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财政工作计划收入预算安排
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财政工作计划收入预算安排
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XX 年年财政收入预算安排
国税安排
一、个人利息所得税
XX 年底银行储蓄存款余额 44 亿，比上年同期增长
亿，增长率为 15%，去年储蓄存款利息税完成 1280 万，今
年按 15%增长为 1280×115%＝1472 万元；存款中活期占
17%左右，一年定期占 50%左右，其他占 33%，个人利息
所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于
当期消费的活跃程度，主要原因是缴税环节在取款结息
时，不是预提制，按活期年利率 %，定期一年 %，
半年 %，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高
值 1700 万元，按 1500 万元安排较可靠，县级部分为 600
万元。
二、新增企业所得税
去年国税在房地产上征收新办企业所得税 80 万元，今
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年安排 150 万元；县级部分 60 万元。
三、增值税
乡镇：
乡镇去年全额完成 5539 万元，其中乡镇征收 2768 万
元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计 2771 万
元，正常征收部分按 25%的增速增长，主要是地税按 20%
增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定
部分按 10%增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；
二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取
消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长
过多寄托于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法计
划。
按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要
是道口镇全额增长 25%，达到 1575 万元，有河西钢厂作保
证；高平去年完成 1700 万元，但目标为 XX 万元，今年维
持上年目标任务； 老店去年目标为 340 万元，今年全县倾
力扶持华康，维持 340 万元不动；半坡店商贸公司取消、
瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税 50 万元，XX
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年已取消的公司入 38 万元，三乡镇均无像样的新增长，维
持上年完成数或略增。
国税三项收入合计安排 3215 万元，比上年预算增
％，比上年决算增 ％。
地税安排
一、主要项目
阿深高速
全长 公里，合同总金额 万元，其中一
期 58122 万元，二期工程 万元，扣除工程监理费
万元，三个增值税一般纳税人工程款 万元，工
程应税总金额 万元。
全部收足：应征营业税 ×3%= 万元
城建税 ×1%= 万元
教育附加 ×3%= 万元
从 XX 年以来，已征：营业税 XX 年 1000 万元，XX
年 277 万元，XX 年 万元，共计 万元。
XX 年年安排营业税： —= 万
元。相应安排城建税 万元，教育附加 万元。
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济东高速
1、资源税：总土方 170 万元，应税总金额 85 万元，
XX 年已征 55 万元，XX 年年安排 30 万元。
2、营业税：总长度 公里，一期合同总金额
19314 万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都
是双向六车道，二期估计工程金额 11192 万元
（ 万元）。两期应税工程总金
额 30506 万元。应缴营业税总额 30506×3%= 万元
XX 年已征营业税 万元，还剩 －＝
万元，城建、教育附加相应安排。
307 线西延工程：（按初步设计测算，最后以招标价格
为准），全长 公里（对外称 公里，主要是为
了批收费站），建筑安装工程共计 11744 万元（对外称
万元）。
其中：一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术
装备费，计划利润和税金等 3844 万元。二期路面工程：
7900 万元。
安排税收：
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1. 资源税：设计土方 74 万方，应征资源税 74×=37
万元
2. 营业税：一期 3844 万元×3%＝ 万元，城建、
教附随征。
二期工程 7900 万元×3%=237 万元。据公路局预测 XX
年年 5 月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工
作，根据近年可比较的工程的工期估计，最快今年安排税
收假设按土方上齐，一期工程完成 50%的程度推测。XX 年
年所安排资源税按 30 万元（保守安排），一期工程营业税
总额 万元，按 50％的工程建设，为 万元。
新区道路
新区 8 条路，投资总额 万元。应征营业税
万元，所得税 万元，城建税 万元。教育
附加 万元；难题是所得税，华通路桥（碗国端）工程
占工程投资 5950 万元，其应纳所得税 万元。年前初步
接触，地税分局调查其有外出施工证明，按规定所得税不
在我县缴纳。建议县财政或新区在结算时强力扣缴，如果
能够全部交到我县，新区道路税收：营业税 +所得税
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+城建税 = 万元。扣除：大三路 XX 年已
交 43 万元，人民南路 XX 年已交 万元，43+=
万元。
XX 年年可安排营业税 —= 万元。
滑兴中路
全长 1920 米，合同价格 万元。应征营业税
×3%= 万元，城建税、教育附加随征。
大寨、桑村四升三工程
全长 15 公里，投资每公里 55 万元，共计 825 万元，
其中上级每公里拨 25－30 万元，其余自筹，应征营业额总
额 825 万元×3%= 万元，所得税 万元，城建、教
育附加随征，为保险起见，对上级资金安排，按每公里 30
万元，总投资 450 万元安排税收，根据实际投资额据实征
收，测算营业税 万元，所得税 万元，城建、教育
附加随征。
新区建设项目
据排查，新区共有 27 个项目，理论上测算应征营业税
879 万元，所得税 484 万元，城建税 44 万元，教育附加 26
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万元，共计 1433 万元。由于一是新区项目多数进展情况不
可预测，二是投资多为垫资，三是企业建厂投资方本身投
资在建设期资金紧张，四是所得税是否能在我县交纳尚不
可确定，诸多因素变数较大，XX 年年安排预算时，按营业
税实现 30％、为 263 万元，所得税实现 20％、为 92 万
元，城建税随营业税征收、为 13 万元，合计税收安排 372
万元，县级部分 314 万元。
城区房地产
县直：财政预计总额应收 880 万元，税务预计应为 570
万元，扣除前二年应征的 379 万元，财政部门认为，遗留
还有 501 万元，按税务部门测算还有 190 万元，数据差距
较大，主要是投资额认定有差距，税种认定有差距，同时
我们测算的较足，但不管怎么说，应在 190 万元以上。
道口镇：道口镇情况于县直一样，财政部门认为还有
1000 万元以上，地税部门认为只剩 168 万元，需进一步核
对数据和政策。
城关：城关方面总的分歧不大，财政测算认为遗留还
有 186 万元。
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二、县乡面上安
排
乡镇：
1、综合地税部门统计和财政部门调查的一次性因素，
作为乡镇税收中基本可参考的一次性因素，乡镇去年实际
完成分成稳定征收和一次性征收两部分，稳定征收部分主
要是工商个体户、企业和稳定的行业，下一步重点应该调
整税负、加强征管以及正常的经济发展来支撑增长，按
20％平均增长速度计算；一次性税源为修路、建桥、建房
等小项目税收，很难区分是否属真正的一次性，考虑经济
发展、投资扩大、上级加大农村建设力度支持等因素，乡
镇所谓的一次性因素还会有，无非是有的项目尚未下达，
有的税源尚未排查，有的怕追加任务汇报时有所隐瞒，这
部分按 10％的速度增长，尽管对个别乡镇考虑不一定十分
周全，但作为整个乡镇级来说，应该是完全可以的，两项
合计作为 XX 年年任务。
2、对个别乡镇略作调整，其中城关、小铺、王庄主要
是砖瓦窑业的因素，这个行业肯定会有减收，但主要取决
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上级取缔黏土砖的力度，减收程度不好预计，今年安排比
去年略增或持平。
县直：
1、正常税收按 20％的速度增长，主要靠房地产和新的
项目支撑，县直的压力不轻。
2、金融保险营业税去年完成 325 万元，其增长主要取
决于金融单位放贷规模和速度的增长，很难预料，以目前
金融贷款的态势，今年安排 350 万元，增长 8％
3、土地使用税去年全额完成 82 万元，县乡各半。今
年全额安排 100 万元，县乡各 50 万元。
地税全额和县级的形成
1、（1）乡镇去年征收企业所得税 624 万元，个人所
得税 804 万元，合计 1428 万元，乡镇剔除公路建设因素后
完成 3172 万元，占比例为 45％，今年安排乡镇 3556 万
元，按 45％的比例，两项所得税应为 1600 万元，考虑到道
口、城关等遗留的所得税占比重大，XX 年年按所得税占
48％，应为 1706 万元（3556 万元×48%），因此，乡镇正
常安排总额为 3556 万元，县级为 2533 万元.
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（2）安排公路建设和交通货运税收 1398 万元，县级
1393 万元。
2、县直去年全额 1952 万元（不含金融保险），其中
所得税 369 万元，占 20％，今年按 22％预计，两项所得税
为 2304 万元×22%＝506 万元，县直县级部分为 2304－
506×60%＝XX 万元。
3、新区
（1） 新区道路安排全额 332 万元，县级 250 万元。
（2） 新区建设项目全额 372 万元，县级 314 万元。
地税全额安排 8362 万元，县级为 6890 万元，比上年
预算增 19％，比上年决算增 ％。用于弥补去年一次性
入库 1800 万元的措施有：一是乡镇公路建设安排 989 万
元；二是老庙交通货运企业安排 404 万元；三是新区道路
安排 250 万元；四是新区建设项目安排 314 万元，合计
1597 万元。
财政部门安排
1、耕地占用税去年预算 200 万元，决算完成 241 万
元，今年安排 300 万元。
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2、契税去年预算 500 万元，决算完成 648 万元，今年
安排 550 万元。
3、罚没收入行政性收费去年预算 3600 万元，决算完
成 6332 万元，今年安排 4000 万元。
4、教育费附加去年预算 225 万元，决算完成 261 万
元，今年安排 280 万元。
5、排污费收入去年预算 150 万元，决算完成 151 万
元，今年安排 180 万元。
按以上安排测算，全县一般预算收入为 15415 万元，
增长比例见附表。国、地两税总额为 10105 万元，占收入
比重为 66％，加上财政部门税收 850 万元后为 10995 万
元，税收占收入比重为 71％。
