响广泛深远，不稳定性不确定性明显增加。我国已转向高质量 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 发展阶段，制度优势显著，治理效能提升，经济长期向好，同时我国 发展不平衡不充分问题仍然突出，社会主要矛盾变化带来一系列新特 征新要求。淄博是落实黄河流域生态保护和高质量发展战略的重要力 量，也是沟通全省“一群两心三圈”区域布局和“三区”建设的桥梁纽带 ，在新发展格局中具有重要链接作用，有利于高质量发展的因素不断 集聚；淄博产业体系完善、基础扎实，通过实施“六大赋能行动”，传 统产业加速裂变，“四强”产业加快成长，新经济和未来产业起步起势 ，将为凤凰涅槃、加速崛起提供更加有力的支撑；广大党员干部群众 人心思上、求变图强，干事创业的热情空前高涨。同时，淄博正处在 转型发展的重要拐点上，产业升级任务艰巨，对外开放水平不高，城 市能级活力不强，农业农村、文化建设、生态环保、民生保障、社会 治理等领域存在短板。全市上下要胸怀“两个大局”，科学把握新发展 阶段，坚定贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，准确识变、科学 应变、主动求变，善于化危为机，在危机中育先机、于变局中开新局 。 着眼于实现二①三五年远景目标，综合考虑淄博发展的机遇、优势 、条件、趋势，坚持目标导向、问题导向、结果导向，今后五年经济 社会发展努力实现以下主要目标。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ——城市能级跃上新台阶。有机融入新发展格局，成为国内大循 环的重要支点城市、国内国际双循环的重要链接平台；城乡区域发展 更加融合协调，济淄同城化发展取得实质性进展，在全省“一群两心三 圈”区域布局和“三区”建设中的桥梁纽带作用更加彰显，在新时代现代 化强省建设中走在前列。 ——产业发展跃上新台阶。创新能力显著提升，动能转换取得重 大进展，传统产业脱胎换骨，“四强”产业和新经济挑起大梁，数字农 业走在全省全国前列，现代服务业迈上中高端，产业基础高级化、产 业链现代化水平明显提高，现代产业体系雏形显现，产业发展质量效 益进入全省第一方阵。 一、着力提升城市开放度和经济外向度 在城市规划、建设、管理、服务中增加国际化元素，加快淄博国 际博览中心、淄博国际合作产业园建设，打造城市国际会客厅，建设 一批涉外高端办公楼宇、高星级酒店、国际社区、国际学校、国际医 院，规范提升公共场所双语标识，开展国际文明礼仪推广活动，打造“ 一站式”出入境智慧办证大厅，提升城市国际化水平。积极开展国际友 城交流合作。全面推行“六个一”平台招引新机制，高水平举办鲁港经 济合作大会，用好中国国际进口博览会、跨国公司领导人青岛峰会、 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 儒商大会等重大展会招商平台，精准链接集聚优质资源要素。推动服 务业对外开放，招引外资银行、保险、证券、基金等金融类机构和财 务、法律、咨询、审计等国际化中介服务机构，助力打造国际化服务 生态链。实施外贸龙头骨干企业培育计划，加快转变外贸产品结构和 发展方式，显著提高自主品牌、技术产品和服务贸易出口比重，争创 国家级石油化工和氟硅新材料出口基地。实施本土企业国际化培育工 程，支持企业海外上市，鼓励企业境外融资，积极融入国际产业链供 应链。大力发展跨境电商出口和保税进口业务，争创国家跨境电商综 合试验区。持续深化开发区体制机制改革，打造对外开放主阵地。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第七章 企业文化管理 一、企业文化的特征 企业文化是个多元的体系，具有如下特征。 （一）无形性与有形性的统一 企业文化的内核中包含着各种价值因素、信念因素、道德因素、 心理因素等，是作为一种精神氛围存在于特定人群之中的，因此，它 具有无形性，是看不见、摸不着的。然而，任何无形的事物都是寓于 有形事物之中的，企业文化也不例外。无形的价值因素、信念因素、 道德因素、心理因素等通过各种有形的载体，如人的行为方式、企业 的各种规章制度、经营政策等体现出来。人们往往是通过有形的事物 去观察、分析、研究和培植企业内在文化的。无形性是指内容而言； 有形性是对形式和载体而言。因此，企业文化是内容与形式、载体的 统一，无形性与有形性的统一。 （二）抽象性与具体性的统一 企业文化所反映的基本经营理念和管理哲学往往是概念性的。优 秀的企业文化往往引导大家追求卓越，追求成效，追求创新，内涵清 晰而目标“模糊”。它不像企业的生产计划、产品标准、规章制度、管 理规范那样明确具体，它只给人们提供一种指导思想，一种价值判断 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ，一种行为规则。它不会告诉人们每个问题用什么具体方式和方法去 处理，它只会告诉人们应根据什么样的思想和标准去处理每个具体问 题，因此，它是一种抽象性的概念。但是，企业文化又是具体的，它 由各种具体的行为方式、习俗、习惯、传统等浓缩、凝结、升华而成 。企业员工的每一具体言行都在不同的角度具体体现着企业文化；同 时也感受到企业文化的导向、激励和制约作用。尽管这种作用是微妙 的、暗示性的，但在多数情况下，决定着人们的行为方向，为人们提 供着行为动力。 （三）理念性与实践性的统一 企业文化在形态上表现为一种理念、一种观念、一种认识、一种 群体意识。但是，马克思认为：“观念的东西不外是移入人的头脑并在 人的头脑中改造过的物质的东西而已。”这说明，人的认识是客观世界 在人们头脑中的反映，任何认识都以客观的具体事，物为其实在内容 。客观世界是认识的对象，但它只有在实践中才可能被人所充分认识 。认识来源于实践。无疑，企业文化的核心内容——价值观作为一种 认识，也离不开企业的生产经营活动，它既来源于实践，同时又指导 实践，为实践服务。因此，用马克思主义认识论的观点看待企业文化 ，它是理念性和实践性的统一。了解企业文化的这一特点，有利于企 业文化管理更加贴近实际，具有针对性，对于克服企业文化管理中脱 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 离实际、拔苗助长，或束之高阁、只做表面文章的倾向具有重要意义 。 （四）经济性与社会性的统一 如前所述，企业文化具有经济属性，是一种经济文化，它反映着 企业的经济伦理、经营价值观与目标追求，以及实现目标的行为准则 等。企业文化的经济属性是由企业作为一个独立的经济组织的性质决 定的。在这一点上，企业文化与“军队文化”、“学校文化”、“医院文化” 、“机关文化”、“社区文化”等有明显区别。同时，还必须看到，企业 不仅作为独立的经济组织而存在，而且作为社会的一个细胞而存在。 从其功能来讲，它不仅有推动企业创造物质财富的功能，而且也具有 社会功能。在中国，企业文化体现着社会主义生产关系的要求，具有 为思想政治工作创造条件，培育有理想、有道德、有文化、有纪律的 员工队伍，促进社会主义精神文明建设等重要作用。因此，企业文化 也具有社会属性或一定的政治属性。况且，企业从事经济活动，也不 是在封闭的系统中进行的，企业员工生活在社会的各个层次，每时每 刻都会受到社会大文化的感染和熏陶。所以，企业文化是经济性与社 会性的完美统一。 （五）超前性与滞后性的统一 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 生产力是推动社会发展的根本力量，是最活跃的要素。企业是生 产力的直接组织者，在经营管理活动中产生的企业文化，相对于社会 文化是超前的，往往最先反映时代的新观念、新思想、新气息。企业 文化的超前性决定了它的社会价值。但企业文化相对于科学技术的飞 速发展，相对于企业设备的快速更新和组织的急剧变革等，往往显得 变化缓慢，具有一定的滞后性。解决企业文化的滞后性，即随着科学 技术的发展、设备的更新、组织的变革等及时推动企业文化的变革与 进步，是企业文化实践中需要解决的突出问题。 （六）吸收性与排他性的统一 一种积极的企业文化形成以后，对于外来的优秀文化仍具有很强 的吸收学习能力，能够吸收经济发展、文化进步和社会变革中的积极 因素，吸收其他企业在实践中形成的好的思想和经验；同时，对于与 本企业文化主流相悖的其他思想意识也有相应的抵御能力。般来讲， 一种消极的企业文化往往不具备这一特点。这个特点也是区分或衡量 企业文化优劣的标志之一。 二、建设高素质的企业家队伍 企业家作为时代的精英，是不发达经济环境中最稀有的资源；企 业家作为企业的掌舵人和文化的领航员，也是发育不成熟的企业最宝 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 贵的资源。培养企业家精神，造就职业企业家队伍是企业文化管理的 重要任务。 （一）企业家的职业素质和能力 企业家素质是指企业家本来的品质、特征、知识素养及在创新活 动中表现出来的作风和能力的综合。企业家的职业是一种既需要一定 天赋又需要一定专业修养的、具有高度创造力的职业。对一个优秀的 企业家来说，需要哲学家的思维、经济学家的头脑、政治家的气魄、 外交家的纵横、军事家的果敢和战略家的眼光。企业家是一种不可多 得的商业人才，对从事这一职业的人应有很高的职业素质和能力要求 。 1、各国对企业家职业素质和能力的总结 美国青年企业家马丁•J•格伦德通过对自己创业经历的叙述和成功 经验的总结，撰写了《成功企业家的 9 大素质》一书，这九大素质是 ： （1）选择爱好； （2）制定目标； （3）拿着薪水学习； （4）与成功者为伍； （5）相信自己； 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （6）重点在以己之长发财致富； （7）敢于提问； （8）不循规蹈矩，不墨守成规； （9）工作越努力，运气就越好。 美国企业管理协会曾经调查了 4000 名职业经理人，从中选出成功 的 1800 人，总结出他们良好的素养与能力，主要表现在四个方面： （1）特征方面：工作效率高，有进取心； （2）才能方面：逻辑思维能力强，创造性强，判断力强； （3）人际关系方面：有较强的自信心，能指导他人的工作，以身 作则，善于使用个人权力，组织动员力强，善于交际，善于建立密切 的人群关系，乐观，和大家一起干； （4）成熟个性方面：有自制力，主动果敢，客观，有正确的自我 批评，工作有灵活性。 日本对成功的企业家总结出十个方面的素质与精神特征： （1）使命感——完成任务要有不折不挠的坚强信念； （2）信赖感——同事、上下级都要信赖，相互支持； （3）诚实——在上下左右关系中都要以诚相待； （4）忍耐——不随意在群众面前发脾气； （5）热情——对工作热情，对下级体贴； 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （6）责任感——对工作高度负责； （7）积极性——工作主动，有主人翁态度； （8）进取心——事业上进，不满足现状； （9）公平——对人对事秉公处理，不徇私情； （10）勇气——有向困难挑战的勇气。 德国把优秀经理人的条件，归纳为以下六条： （1）受过良好教育，具有渊博的专业知识； （2）具有丰富的想象力、创造力； （3）仪表好，待人亲切、得体； （4）衣冠整洁； （5）品质好； （6）领导有方。 不少中国学者认为，企业家应具备的素质是“智、信、仁、勇、严 ”五个方面。智是指智谋高超；信是指赏罚有信；仁是指爱护士卒；勇 是指勇敢坚定；严是指明法审令。 2、企业家的基本职业素质和能力 综上所述，本书认为，企业家应具备的基本素质和能力表现在以 下五个方面： 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （1）职业追求。即企业家用积极行动争取成为企业经营管理专家 的志向和抱负。一个真正的企业家，其职业追求应该是只求办实业， 在企业界大显身手，把整个身心同企业联系在一起，不为各种荣誉所 动心，不为各种仕途所吸引，把走实业道路作为一生最高尚的。追求 。回顾世界各国企业家的成长道路，大凡成功者都有这种抱负和秉性 。如果一个人只把办企业当成一个台阶，一有机会就另走他途，或者 从内心不喜欢这一职业，存在着应付差事的思想，他就不会有强烈的 实现目标的欲望，也不会有强烈的责任感，这样的“企业家”尽管其本 身的其他条件很好，也只能是徒有其名，无所作为。 （2）职业修养。即企业家胜任自身的职业所必需的思想水平、专 业知识水平及由此决定的职业品质特征等，它是企业家素质的重要基 础。中国企业家的职业修养应包括：其一，政治坚定。具有强烈的政 治责任感和社会责任感，自觉遵纪守法；具有服务精神，热爱本职， 廉洁自律，乐于奉献。其二，品德高尚。即诚实，正直，襟怀坦白， 作风正派，大公无私；言行一致，以身作则，团结和依靠群众，谦虚 谨慎，有自我批评精神。其三，博才识广。善于博览群书，取百家之 长，避诸士之短，做聪颖智明之人；在知识结构上愿做“杂家”，熟练 掌握经济学、市场学、管理学、哲学、创造学、政治学、社会学、心 理学及法律、金融、财会等方面的知识，做到博学多识，点金破石， 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 善于提出新点子。其四，眼光敏锐。既富有人文社会科学工作者的想 象力，又具备自然科学工作者的周密与严谨。面对知识经济的挑战和 经济全球化竞争的考验，学会一手拿着望远镜，预见未来，以创造性 和开放性的思维，高瞻远瞩，把握时机，推进经营；一手拿着显微镜 ，从纷繁复杂的事物中分辨出主流和支流，以敏锐的眼光和多方位的 触角，准确地发现问题，总结经验，修正失败行为。其五，坚韧不拔 。有远大的志向，认准一个目标、作出一项决策、选择一条道路就敢 于坚持，有不达目的不罢休的气质，不怕风险，不怕挫折，不畏阻力 ，不怕吃苦。其六，身心健康。精力充沛，胜任繁重的脑力和体力劳 动；具有高度的自制力，可以承受来自各个方面的压力甚至折磨，不 会遇到一点困难就畏缩不前，不因一时得利而沾沾自喜，也不因一时 失利而惊恐失策。既给人以认真、亲切、可信赖的感觉，又能给人以 沉着老练、自信、有毅力的强者形象。 （3）职业意识。即企业家从事事业开拓和经营管理职业应具备的 基本观念或指导思想。企业家的职业意识除了企业家精神中所蕴涵的 创新、冒险和竞争意识外，具体还包括：其一，发展意识。不像街头 商贩和手工作坊那样单纯地追求一次性的眼前利益，而是具有强烈的 谋求发展、扩张意识，立足长远，追求战略利益。其二，客户意识。 即坚持客户第一的理念，把为客户提供优质产品和服务作为经营的最 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 根本指导思想。其三，负债经营意识。即敢于承担风险，承担压力， 追求多投入多产出。其四，盈利意识。即在依法经营的前提下，追求 利润最大化。其五，信誉意识。即把信用作为自身道德的底线，视信 誉为自身的最佳资产。 （4）职业能力。即企业家胜任复杂的经营管理工作的特殊本领。 由于企业家从事的是一种比较特殊的社会实践活动，除了需要具备一 般的如记忆、观察、想象、抽象概括和表达等能力外，还需要具备一 些特殊的技能和本领。具体表现为：其一，预见能力。即作为一个出 色的战略家，能洞察内外环境变化，眼光盯着未来，审时度势。其二 ，开拓能力。即在强烈的创新意识推动下，广开思路，善于想象、假 设，进而开创新局面，寻找制胜途径。其三，决断能力。即在明辨是 非，准确分析判断的基础上，决策勇敢果断，不拖泥带水，不优柔寡 断。其四，组织指挥能力。即善于用人，善用人的一技之长；善于激 励人，挖掘每个人的聪明才智；善于统御、控制，以自身的权力和威 信，把个人意志、决策变成广大员工的行动，以科学的管理实现既定 的目标。其五，商业交往能力。即能协调，善表达，能说服人，在频 繁的商业交往活动中，具备与不同的人相处的随机应变的艺术，善于 发展同社会各界的关系，并能给人留下深刻而良好的印象。其六，反 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 省能力。即对自身的所作所为能够反思、反省，及时总结经验教训， 不断完善和提高自己。 （5）职业精神状态。即企业家在工作中表现出来的习惯、风格与 精神面貌等。其一，充满激情的工作乐趣。热爱自己的工作，永远精 神振奋，激情满怀。寓事业心于成就感之中，对公司的业绩的追求、 偏爱、向往，犹如政治家热心于“功名”与政绩，将军向往和醉心于辉 煌的战例与战绩，明星热心于知名度和“爱出风头”，科学家追逐真理 、热爱发明一样，甚至有过之而无不及。其二，理性的头脑与果敢的 行动。处事冷静、思路开阔。当判定和审核投资机会、投资方向、投 资项目时，可能理智得像个机器人；一旦下定了决心，描准了机会时 ，又会冲动、忘我地投入，勇敢地前行。其三，跳跃式的思维。善于 摆脱日常琐事的干扰活动，能把注意力集中在那些战略问题上，经常 提出出人意料的思路和见解。其四，幽默感与亲和力。善于以幽默感 与亲和力赢得下属的好感，爱开玩笑，爱说皮话，以缓和紧张气氛、 松弛思想，创造轻松、愉快的氛围。这种幽默感还能常常感染员工， 从而使整个企业呈现出健康向上的精神状态。 （二）培养企业家的有效机制 市场经济是企业家诞生和成长的摇篮。从根本上讲，提高企业家 的素质与素养，强化企业家精神，造就职业企业家队伍，依赖于市场 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 经济的充分发展。一个企业家没有经历过市场上你死我活的竞争洗礼 ，正像一个军人没有参加过实战就不能成为一名骁勇善战的将军一样 ，也不可能成为出色的企业家。当然，企业家自身的自觉学习、修炼 以及实践锻炼是不可缺少的。此外，还需要创造以下条件和机制。 1、制度创新与产权变革 现代企业制度与清晰、多元化的产权结构，是企业家成长的最好 平台。在推进企业制度创新过程中，应厘清资本所有权与经营权的关 系，取消企业的行政级别，使企业真正成为市场主体；加速产权的流 动，推进股权多元化的进程；保证企业家能在遵守法规和市场规则的 情况下自主决策、自主经营；积极探索企业家与管理层持股问题，强 化企业家的长期战略行为和履行对企业资产保值增值的责任。 2、形成与评价机制的变革 现代企业制度建立以后，要改变企业家的形成与评价机制。伴随 着企业家市场的不断发育，应尽快实现企业家择业的市场化、流动的 市场化、评价的市场化和收入的市场化。除少数国有独资企业以外， 多数企业家的产生不能由国家任命，只能凭自己的能力从竞争中脱颖 而出；同时取消企业家的行政级别和待遇，改变过去由国家考核企业 家的做法。企业家是否称职，在他不违法的前提下，在企业内部应主 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 要由股东、董事会、监事会来评价，由企业员工来评价；在企业外部 主要由市场来评价，由用户来评价，由合作伙伴来评价。 3、激励与约束机制的建立。 企业家在市场经济条件下是最稀有的市场“资源”，其收入应体现 市场供求规律。要重视对企业家的激励，形成有效的激励机制。在保 护他们的地位、名誉的同时，其物质利益应与市场供求关系相联系， 与他们所处的地位、贡献和所承担的风险相结合，与企业的经济效益 挂钩。企业搞好了，应承认企业家的贡献，通过股票期权等形式在物 质利益上给予充分体现。同时要通过科学的治理结构，形成有效的约 束机制，约束企业家的行为。企业没搞好，要使企业家承担责任，付 出代价。当然，从总体来讲，要注意爱护企业家，热忱地支持企业家 在改革中探索前进。不能因为出现了由于经验不足而造成的一时失误 ，就一损俱损，挫伤他们的积极性。 4、社会文化氛围的营造 在中国历史上漫长的封建社会中，由于商品、货币处于枯萎状态 ，商人阶层十分脆弱，而且没有地位。在人们的传统观念中，“学而优 则仕”、“官本位”和“轻商”思想是根深蒂固的，这些影响了中国人的职 业选择和对企业家成就的评价。同时，受中国传统中“出了头的椽子先 烂”的中庸思想所影响，很多人在实业上不敢成就大业，这些都不利于 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 企业家的成长。为此，必须为企业家成长营造良好的社会文化氛围， 在社会舆论上摒弃陈旧观念，倡导经商光荣、崇尚财富的社会风尚， 使企业家这一职业得到全社会的尊重。 5、培训的强化 企业家素质的提高离不开专业培训。大专院校和专门教育机构应 积极引进发达国家培养 MBA（工商管理硕士）、培训职业经理人的做 法和经验，探索教育和培训规律，创造行之有效的教育和培训模式， 力争在较短的时间内使中国的企业家尽快熟悉和掌握市场运行的规则 、新的法律法规及现代经营管理的知识，掌握国际贸易知识、惯例等 ，为他们驾驭企业、参与国际竞争奠定良好的基础。 6、企业家精神的发扬 企业家精神是企业家基本素质的升华，是企业家群体赖以生存的 价值取向和精神支柱。只有大力倡导这种精神，才能使企业家产生巨 大的内驱力，自我激励，自我约束，自我完善，自我发展。同时，把 这种精神传导给企业，有利于形成积极进取的企业文化；把这种精神 传播到社会，可以促使整个社会价值观念与市场经济文化的融合，改 变社会风气，促进社会文明的进步。 三、企业家精神与企业文化 （一）发扬企业家精神的重要性 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 任何一个国家、一个民族、一个企业都有自己的精神，同样一个 处于市场经济主角地位的企业家阶层也有自己的精神。一般认为，企 业家精神是建立在企业家阶层对市场经济本质的把握和对企业特征、 价值的理解和认识基础上的，反映着企业家在整个经营活动中的价值 观念、工作准则和他对事业的追求。企业家精神最本质的内容就是冒 险精神和创新精神，这种精神是市场经济社会商业文化的主调，是最 珍贵的文化资源。 从微观层面上说，企业家精神对企业主流文化的形成有着直接影 响。熊彼特认为，企业家精神表现在其“不墨守成规、不死循经济循环 轨道，常常是创造地变更其轨道”。德鲁克认为企业家精神是“在寻找 变化，对变化做出反应，并把变化作为一个可供开发利用的机会”。企 业家精神中这种创新、进取、敢冒风险的文化取向对企业文化的形成 、发展或重塑起到导航作用，构成现代企业文化的核心内容。作为企 业家精神的体现者，企业家，在经营实践中通过自己的权力和感召力 ，把他所提倡的这种观念传导给组织成员，通过自身的“英雄”形象和 强者形象，感染员工，使其产生对创新、进取与冒险精神的认同心理 ，从而提升企业文化的层次，为企业文化注入活力。当然，企业家精 神不是企业文化的全部。企业家精神体现为企业家阶层的文化特征， 主要体现在经营创新和事业开拓方面的指导思想和哲学。企业文化作 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 为一个整体的组织文化，是一个企业从事经营管理、处理内外各种关 系等所表现出来的价值观、行为准则，从文化外延上看要比企业家精 神大一些，因此，发扬企业家精神不能代替企业文化管理。 （二）企业家精神的内涵 企业家精神既是企业家个人素质、信仰和行为的反映，又是企业 家对企业生存、发展及未来命运所抱有的理想和信念。其内涵主要包 括以下几点。 1、独具慧眼的创新精神 创新是一种新理论以及在这种新理论指导下的实践，是一种新思 想以及在这种新思想指导下的行为，也是一种新的原则和方法以及在 这种新的原则和方法指导下的具体活动。它是运用创造性思维方法， 对旧事物的否定和对事物发展新途径、新方法、新技术、新手段的探 索。企业家的创新精神主要表现在企业家对市场的敏锐观察和大胆突 破，对技术和产品开发、对企业制度和组织的改造等方面。企业家的 创新精神是企业活力的源泉，也是企业谋求改变现状和实现快速发展 的原动力。 2、敢担风险的开拓精神 这种精神是企业家的内在品质。在科学技术迅猛发展、社会生产 力迅速提高，市场竞争愈演愈烈的社会中，企业经营管理每时每刻都 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 充满各种风险，如投资风险、市场风险、技术开发风险、财务风险、 人事风险等，企业家正是靠这种精神驱动，才敢于面对和承担各种风 险，善于在风险中寻找机会，抓住机遇，开拓前进。 3、敢于拼搏的进取精神 企业家是永不满足于现状的，总是以高昂的士气积极进取，具有 向更高目标挑战的雄心壮志，这是所有成功企业家的共同特质。企业 家若缺乏或失去了这种精神，必然安于现状，畏首畏尾，在困难面前 不敢拼搏，因而就不能使企业在市场上立足，更谈不到取得竞争优势 ，久而久之，必然危及企业的生存。对于刚刚在市场中学习游泳的中 国企业家而，言，敢于拼搏的进取精神是最为可贵的。 4、科学理性的实效精神 企业家在组织生产经营过程中，往往表现出强烈的实效精神，讲 究科学，实事求是，遵循经济规律，脚踏实地抓好经营管理，追求效 益最佳化和效率最大化。如果一个企业家缺乏实效精神，只追求轰动 效应，光讲投入不计产出，违背规律，必遭市场惩罚。企业家也就失 去了其应有的理性特质。 5、尊重人才的宽容精神 企业家在管理过程中具有强烈的人本观念，尊重人、相信人、依 靠人，以宽容的精神及真诚、友善的态度对待员工、顾客、合作者和 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 社会其他公众。宽容精神还表现在企业家对下属工作失误的宽容，以 及对员工个性及缺点的宽容等。企业家的宽容精神是企业汇聚良才， 产生内聚力和吸引力，实现事业创新的重要因素，也是企业赢得社会 信赖不断走向成功的重要条件。 6、面向世界的竞争精神 企业家在经营中敢于竞争，超越他人，这是天性。在经济全球化 的环境里，企业资源配置远远冲破国别界限，转向区域化和全球市场 ，使国际性市场竞争愈演愈烈。优秀的企业家能以特有的世界目光， 面向全球市场，积极投身于国际竞争舞台，扬长避短，发挥优势，在 世界市场上争得一席之地。在中国“人世”后，企业的市场半径迅速延 伸，更加需要企业家的这种面向世界的竞争精神。 7、热爱祖国的奉献精神 企业家不仅对振兴民族经济和促进企业发展负有重大责任，而且 对社会全面进步和人的全面发展负有社会责任；企业家不仅热爱企业 ，而且具有强烈的爱国情结并把它转化成一种奉献精神，愿意把自己 的知识、智慧奉献给祖国。在市场经济条件下，企业家的这种奉献精 神，可以引导企业通过合法、诚实的经营获取正当的经济利益，正确 处理好国家、集体和个人的关系，注重环境保护，热心公益事业，承 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 担社会责任，促进社会文化进步。奉献精神是社会主义精神文明的本 质要求，也是企业家精神的最高境界。 四、企业文化是企业生命的基因 （一）企业文化基因有规律性 正像其他生命体有其自身的基因一样，企业作为一个生命体也有 自身的基因，这个基因就是企业文化。不同的企业具有不同的基因。 而基因的不同，从一定意义上决定着企业的规模、效率、市场表现、 品牌特征，决定着企业的生存状态，决定着企业的生命周期。企业能 否做大，能否保持持续发展，始终繁荣兴旺，最终是由基因好坏决定 的。成功的企业尽管有不同的经验，但在文化基因上一定能找到共同 点；反之，失败的企业其失败的原因虽各有不同，但把千千万万个失 败的案例放在一起研究，一定能找到基因缺陷的规律。 美国兰德公司曾经做过一个调查：每倒闭 1000 家企业，可能有 850 家企业是决策失误造成的；而在这 850 家企业中又有 600 家是多元 化所致。这说明这些倒闭企业经营理念出了问题，实际上就是经营文 化基因有共同缺陷。阿里•德赫斯有一本非常重要的著作一《长寿公司 》，书中谈到，十年前的 500 强，到今天已经有 1/3 销声匿迹了。为什 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 么呢？它只是大，文化基因不一定是最好的。又比如，美国连续出现 的大公司舞弊事件，证明是基因出了问题。 美国《金融世界》杂志和英国英特品牌公司每年分别评选出的世 界 50 个驰名商标为什么往往比较稳定，原因在于这些驰名商标有很多 共同的好的基因，即非常重视文化的积累，底蕴深厚。它们的无形资 产价值一般超过有形资产价值。成功的中外企业之所以百年不衰，其 背后是有优秀文化基因的。 《长寿公司》一书总结出成功企业的四条原则：一是对环境非常 敏感，与时俱进，关注变化，适应市场和外界的需求；二是员工对企 业有较强的认同感，即文化上的同一性；三是公司的宽容性很强；四 是财政比较保守，有审慎的财政政策，敢冒风险，但比较谨慎。这可 能就是长寿公司的一部分共同基因。 （二）企业文化基因有可分性 依据千差万别的企业的分类，也可以对企业文化基因进行分类。 不同类型的企业，其基因有共同之处，因此可以划分出不同的企业文 化基因组。 如按企业所有权归属不同，可划分为国有企业文化基因组、民营 企业文化基因组和股份制企业文化基因组等。不同的基因组是有很大 差异的，因为不同类型的企业诞生的时代、所处的环境、管理体制、 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 人员素质等方面都不同，因此它们的基因组合是不同的。比如，国有 企业文化基因组有很多优势，包括长期形成的全局意识、民族意识、 法治意识、社会责任感、爱国精神、艰苦奋斗精神、创业精神、奉献 精神、永争一流的精神等；但也有基因缺陷，比如说等级思想、依赖 思想、求稳意识、平均主义、保守思想、信用缺失等。民营企业和股 份制企业有他们的文化基因优势，比如强烈的市场意识、盈利意识、 竞争精神和创新精神等；但也不能忽视他们的文化短视症，如过分追 求利润最大化等，还有小富即安的保守意识、家族主义或泛家族主义 的小家文化等。如果按产业划分，可划分为传统产业企业文化基因组 和新型产业企业文化基因组等，如以 IT 行业为主的中关村企业文化所 具有的创新、冒险、宽容等文化基因与传统的煤矿、钢铁、石油等企 业的求稳定、顾大局、讲奉献等文化基因可能存在很大差异。如果按 地域划分，可划分为浙商文化基因组、京商文化基因组、晋商文化基 因组、徽商文化基因组等，不同地域的企业，受不同经济、社会及文 化环境的影响，其文化基因就有很大不同。除此以外，还可以按历史 、规模等划分出不同的企业文化基因组。 （三）企业文化基因有可塑性 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 企业文化基因与纯粹遗传学意义上的基因有所不同，它具有较强 的可塑性，因为决定这些基因的企业自身因素和各种环境因素是可变 与可控的，因此企业文化基因也是可变、可改造的。 不过，既然是基因，就不太容易改变和改造，不像修理一部机器 、革新一个生产流程和改变一项管理制度那样容易。因此，企业文化 管理工程是一项基因再造工程，具有明显的长期性、艰巨性和复杂性 。 五、企业伦理道德建设的原则与内容 （一）企业伦理道德建设的原则 《中共中央关于社会主义精神文明建设指导方针的决议》指出： 我国还处在社会主义初级阶段，不但必须实行按劳分配，发展社会主 义的商品经济和竞争，而且在相当长历史时期内，还要在公有制为主 体的前提下发展多种经济成分，在共同富裕的目标下鼓励一部，分人 先富起来。在这样的历史条件下，全民范围的道德建设，就应当肯定 由此而来的人们在分配方面的合理差别，同时鼓励人们发扬国家利益 、集体利益、个人利益相结合的社会主义集体主义精神，发扬顾全大 局、诚实守信、互助友爱和扶贫济困的精神。党的十七大报告指出： 大力弘扬爱国主义、集体主义、社会主义思想，以增强诚信意识为重 点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德建设，发挥道德 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 模范榜样作用，引导人们自觉履行法定义务、社会责任、家庭责任。 十分明确地揭示出社会主义伦理道德建设的经济基础和它的基本原则 。 对于现代企业而言，伦理道德建设的重要原则表现为以下几点。 1、集体主义原则 企业是一个由出资者、经营者、管理者和员工组成的命运共同体 。只有在坚持集体主义原则基础上，协调好个人目标与整体目标、个 人利益与整体利益之间的关系，才能使企业在“一体化”愿景下，创造 最高效率和最佳效益。 2、诚实原则 日本山一证券的创始人小池曾指出，做生意成功的第一要诀就是 诚实。诚实是树木的根，如果没有根，树木就别想有生命了。对于企 业而言，坚守诚实的道德原则主要包括：遵守口头的或书面的协议和 合同；承认产品的缺陷，并尽可能予以纠正；为所得工资付出诚实的 劳动；为劳动者付给适当的工资；在合理但不过高的利润限度内，规 定诚实的价格；根据价值提供尽可能高质量的产品，尤其是关系人们 健康和生命的产品更应如此；在同意提供劳务产品与付给报酬方面说 实话；在雇主和雇员关系中不说谎；不对股东隐瞒企业状况；做广告 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 时说实话；经常检查各级企业活动，确保及时发现并消除不诚实和不 道德的现象。 3、公正原则 企业道德领域的公正主要有三种类型：交易公正、分配公正和社 会公正。交易公正是指涉及对所提供的劳务或生产、销售的产品做出 的补偿要公正；分配公正是指企业总利润在企业股东、经理、员工之 间的分配要公正；社会公正是指企业及其成员对待消费者和全体社会 公众要公正。 （二）企业伦理道德建设的内容 2006 年 3 月 4 日胡锦涛在全国政协民盟民进联组会上提出“八荣八 耻”荣辱观，即坚持“以热爱祖国为荣、以危害祖国为耻，以服务人民 为荣、以背离人民为耻，以崇尚科学为荣、以愚昧无知为耻，以辛勤 劳动为荣、以好逸恶劳为耻，以团结互助为荣、以损人利己为耻，以 诚实守信为荣、以见利忘义为耻，以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻 ，以艰苦奋斗为荣、以骄奢淫逸为耻”。“八荣八耻”荣辱观成为企业伦 理道德规范的基本内容，其中既包含企业在处理内部关系时遵从的伦 理道德规范，也包含企业在处理对外关系时遵从的伦理道德规范。企 业伦理道德规范建设的具体内容有如下五个方面。 1、企业与员工之间的道德规范 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 企业与员工的关系，其实就是集体与个人之间的关系。一方面， 集体要承认员工个体价值的存在，为个体价值的实现和全面发展服务 。一个合格的企业应该有如下的道德观念和道德规范：一是确保员工 职业安全，保护员工生命价值；二是承认个人利益，尽力满足员工合 理的且有实现可能的要求；三是尊重员工的个性、专长、价值与尊严 ，为员工得到全面发展和聪明才智的充分发挥创造良好的环境条件； 四是确保员工在企业中的主体地位和政治地位、人格地位的平等，为 员工广泛参与管理创造条件。另一方面，员工个体也不能离开集体。 员工要加强自我修养，自觉遵守符合集体主义要求的个人行为规范。 这些行为规范包括爱国家、爱集体、爱公物、爱岗位、爱科学、爱劳 动；讲诚信、讲责任、讲纪律、讲协作、讲勤俭、讲奉献。以主人翁 精神，竭力为企业做出贡献，成为企业利益共同体、命运共同体、理 想共同体和情感共同体中的合格一员。在现代企业制度下，构筑员工 行为规范的理念基础：一是契约与忠诚，即只要与一个企业签订劳动 合同，其行为就要符合企业利益的根本要求，不能背叛；二是承认差 别，即承认能力、职务与权力差别，承认劳动报酬的差别。 2、管理者与普通员工之间的道德规范 管理者和普通员工都是构成企业生产力的不可缺少的因素。管理 者与普通员工的关系是否协调，直接影响到企业凝聚力的强弱。通过 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 一定的道德规范调整彼此行为，协调相互关系十分必要。为此，首先 要求管理者树立“以人为本”的管理思想和服务思想，以自己良好的品 德、渊博的知识、超群的能力把员工聚合在自己的周围，率先垂范， 科学管理，充分依靠员工和善于激发员工的劳动积极性、主动性和创 造性。同时，要求普通员工对管理者的工作给予尊重、理解和支持， 主动参与管理，做好本职工作。使管理者和普通员工在实现企业目标 的轨道上保持一致，形成良好的相互支持和相互推动的关系。 3、员工之间的道德规范 在企业内部，员工之间存在着个性、气质、性格、能力上的差异 ，存在着学历、经历、经验上的差别，所在的岗位、履行的职责不同 ，归属的群体也不同，因此，相互之间存在着复杂的工作协作关系和 情感关系。要发挥企业整体效应，必须正确认识和处理企业内部错综 复杂的人际关系，以“平等、团结、友爱、互助”为基本道德规范，使 全体员工在集体主义原则和企业共同愿景引导下，平等相处，协作互 助，共创财富，共享物质与精神成果，共享和谐及工作与生活的快乐 。 4、企业与股东之间的道德规范 企业与股东的关系主要体现为出资人与经营者之间的关系。双方 在处理相互关系时，要严格履行各自的义务，遵循各自的道德规范。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 资本是企业存续的基础，为了确保企业的注册和持续经营，股东承担 着按公司章程规定的提供经营资本的责任，股东对自己所提供的经营 资本只有转让或出售的权利，而不能随意抽回。股东应通过股东会和 董事会等形式关心企业经营，支持经营者有效地进行资本运作和业务 经营。作为经营者，必须有效地运用企业的资本，遵纪守法，创新经 营，科学管理，正确处理好股东、企业和员工的利益关系，处理好企 业眼前利益和长远利益的关系，防止“内部人控制”，努力为股东创造 最大利润回报。 5、企业与社会之间的道德规范 企业与社会公众的关系是否协调、和谐，关系到企业的生存与发 展。企业在处理与社，会公众关系时必须有道义上的自律，遵守一定 的道德规范（一般称为职业道德）。例如，企业在处理与客户、合作 者、金融机构、媒体及国家税务机构、行政管理等部门关系的问题上 ，必须受一定的道德规范的约束和调节。正确处理企业与社会公众的 关系，应坚持“平等、互助、互利”的伦理道德规范。例如，在处理与 客户关系时，要始终坚持以客户为中心，讲质量，讲信誉，自觉维护 客户利益；在处理与合作者关系时，要做到诚实守信、互利互惠；在 处理同金融机构的关系时，坚持信用至上，绝不赖账；在处理与媒体 的关系时，坚持实事求是，绝不作假；在处理与国家税务及行政管理 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 部门的关系时，坚持照章纳税，服从法律、服从管理，主动承担责任 ，把国家利益与企业利益统一起来，维护企业的正当利益要以服从和 服务于国家利益为前提。 六、企业先进文化的体现者 （一）企业楷模的个性特征与作用 1、企业楷模的个性特征 企业楷模又称企业英雄，是指在企业生产经营活动中涌现出来的 一批具有较高思想水平、业务技术能力和优秀业绩的劳动模范、先进 骨干分子和英雄人物。他们是集中体现企业主流文化、被企业推崇、 被员工一致仿效的特殊员工。这些人在企业正常的生产经营活动中总 是走在前面，是企业先进文化的体现者，是企业文化建设与管理的重 要力量。 企业楷模是企业价值观的化身，他们的观念、品格、气质与行为 特征都是企业特定价值观的具体体现。正像特雷斯•迪尔和阿伦•肯尼迪 所说：“如果价值是文化的灵魂，那么英雄就是这些价值的化身和组织 结构力量的集中体现。在强文化中，英雄是中流砥柱……英雄是一个 巨大的火车头，一个魔术师，是每个遇到困难的人都想依靠的对象， 他们有着不可动摇的个性和作风，他们所做的事情是人人想做而不敢 做的。英雄们是一种象征。他们的行为超乎寻常，但离我们并不遥远 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 。他们常常是戏剧性地向人们显示，成功是在人们力所能及的范围之 内的。”企业楷模之所以受人尊敬和崇拜，关键在于他们是先进文化的 代表，他们做了他人能做而没有勇气做的事情。 2、企业楷模的作用 企业楷模对企业文化的形成和发展起着重要作用。企业楷模是振 奋人心、鼓舞士气的导师，是人人仰慕的对象，他们的一言一行、一 举一动都体现了企业的价值导向。他们在企业中也许不担任任何管理 职务，也许算不上高技术人才，但他们德高望重，备受人们敬重。在 他们身上体现出的企业追求的真谛，处于企业文化的中心位置。楷模 们是人们心目中崇敬的偶像和有形的精神支柱。如果没有他们，企业 文化就会由于缺乏凝聚力而涣散和支离破碎。只有懂得这种企业文化 妙用的企业主管和领导人，才能很好地利用员工这种心理去塑造企业 楷模，促进企业文化的发展。 企业楷模在企业文化形成中的具体作用是： （1）榜样作用。企业楷模具有时代特点，体现现实文化的主导精 神。他们能以其优秀的品德、模范的言行、生动感人的现实文化形象 感染人们。他们的为人和功绩是一般员工直接体验的，容易使大家产 生感情共鸣，因而乐意去仿效。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （2）聚合作用。企业楷模产生于群众之中，他们的理想、信念、 追求具有广泛的群众基础，易于为群众所认同和敬佩，并产生独特的 魅力，吸引着周围的员工，使整个组织同心同德，形成整体力量。 （3）舆论导向作用。在一个良好的组织文化环境中，企业楷模的 公正主张和远见卓识，能够控制舆论导向，能够起到引导员工言行、 强化企业价值观的作用。 （4）调和作用。企业楷模以自身在企业中的地位和优势，在解决 企业内部的各类矛盾、冲突时起着调和作用。如以公正的态度提出调 停条件，判定是非，充分诠释企业处理冲突的立场、原则和手段，化 解冲突。企业楷模的调节往往能够起到企业行政方法、法律方法和规 章制度等所起不到的作用。 （5）创新作用。企业楷模着迷于把自己的幻想变成现实，其观念 、言行常常突破惯例。企业楷模“就像古典文学作品中的英雄，每个英 雄都有一条龙在等着他去搏斗，或是有些障碍需要他们去克服”①。因 此，企业楷模本身的创新之举，往往代表着积极的企业文化倾向。他 们通过自身的榜样作用把先进的文化倾向传递给组织其他成员，点燃 大家的创新激情，带动着整个企业文化的创新。 （二）企业楷模的类型 从不同角度划分，企业楷模有若干类型。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 1、群众楷模与领导楷模 从企业楷模的来源看，有“群众楷模”和“领导楷模”。即有的来源于 生产经营第一线的普通群众，有的来源于企业管理层乃至企业最高领 导层。基层的楷模身居群众之中，有广泛的群众基础，容易使人产生 认同感和亲近感。管理层和领导层的楷模集权力因素和非权力因素于 一身，能够形成超越权力的人格感召力。 2、共生楷模与情势楷模 从企业楷模的形成特点看，有“共生楷模”和“情势楷模”。这种划分 方法源于特雷斯•迪尔和阿伦•肯尼迪所著的《企业文化——现代企业的 精神支柱》一书。在书中，他们把企业楷模称为企业英雄。企业英雄 分为“共生型”和“塑造型”两类。松下幸之助、爱迪生等皆属于具有传 奇和神秘色彩的共生楷模。前者是与企业共同产生的，往往由企业的 缔造者和创业者充当这一角色。这种楷模对企业创立与发展做出过巨 大贡献，他们的事迹往往被“神化”，因而在企业员工心目中始终保持 着完美的形象和持久的影响力。后者是在企业发展的关键而难忘的时 刻“塑造”出来的，与共生楷模相比，他们的事迹更现实、更具有可仿 效性，属于“情势楷模”。 3、单项楷模与全能楷模 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 从企业楷模的事迹及特征看，有“单项楷模”和“全能楷模”。单项楷 模的事迹及品行特征集中表现在某一方面，全能楷模则是在很多方面 都有突出的业绩，表现出比较全面的优秀品质。也可以说，单项楷模 从某一方面体现了企业的价值观，全能楷模比较全面地体现了企业的 价值观。企业楷模如果能成为全面发展的文化楷模固然很好，有利于 员工和群众对企业文化的全面认识。但是，人的成长、发展受众多因 素的影响和制约，成为超群、杰出的楷模者甚少，有的企业没有这样 的人物，有的企业仅仅存在于历史人物中甚至是虚幻出来的。因此， 企业成员只要具有某一方面或几方面独特的优势，在某些方面体现企 业所倡导的价值观，就成为文化楷模。况且，这类单项楷模个性突出 、形象鲜明，更容易为群体成员所学习和效仿。 4、历史楷模与现实楷模 从企业楷模形成的时期看，有“历史楷模”和“现实楷模”。如大庆的 铁人王进喜即为历史楷模，新铁人王启民即为现实楷模。历史楷模往 往是企业文化传统的创立者，他们的品格、行为、作风、形象往往传 为佳话，为企业后来者所仰慕、尊崇。他们所创造的企业文化传统具 有比较鲜明的特色，作为企业优秀的文化遗产能够世代延续下去。现 实楷模是能够继承企业优秀文化传统，又能在现实中创造新的业绩， 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 体现和传播新的价值观念的企业楷模。历史楷模和现实楷模尽管形成 的时期不同，都能对企业文化的发展起到巨大的推动作用。 （三）企业楷模与企业家 在一个企业中，企业楷模与企业家的角色有时集中在一个人身上 ，有时表现在不同人的身上。表现在一个人身上，固然有权力影响力 和情感影响力合一的效应，但两种角色较难统一。多数情况下，两种 角色是由不同的人担当的，他们以各自不同的行为方式和风格，在塑 造企业文化中发挥作用。一般情况下企业家目光远大，其重要的行为 特征在于能当机立断；企业楷模直觉性很强，往往能立即辨认出某种 做法合不合理；企业家时常忙于日常事务；企业楷模则总是以自己的 思考方式去尝试他们认为能体现价值的事务，很少受别人的影响。企 业固然需要企业家来保证一切按规范正常运转，但也需要英雄人物良 好的作风和精神状态在企业中起引导作用。 七、培养现代企业价值观 培养企业价值观是一项内容浩繁的系统工程，要求企业遵循员工 和群体心理活动规律，正确处理企业内部因素与外部环境、企业整体 与员工个人、企业与社会、传统文化与时代精神以及现实与未来等一 系列关系，系统设计，精心施工。 （一）坚守社会主义核心价值观 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 在社会主义市场经济体制下，社会主义核心价值观决定着企业文 化的主脉。培育企业价值观，首先要坚守中国社会主义核心价值观。 从系统论角度看，企业本身是一个复杂的开放系统，是社会大系统的 一部分，必然与社会大系统进行能量交换，在保持自身系统独立运转 的同时，在大系统中获得资源与认可。因此，企业必须适应社会环境 和价值要求，与社会大系统进行良性的互动。从生态论角度看，社会 是各利益相关者共同构建的一个生态圈，各个角色在其中相互竞争与 合作，创造价值，分享利益。作为企业来说，处于社会这个生态圈中 ，与其他的成员共同创造，共同分享，但在创造与分享中必须遵守社 会共同的规则与价值。从文化学视角看，企业文化作为亚文化，必定 受到社会大文化制约，即必须把社会主义核心价值观这一社会大文化 的内核，作为自己的信仰和追求，然后在外面加上自己的个性文化， 形成既有共性又显独特的文化身份。 党的十八大明确提出社会主义核心价值观的基本内涵，即在国家 层面倡导“富强、民主、文明、和谐”，社会层面倡导“自由、平等、公 平、法治”，公民层面倡导“爱国、敬，业、诚信、友善”的社会主义核 心价值观。在“三个倡导”中，国家层面与社会层面的核心价值观，是 企业价值观形成的重要价值指南和价值源泉，公民层面的核心价值观 直接影响并决定着企业价值观的形成。爱国，是企业第一位的核心价 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 值观，是企业民族性、国家性、政治性的体现，它源于企业家和全体 员工的民族责任感和国家意识。尤其是国有企业，其属性、籍别，决 定着自身必须将爱国、报国、强国作为神圣使命，把创造经济价值、 满足市场需求、提高企业竞争力，进而提高国家竞争力作为神圣职责 。诚信，是企业核心价值观的底线，是企业立业之本、兴业之道。敬 业，即敬畏所从事的事业，崇敬、敬仰所从事的职业，热爱所从事的 工作，这些员工的精神追求是形成企业价值观的基石。友善，作为中 国优良的文化传统，是企业赢得顾客、赢得员工以及赢得各种利益相 关者的支持与厚爱，创造企业和谐文化，保持企业健康发展的精神力 量。在培育企业价值观的过程中，要以社会主义核心价值观为指导， 并从中吸收强大的精神能量。 （二）整合现有价值观， 一般来说，具有一定历史的企业，其价值观总是客观存在的，但 由于这种观念形态的东西往往不易被人发现，因此它在企业发展中的 地位和作用也就常被人忽视。特雷斯•迪尔和阿伦•肯尼迪在《企业文化 ——现代企业的精神支柱》一书中指出：价值观和信念主要得自经验 ，得自经济环境下各种尝试所积累的结果。企业员工在特定经济环境 中进行尝试后知道什么可行，什么不可行，再加以概括和总结，这就 是价值观念的理念化过程。任何企业组织无论是处在创业阶段，还是 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 处在发展阶段或成熟阶段，都存在一个确定、恪守或转变价值观的问 题。如果企业在实践中已经取得了一些经验，就必须对之加以提炼， 使之升华到价值观层次。把经验提升到理念也就是对价值观整合与提 炼的过程，这是塑造企业价值观的第一步。 在确认和进一步培育企业价值观时，要根据企业的性质、规模、 类型、员工素质、经营的特殊性和环境要求来选择适当的价值标准， 从而反映出企业的使命和特色；还要注意企业价值理想实现的可能性 ，使企业价值观有实在的存在基础和客观依据，与员工的心理承受能 力相一致。同时，价值观来源于企业实际又高于企业实际，要有超前 性，以充分体现企业的未来发展和长远的奋斗目标，成为员工行动的 指南。 （三）传承基础上创新价值观 企业价值观是一个动态的体系，要随着客观环境和企业内在因素 的变化，不断注入新的内容，切实保证企业价值观在内容上与企业经 营管理实践一样充满活力。中外企业的价值观在其历史的演变中分别 经历了不同的阶段，打上了不同时代的烙印。从其演变历程可以看出 共同的趋势：超越企业直接功利、关注人的发展和社会责任的价值观 越来越受到推崇。新的价值观的形成是对传统价值观的扬弃，是对传 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 统价值观的继承与发展，是不断注入时代精神的创新。只有培育创新 的价值观，才能时刻保持企业价值观的勃勃生机。 （四）凸显企业特色价值观 不管是什么文化背景下的企业，也不管是什么行业的企业，在价 值观上都有共性的东西，但是也有体现企业经营最鲜活的内容，在总 结与提升企业价值观时要突出这种特点。富有企业特色的价值观是企 业成员对本企业价值观的高度个性化概括，如 P&G.的“做正确的事”， IBM 的“IBM 就是服务”，诺基亚的“科技以人为本”，杜邦的“创造美好 生，活”等。有特色的价值观，一方面体现了企业人的自信，是企业自 信力达到成熟阶段的标，志，这种价值观不仅在高级管理人员心目中 ，而且在企业绝大多数人的心目中，都成为一种实实在在的东西，真 正起着凝聚、支配人行为的作用；另一方面，可以使员工产生一种个 性感，一种与众不同的自豪感，激励起企业成员的创造潜能和竞争取 胜的信心。企业价值观的表述，既要具有特色，用与众不同的词语表 示，避免雷同，又不要过于空泛，以致人们无法去识别和了解企业价 值观，无法把不同企业的价值观区别开来。 （五）引导员工认同与践行价值观 提出价值观并非难事，难的是如何把组织倡导的价值观变为企业 员工的共同信念，并为员工付诸实践。如果价值观仅是停留在口头上 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ，没有融入员工的思想与行动中，价值观也就失去了存在的意义。没 有转化为普通员工的信念与行动的价值观，不仅对企业没有任何神益 ，还会扭曲、损伤企业的形象。企业价值观从确立到转化为全体成员 的信念，是一个价值观内化的过程；再从信念转化为自觉行动，是一 个价值观外化的过程。在企业价值观的内化与外化过程中，领导者处 于主导地位，领导者持续不断地灌输，以身作则、率先垂范，并善于 树立楷模，利用制度、典礼和仪式等形式去推展是很重要的。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第八章 投资计划方案 一、建设投资估算 本期项目建设投资 万元，包括：工程费用、工程建设其他 费用和预备费三个部分。 （一）工程费用 工程费用包括建筑工程费（含改造、装修等）、设备购置费、安 装工程费等；工程建设其他费用包括：管理费、准备费、其他前期工 作费用，合计 万元。 1、建筑工程费估算 根据估算，本期项目建筑工程费为 万元。 2、设备购置费估算 设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程 设备价格，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 万元。 3、安装工程费估算 本期项目安装工程费为 万元。 （二）工程建设其他费用 本期项目工程建设其他费用为 万元。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （三）预备费 本期项目预备费为 万元。 建设投资估算表 单位：万元 序号 项目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 1 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 2 其他费用 土地出让金 3 预备费 基本预备费 涨价预备费 4 投资合计 二、建设期利息 按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款 万元，贷款利率按 %进行测算,建设期利息 万元。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 建设期利息估算表 单位：万元 序号 项目 合计 第 1 年 第 2 年 1 借款 建设期利息 期初借款余额 当期借款 当期应计利息 期末借款余额 其他融资费用 小计 2 债券 建设期利息 期初债务余额 当期债务金额 当期应计利息 期末债务余额 其他融资费用 小计 3 合计 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 三、流动资金 流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营所需的周转资金 。该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天 数，采用分项详细测算法进行测算。 根据测算，本期项目流动资金为 万元。 流动资金估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 流动资产 应收账款 存货 现金 预付账款 2 流动负债 应付账款 预收账款 3 流动资金 4 流动资金增加 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 5 铺底流动资金 四、项目总投资 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资 万元，其中：建设投资 万元 ，占项目总投资的 %；建设期利息 万元，占项目总投资的 %；流动资金 万元，占项目总投资的 %。 总投资及构成一览表 单位：万元 序号 项目 指标 占总投资比例 1 总投资 % 建设投资 % 工程费用 % 建筑工程费 % 设备购置费 % 安装工程费 % 工程建设其他费用 % 预备费 % 基本预备费 % 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 涨价预备费 % 建设期利息 % 流动资金 % 五、资金筹措与投资计划 本期项目总投资 万元，其中申请银行长期贷款 万 元，其余部分由企业自筹。 项目投资计划与资金筹措一览表 单位：万元 序号 项目 数据指标 占总投资比例 1 总投资 % 建设投资 % 建设期利息 % 流动资金 % 2 资金筹措 % 项目资本金 % 用于建设投资 % 用于建设期利息 % 用于流动资金 % 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 债务资金 % 用于建设投资 % 用于建设期利息 用于流动资金 其他资金 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第九章 经济效益分析 一、经济评价财务测算 （一）营业收入估算 项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 万元。 营业收入、税金及附加和增值税估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 营业收入 2 增值税 销项税 进项税 3 税金及附加 城建税 教育费附加 地方教育附加 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实 施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，项目正常经营年份 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税 额= 万元。 （三）综合总成本费用估算 项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资 及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他 营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。 项目年综合总成本费用的估算是以综合总成本费用为基点进行， 根据谨慎财务测算，当项目达到正常经营年份时，按正常经营年份经 营能力计算，项目综合总成本费用 万元，其中：可变成本 万元，固定成本 万元。正常经营年份项目经营成本 万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。 综合总成本费用估算表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 原材料、燃料费 2 工资及福利费 3 修理费 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 4 其他费用 其他制造费用 其他管理费用 其他营业费用 5 经营成本 6 折旧费 7 摊销费 8 利息支出 9 总成本费用 其中：固定成本 可变成本 固定资产折旧费估算表 单位：万元 序 号 项目 折旧 年限 1 2 3 4 5 1 房屋建筑物 20 原值 当期折旧费 净值 2 机器设备 15 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 原值 当期折旧费 净值 3 合计 原值 当期折旧费 净值 无形资产和其他资产摊销估算表 单位：万元 序 号 项目 折旧 年限 1 2 3 4 5 1 无形资产 50 原值 当期摊销费 净值 （四）税金及附加 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教 育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加 万元。 （五）利润总额及企业所得税 根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO） ：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=（万元）。 企业所得税税率按 %计征，根据规定项目应缴纳企业所得税 ，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率 =×%=（万元）。 （六）利润及利润分配 该项目正常经营年份可实现利润总额 万元，缴纳企业所得 税 万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润 总额-企业所得税==（万元）。 利润及利润分配表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 营业收入 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 2 税金及附加 3 总成本费用 4 利润总额 5 应纳所得税额 6 所得税 7 净利润 8 期初未分配利润 9 可供分配的利润 10 法定盈余公积金 11 可供分配的利润 12 未分配利润 13 息税前利润 二、项目盈利能力分析 （一）财务内部收益率（所得税后） 项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净 现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为： 财务内部收益率（FIRR）=%。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 项目投资财务内部收益率 %，高于行业基准内部收益率，表 明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平， 投资使用效率较高。 （二）财务净现值（所得税后） 所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基 准收益率 ic=%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和： 财务净现值（FNPV）=（万元）。 以上计算结果表明，财务净现值 万元（大于 0），说明项 目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。 （三）投资回收期（所得税后） 投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是 财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计 现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当 年净现金流量}，项目投资回收期： 投资回收期（Pt）= 年。 项目全部投资回收期 年，要小于行业基准投资回收期，说明 项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及 时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 项目投资现金流量表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 现金流入 营业收入 2 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 税金及附加 3 所得税前净现金 流量 - 4 累计所得税前净 现金流量 - 5 调整所得税 6 所得税后净现金 流量 - 7 累计所得税后净 现金流量 - 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 计算指标 1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：%； 2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：%； 3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）： 万元； 4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）： 万元； 5、项目投资回收期（所得税前）： 年； 6、项目投资回收期（所得税后）： 年。 三、偿债能力分析 （一）债务资金偿还计划 项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算， 还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。 （二）利息备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息 备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI） 的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的 保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为 。 项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值 ，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。 （三）偿债备付率测算 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债 备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX ）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿 还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR ）为 。 根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿 债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本 付息的资金保障程度较高。 借款还本付息计划表 单位：万元 序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 1 借款 期初借款余额 当期还本付息 还本 付息 期末借款余额 2 利息备付率 3 偿债备付率 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 第十章 财务管理分析 一、企业财务管理目标 企业财务管理目标有如下几种类型。 （一）利润最大化 利润最大化就是假定企业财务管理以实现利润最大化为目标。 以利润最大化作为财务管理目标，其主要原因有三：一是人类从 事生产经营活动的目的是为了创造更多的剩余产品，在市场经济条件 下，剩余产品的多少可以用利润这个指标来衡量；二是在自由竞争的 资本市场中，资本的使用权最终属于获利最多的企业；三是只有每个 企业都最大限度地创造利润，整个社会的财富才可能实现最大化，从 而带来社会的进步和发展。 利润最大化目标的主要优点是：企业追求利润最大化，就必须讲 求经济核算，加强管理，改进技术，提高劳动生产率，降低产品成本 。这些措施都有利于企业资源的合理配置有利于企业整体经济效益的 提高。 但是，以利润最大化作为财务管理目标存在以下缺陷： 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （1）没有考虑利润实现时间和资金时间价值。比如，今年 10 万 元的利润和 10 年以后同等数量的利润其实际价值是不一样的，10 年间 还会有时间价值的增加；而且这一数值会随着贴现率的不同而有所不 同。 （2）没有考虑风险问题。不同行业具有不同的风险，同等利润值 在不同行业中的意义也不相同，比如；风险比较高的高科技企业和风 险相对较小的制造业企业无法简单比较。 （3）没有反映创造的利润与投入资本之间的关系。 （4）可能导致企业短期财务决策倾向，影响企业长远发展。由于 利润指标通常按年计算，因此，企业决策也往往会服务于年度指标的 完成或实现。 （二）股东财富最大化 股东财富最大化是指企业财务管理以实现股东财富最大化为目标 。在上市公司，股东财富是由其所拥有的股票数量和股票市场价格两 方面决定的。在股票数量一定时，股票价格达到最高，股东财富也就 达到最大。 与利润最大化相比，股东财富最大化的主要优点是： （1）考虑了风险因素，因为通常股价会对风险做出较敏感的反应 。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （2）在一定程度上能避免企业短期行为，因为不仅目前的利润会 影响股票价格，未来的利润同样会对股价产生重要影响。 （3）对上市公司而言，股东财富最大化目标比较容易量化，便于 考核和奖惩。 以股东财富最大化作为财务管理目标也存在以下缺点： （1）通常只适用于上市公司，非上市公司难于应用，因为非上市 公司无法像上市公司一样随时准确获得公司股价。 （2）股价受众多因素影响，特别是企业外部的因素，有些还可能 是非正常因素。股价不能完全准确反映企业财务管理状况；如有的上 市公司处于破产的边缘，但由于可能存在某些机会，其股票市价可能 还在走高。 （3）它强调的更多的是股东利益，而对其他相关者的利益重视不 够。 （三）企业价值最大化 企业价值最大化是指企业财务管理行为以实现企业的价值最大化 为目标。企业价值可以理解为企业所有者权益的市场价值，或者是企 业所能创造的预计未来现金流量的现值。未来现金流量这一概念，包 含了资金的时间价值和风险价值两个方面的因素。因为未来现金流量 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 的预测包含了不确定性和风险因素，而现金流量的现值是以资金的时 间价值为基础对现金流量进行折现计算得出的。 企业价值最大化要求企业通过采用最优的财务政策，充分考虑资 金的时间价值和风险与报酬的关系，在保证企业长期稳定发展的基础 上使企业总价值达到最大。 以企业价值最大化作为财务管理目标，具有以下优点： （1）考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量。 （2）考虑了风险与报酬的关系。 （3）将企业长期、稳定的发展和持续的获利能力放在首位，能克 服企业在追求利润上的短期行为，因为不仅目前利润会影响企业的价 值，预期未来的利润对企业价值增加也会产生重大影响。 （4）用价值代替价格，克服了过多受外界市场因素的干扰，有效 地规避了企业的短期行为。 但是，以企业价值最大化作为财务管理目标也存在以下问题： （1）企业的价值过于理论化，不易操作。尽管对于上市公司，股 票价格的变动在一定程度上揭示了企业价值的变化，但是，股价是多 种因素共同作用的结果，特别是在资本市场效率低下的情况下，股票 价格很难反映企业的价值。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （2）对于非上市公司，只有对企业进行专门的评估才能确定其价 值，而在评估企业的资产时，由于受评估标准和评估方式的影响，很 难做到客观和准确。 近年来，随着上市公司数量的增加，上市公司在国民经济中地位 、作用的增强，企业价值最大化目标逐渐得到了广泛认可。 （四）相关者利益最大化 在现代企业是多边契约关系的总和的前提下，要确立科学的财务 管理目标，首先就要考虑哪些利益关系会对企业发展产生影响。在市 场经济中，企业的理财主体更加细化和多元化。股东作为企业所有者 ，在企业中承担着最大的权力、义务、风险和报酬，但是债权人、员 工、企业经营者、客户、供应商和政府也为企业承担着风险。比如： （1）随着举债经营的企业越来越多，举债比例和规模也不断扩大 ，使得债权人的风险大大增加。 （2）在社会分工细化的今天，由于简单劳动越来越少，复杂劳动 越来越多，使得职工的再就业风险不断增加。 （3）在现代企业制度下，企业经理人受所有者委托，作为代理人 管理和经营企业，在激烈的市场竞争和复杂多变的形势下，代理人所 承担的责任越来越大，风险也随之加大。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （4）随着市场竞争和经济全球化的影响，企业与客户以及企业与 供应商之间不再是简单的买卖关系，更多的情况下是长期的伙伴关系 ，处于一条供应链上，并共同参与同其他供应链的竞争，因而也与企 业共同承担一部分风险。 （5）政府不管是作为出资人，还是作为监管机构，都与企业各方 的利益密切相关。 综上所述，企业的利益相关者不仅包括股东，还包括债权人、企 业经营者、客户、供应商、员工、政府等因此，在确定企业财务管理 目标时，不能忽视这些相关利益群体的利益。 相关者利益最大化目标的具体内容包括如下几个方面： （1）强调风险与报酬的均衡，将风险限制在企业可以承受的范围 内。 （2）强调股东的首要地位，并强调企业与股东之间的协调关系。 （3）强调对代理人即企业经营者的监督和控制，建立有效的激励 机制以便企业战略目标的顺利实施。 （4）关心本企业普通职工的利益，创造优美和谐的工作环境和提 供合理恰当的福利待遇，培养职工长期努力为企业工作。 （5）不断加强与债权人的关系，培养可靠的资金供应者。 （6）关心客户的长期利益，以便保持销售收入的长期稳定增长。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （7）加强与供应商的协作，共同面对市场竞争，并注重企业形象 的宣传，遵守承诺，讲究信誉。 （8）保持与政府部门的良好关系。 以相关者利益最大化作为财务管理目标，具有以下优点： （1）有利于企业长期稳定发展。这一目标注重企业在发展过程中 考虑并满足各利益相关者的利益关系。在追求长期稳定发展的过程中 ，站在企业的角度上进行投资研究，避免了站在股东的角度进行投资 可能导致的一系列问题。 （2）体现了合作共赢的价值理念，有利于实现企业经济效益和社 会效益的统一。由于兼顾了企业、股东、政府、客户等的利益，企业 就不仅仅是一个单纯牟利的组织，还承担了一定的社会责任，企业在 寻求其自身的发展和利益最大化过程中，由于客户及其他利益相关者 的利益，就会依法经营，依法管理，正确处理各种财务关系，自觉维 护和确实保障国家、集体和社会公众的合法权益。 （3）这一目标本身是一个多元化、多层次的目标体系，较好地兼 顾了各利益主体的利益。这一目标可使企业各利益主体相互作用、相 互协调，并在使企业利益、股东利益达到最大化的同时，也使其他利 益相关者利益达到最大化。也就是将企业财富这块“蛋糕”做到最大化 的同时，保证每个利益主体所得的“蛋糕”更多。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （4）体现了前瞻性和现实性的统一。比如，企业作为利益相关者 之一，有其一套评价指标，如未来企业报酬贴现值；股东的评价指标 可以使用股票市价；债权人可以寻求风险最小、利息最大；工人可以 确保工资福利；政府可考虑社会效益等。不同的利益相关者有各自的 指标，只要合理合法、互利互惠、相互协调，就可以实现所有相关者 利益最大化。 二、资本结构 资本结构及其管理是企业筹资管理的核心问题。企业应综合考虑 有关影响因素，运用适当的方法确定最佳资本结构，提升企业价值。 如果企业现有资本结构不合理，应通过筹资活动优化调整资本结构， 使其趋于科学合理。 （一）资本结构的含义 资本结构是指企业资本总额中各种资本的构成及其比例关系。筹 资管理中，资本结构有广义和狭义之分。广义的资本结构包括全部债 务与股东权益的构成比率；狭义的资本结构则指长期负债与股东权益 资本构成比率。狭义资本结构下，短期债务作为营运资金来管理。本 书所指的资本结构通常仅是狭义的资本结构，也就是债务资本在企业 全部资本中所占的比重。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 不同的资本结构会给企业带来不同的后果。企业利用债务资本进 行举债经营具有双重作用，既可以发挥财务杠杆效应，也可能带来财 务风险。因此企业必须权衡财务风险和资本成本的关系，确定最佳的 资本结构。评价企业资本结构最佳状态的标准应该是能够提高股权收 益或降低资本成本，最终目的是提升企业价值。股权收益，表现为净 资产报酬率或普通股每股收益；资本成本，表现为企业的平均资本成 本率。根据资本结构理论，当公司平均资本成本最低时，公司价值最 大。所谓最佳资本结构，是指在一定条件下使企业平均资本成本率最 低、企业价值最大的资本结构。资本结构优化的目标，是降低平均资 本成本率或提高普通股每股收益。 从理论上讲，最佳资本结构是存在的，但由于企业内部条件和外 部环境的经常性变化，动态地保持最佳资本结构十分困难。因此在实 践中，目标资本结构通常是企业结合自身实际进行适度负债经营所确 立的资本结构。 （二）影响资本结构的因素 资本结构是一个产权结构问题，是社会资本在企业经济组织形式 中的资源配置结果。资本结构的变化，将直接影响社会资本所有者的 利益。 1.企业经营状况的稳定性和成长率 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 企业产销业务量的稳定程度对资本结构有重要影响：如果产销业 务量稳定，企业可较多地负担固定的财务费用；如果产销业务量和盈 余有周期性，则要负担固定的财务费用将承担较大的财务风险。经营 发展能力表现为未来产销业务量的增长率，如果产销业务量能够以较 高的水平增长，企业可以采用高负债的资本结构，以提升权益资本的 报酬。 2.企业的财务状况和信用等级 企业财务状况良好，信用等级高，债权人愿意向企业提供信用， 企业容易获得债务资本。相反，如果企业财务情况欠佳，信用等级不 高，债权人投资风险大，这样会降低企业获 得信用的能力，加大债务 资本筹资的资本成本。 3.企业资产结构 资产结构是企业筹集资本后进行资源配置和使用后的资金占用结 构，包括长短期资产构成和比例，以及长短期资产内部的构成和比例 。资产结构对企业资本结构的影响主要包括：拥有大量固定资产的企 业主要通过长期负债和发行股票筹集资金；拥有较多流动资产的企业 更多地依赖流动负债筹集资金；资产适用于抵押贷款的企业负债较多 ；以技术研发为主的企业则负债较少。 4.企业投资人和管理当局的态度 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 从企业所有者的角度看，如果企业股权分散，企业可能更多地采 用权益资本筹资以分散企业风险。如果企业为少数股东控制，股东通 常重视企业控股权问题，为防止控股权稀释，企业一般尽量避免普通 股筹资，而是采用优先股或债务资本筹资。从企业管理当局的角度看 ，高负债资本结构的财务风险高，一旦经营失败或出现财务危机，管 理当局将面临市场接管的威胁或者被董事会解聘。因此，稳健的管理 当局偏好于选择低负债比例的资本结构。 5.行业特征和企业发展周期 不同行业资本结构差异很大。产品市场稳定的成熟产业经营风险 低，因此可提高债务资本比重，发挥财务杠杆作用。高新技术企业的 产品、技术、市场尚不成熟，经营风险高，因此可降低债务资本比重 ，控制财务杠杆风险。在同一企业不同发展阶段，资本结构安排不同 。企业初创阶段，经营风险高，在资本结构安排上应控制负债比例； 企业发展成熟阶段，产品产销业务量稳定和持续增长，经营风险低， 可适度增加债务资本比重，发挥财务杠杆效应；企业收缩阶段，产品 市场占有率下降，经营风险逐步加大，应逐步降低债务资本比重，保 证经营现金流量能够偿付到期债务，保持企业持续经营能力，减少破 产风险。 6.经济环境的税务政策和货币政策 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 资本结构决策必然要研究理财环境因素，特别是宏观经济状况。 政府调控经济的手段包括财政税收政策和货币金融政策，当所得税税 率较高时，债务资本的抵税作用大，企业可以充分利用这种作用来提 高企业价值。货币金融政策影响资本供给，从而影响利率水平的变动 ，当国家执行紧缩的货币政策时，市场利率较高，企业债务资本成本 增大。 （三）资本结构优化 资本结构优化，要求企业权衡负债的低资本成本和高财务风险的 关系，确定合理的资本结构。资本结构优化的目标，是降低平均资本 成本率或提高普通股每股收益。 1.每股收益分析法 可以用每股收益的变化来判断资本结构是否合理，即能够提高普 通股每股收益的资本结构，就是合理的资本结构。在资本结构管理中 ，利用债务资本的目的之一，就在于债务资本能够提供财务杠杆效应 ，利用负债筹资的财务杠杆作用来增加股东财富。 每股收益受到经营利润水平、债务资本成本水平等因素的影响， 分析每股收益与资本结构的关系，可以找到每股收益无差别点。所谓 每股收益无差别点，是指不同筹资方式下每股收益都相等时的息税前 利润和业务量水平。根据每股收益无差别点，可以分析判断在什么样 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 的息税前利润水平或产销业务量水平前提下，适于采用何种筹资组合 方式，进而确定企业的资本结构安排。 在每股收益无差别点上，无论是采用债务还是股权筹资方案，每 股收益都是相等的。当预期息税前利润或业务量水平大于每股收益无 差别点时，应当选择财务杠杆效应较大的筹资方案，反之亦然。在每 股收益无差别点时，不同筹资方案的每股收益是相等的。 当企业需要的资本额较大时；可能会采用多种筹资方式组合融资 。这时，需要详细比较分析各种组合筹资方式下的资本成本及其对每 股收益的影响，选择每股收益最高的筹资方式。 2.平均资本成本比较法 平均资本成本比较法，是通过计算和比较各种可能的筹资组合方 案的平均资本成本，选择平均资本成本率最低的方案，即能够降低平 均资本成本的资本结构，就是合理的资本结构。这种方法侧重于从资 本投入的角度对筹资方案和资本结构进行优化分析。 3.公司价值分析法 以上两种方法都是从账面价值的角度进行资本结构优化分析，没 有考虑市场反应，也没有考虑风险因素。公司价值分析法，是在考虑 市场风险的基础上，以公司市场价值为标准，进行资本结构优化，即 能够提升公司价值的资本结构，就是合理的资本结构。这种方法主要 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 用于对现有资本结构进行调整，适用于资本规模较大的上市公司资本 结构优化分析，同时，在公司价值最大的资本结构下，公司的平均资 本成本率也是最低的。 可以看出，在没有债务资本的情况下，公司的总价值等于股票的 账面价值。当公司增加一部分债务时，财务杠杆开始发挥作用，股票 市场价值大于其账面价值，公司总价值上升，平均资本成本率下降。 三、企业财务管理体制的设计原则 一个企业如何选择适应自身需要的财务管理体制，如何在不同的 发展阶段更新财务管理模式，在企业管理中占据重要地位。从企业的 角度出发，其财务管理体制的设定或变更应当遵循如下四项原则。 （一）与现代企业制度的要求相适应的原则 现代企业制度是一种产权制度，它是以产权为依托，对各种经济 主体在产权关系中的权利、责任、义务进行合理有效的组织、调节的 制度安排，它具有“产权清晰、责任明确、政企分开、管理科学”的特 征。 企业内部相互间关系的处理应以产权制度安排为基本依据。企业 作为各所属单位的股东，根据产权关系享有作为终极股东的基本权利 ，特别是对所属单位的收益权、管理者的选择权、重大事项的决策权 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 等，但是，企业各所属单位往往不是企业的分支机构或分公司，其经 营权是其行使民事责任的基本保障，它以自己的经营与资产对其盈亏 负责。 企业与各所属单位之间的产权关系确认了两个不同主体的存在， 这是现代企业制度特别是现代企业产权制度的根本要求。在西方，在 处理母子公司关系时，法律明确要求保护子公司权益，其制度安排大 致如下：①确定与规定董事的诚信义务与法律责任，实现对子公司的 保护；①保护子公司不受母公司不利指示的损害，从而保护子公司权 益；①规定子公司有权向母公司起诉，从而保护自身利益与权利。 按照现代企业制度的要求，企业财务管理体制必须以产权管理为 核心，以财务管理为主线，以财务制度为依据，体现现代企业制度特 别是现代企业产权制度管理的思想。 （二）明确企业对各所属单位管理中的决策权、执行权与监督权 三者分立原则 现代企业要做到管理科学，必须首先要求从决策与管理程序上做 到科学、民主，因此，决策权、执行权与监督权三权分立的制度必不 可少。这一管理原则的作用就在于加强决策的科学性与民主性，强化 决策执行的刚性和可考核性，强化监督的独立性和公正性，从而形成 良性循环。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 （三）明确财务综合管理和分层管理思想的原则 现代企业制度要求管理是一种综合管理、战略管理，因此，企业 财务管理不是也不可能是企业总部财务部门的财务管理，当然也不是 各所属单位财务部门的财务管理，它是一种战略管理。这种管理要求 ：①从企业整体角度对企业的财务战略进行定位；①对企业的财务管理 行为进行统一规范，做到高层的决策结果能被低层战略经营单位完全 执行；①以制度管理代替个人的行为管理，从而保证企业管理的连续 性；①以现代企业财务分层管理思想指导具体的管理实践（股东大会 、董事会、经理人员、财务经理及财务部门各自的管理内容与管理体 系）。 （四）与企业组织体制相对应的原则 企业组织体制大体上有 U 型组织、H 型组织和 M 型组织三种形式 。U 型组织仅存在于产品简单、规模较小的企业，实行管理层级的集 中控制。H 型组织实质上是企业集团的组织形式，子公司具有法人资 格，分公司则是相对独立的利润中心。由于在竞争日益激烈的市场环 境中不能显示其长期效益和整体活力，因此在 20 世纪 70 年代后它在 大型企业的主导地位逐渐被 M 型结构所代替。M 型结构由三个相互关 联的层次组成。第一个层次是由董事会和经理班子组成的总部，它是 企业的最高决策层。它既不同于 U 型结构那样直接从事各所属单位的 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 日常管理，又不同于 H 型结构那样基本上是一个空壳。沱的主要职能 是战略规划和关系协调。第二个层次是由职能和支持、服务部门组成 的。其中计划部是公司战略研究和执行部门，它应向企业总部提供经 营战略的选择和相应配套政策的方案，指导各所属单位根据企业的整 体战略制定中长期规划和年度的业务计划。M 型结构的财务是中央控 制的，负责整个企业的资金筹措、运作和税务安排。第三个层次是围 绕企业的主导或核心业务，互相依存又相互独立的各所属单位，每个 所属单位又是一个 U 型结构。可见，M 型结构集权程度较高，突出整 体优化，具有较强的战略研究、实施功能和内部关系协调能力。它是 目前国际上大的企业管理体制的主流形式。M 型的具体形式有事业部 制、矩阵制、多维结构等。 M 型组织中，在业务经营管理下放权限的同时，更加强化财务部 门的职能作用。事实上，西方多数控股型公司，在总部不对其子公司 的经营过分干预的情况下，其财务部门的职能更为重要，它起到指挥 资本运营的作用。有资料表明，英国的控股型公司，财务部门的人数 占到管理总部人员的 60% ～70% ；而且主管财务的副总裁在公司中起 着核心作用。他一方面是母子公司的“外交部长”，行使对外处理财务 事务的职能；另一方面，又是各子公司的财务主管，各子公司的财务 主管是“外交部长”的派出人员，充当“外交部长”的当地代言人角色。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 四、营运资金管理策略的主要内容 流动资产是个不确切的概念。从定义上说，流动资产是指现金及 预期能在一年或超过一年的一个经营周期内转变为现金或者支用的资 源。但随着企业的成长，有许多流动资产项目变得不那么“流动”了。 如一个企业总是需要有一定数量的库存支持销售的需要，由于赊销的 增长，应收款项也变成长期的了。这些资产项目不是一般意义上的临 时性的或短期的，实际上是“永久、长期”流动资产。这样，企业的全 部资产可分为三部分：①临时性（波动性）流动资产，它随着每个销 售周期变化而变化，是由于季节性经营活动或其他类似原因所引起的 、在一定期间内的流动资产占用的临时性增加；①永久性（长期性） 的流动资产，这些资产随着时间的推移而增加，是现金、有价证券、 应收账款、存货等在整个年度内占用的最低水平，这部分流动资产占 用可以满足企业生产经营活动的最基本需要，其数额相对稳定：①长 期资产，如固定资产等。 由于固定资产占用和永久性流动资产占用具有相对稳定的特征， 因此，它们的资金需求通常以长期负债和所有者权益的长期资金来满 足，从而保证企业正常的、基本的经营活动的资金需要。对于临时性 占用的流动资产所形成的资金需要，其如何满足在很大程度上取决于 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 企业的营运资金策略。一般情况下，可以首先考虑用自然融资、应付 账款、应付工资、应付税金等来满足这部分临时性的资金需要，然后 再考虑流动负债、长期负债和所有者权益来满足这种临时性的资金需 求。因此，营运资金策略的主要内容：一是确定流动资产各项目的目 标水平；二是确定流动资产用何种方法融资。 五、短期融资的概念和特征 （一）短期融资的概念 短期融资又称流动负债，是指需要在 1 年或者超过 1 年的一个营 业周期内偿还的债务。短期融资属于企业风险最大的融资方式，但也 是资金成本最低的融资方式。短期债务融资由于其具有可转换性、灵 活性和多样性，以及成本低、偿还期短等特点，因此必须对其进行认 真管理。通常采用的短期融资方式有：银行短期借款、短期融资券、 商业信用；应交税金、应付利润、应付工资、应付账款、应付票据、 预收货款、票据贴现等。 （二）短期融资的特征 （1）短期融资的周转期短。短期融资主要是为解决企业流动资金 的需要，由于企业占用在流动资产上的资金，周转一次所需时间较短 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 ，通常会在 1 年或 1 个营业周期内收回，因此，短期融资具有周转周 期短的特征。 （2）短期融资中的大部分具有相对稳定性。在一个正常的生产经 营企业中，短期负债中的大部分具有经常占用性和一定的稳定性，例 如生产企业中的最低原材料的储备、在产品储备和商业企业的商品最 低库存等占用的资金，虽然采用短期融资方式筹集资金，但一般都是 短期资金长期占用，一笔短期资金不断循环使用。因此说，短期融资 中的大部分具有相对稳定的特征。 （3）短期融资的财务风险较高。短期融资的到期日近，容易出现 不能按时偿还本金的风险；短期负债尤其是银行短期借款在利息成本 方面也有较大的不确定性。因为利用短期借款筹集资金，必须不断更 新债务，而此次借款到期后，下次借款利息的高低是不确定的金融市 场上短期负债的利息率有时会在短期内有较大的波动。 （4）短期融资的资金成本较低。企业的短期融资不必承担长期负 债的期限性风险，因为，企业的长期负债在债务期间内，即使没有资 金需求，也不易提前归还，只好继续支付利息。而如果使用短期负债 ，当生产经营紧缩，企业资金需求减少时，企业可以逐渐偿还债务， 这样就可以减少利息支出，或在对方提供的折扣期内偿还应付账款， 取得折扣优惠等，从而降低资金成本。 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 六、分析与考核 （一）财务分析 财务分析是指根据企业财务报表等信息资料，采用专门方法，系 统分析和评价企业财务状况、经营成果以及未来趋势的过程。 财务分析的方法通常有比较分析、比率分析、综合分析等。 （二）财务考核 财务考核是指将报告期实际完成数与规定的考核指标进行对比， 确定有关责在单位和个人完成任务的过程。财务考核与奖惩紧密联系 ，是贯彻责任制原则的要求，也是构建激励与约束机制的关键环节。 财务考核的形式多种多样，可以用绝对指标、相对指标、完成百 分比考核，也可采用多种财务指标进行综合评价考核。 七、财务可行性评价指标的类型 财务可行性评价指标，是指用于衡量投资项目财务效益大小和评 价投入产出关系是否合理，以及评价其是否具有财务可行性所依据的 一系列量化指标的统称。由于这些指标不仅可以用于评价投资方案的 财务可行性，而且还可以与不同的决策方法相结合，作为多方案比较 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 与选择决策的量化标准与尺度，因此在实践中又称为财务投资决策评 价指标，简称评价指标。 财务可行性评价指标很多，本书主要介绍静态投资回收期、总投 资收益率、净现值、净现值率和内部收益率五个指标。 上述评价指标可以按以下标准进行分类： （1）按照是否考虑资金时间价值分类，可分为静态评价指标和动 态评价指标。前者是指在计算过程中不考虑资金时间价值因素的指标 ，简称为静态指标，包括：总投资收益率和静态投资回收期；后者是 指在计算过程中充分考虑和利用资金时间价值因素的指标。 （2）按指标性质不同，可分为在一定范围内越大越好的正指标和 越小越好的反指标两大类。上述指标中只有静态投资回收期属于反指 标。 （3）按指标在决策中的重要性分类，可分为主要指标、次要指标 和辅助指标。净现值、内部收益率等为主要指标；静态投资回收期为 次要指标；总投资收益率为辅助指标。 从总体看，计算财务可行性评价指标需要考虑的因素包括：财务 可行性要素、项目计算期的构成、时间价值和投资的风险。其中，前 两项因素是计算任何财务可行性评价指标都需要考虑的因素，可以通 过测算投资项目各年的净现金流量来集中反映；时间价值则是计算动 泓域咨询/压缩空气储能创新项目立项报告 态指标应当考虑的因素，投资风险既可以通过调整项目净现金流量来 反映，也可以通过修改折现率指标来反映。因此本节先介绍测算投资 项目各年净现金流量的技巧，然后结合动态评价指标的计算讨论如何 确定折现率。